時間：2022-03-20 20:25:03
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇總會計師財務工作思路范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
一是抓財務現場安全：大力加強資金資產的現場管理力度，運用稽查、清算、預案和考核等多種手段，逐步實現數據安全到現場安全再到本質安全的轉變，同時通過進一步加大內控執行力度，實現人、財、物和管理的安全。
抓信息：重點要抓好網上報銷系統、定額管理系統、資金管理系統、財務7.0系統和財務人員信息系統的推廣和使用,以信息系統為紐帶,實現信息資源的共享,實現綜合流程的優化,進一步提高勞動效率。
抓核算：要依托財務7.0系統上線的契機，繼續修訂和完善費用核算手冊等各項規章制度，進一步規范會計核算、明確統一非油業務、融資租賃等特殊事項處理的方式方法，加強稽核力度，嚴肅執行新會計準則，嚴肅財經紀律，規避會計風險。
抓隊伍：重點要加強庫、站兩個層面財務隊伍的培養，運用技能培訓、職業規劃、晉級制度、職業道德教育機制和幫扶共建等多種手段，不斷提高基層隊伍的凝聚力和執行力。同時要加強總會計師工作能力和職業操守的培養，促進總會計師綜合素質的提高。
抓發展：未來兩至三年，財務工作要全面實現責權明晰、管理統一、運行高效、執行有序和環境和諧的目標，要求我們從現在起必須做好規劃，為未來財務工作的和諧、健康發展奠定基礎。首先，要積極推進財務“三統一”建設，實現組織、制度和流程的統一;其次，要優化財務環境，對上要與集團公司、股份公司和板塊建立良好的溝通機制，對內要全力以赴為相關部門提供優質的服務，對下要確保受控運行、令行禁止，對外要與銀行、稅務和財政等職能部門建立長期穩定、和諧的工作關系;另外要根據公司整體戰略的變化適時調整發展思路，實現與公司整體戰略目標的協調統一。
抓責任：要充分履行財務工作“監督、反映、服務”三種職能，明確各級財務機構維護資金安全、確保本級機構平穩運行的職責，引導財務人員樹立大局意識、發揚優良傳統、提高執行力，切實肩負起應盡的義務，承擔相應的責任。
創效益：首先要從直接效益出發，做好資金的運行管理和成本費用的監控，著力于降低財務費用等各項可控費用;其次，要從確保預算的受控運行入手，加強分析和監控，做好量、本、利的測算，為相關部門的決策提供支持，創造間接的管理效益。
20xx年是公司發展的關鍵一年，也是財務工作適應新形勢、促進新發展的關鍵一年，我們根據集團公司、股份公司和板塊的整體部署，結合公司的發展戰略，提出了20xx年工作思路，即：“以集團公司、股份公司財務工作部署為導向，緊緊圍繞公司發展戰略，切實履行各級財務機構和財務隊伍的職責，狠抓財務現場管理和信息化建設，確保財務安全，進一步提高核算質量，努力建設高素質財務隊伍，促進財務工作的和諧、健康發展，追求卓越業績，為實現公司效益最大化努力奮斗?！备爬ㄆ饋碇v為“六抓”、“兩創”。
一是抓財務現場安全：大力加強資金資產的現場管理力度，運用稽查、清算、預案和考核等多種手段，逐步實現數據安全到現場安全再到本質安全的轉變，同時通過進一步加大內控執行力度，實現人、財、物和管理的安全。
抓信息：重點要抓好網上報銷系統、定額管理系統、資金管理系統、財務7。0系統和財務人員信息系統的推廣和使用，以信息系統為紐帶，實現信息資源的共享，實現綜合流程的優化，進一步提高勞動效率。
抓核算：要依托財務7。0系統上線的契機，繼續修訂和完善費用核算手冊等各項規章制度，進一步規范會計核算、明確統一非油業務、融資租賃等特殊事項處理的方式方法，加強稽核力度，嚴肅執行新會計準則，嚴肅財經紀律，規避會計風險。
抓隊伍：重點要加強庫、站兩個層面財務隊伍的培養，運用技能培訓、職業規劃、晉級制度、職業道德教育機制和幫扶共建等多種手段，不斷提高基層隊伍的凝聚力和執行力。同時要加強總會計師工作能力和職業操守的培養，促進總會計師綜合素質的提高。
抓發展：未來兩至三年，財務工作要全面實現責權明晰、管理統一、運行高效、執行有序和環境和諧的目標，要求我們從現在起必須做好規劃，為未來財務工作的和諧、健康發展奠定基礎。首先，要積極推進財務“三統一”建設，實現組織、制度和流程的統一；其次，要優化財務環境，對上要與集團公司、股份公司和板塊建立良好的溝通機制，對內要全力以赴為相關部門提供優質的服務，對下要確保受控運行、令行禁止，對外要與銀行、稅務和財政等職能部門建立長期穩定、和諧的工作關系；另外要根據公司整體戰略的變化適時調整發展思路，實現與公司整體戰略目標的協調統一。
抓責任：要充分履行財務工作“監督、反映、服務”三種職能，明確各級財務機構維護資金安全、確保本級機構平穩運行的職責，引導財務人員樹立大局意識、發揚優良傳統、提高執行力，切實肩負起應盡的義務，承擔相應的責任。
創效益：首先要從直接效益出發，做好資金的運行管理和成本費用的監控，著力于降低財務費用等各項可控費用；其次，要從確保預算的受控運行入手，加強分析和監控，做好量、本、利的測算，為相關部門的決策提供支持，創造間接的管理效益。
創業績：公司財務工作、財務組織和財務人員要在集團、股份和板塊繼續保持先進水平，要加強對前沿理論的研究，并將成果及時轉化為實踐，力爭在定額和資金管理等前沿領域為銷售系統做出突出貢獻，使公司財務管理水平同比能有大的進步。
20xx年我將根據公司整體戰略部署，帶領全體財務人員，繼續發揚成績，開拓進取，以嚴謹務實的工作作風，高標準、高質量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發展作出新貢獻。
【公司財務主管工作計劃范文二】
一名新的財務經理進公司，對公司的制度、相關業務流程、公司組織架構、部門人員、生產流程以及生產工藝等情況不完全了解，為此近段時間內對于本部門工作的開展，建議暫按原來的運作模式進行（除非原模式出現較大問題，需要修改）。將通過三個月的前期調研，將迅速的了解公司相關情況，并在此基礎上提出相應的整改或工作建議。
一、了解部門工作目標、范圍、職責
1）通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。
2）通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。
二、了解下屬工作目標、范圍、職責
1）采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內容和流程。并要求其在近期內提供一份書面的崗位分工操作流程。
2）通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。
3）通過約談和觀察了解下屬的工作狀態和思想情緒問題。
三、了解公司和本部門相關業務
1）了解公司的組織架構。
2）了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。
3）了解公司經營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。
4）了解公司的產品、設備、工藝流程。
四、階段性日常工作安排
1）在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監督日常工作的有效開展。
2）穩定現有財務團隊，保證日常工作開展。
3）依據公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。
4）定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。
5）加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。
6）定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內部控制、業務流程、組織架構、人員等情況的調研，形成前期調查報告向直屬上司匯報。
五、后續工作計劃開展
通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：
1）依據需求重新梳理財務組織架構、業務流程、人員分工。
2）依據需求制定和完善《內部控制制度》和工作流程，規避經營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。
3）依據需求制定和完善適應本企業的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。
4）建立財務報表體系（包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表），制定和下發財務分析報告撰寫規定或者說經營活動分析撰寫規定。
5）依據需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業生涯規劃；
6）依據需求制定和完善人才培養機制，制定培訓計劃并按期開展培訓課程。
7）依據需求制定和完善部門月度、年度工作計劃。
