時間：2023-05-15 16:47:22
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隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，工程項目建設越來越多，在工程項目建設當中，因為施工建設會產(chǎn)生很多合同，合同的內容又比較復雜，因此，存在一定的風險，做好工程合同風險管理是工程管理的重要內容。但這不是一項簡單的工作，不僅需要專門的風險管理人員，還需要根據(jù)工程項目建設的特點，采取針對性的風險管理措施。
一、工程合同風險管理的概念及管理的重要性
（一）工程風險管理的概念
風險這一概念雖然經(jīng)常提起，但是到底什么是風險在學術界沒有一個具備的概念，概括企業(yè)有關風險的概念主要有兩種觀點。第一，認為是指在給定條件下可能結果之外出現(xiàn)的差異性結果。第二，認為所謂的風險實際是指預期狀況與實際情況差異導致的損失的結果。從這一角度來講。從這一角度來講，工程合同風險是指在工程合同簽訂及執(zhí)行過程中，可能產(chǎn)生的對合同當事人損失的某種預期結果與實際顯示之間的差異性。工程合同風險的產(chǎn)生，主要受合同的定義的準確性、完整性，以及合同風險分配、合同管理模式之間差異的影響，當然合同當中的計價方式也是影響合同風險的重要因素。總的來說，工程合同風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：工程合同管理模式確定風險、工程合同計價方式確定的風險、合同工程價款方面的風險、合同工期方面的風險、合同文件方面的風險和其它風險。
（二）工程合同風險管理的重要性
工程合同與工程建設可以說是息息相關，做好工程合同管理，對于工程建設具有重要意義，這主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，做好合同風險管理，是保證工程順利進行的關鍵。在工程合同當中，對于工程的施工建設有著比較詳細的規(guī)定，其中包括施工的方式、施工技術保障措施等等，在風險管理當中需要對合同的內容進行詳細的審核，其中的一個重要的目的就是審核合同內容與合同目的的實現(xiàn)，包括其科學性、合理性，確保其達到工程施工建設的要求。通過這種風險管理活動，能夠達到降低施工風險，保證工程順利進行的目的。第二，減少施工單位的損失，工程合同的內容與施工成本有密切的關系，如果施工單位在合同當中一味的壓低單價，勢必導致合同單位與實際成本之間出現(xiàn)差異，這種差異性的結果就是施工單位遭受損失。從這一角度來講，通過工程合同管理，保證工程合同內容的合理性，能夠最大程度的保證合同單價與實際成本相符性，最大程度的保證施工單位遭受損失。
二、工程合同風險管理的措施建議
針對當前工程合同風險管理的現(xiàn)狀，以及自身在這一方面的管理經(jīng)驗，筆者認為在工程風險管理方面應該注意以下幾點：
（一）成立專門的合同管理機構
合同管理并不是一件簡單的事情，要求合同管理人員必須要熟悉合同法律、法規(guī)，具有一定的合同管理經(jīng)驗，熟悉工程合同的內容和特點，但是最重要的是要在專業(yè)管理人員的基礎上，成立專門的合同管理機構。合同管理機構的只能是合同服務和監(jiān)督，在工程合同談判之前，施工成本單位應該成立專門的合同管理機構，負責工程合同的訂閱、監(jiān)督、管理和控制。當然，這一機構應該包括與工程相關的各個主體的工作人員，比如說項目管理人員、施工管理人員、工程技術管理人員以及項目工公司法律顧問，他們復雜整合工程從招標到竣工期間的所有