1.管理者對全成本核算認識模糊，管理觀念滯后，成本核算方法單一。領導層成本管理意識薄弱，大多是學術型管理者，財務管理現代化水平低，嚴重缺乏專業化人才。長久以來，醫院都只重視收入的多少，忽視財務管理，尤其是成本核算和分析，對財務專業人員要求低，非專業的財會人員占的比例相當大，無疑拉低了醫院財務管理的水平。對于成本核算通常由財務部門一并執行，沒有專門的成本控制管理機構，不但加重了財務部門的壓力同時也無法細致化開展成本核算。內部控制體制把成本核算工作作為配合醫院獎金分配的輔助手段，而不是科學的經濟指標，使得成本核算工作發生方向性錯誤。許多醫院開展的成本核算隨意性大，欠缺科學和規范，在某種程度上實施的成本核算僅限科室成本核算，從而導致醫院員工節約成本意識淡化，難以達到控制和優化成本的目的。
2.醫院各部門職能科室協調不夠，缺少有效的溝通。目前全成本核算管理工作大都由財務部門擔任，而財務部門只是并列其他部門的職能，沒有領導其他部門的權限，一遇到問題，各個部門之間就相互推諉，工作效率低下。成本核算多數建立在科室的基礎上，核算的是科室自身的責任成本，使得醫療過程中的全部資金消耗費用不能以醫院全成本核算數據為基礎，無法實現各個成本核算對象按實際受益程度進行費用分攤和成本核算，這種以科室為單位的責任成本核算忽視了醫院成本核算和財務核算的一致性，達不到全成本核算資源的合理科學高效運用的目的。
3.醫院管理信息化程度落后，數據獲取方式不科學。大量繁雜的事務性工作都依靠人工統計和操作來完成，信息資料轉遞方式落后，特別是醫院信息系統、財務系統和物資管理系統不能夠有機結合，造成相互之間數據銜接不上，內容不匹配等。許多數據是依靠人工調整，存在二次錄入的影響。大多數醫院在進行成本核算時，所需要的數據僅僅只能從財務報表、會計憑證、賬簿中間接取得，直接影響了醫院全成本核算的步伐。
二、導致成本核算問題產生的原因
1.計劃經濟時代“重醫療發展，輕核算管理”的垢病。多數的醫院都是從計劃經濟時展至今，經歷了市場經濟的洗禮之后，而逐步向企業化經營開始轉化的。所以，在我國目前醫院財務管理普遍存在著“重醫療投入，輕核算管理”的情況，傳統的的管理方式根深蒂固，舊醫院財務制度成本管理體系漏洞多，沒有嚴格要求對醫院所有環節進行成本控制，沒能有效規范一些超預算支出和隨意支出等問題。
2.一些人認為執行成本預算計劃目標，加強成本管理是領導和財務部門的事情，與其他職能部門無關。目前大部分醫院很少有在真正意義上開展全成本核算，堅守單一的以科室為單位的責任成本管理。財務人員都普遍認為財務工作只是處理醫院當前發生的經濟業務賬務，簡單的記賬而已。也因如此，全成本核算管理無法在醫院財務部門實行。同時，在行政支出和醫療建設的過程中，缺乏和職能科室合理化溝通，忽視財務等后勤科室的科學規范的專業化成本核算指導，從而導致不必要的經濟損失。就算有相對完善的全成本核算體制，也只是如同穿著華麗的服裝，卻沒有內涵，實行起來就像紙上談兵。舊醫院財務制度沒有細化的對醫院會計科目進行成本管理，尤其在資產管理上，沒有實現資產的保值增值，減小損耗，未能達到成本控制目的。
3.醫院信息系統發展更新步調緩慢，難以適應時代前進步伐。我國目前市場上能夠真正意義上滿足新的《醫院財務制度》核算要求的軟件甚少，加上醫院計算機網絡系統建立不配套和資金、技術方面問題，沒有實現各個軟件之間無縫對接，直接導致信息共享障礙，影響成本核算數據的準確性，加大成本核算的工作量。
4.單一的成本核算方式致使醫院在核算管理上裹足不前，不具有較強的執行約束力。停留在僅以醫院內部績效分配，以醫院增加收入節省支出為目標的傳統模式，醫院成本核算仍滯留在對科室收支、工作量進行核算。未以醫院開展服務項目、病種、診次為核算對象進行系統核算。醫院財務管理，尤其是成本核算管理目前流于形式，缺少科學分析，沒有及時反映出醫院的發展變化。各自自行建立的成本核算和標準不能進行橫向比較，造成了醫療行業內部的成本核算缺乏可比性，抑制了成本控制的約束力發揮。
三、新財務制度下醫院成本核算的對策
1.落實責任機構，成立成本核算領導小組，細化工作，加強監督促進成本核算落實。新醫院財務制度提升了對財務人員的要求，要求三級醫院必須設立總會計師，明確規定總會計師必須進行成本費用的預測、計劃、控制、預算、分析和考核，督促醫院有關部門低耗高效地工作。新醫院財務制度細化了財務工作人員的職責，尤其是總會計師的設立，參與醫院成本核算，指導各個部門提高核算意識。招募高層次專業人員，提高醫院財務人員綜合素質。醫院實行“統一領導，集中管理”的財務管理制度。要重視運行過程中的成本管理，可按照成本形成的責任單位逐級分解落實責任到人，按照標準對成本核算進行管理。新醫院財務制度引入“誰受益，誰承擔成本”的全成本管理的核心思想。對內建立一套完善的對醫院領導者即院長的相關財務管理責任的考察方法，把獎勵以及懲罰、激勵以及約束有效結合起來。對外建立合理的外部財務管理督查制度，構建權責明確的科學管理的醫院成本核算管理制度。成立成本核算工作領導小組，及時協調溝通，提高工作效率。同時對于會計核算系統和財務管理方法有向企業會計標準靠近的趨勢。因此，在對醫院財會人員進行財經專業知識培訓，普及基本財會理念，尤其是成本核算，還要對從業人員進行相關的計算機軟件使用培訓，使其勝任現代化辦公的要求和日漸繁瑣的數據處理需要。
2.建立健全醫院成本核算組織架構，完善成本管理機制。新醫院財務制度指出成本核算的任務是轉變醫院的運行機制，結合實際完善成本核算體系，加強制度建設，制定成本管理規則。根據核算對象的不同，細分科室成本核算、醫療服務核算和病種成本核算等，重視成本核算實施方案，將成本核算由上至下全面鋪開，進一步深化成本管理。醫院成本核算涉及到醫院各個科室及每個職工的切身利益，根據醫院自身的實際，設立成本管理組織架構，上至領導、中層干部，下至財務、信息、人事、后勤、總務、統計、醫務、護理等相關部門，確立成本核算專管員，務求環環相扣，全員參與成本核算工作和組織成本管理。新醫院財務制度提出全成本核算是一項講求團隊協作，互利互便的工作。關系醫院整體、醫院各個部門和管理體制、理論指導等諸多方面，需要醫院全員群策群力。各個責任部門要按期分析實際成本同標準成本的差異，總結經驗鞏固普及，找出原因加以解決。
3.系統規范整合現有信息資源，實現信息共享，充分合理分配醫療資源，全面推進醫院全成本核算。新醫院財務制度要求引進醫院成本核算經濟管理信息系統，實現醫院成本的合理化規范化。以科室為主要的核算單位，建立信息互通平臺，實現全院各類科室的分項、逐級、分步分配，結轉可是成本，要創新性地利用信息網絡系統來推進成本管理，實現全院全成本核算。結合醫院自身的經營實際狀況，將醫院成本核算由原來的醫療服務類、醫療技術類、醫療輔助類、行政管理類、科研公共類五類減少為臨床服務類、醫療技術類、醫療輔助類和行政后勤類四類。加強經濟管理，強化成本核算，建立成本核算機制。事前預測性確立的成本核算方式，要結合自身的經營發展模式，應便于理解和符合客觀實際，本著相關性、收益性、重要性原則選擇合理、科學的全成本核算，大膽創新而又緊扣實際，還應順應醫療衛生體制改革形勢發展理清全成本核算工作思路，拓寬全成本核算空間。成本核算體系一經確立，在一個核算期內不得任意變動。事中控制應當建立健全各項成本核算管理制度，落實責任，確立獎懲措施。只有將成本控制與每一個職工的切身利益相關聯，才能從根本上節約成本，提高效率。從科室到個人全面鋪開，嚴格控制成本，將全成本核算由理論變成實踐，并不斷往深層次發展。事后分析要在全成本核算的工作基礎上編制醫院全面預算，構建成本事后分析體系。利用全成本核算事后成本資料，進行系統、有效的成本分析，發揮事后全成本核算的科學合理高效的作用，進而實現醫療服務全過程、全員、全方位的成本控制。
四、結束語
關鍵詞： 高校 財務風險 防范措施
一、高校財務風險概念及特征
（一）財務風險概念
高校財務風險是指高校資金在運營過程中，由于主觀上對結果預測不足或因進行自身難以承受的經濟活動而導致的損失，或由于客觀上在經濟運行中突然出現的政策調整、經濟形勢重大變動而造成的經濟損失，其表現為貨幣資金償還到期債務的不確定性。
（二）財務風險特征
1、客觀存在性。財務風險廣泛存在于各種財務活動之中，是不以人的意志為轉移的。
2、不確定性。由于風險的存在，對財務活動的最終結果難以準確把握和預測，導致財務活動的復雜。
3、相關性。財務風險的大小與風險報酬的高低具有相關性。即風險越大收益越高，風險越小收益越低。因而可以說，收益性與損失性是共存的。
（三）財務風險類型
高校財務風險的類型主要是：過度舉債風險；盲目投資風險；財務管理風險；管理人員素質風險等四大類。
二、高校財務風險形成原因
（一）舉債風險形成原因
1、高校擴招，財政撥款不足。發端于1999年的我國高校連續大規模的擴招，我國普通高校在校生由1998年的341萬猛增到2012年3167萬，高等教育的毛入學率由1998年的7.9%迅速提高到2012年的26.9%，實現了由精英教育到大眾化教育的轉變。
2、銀行盲目放貸，助長貸款行為。金融機構對高校貸款準入條件不嚴格，對貸款對象還款來源不做深入仔細的分析，缺乏足夠的防范意識，助長了高校的多貸甚至亂貸行為。
3、高校管理層風險責任意識不強，盲目追求規模效應。高校管理層對償還責任存在模糊性，“債多不愁”現象普遍存在。
（二）投資風險形成原因
1、盲目投資，缺乏科學合理論證。高校為滿足教育教學評估等需要，在未充分計劃和論證的情況下，盲目投資硬件設施，如教學設備、校舍等，不注重資金使用效益，造成資產的重復購置或閑置，導致極大的資金浪費。
2、校辦企業缺乏真正獨立的運行機制。事企不分是根本原因，一些學校以財務集中的名義，將企業財務全部收到學校財務處管理，使校辦企業沒有獨立的人事權和財務權，自主經營能力很差，企業難以發展。
（三）財務管理風險形成原因
1、預算編制不完善，資金安排不合理。隨著高等教育改革的深入，資金需求與財政撥款之間的缺口日漸加大，高校自籌資金的壓力也隨之增大，高校在籌集資金、調度資金及合理利用資金等方面面臨許多復雜的問題。
2、內部控制制度設計不嚴密不完善，導致財產流失。會計基礎工作薄弱，監督制度不到位，權力使用失控，產生腐敗違紀行為。因缺乏相應的制度約束，產生賬外資產的現象，造成學校財產的流失。
（四）管理人員素質風險形成原因
發展中的高校由于歷史、規模、體制等原因，形成高校財務人員素質普遍較低，管理觀念比較滯后，缺乏活力與創造力，制約了高校整體管理水平的提高，財務運行機制也不能應對學校建設資金需求，必然引發財務危機。
三、高校財務風險防范措施
（一）控制舉債規模，降低債務風險
1、科學合理的確定貸款規模。在貸款規模上，應對貸款項目及運行能力進行認真的分析論證，充分考慮還本付息的能力，對收支和可用于還本付息的資金進行認真的測算，并將貸款的風險控制在預警線以內。
2、合理安排債務資金結構。當前高校債務資金比重地過高，優化高校資本結構就勢在必行。
3、提高貸款資金管理水平。高校必須加強貸款資金的管理，形成一套“嚴格審批、?？顚Ｓ?、封閉運行、跟蹤監督、考核效益”的貸款資金使用機制。
（二）降低高校投資風險的措施
1、完善投資分析評價。運用預算、定額、定員、可行性分析、預測等科學方法，建立完善財務分析評價體系，將客觀的會計數據轉化為決策支持信息，提高會計數據的使用價值。
2、完善風險評估。高校內審人員須對校辦企業等風險評估進行審查評價，可采取貼現現金流量等技術。
（三）加強高校財務管理措施
1、完善財經工作領導體制。高?？蓪ｉT設立校財經工作領導小組，以校領導為核心，總會計師或主管副校長、財務處長、二級單位財務負責人和基層單位財務人員等幾個層次組成，組成一個職責明確、相互制約、各司其職、運行有序、共同實現學校財務管理目標群體。
2、強化預算約束管理。從制度上保證預算從編制、執行到調整的科學規范。財經領導小組應對各項開支進行審核，保障其開支的合理合法。對成本項目應加強考核管理，堅決反對鋪張浪費，努力降低辦學成本。
3、加強高校審計監督，不斷完善內部控制。一方面高校內部為增加財務管理的透明度，實施民主理財和全員管理，有必要建立正常的財務報告制度。另一方面監查、審計部門要定期進行檢查，督促用款單位按借款用途使用資金，按期還本付息，并考核資金的使用效果。
（四）提高財會人員素質，保證財務會計信息質量
轉變工作思路，財務工作不能老停留在記賬、算賬、報賬等傳統管理模式上，要向全面參與學校管理決策轉移，樹立效益、市場觀念，從事后算賬向事前預測、事中控制、及時分析方面轉移，要發揮財務工作滲透力強的特點，主動參與到學校管理活動中來。
四、小結
面對目前高校因擴招等原因產生的嚴重財務風險，一方面要爭取國家對高校的財政投入，并進一步拓寬經費籌措渠道。另一方面內部要下大力氣解決學費欠費問題，嚴格控制開支，節約辦學，切實防范好各種財務風險，最大力度發揮學校資金的使用效益，使學校資金步入良性循環，促進高校持續、穩定、健康發展。
參考文獻：
[1]蔣業香.高校財務風險的系統分析與評價[J].中國管理信息化，2010；3
【關鍵詞】企業價值；問題；措施
經濟增加值（Economic Value Added，簡稱EVA）是扣除為賺取利潤所投資金成本后的剩余，衡量一個期間內企業為股東創造的價值。與傳統財務指標不同，EVA是從股東或投資者的角度，依照股東對企業價值評價的方法，計算出來的經濟剩余。EVA之所以作為股東價值創造的指標，它不僅反映了債務資本的成本，而且還從稅后凈營業利潤中扣減了權益資本的成本。
一、省公司提升企業價值的意義
河南與全集團的EVA對標發現短板（見圖1，EVA價值樹）。
首先，在企業發展中如何處理好規模與效益關系的問題。我們強調有效益規模發展，核心是發展而不是增長，發展的手段是效益和規模統籌兼顧，關注的是長期的發展質量，現有的商業模式和發展方式是否合理，要以能否創造長期價值為唯一的衡量標準。其次，在公司成立十年來對過去經營進行評價，對未來的經營進行指導，規避投資拉動增長模式帶來的巨大負擔，引導預算分配模式從收入驅動因素到投資回報驅動因素。第三，對企業管理者提出更高的挑戰，財務作為企業價值提升的牽頭部門，審計監察部作為企業價值評估部門。市場、網發、網運、人力資源等重要資源管控部門作為價值管理的核心關鍵部門，全面參與企業價值管理體系建設工作；各相關地市公司也要充分參與EVA的第三、第四層級價值樹管理。
二、河南電信價值提升會面臨問題與措施
（1）2008年收購C網資產后進行大規模投資，形成通信能力后對資產運營效率關注低，在未來幾年將會迎來折舊高峰期，無論采取減值、報廢、處置等各種方式，都有可能降低企業當期的盈利水平，需要進行適當的平衡，這樣的矛盾決定了降低資本占用水平的難度非常具有挑戰性。（2）龐大的資本投入不僅產生折舊，同時消耗付現成本中修理費、能源費剛性成本，這部分費用與資產規模正相關，只有通過有效規模發展，稀釋資產的運營付現成本。（3）地市之間經濟規模、投資投放、收入增長不均衡，部分地市并沒有創造價值，部分地市在某個時間段利潤為正，但距提升EVA還有差距，這是我們必須面對和正視的問題。（4）企業管理層對收入增長的關注高于對成本投放的有效性、資本投入利用率，這是公司績效考核導向的一個驅動因素。若提升企業價值所采取的措施應從三個方面入手：（1）提高企業的收入利潤率，增加回報；（2）提高資產運營效率，降低資本占用；（3）優化資本結構，降低資本成本率。如何尋找關鍵驅動因素，見圖2：
（1）如何實現有效益規模發展問題，處理好規模與效益的關系，提高發展質量。這是提升EVA最直接、最有效的關鍵增量因素。這需要各級市分公司統籌兼顧規模發展與效益，提高發展的可持續性。（2）加大對業務發展中成本管控，做到成本投入有保有壓，確保處理好市場拓展與營銷成本投入的問題，既要在業務發展年初適當加大投入，又要實施差異化管控，切實提高對中高端用戶的投入力度；處理好戰略收益與短期投入的關系；將資源向為公司帶來收益較大的客戶傾斜，維系與新發展同等重要。利用好營銷費用中代辦費、渠道補貼杠桿效益，注重手機補貼用戶客戶群，渠道通過智能機銷售突破利潤瓶頸。（3）控制投資規模，優化投資結構，提高投資效益。資本性支出對企業損益和價值影響的長期性、不可逆轉性，決定了投資一旦發生，其效益好壞對企業長期發展具有相當決定性的影響。投資方向定位很重要，對收入拉動增長在未來會逐漸凸顯。（4）盤活存量資產，提高資產效益。固定資產一旦形成，其優化和退出則需要長期持久的努力，需要平衡長短期盈利能力的影響，作出資產退出、盤活的長期規劃和年度處置計劃，需要在處置盤活過程把握好處置風險、規范程序。（5）價值管理應該貫穿每一位員工，逐步深入人心。有效益規模發展模式得到普遍支持，全員認可。上下協同，構建全員價值管理體系。
三、如何建立河南電信的價值管理體系
（1）目標驅動體系：通過對北方九省關鍵指標對比，找出差距，對關鍵驅動因素進行量化目標管理，分階段制定長期目標和階段性目標，提煉為達到目標所要改善的關鍵環節，提出改善措施和計劃，比如收入增長、成本管控、資本支出控制和存量資產使用效率提高等方面提出明確的改進目標。（2）績效考核體系：按照企業價值提升目標，建立從收入E率的預算管理到EVA價值回歸，建立“橫到邊，縱到底”全覆蓋網格預算制度，利用財輔手段與SSC核算結合起來，體現預算的剛性，指導經營過程是以預算為指導的理念，深入完善責任預算管理體系，優化成本費用預算責任體系。將價值管理傳遞到各地市公司、各部門、各位員工。提出將保證收入高質量增長，加強成本管控，加強資本支出管控和提高存量資產效益等四項工作作為價值提升的關鍵點，引導績效考核體系。（3）管理評價體系：建立管理評價模型，將財務工具運用到各個專業領域，作為長期經常性工作，不做事后評價。（4）價值理念體系：建立價值強企的理念，充分發揮各級員工積極性、主動性、創造性，開拓性的開展價值管理工作，開展一系列價值提升的活動，通過全省規定動作和各地市個性發揮亮點，互相交流溝通，共同提升。（5）集約管理體系：SSC是財務轉型的重大支撐工具，財務共享服務中心就是將核算集中，釋放地市人員日常工作壓力，但我們轉型不夠全面，只將成本費用集中了，營業款核算、工程核算都在地市、成本初審也在地市、包括憑證裝訂也在地市。審核環節過多，重復勞動過多，地市陷入大量繁瑣工作中，實施財務管理有難度。從SSC設計的初衷就是邊緣業務服務外包，但我們SSC人員集中大量合同工，也造成人員浪費。從“營改增”的角度來看服務外包更適合管理需要，從發展的角度來看SSC部分合同制人員應該充實到業務部門挑戰自我。從價值強企的角度來看更應該將營業款核算、工程核算集中到SSC滿足整體數據質量保障。
通過以上一些問題分析和措施都是站在自己本身的工作崗位的認識，還存在很多片面性，基于時間的急促和數據資料局限性，對問題查找還不深刻、對措施實施還缺失事實論證。應在當前復雜多變的市場經營中不斷追蹤研究。
參 考 文 獻
[1]2012年河南省公司財務工作報告
[2]《從科學發展角度看EVA在企業中的價值》第一講，國資委綜合考核局劉源全國電視電話會和“對話發展”網絡直播
摘 要 財務工作質量高低將會對企業管理決策產生很大影響。所以，實現財務信息及時、準確、全面、可靠，對提高企業的整體經營管理水平具有非常重要的現實意義，為了達到上述工作目標，從企業內部來講，加大財務稽查的工作力度不失為一個有效的管理手段。
關鍵詞 成品油銷售企業 財務稽查 思路
在現代企業管理工作當中，財務部門的作用越來越受到重視，它既是企業領導的參謀與助手，又是企業聚財、理財的職能部門，財務部門是企業經營活動的“氣象臺”，財務信息是企業經濟好壞的“晴雨表”。企業的各項管理工作都緊緊圍繞財務目標開展，其實施的效果最終表現為不同的財務結果，都必須以財務結果作為衡量的標準，因此，財務工作質量高低將會對企業管理決策產生很大影響。所以，實現財務信息及時、準確、全面、可靠，對提高企業的整體經營管理水平具有非常重要的現實意義，為了達到上述工作目標從企業內部來講，加大財務稽查的工作力度不失為一個有效的管理手段。
一、財務稽查的目的和意義
財務稽查工作是指企業的財務部門依據國家財經法律、法規及企業內部財務管理制度，對企業財務管理行為的合規性、合法性、有效性實施的監督檢查活動。
在現代企業管理工作中，企業的各項管理工作都緊緊圍繞財務目標開展。因此，財務工作質量高低將會對企業管理決策產生很大影響。財務信息的及時、準確、全面、可靠,對提高企業的整體經營管理水平具有非常重要的現實意義。財務稽查的目的是對公司經濟活動、財務管理和公司高風險領域中存在的問題進行修正和完善，主要體現的是一種事前、事中和事后的全過程監督。財務稽查的主體是財務人員，在形式與方法上體現的是一種會計監督特征。財務稽查既是對會計監督職能的強化，也是對財務管理工作自身的監督和完善，其與公司審計、內控和紀檢監察在產生的背景、依據的法律法規、實施的主體、監督檢查的內容等方面存在著較大的區別。財務稽查與公司審計、內控和紀檢監察在職能上并不重疊，而是各有側重、互為補充、相輔相成，共同構成了公司監督控制體系。財務稽查的專業性、時效性、日常性、持續性都是其他監督手段所不能比擬，也不能取代的。無論是從公司持續健康發展的戰略高度著眼，還是從財務工作自我完善發展的角度著眼，加強財務稽查工作都是十分必要的，具有重要的現實和長遠意義。
二、成品油銷售企業風險來源
成品油銷售企業在正常的生產經營中不斷地受到來自各方面風險的威脅。提高風險意識和風險識別能力，正確對待和處理各種風險，最大限度地降低企業的經營風險，是企業經營管理部門和管理人員應盡的責任和義務。成品油銷售企業的風險多種多樣，從財務角度來講，銷售企業在實際生產經營過程中的風險體現在以下幾個方面：
（一）資金安全風險
中國石油銷售企業的加油站遍布全國各地，點多面廣，現金結算較多，企業在經營過程中的資金安全風險隱患較多，主要體現在以下幾個方面：
一是貨款結算過程中的應收賬款風險。商業競爭是產生應收賬款的主要原因，當然實現商品銷售和實際收款的時間差也是產生應收賬款的另一個原因。在當前任務壓力較大的情況下，一些加油站為了多銷售完成任務，采取月初加油月底付款的滾動結算辦法，也有一些加油站利用IC卡采取空儲值套現的辦法，甚至個別加油站直接采取更長時間結算付款的賒銷方式。其結果必然是加大應收賬款的壞賬風險。
二是資金停留期間被盜搶的風險。加油站的銷售貨款，不可能做到每時每刻存入銀行，必然滯留一部分現金在營業場所，這就帶來了現金管理風險。各種搶劫，盜竊等刑事犯罪行為嚴重威脅著加油站的現金安全?，F金在加油站滯留的時間越長，資金的風險越大，現金在加油站滯留的數量越大，資金的風險也越大。
三是加油站員工的職業道德和法制觀念等政治思想素質，也是產生資金風險的一個原因。例如，加油站員工不把銷售貨款及時送存銀行，非油品銷售或勞務收入不按時交財務部門入賬，挪用、坐支銷售貨款甚至攜款潛逃等都會增大加油站的資金風險。
（二）資產安全風險
造成成品油銷售企業的資產風險主要有以下幾種原因：
管理方面的原因。企業管理上的不規范和失誤是造成資產流失的主要原因之一。資產管理不到位，資產管理責任沒有落實；國有企業的負責人的不作為，造成了國有資產經營權不能落實。二是企業財務管理混亂，財產賬目不清。三是一些銷售人員為了小集體或個人利益，不擇手段，造成資產流失。四是責任心不強，造成資產流失。如未正確執行公司的有關管理規定，儲油設施或管線發生泄漏未能及時發現；計量員接卸油品時未按規定登車計量空高，僅照抄油庫出庫單上的數據，增大了資產損耗的風險。
監督方面的原因。一是企業內部控制制度不健全，不完善。二是企業外部監督存在問題。審計監督力度不夠，沒有明確的標準來衡量審計質量。
（三）稅務風險
企業稅務風險是指企業的涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規定，而導致企業未來利益的可能損失。企業稅務風險主要包括兩方面：一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險；另一方面是企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要稅收負擔。
稅務風險產生的主要原因有：一是企業經營過程中，管理者對經營狀況了解有限以及對稅務籌劃理解扭曲，導致企業涉稅行為出現偏差；二是受財務人員素質所限，專業知識和業務水平較差，給企業帶來較大的稅務風險；三是內部控制制度不完善也會給企業帶來深層次的涉稅缺陷。
（四）內部管理風險
油品銷售企業在特定時期會采取各種各樣的優惠來刺激消費，在實施這些優惠時，一方面優惠措施得到了落實，客戶得到了實實在在的實惠，達到了企業與客戶之間的雙贏，另一方面，由于部分員工抓住監管漏洞，假借給客戶優惠之名，趁機撈所謂的好處，不但造成不好的影響，也為企業的經營帶來了風險。目前主要在以下幾方面存在或多或少的問題：
一是油非互動優惠。所謂油非互動，就是通過油品與非油品相互一定的措施相互關聯，達到油品與非油品相互促進銷售的目的。目前公司多以通過油品消費贈送非油商品來達到相互促進的一個銷售目的。在油非互動中會出現由于客戶不了解活動情況或其他原因未實質向客戶贈送商品，但在加油站操作時做成虛假記錄把這部分非油商品挪做他用或送給其他客戶，甚至據為已有。產生問題的原因是一方面部分客戶對優惠不太敏感，不配合登記發放臺賬等公司要求的相關手續，造成臺賬數據登記失真；另一方面加油站有意或無意的宣傳不到位，客戶不知道或者不明白具體活動，為一些內部人員違規操作創造了可乘之機。
二是IC卡違規套利。加油卡違規套利是指公司內部、外部人員以獲利為目的，違反相關規定，利用加油卡折扣優惠和業務運行中某些環節，通過更改客戶類型、更改支付方式、虛增刷卡交易等手段套取不正當利益的行為。
年初以來，河南公司通過一系列的IC卡活動的開展，加大IC卡、汽柴油的促銷力度，通過活動的持續開展，增加了油品特別是汽油的銷量，對增加持卡消費比率、沉淀資金量持續增長，改善油品銷售結構，增加企業效益、穩定忠實客戶方面起到了不可替代的作用。
在實際工作中，加油IC卡在維護客戶利益的同時，存在違規使用IC卡套利。常見的套利方式有：（1）通過加油卡進行資金套利；（2）通過加油卡進行發票套利；（3）通過加油卡進行銀聯卡套利；（4）通過虛假操作套取公司獎勵。
另外還有執行價格不嚴，造成效益流失問題。如少數加油站經理為了擴大銷售量，謀求局部利益而隨意降價銷售，當上級公司決定漲價時，加油站經理延遲執行，當上級公司決定降價時，加油站經理提前執行，缺乏全局意識和整體效益觀念。
三、成品油銷售企業財務稽查思路
（一）管理工作前移，強化對事前控制監督職能
目前財務稽查大多數還使用“秋后算賬”這一方式，不能達到隨時發現問題并及時解決，僅僅停留在業務流程處理過程的事后控制，這在一定程度上削弱財務監督職能。因此，加強財務事前控制職能，從源頭規范業務操作、規避財務風險，將是發揮財務稽查作用、強化財務監督職能的一條有效途徑。
1、強化風險管理，有效防范經營風險
“強化全面風險管理，加大財務稽查力度，切實提高風險防范能力” 是集團公司“十二五”期間重點工作之一，也是我們工作的重中之重。
加強加油站安全防范設施的配備和完善。檢查、固定安裝保險柜，防止搬動；在收款室安裝防盜門窗、防護欄，防止入室盜竊；安裝全方位的監控、錄像裝置，對加油現場和重點部位進行監控，在有條件的加油站將安全報警系統與當地公安110系統聯網，增加加油站環境的安全系數和對不法分子的威懾力，防范風險。
積極引導IC卡消費。IC卡消費在增加沉淀資金，降低資金成本的同時，較好地維系了一部分固定客戶。更重要的是刷卡消費減少了加油站現金消費的風險。
建立健全稅務風險防控體系，減少稅務風險。首先是納稅文化的培養。誠信、遵守法律的納稅文化可以幫助企業避免或者減少稅務風險。企業不但應遵守國家稅收政策規定，照章納稅而且更應積極爭取和企業相關的稅收優惠，其次是企業稅務人員的培養。企業稅務人員應具有職業道德素養，并時時刻刻都要做出價值判斷，并做好企業、個人、政府等部門的利益的協調。再次是評估納稅風險和設計控制措施。對具體經營行為涉及的納稅風險進行識別并明確責任人，監控實施效果就是檢查納稅風險管理的效果，并對納稅風險管理效果進行總結。
加強職業道德建設，提高員工職業道德水平。再好的制度都需要靠人來執行和落實。在市場經濟的作用下，人的價值觀、人生觀等許多觀念都發生的較大的轉變，制度落實是否到位與人的責任心和個人素質密切相關。企業職業道德建設直接關系到員工的職業道德水平和綜合素質的高低，關系到企業的長期穩定和生產經營過程的安全。因此，在公司各層面加大員工職業道德建設，加大對員工培訓的力度非常必要并且非常重要。
2、加大內部監督監管力度，確保內部控制落到實處
組織和制度建設是內部控制工作成敗的關鍵因素。通過內部控制來避免浪費，從而減少營運成本，提高營運效率；通過執行公司內控審計程序，審計各項業務的合規性，從而達到消除業務操作隨意變動的目的，改善業務執行質量；通過適時的業務程序更新，調整制度的合理性和適用性，從而達到消除業務趨于僵化死板的目的，優化工作成果的交付質量。
（二）拓展工作思路和方法，加強財務稽查的制度化、信息化建設
1、理順業務工作流程，提升制度的執行效果
實行源頭控制原則。重點關注業務涉及的法律法規、政策的適用性及相關的資金安全、稅務風險，對各項業務從發生、履行到財務結算各等環節的合理性合規性進行全面評估，理順業務流程，及時反饋意見，保證各項業務均能全面受控，從而從源頭上保證會計信息質量。
2、不斷完善制度建設，推進財務稽查工作制度化建設
制度保證體系是財務稽查長效機制的中樞，制度和流程作保證，是稽查工作的有序開展的前提和基礎。財務稽查應側重于企業實際，構建適應企業自身發展需求的財務稽查體系和機制，從而實現通過制度來引導好、規范好、發展好財務稽查工作。諸如河南公司以加油站財務操作手冊為基礎，通過加油站稽查手冊的編寫和實施，涵蓋加油站財務工作的所有流程，符合企業當前財務工作的實際需求。具有較強操作性的財務稽查工作標準、方法及流程，對財務稽查工作具有較強的指導意義。
3、充分使用財務稽查平臺，拓展財務稽查深度和廣度
財務稽查管理平臺是總部推出的一項財務稽查系統平臺，它以過程控制和高風險業務為切入點，涵蓋了會計憑證、財務報表和相關內外部檢查報告等業務范圍，能在實際工作中，制定工作標準、嚴格過程把關、定期稽核通報、跟蹤整改結果，達到“把關無差錯”的目標。
（三）合理優化資源，加強稽查隊伍建設，提高稽查人員綜合素質
稽查工作是一項綜合性、業務性比較強的工作，為滿足財務稽查的工作需要，必須要提高稽查人員的素質，加強稽查隊伍建設。
一是財務稽查工作的性質及職責，要求稽查人員必須經過實踐業務鍛煉，具有較強原則性、責任心和過硬的技術水平。二是要具備一定的抓稽查工作的經驗和組織、協調能力。三是要有較強的文字寫作能力和口頭表達能力，同時要善于不斷總結、分析稽查工作，積累經驗。四是要具備稽查工作所要求的綜合素質?；槿藛T不僅要熟練掌握會計專業基礎理論和基本技能，更應加強有關經濟、金融、法律等相關領域知識的學習，全面提升與業務的融合深度。五是要具備一定的創造能力。雖然稽查工作是按制度和要求進行，不需要也不允許稽查人員的自由發揮，但在具體工作中，在具體方法思路上，應該具有一定的創造性，墨守成規只會使稽查工作被動或滯后。
楊俊峰，男，江蘇海安人，1965年10月出生，1999年入黨，大學本科學歷，高級經濟師，現任鑫緣繭絲綢集團股份有限公司董事、副總經理兼財務總監，江蘇省總會計師協會理事，海安縣工業會計學會副會長，海安縣內部審計協會常務理事，美國注冊管理會計師協會會員。
楊俊峰任職的鑫緣繭絲綢集團股份有限公司位于江蘇海安，集團擁有中國絲綢行業最為完善的產業鏈和最具特色的農工科貿一體化經營模式，產業基地規模和帶動農戶數量、科技創新能力和科研開發水平、產品質量和品牌形象均領先于國內同行業，是全國首批、也是國內繭絲綢行業首家農業產業化國家重點龍頭企業，中國絲綢協會副會長單位。集團被江蘇省委省政府表彰為“江蘇省優秀民營企業”，“江蘇省企業創新先進單位”。
作為鑫緣集團的財務負責人，楊俊峰堅守“為企業作貢獻，與企業共成長”的信念，恪盡職守，勤奮敬業，一方面與時俱進，開拓創新，一方面嚴謹務實，真抓實干，以較高的思想品德和道德修養，超人的吃苦精神和奉獻意識，突出的專業學識和工作業績，得到了各方面的充分肯定與好評。
一、認真學習，刻苦鉆研，思路開闊，理念先進，為集團發展奉獻了自己的聰明才智。
楊俊峰認真學習各種經濟學著作，學習現代經濟管理的理論和方法，學習中央的經濟方針政策，學習國家的經濟法律法規。在自學的同時，還先后參加了上百次專業培訓，比較系統地學習了戰略管理、市場營銷、財稅金融、公司理財、資本運作、投資決策、財務籌劃等方面的知識，學習了全面預算管理、內部控制和風險管理、財務和稅收管理等方面的先進方法和技能。在工作中注重辯證法，強調全局意識和統籌規劃，習慣一分為二地看待問題。能以辯證唯物主義和歷史唯物主義的觀點和立場，分析、判斷和處理問題，較好地解決實際工作中的重大、關鍵問題和疑難問題。楊俊峰的一些管理理念在實際工作中得到了有效的運用和體現，主要體現在以下幾個方面：
1.正確選擇集團競爭戰略，贏得更多的市場機會和優勢。海安是中國繭絲綢之鄉、繭絲綢產品生產基地，絲綢生產加工企業眾多，競爭也較激烈。楊俊峰根據集團的成長階段，運用S.W.O.T和波特五力理論進行實際分析，提出采取差異化戰略。通過加大科技創新、設計研發、品牌營銷的力度，形成市場的高端優勢，做到人無我有，人有我優，始終領先市場，處處贏得先機。依據差異化戰略，集團不斷深化產學研合作，打造了一系列行業領先的技術創新平臺，提高了企業自主創新能力，取得了眾多科研成果并成功轉化為生產力。集團積極實施品牌化戰略，“鑫緣”榮獲中國馳名商標，“鑫緣”牌真絲綢、蠶絲被、桑蠶絲均獲“中國名牌產品”稱號，鑫緣絲綢工業園被國家質檢總局授予全國唯一的“繭絲綢服裝家紡知名品牌示范區”，集團成為工信部確定的全國絲綢行業唯一的“全國工業企業品牌創建示范企業”，集團的品牌影響力居行業之首，有力推動了國內外市場的拓展。目前集團生產的蠶絲被的品質和市場占有率均已領先國內同行業，2011年中央代表團向鑫緣采購6.3萬條蠶絲被作為和平解放六十周年的國禮。實踐證明，正確的競爭戰略發揮了有效的引導作用，差異化戰略有力地推動了集團的轉型升級。
2.創新合作模式，正確處理企業與客戶的利益關系。楊俊峰認為，要在市場競爭中取得長久優勢，必須穩定客戶資源，與客戶緊密合作共同成長，而不是片面追求自身利益。讓利和扶持客戶，對鞏固和穩定市場有著積極的意義。鑫緣集團收購的蠶繭除少部分用于集團下屬企業進行生產加工外，大部分供應給與集團沒有產權關系的繅絲企業。集團與這些繅絲企業是市場經濟中的買賣關系，楊俊峰提出不能把繅絲企業簡單地看成自己的客戶，而是要把他們作為自己的戰略伙伴，走一條共同發展的道路。在楊俊峰的提議和倡導下，集團通過多方面的積極努力，以多種形式的創新，支持繅絲企業的發展，促進了產業共贏。一度時期，國際繭絲綢行情劇變，繅絲企業面臨著很大的生存困難，產品嚴重積壓，資金無法回籠，生產難以為繼。為幫助繅絲企業組織生產，保障工人就業和社會穩定，楊俊峰在征得董事會同意后，想方設法籌資數千萬元，通過廠絲質押的方式為繅絲企業融通資金，繅絲企業將生產的廠絲質押給集團，集團將相應的資金拆借給繅絲企業，用于繅絲企業組織生產，維持正常運轉，保證開工率，保障工人就業和社會穩定。集團這一做法為行業“自救”、產業“自救”提供了有力支持和保障，受到地方政府的充分肯定和高度評價。
3.堅持以人為本，正確處理減員增效和充分利用人力資源的關系。公司改制初期，有些人提出來要大力精簡人員，以降低人力成本。尤其是對基層繭站工作季節性非常突出、工效較低的問題，提出使用臨時人員替換常年用工，以減少用工成本。楊俊峰則提出了不同意見，認為員工應該是一種資源，一種財富，而不是負擔。關鍵是如何用好人力資源，提高勞動效率。并指出了臨時用工替代常年正式工后，繭站固定職工偏少，在蠶繭收烘的內部控制方面會存在許多弊端。楊俊峰提出，要引導基層繭站利用好現有場所設施，多渠道開拓經營，多方面增加收入。楊俊峰的意見得到了采納，并達到了較好的效果，員工隊伍基本穩定，企業和員工的收入均不斷增長。
4.堅持依法經營，正確處理企業效益和社會責任的關系。在集團經營過程中，有的股東提出要追求企業經濟效益的最大化，并建議采取所謂“合理避稅”的變通方式，降低企業稅收成本。楊俊峰針對這一情況，積極宣傳稅收政策，舉辦多期稅收知識講座，并親自講課，提出依法誠信納稅的重要意義和偷逃稅收的危害性，使集團上下形成了認真履行社會責任、依法誠信納稅的共識。由于集團較高的稅收遵從度和良好的納稅行為，集團被南通市國稅局和地稅局評為A級納稅人。集團公司也被海安縣委縣政府表彰為地方財力貢獻大戶和納稅大戶。與此同時，楊俊峰積極研究稅收政策法規，用足用好稅收優惠政策。近年來，通過合理合法的方法，為集團爭取稅收優惠和減免數千萬元。
5.認真研究外匯政策，采取有效措施，降低匯率風險。集團自營出口每年在8000萬美元以上，其中絲類產品的出口量領先國內同行業。人民幣升值和外匯匯率波動對公司的經營有著直接并且重大的影響。楊俊峰認真研究國際經濟形勢和國家外匯政策，及時關注匯率變動，并加強與金融部門的溝通與協作，通過多種渠道和方式，采取有效措施，降低了匯率風險和損失，取得了顯著成效和積極影響。楊俊峰根據實踐經驗和心得撰寫的文章《波動匯率，組合避險》發表在財政部主管的《新理財》雜志后，受到了國內眾多報刊和網站的引用與轉載。
二、認真履行職責，積極參與重大經濟事項的研究決策和集團經營管理活動的組織領導，在集團各項重大改革中發揮了重要作用，作出了積極貢獻。特別是在財務管理方面的創新實踐，顯著地推動了企業發展。
1.積極參與集團經營管理活動的組織和領導。作為集團董事會成員，楊俊峰積極參與集團重大經濟事項的研究和決策，充分運用自己的專業知識和工作經驗，為集團的做強做大和又好又快發展出謀劃策；作為集團經營層班子成員，他認真執行董事會制定的方針政策和相關決定，帶領團隊，攻堅克難，努力完成各項工作目標任務。楊俊峰還具體負責集團每個年度工作思路的起草，參與集團“十一五”“十二五”規劃的編制。負責集團公司股東大會和董事會的籌備工作，積極推動了集團公司治理的規范化。負責集團重要規章制度的起草和審核，并組織執行，對制度執行情況進行檢查督促，促進了集團的規范運行。
2.積極參與重大改革方案和重大經濟事項的研究和決策。楊俊峰積極參與集團經營管理體制以及海安縣繭絲綢行業管理體制的改革的方案設計，并承擔文字材料的起草工作。海安繭絲綢行業“廠站掛鉤”的蠶繭資源管理體制，鑫緣集團“公司+基地+農戶+工廠+高校科研院所”的產業化模式，集團分公司的蠶繭收烘績效掛鉤考核方案，集團對子公司經營層的考核責任制及薪酬掛鉤分配方案等，大都由楊俊峰負責起草相關文字材料和擬定實施路徑，是改革方案的主要設計者之一。他的許多意見和建議得到了縣政府和集團董事會的采納。在各項改革中，他堅持以人為本、充分調動各方面的積極性，力求資源有效整合，責權利有機掛鉤的理念，得到了充分體現，取得了較好成效。海安的蠶繭資源管理體制受到國內眾多地區的關注和學習，集團“公司+基地+農戶+工廠+高?？蒲性核钡漠a業化模式更是受到中央多個部委的充分肯定和積極推廣，這其中凝聚了楊俊峰不少的心血。
3.積極參與企業管理，積極推動管理創新。楊俊峰堅持科學發展觀，善于用現代管理理念指導工作實踐，并堅持與時俱進，積極創新。他參與創造的《發揮企業技術創新主導作用，帶動繭絲綢產業不斷發展》，2007年獲第十四屆省級企業管理現代化創新成果三等獎。《推行繭絲綢減量化管理，實現國家循環經濟試點示范企業節能減排目標》，2011年獲第十七屆江蘇省企業管理現代化創新成果二等獎。楊俊峰所撰寫的論文《龍頭企業的全面創新是發展現代農業的助推器》榮獲中國農學會優秀論文。
4.積極推動產品質量的提升，積極推進品牌戰略的實施。楊俊峰在集團內提出“質量就是企業競爭力、品牌就是產品生命力”的觀點，提出了“加大預防成本的投入，保證評估成本的需要，大力降低內部損失成本，嚴格控制外部損失成本”的思路，并以此進行經費投入和內部考核，促進質量的提升和損失的避免。他積極推動和支持集團質量興企方針和品牌戰略的實施。在集團預算中，安排足夠的經費專項用于全員培訓和卓越績效準則的實施、質量管理和貫標認證活動、質量檢驗和檢測以及商標注冊、專利申請、標準制定和知識產權保護，并全程參與質量管理、品牌創建和卓越績效活動。經過努力，集團在商標、專利以及標準制定等知識產權方面都取得了不俗的成績，多次榮獲江蘇省質量管理先進企業，2013年榮獲南通市市長質量獎。這個過程中，楊俊峰都發揮了積極作用。
5.積極參與集團科技創新，積極推動集團轉型升級。楊俊峰積極參與集團產學研合作的組織，積極支持科研開發、技術改造活動的實施，籌集大量資金，保證研發需要，并對研發費用的支出加強管理，使其發揮積極的作用。他為集團建立國家科技部批準的國家桑蠶繭絲產業工程技術研究中心，國家人力資源和社會保障部批準的博士后科研工作站，農業部批準的農產品加工企業技術創新機構，科技部批準的國家星火計劃龍頭企業技術中心，以及江蘇省桑蠶繭絲及深加工工程技術研究中心、省級企業技術中心等一系列行業頂尖的科技創新平臺作出了積極的貢獻，在項目論證、材料申報、組織管理、運行指導等方面發揮了重大和積極的作用。同時，他還積極參與集團戰略規劃的制定與實施，起草了一系列集團內部推動轉型升級的政策文件，在科技創新、質量強企、品牌運作等方面提出了一些有益的意見和建議，受到了較好的成效。集團轉型升級工作受到江蘇省委主要領導的充分肯定，被認為是江蘇省傳統產業轉型升級的典范，集團被江蘇省委省政府表彰為江蘇省優秀民營企業，江蘇省企業創新先進單位。楊俊峰結合工作實踐撰寫的經驗總結文章《傳統產業成功轉型的典范》以整版形式發表在2011年2月11日的《新華日報》上。
6.積極參與集團產品開發，促進集團保持新品研發方面的行業領先地位。楊俊峰積極參與集團產品開發的論證、決策，參與產品開發的組織、協調，在產品開發活動中做好項目預算，營銷策劃，提供財務支撐，為集團產品開發作出了積極的貢獻。近年來，集團每年推出新品數十種，深受消費者的青睞和市場的廣泛好評。集團被中國紡織工業協會授予產品開發貢獻獎，多次榮獲中國絲綢協會產品創新金獎，以及其他數十項行業最高榮譽，楊俊峰在這方面發揮了重大的作用。
7.積極參與集團內國家和省部級重大項目的領導并提供財務支撐。楊俊峰參與組織實施了32項國家科技支撐計劃項目、國家循環經濟項目、國家星火計劃項目、國家富民強縣項目、省重大科技成果轉化項目、國家和省市科技攻關項目、國家和省農業綜合開發等技術改造和科技研發及產業化項目。這些項目部分填補了國內空白，多項科研成果通過省級以上鑒定驗收，并認定達到國內領先和國際先進水平，集團多次榮獲國家和省部級的科技進步獎。作為項目財務負責人，楊俊峰在項目中參與調研評估，參與方案制訂，主持經濟可行性論證，指導可行性研究報告的具體編寫，負責項目財務和項目資金管理，組織項目會計核算。目前已實施結束的項目均通過了審計和驗收。累計為企業爭取財政扶持資金數千萬元。項目財務管理工作受到上級好評，項目的實施提升了企業的競爭力，取得了良好的經濟效益和社會效益。
關鍵詞： 多校區； 財務管理； 高校
中圖分類號： G647文獻標識碼： A文章編號： 1009-055X（2013）03-0132-04
隨著我國高等教育事業的發展， 多個校區辦學的現象在全國高校中相當普遍。一方面， 國家為進一步優化高等教育的資源配置， 通過合并高校提升辦學效率； 另一方面， 高校規模的擴大使得原有的校區無法滿足學校發展的需要， 往往另尋征地建設新校區。據不完全統計， 目前我國60%以上的本科院校都屬于多校區辦學， 而且校區之間在地理上相隔一定距離， 有些高校的校區甚至多達五個。不僅中國， 很多西方國家的高等學校也存在著多校區辦學的現象。據統計， 美國公立大學在校生中有近四分之三就讀于多校區大學系統中的各個校區。[1]多校區建設拓展了教育發展的空間， 彌補了教育資源的不足， 增加了高校的競爭優勢， 但也給高校管理帶來了困難和挑戰。如何強化財務管理在多校區高校管理中的作用， 已成為高校財務管理研究的重要課題。
一、 多校區財務管理的基本原則
（一）服從校區總體規劃原則
多校區大學的建設和發展， 必須有一套科學長遠的戰略性規劃， 以整合各校區的優勢和特點， 使各校區形成一個整體， 共同推進大學的長遠發展。高校財務管理應當適應多校區辦學發展的要求， 在人員安排、 機構設置、 預算安排、 工作流程等方面積極配合校區的戰略規劃， 并且真正發揮財務管理在資源配置中的核心作用， 為戰略規劃的執行助推添力。
（二）統一管理原則
統一管理原則是指實現校長、 總會計師或財經領導班子對全校財經工作的統一領導， 具體包括三個方面： 資金管理的統一、 人員管理的統一和財務政策的統一。在多校區運行的情況下， 統一進行資金管理可以加強學校經費的宏觀調整能力， 提高資金使用效率； 人員和財務管理機構的統一管理有利于財經工作的順暢進行， 減少信息傳遞的環節和時間； 財務政策的統一則保障了資金管理的執行效果。
（三）靈活服務原則
財務工作的目的是為了更好地服務于學校教學、 科研和其他工作。多校區高校由于地理位置分散， 財務工作的開展應盡量考慮方便不同校區的教職工和學生。靈活服務原則包括兩個方面： 一方面， 財務部門應簡化辦事流程， 擅用各種網絡工具， 省卻老師同學在不同校區之間奔波的辛苦； 另一方面， 不同校區的財務人員應樹立“以人為本”的服務意識， 從老師同學的角度設身處地為他們解決問題。
二、 華南理工大學多校區財務管理實踐探索
（一）財務管理機構模式
多校區財務管理機構設置模式通常有三種： 集權式， 指財務部門設立在主校區， 分校區不設財務管理機構； 集權―分權式， 指財務部門設在主校區， 并在分校區設立財務辦公室， 作為財務處派出機構， 負責日常報銷、 學費收取、 工資發放等業務； 分權式， 指財務部門設立在主校區， 并在各個學院設立財務辦公室， 負責各學院的會計核算和財務管理。[2]
華南理工大學的新校區――大學城校區目前有10個學院， 學科涵蓋面較廣， 包括理科、 工科、 管理學、 經濟學、 藝術設計類等， 且部分為新學院； 核算資金占全校資金總額的30%左右， 學生人數大約占全校的50%。針對新校區實際情況， 結合高校委派財務制度的推行， 華南理工大學采用了集權―分權式財務管理機構設置模式（見圖1）。財務部門設立在主校區， 在新校區設立財務中心， 負責該校區的日常報銷、 預算編制、 獎助學金發放、 非統招類學生的學費收取等業務， 對核算資金量較大的學院派出委派財務， 其業務由財務中心歸口管理。利用銀行統收統發方式， 兩校區的學生收費和教職工工資發放由主校區財務部門統一處理。財務中心的設立為各個校區之間財務工作的連結起到了橋梁作用。因財務中心編制有限， 因此在職責上基本為一人多崗， 如出納人員既要支付銀錢又要管理稅務申報， 審核人員在賬務處理之外還需肩負著檔案管理、 系統管理、 對賬等工作。這不僅需要財務人員具備過硬的專業技能， 而且需要良好的溝通能力和協調能力。
（二）遠程財務信息系統管理
集權―分權模式的優點是既方便各校區教職工就近辦理會計事務， 又有利于財務部門對學校財務業務的統一歸口管理； 缺點是財務部門要花相當大的精力管理和協調各校區財務辦公室的工作， 而且依托于遠程操作財務系統的可行性。虛擬專用網（Virtual Private Network， 簡稱VPN）通訊技術的應用， 較好地解決了跨地域多校區財務辦公的需求。[3]首先， 通過VPN搭建的遠程辦公管理系統， 可以實現不同校區財務人員的考勤管理、 文件傳送、 通知、 內部資料查詢等功能。其次， 通過VPN可以將財務信息管理系統直接接入各分校區以及各相關單位， 財務人員可以直接在遠程登錄財務信息管理系統， 提高了財務工作效率。
（三）核算管理
無論是主校區還是其余校區， 日常報銷核算業務都是財務部門與老師、 同學打交道最多的業務。出于財務集中管理的要求， 各個校區的賬務必須使用同一賬套。從多校區管理的角度則需要各個校區的賬務分明， 便于統計分析校區建設成本。華南理工大學通過相互獨立又相互依存的核算體系， 較好地滿足了各個校區的日常報銷需要。
1. 核算獨立
在人員配置上， 為使各個校區的老師同學在本校區就可以方便及時地處理報銷業務， 校區財務中心至少應包含報銷流程所需的審核、 復核、 出納等核算崗位， 并根據自身實際情況對崗位職責進行設定。
在核算內容上， 將各個校區的核算業務設置為不同的憑證類型， 相應的記賬憑證和粘貼卡也從顏色和抬頭上予以區分； 將資產、 負債類科目對應校區進行二級分類； 各個校區有獨立的銀行賬戶， 以更加有效地處理資金收付業務； 由于地處不同的稅務管轄區域， 因此各個校區在發票管理和稅務申報上應注意區分。
在會計檔案管理上， 各個校區的憑證分校區存置。一來省去檔案搬運所花費的人力物力財力， 更避免在搬運過程中發生會計檔案損壞丟失的情況； 二來便于財務人員、 報賬人、 審計部門人員對會計憑證的查閱檢查。
2. 賬務統一
雖然各個校區的核算業務具有一定獨立性， 但在財務政策和業務流程上都是統一的。然而在實踐操作中， 常有報賬人反映“為什么同樣的票， 這個校區不給報， 而另一個校區就給報”， “為什么同是一個部門， 這個校區對財務政策的解釋與另一個校區不一樣”， 甚至有些報賬人會舍近求遠報賬以順利報銷。由于會計業務的靈活性， 財務人員需要根據經濟事項的具體情況做出準確處理， 但隨著管理精細化、 科學化要求的提出， 不同校區的核算人員需要克服地理位置帶來的障礙， 多交流多溝通多學習， 規范會計業務的處理和財務政策的執行， 并在不同校區間及時傳遞新的財務規定。
（四）預算管理
預算管理是財務事前管理的重要手段。通過預算管理， 可以對各個校區進行科學合理的資金投放， 可以充分調動各個校區的資金， 可以引導校區建設方向。筆者認為， 可以從以下幾方面從預算上對多校區進行財務管理：
1. 對公共支出按校區分配預算
編制預算時除了按部門、 學院進行預算分配之外， 還可以考慮按校區分配， 如工資、 津貼、 課酬、 福利費、 水電費、 課室管理費、 宿舍維護費等公共支出。將公共支出按校區分配， 一是為了更方便統計各個校區的運行成本， 二是為了保障各個校區有充足的基本運行資金， 不相互影響。
2. 結合校區特點安排預算
編制預算時需結合各個校區的特點， 如老校區的舊樓維修費居多， 而新校區的新建設施較多； 又如老校區的退休人員工資居多， 而新校區的引進人才費用較多。另外在新校區， 新學科、 新學院較多， 可考慮安排相應的預算以支持支持其建設和發展。
3. 校區往來支出的預算編制
編制預算時需考慮不同校區之間的往來支出， 合理安排不同校區之間往來的交通車費用、 在新校區工作的教職人員的伙食補貼、 跨校區網絡光纖建設和維護費用、 學生跨校區搬遷宿舍的費用等等。
4. 校區建設經費預算編制
目前在高校的財務管理部門當中， 預算編制往往是由專門編制預算的科室進行的， 而對擁有多個校區的高校而言， 預算科通常在主校區， 對其他校區的實際情況和建設需要未必熟悉。此外， 新校區在硬件建設、 教學建設等方面的需求都較大， 財務部門需對這些建設經費的投入和使用進行控制。筆者認為， 由設立在其他校區的財務中心參與編制該校區的建設經費預算， 并且對重要的項目進行托管， 可以提高這些建設資金的使用效率。
（五）貸款管理
自1999年中國高校擴招以來， 為了建設校園、 改善教學設施， 貸款成為了大部分高校陸續采取的融資措施。尤其對新建校區的高校而言， 龐大的資金需求更使貸款成為必須， 因此， 貸款管理也是多校區財務管理的重要環節。第一， 在貸款之前， 高校要對貸款方式和結構、 自身的償債能力做充分的可行性論證， 并對還款計劃進行科學的設計和規劃。[4]第二， 在貸款下達之后， 應在預算中優先安排利息支出， 且每月落實利息支付情況； 并且在結余較多可實現部分全額還款時， 需經詳細分析、 權衡其收益與風險。第三， 把握政府化解高校債務的政策和時機， 盡力爭取多方資源、 更多資金減輕學校負擔。
三、 加強多校區財務管理的思考
從單一校區發展到多個校區， 給高校的財務管理帶來了更大的機遇也同時面對著更為復雜的情況?？偨Y幾年來的實踐經驗， 筆者認為多校區財務管理要認識以下幾點：
（一）加強溝通
加強溝通是多校區財務管理中容易忽視但又極其重要的一點。在核算、 收費、 工資稅務、 預算編制的所有環節， 各個校區間財務人員都需要處理跟其他校區有關的業務。因此， 如果各個校區的財務人員的工作無法對接和磨合， 如果某校區的財務人員對其他校區的情況不及時了解， 那么造成的后果不僅僅是工作效率低下， 還可能影響會計信息的真實性、 及時性、 重要性和相關性。因此， 在財務部門內部， 應完善公文系統， 重視內部培訓， 提高財務人員溝通能力， 將不同校區的財務人員之間進行跨校區輪崗， 以改善內部的溝通； 在財務部門外部， 應經常就辦事流程和服務水平對學院和其他部門進行調研， 就高校財務知識和規定進行普及和培訓。
（二）優化辦事程序
優化辦事流程始終是提高財務服務水平的重要方向和改革趨勢， 尤其對多校區高校而言受益更甚。雖然財務部門已盡力幫助老師和學生不跨校區地處理財務事項， 但在實際操作中， 仍有相當大比例的業務需要辦事人員花上半天的時間在不同校區間奔波， 如發放酬金涉及的報稅倒盤、 領取倒盤不成功的工資酬金、 退學復學申請、 辦理畢業離校手續、 科研結題、 科研免稅申報等等。在各類網絡工具日新月異的新形勢下， 可以充分利用網絡的便利優化辦事程序。如在網上倒盤不成功的人員名單， 使得教職工可以及時了解自己未到賬的工資酬金， 而且審核人員在發放完倒盤不成功的金額后在網上及時更新， 避免重復領取， 通過這種簡單的操作即可省去教職工必須在主校區工資科打領條領取的時間和精力。又如， 借鑒核算系統已經可以在多校區多部門使用的成功經驗， 收費系統也可以聯入不同校區的財務中心， 可以及時幫助學生查詢繳費欠款、 打印收據等情況。
（三）共享大學城資源
“大學城”是各地政府興建的高校新校區聚集地。大學城具有資源共享的特點， 高校之間是融合的。大學城內各高校在根據自己的學科特色和發展目標不斷發展的同時， 能夠加強相互之間的交流和合作， 也會給高校管理的工作理念、 工作方法帶來新的思路。[5]因此， 要充分利用大學城各高校的資源和園區的整體影響， 通過組織經常性的交流活動， 以及在各高校間建立財務信息共享平臺， 方便各高校財務部門互相交流， 促進財務管理水平的提高。
參考文獻：
[1]王同孝. 高等學校多校區財務管理實踐性思考[J]. 會計之友， 2012（1）中： 4-7.
[2]王春舉. 多校區高校財務管理機構設置模式探討[J]. 教育財會研究， 2009（5）： 53-57.
[3]蘇林忠， 蘇運法， 孔曉丹. 虛擬專用網在高校財務管理中的應用研究[J]. 河南科技學院學報， 2011（7）： 23-26.
總結是對某一特定時間段內的學習和工作生活等表現情況加以回顧和分析的一種書面材料。下面是小編為大家整理的公司財務人員工作總結模板，希望能夠幫助到大家!
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作為一名財務工作人員，一名出納，我非常清楚自己的崗位職責，也是嚴格在照此執行。
1、嚴格執行庫存現金限額，把超過部分按時存入銀行。
審核現金收支憑證。
2、嚴格保證現金的安全，防止收付差錯。
對收入和付出的現金及支票都由我和同事重復核，領導把關，以確保準確無誤。
3、堅持每日盤點庫存現金，做到日清日結。
這樣一來，問題便不會留到隔日，及時發現，及時改正。嚴格遵守銀行結算紀律，對拿去銀行的票據做到填寫無誤，印鑒清晰。
4、嚴格審核銀行結算憑證，處理銀行往來業務。
對業務單位交來的支票，在收到支票時，認真審核該支票的金額，日期，印鑒，然后正確填寫銀行進帳單。
5、隨時掌握銀行存款余額，不簽發空頭支票。
保管好現金，收據，保險柜密碼，印鑒，支票等。
公司財務人員工作總結模板2在上級財務部門的業務指導下，以年初支公司提出的工作思路為指導，以提高企業效益為核心，以增強企業綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，全面落實預算治理，強基礎，抓規范，實現了全年業務制度規范化，經營治理科學化，企業效益最大化，有力地推動了支公司財務治理水平的進一步提高，充分發揮了財務治理在企業治理中的核心作用?，F將20__年公司財務工作總結如下：
一、主要指標完成情況
1、固定費用：1—9月份累計完成。
5，完成進度計劃的117.2，同比增長27.4，增加支出2312627.8。
2、三項費用：1—9月份累計完成。
5，完成進度計劃的136.3，同比降低10.5，減少支出171939.2。
3、內部利潤：1—9月份完成—1元，較計劃進度—828.4元增虧252.7元。
二、以資金治理為契機，不斷增強全員的預算治理意識
近年來，隨著企業精細化治理水平的不斷強化，對財務治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據財務治理的特點以及財務治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》、《資金預算治理辦法》等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，中國電力資料網從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于發生當月還款，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。通過預算治理這一有效的治理手段，職工的規范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務其他各項工作的開展。
三、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平
隨著我國經濟建設的不斷發展，財務會計工作的側重點和基本點也在改變，因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。
最近幾年，分公司一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務治理工作同樣迫切需要素質較高的會計從業人員，因此我們根據實際工作的要求，結合支公司學分制考核，年初就制定了培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓。并且于5月份開始每周三全員定時參加分公司財務處舉辦的新會計準則培訓，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國網公司舉辦的新會計準則培訓班，通過學習，進一步了解了公司的各項治理制度，懂得了企業財會人員的工作要求，如何中國電力資料網更好地做好基層財務工作等，進一步激發了干好財務工作的主動性與積極性，并且也為明年年初即將實施的新準則打下了良好的基礎。
四、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高
隨著企業治理的進一步深入，財務的治理職能逐漸增強。今年，支公司為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照分公司有關通知精神，我們又成立了資金風險安全檢查領導組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內控與內審相結合，每月都進行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務治理體系。
在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。將費用預算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務總局今年開展了電力專項檢查。
五、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點
隨著財務治理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產物資的治理，通過現場清查和新領用登記，各班站所建立了固定資產、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年5月份，財務科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規范了材料治理基礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監督治理，以求全面提升財務治理水平。
六、加強資金治理，減少資金占用，提高資金利用率
近年來，為加強對資金的統一歸口治理，規范運作，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網公司相適應的銀行帳戶治理體制。今年為進一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現金流量、未達帳項、應收應付款項、流動資產周轉率等一些項目加大了考核力度，并且通過一年的運行發現現金流量明顯提高，資金周轉率顯著加快。三是建立了統一的財務預算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業務范圍內的資金預算，確保了資金的使用合理、規范、安全、有效。四是嚴格執行現金治理制度，實行財務制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。
七、財務工作計劃
為全面搞好20__年全面預算治理與財務治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算治理工作。預算治理作為財務治理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算治理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算治理真正成為全員預算治理，讓預算真正發揮其應有的作用。
(二)結合新會計準則的實施，當好領導的參謀，確保完成上級下達的各項指標。隨著公司逐步走上良性發展軌道，經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合績效考核治理，本著“嚴、
深、細、實”的原則，全面強化責任制的制定與落實，在售電收入增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，圍繞盤活資產，對現有閑置的資產進行盤點;加大電費回收力度，保證每月電費回收真正結零;減少資金占用率，提高企業資產周轉速度。
根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好財會基礎工作，提高治理水平。企業越發展進步，財務治理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務治理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高中國電力資料網會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎治理工作，為更好的參與企業的經營治理工作打下堅實的基礎。
總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照支公司的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務會更重，壓力會更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，做好20__年工作計劃，積極進取，開拓創新，充分發揮財務治理在企業治理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!
公司財務人員工作總結模板3時間飛逝，__已過，感謝公司對我的信任，使得我有機會加入九鼎大家庭，公司是一個成長型的企業，在袁總的正確領導下，公司在一年下來也取得了不錯的成績，我個人也學習到了很多關于家裝行業的相關知識，雖然工作中也有一些做得不足的地方，但我一直本著潔身自好，恪盡職守，善用其財，無愧其祿的工作觀念，踏踏實實的工作。__年，就工作中發現的問題，我個人認為：第一，需要把各崗位細分化，職責更明確化，才能更大的提高工作效率，第二，工地成本核算需要大大的加強，才能保證工地能夠獲取利潤，第三，工地的跟蹤服務一定要有專人負責，才能有效的保證工地的順利進行，以及工程款的進度，最后按工期完成驗收交尾款。
__年，我們要對過去工作中不足的地方進行完善管理，對做得好的我們需要把工作做得更好，加強財務管理，做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。
1、響應公司工作會議精神，圍繞公司資產經營考核目標，開源節流，增收節支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節流;
2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶，以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化，以最優的人力配置謀取最大的經濟效益;
3、在新的一年里，財務部工作人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法;
4、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用;
5、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各崗位的職責，對應收款的監督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度;
6、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結;做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等;做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確;
7、其他方面，聽從公司領導的工作安排，認真的完成每一項任務。
在新的一年里，祝愿公司能上一個大臺階，我將與公司同進步，共發展!
公司財務人員工作總結模板4回顧一年來的財務工作，我對自身能力、財務面臨的形勢和財務工作的重點有以下幾點認識。
一、本人的政策水平、專業水平和領導水平還有待進一步提高。
一是對財務專業的許多新事物、新知識和新形勢關注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關政策法規理解還需要進一步加強。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，布置工作多，監督檢查工作少。在今后的工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質，不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財務管理體制需要進一步理順，財務工作需要進一步深化。
一是成本費用控制的形勢越來越嚴峻，壓力層層傳遞的體制還沒有形成。隨著中石油a股回歸上市，來自資本市場的監管和壓力越來越大，同時國家所得稅新條例的頒布，加大了對企業的費用開支的監管力度，而且，社會輿論對央企的監督越來越強勢，集團公司黨組、股份公司管理層已經將降本增效上升到戰略高度，銷售企業將成本費用控制列入20__年的重點工作，我們在成本費用控制中受到的內外部監管力度越來越大。從目前情況看，我們的成本費用管理中還存在一些問題：一是投資管理方面，部分項目達不到可研要求，一些加油站長期處于虧損或關停狀態;二是資產方面，資本性支出擠占費用，資產處置不規范，一次性盤虧數額較大;三是人工成本方面，各項補貼名目繁多、標準不統一、規定不明確，公司間相互攀比;四是非生產性支出方面，四項管理性費用控制不嚴，標準不一。五是成本費用的壓力目前主要集中在機關本部，沒有實現壓力的逐級傳遞。
二是會計工作的內涵日趨復雜，會計基礎工作還不適應會計體系發展的需要。會計準則和股份公司會計手冊今年已經進行了調整，變化非常大，隨著經濟業務的日趨復雜，我們的監管手段、控制意識和管理環境短期內還難以適應新形勢的需要，主要體現在對庫存油品、銷售價格、資產處置和賬外資產的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業務等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發展，財務管理面臨的挑戰越來越大。與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風險點越來越多、監管面越來越廣、資產規模越來越大、各方關注度越來越高，財務管理面臨著諸多挑戰，管理的難度越來越大，進入了一個風險聚集的時期，稍有放松，財務風險就會釋放，進一步演變為事故。這一方面要求我們財務人員不斷提高綜合素質，另一方面必須緊縮地市營銷中心的財權，適度下放相應的事權，各級機構要切實擔負起確保財務安全的責任。
公司財務人員工作總結模板5光陰似箭、日月如梭、斗轉星移、花開花落，又是一年。
如果說_年是我寄托希望和夢想的開始，那么_年就是我收獲輝煌和榮譽的繼續。從渤海之濱到雪域高原，從東部繁華的大都市到西部荒涼的戈壁灘，我的心里承載了太多的感動，承載了太多的喜悅。時隔一年之余，對于_年7月13日的這一天，我仍然記憶猶新。那就是我載奔載欣的跨入了天津礦山工程有限公司的大門。對于我來說，這是一個不平凡的日子，這一天將在我的人生中定格成為永恒的回憶。因為那是我從學校正式踏上社會的開始，是我寒窗苦讀十五載最好的禮贊。我為能很榮幸的成為天津礦山工程有限公司的一員而倍感驕傲和自豪。在這里，我首先感謝人力資源部的___經理，正是由于是他的賞識和青睞，我才能夠從圣潔的象牙塔躋身到人才濟濟的天津礦山工程有限公司，才能夠有機會勾勒自己美好的人生藍圖。其次，我要感謝___總經理和財務部的___總會計師，是他們給了我一個肆意揮灑自己才情的廣闊的空間，是他們賜予了我一個鍛煉自我、磨礪自我的大舞臺。如果說穆建增經理賜予我的是知遇之恩，那么張總和焦總賜予我的則是再造之恩。
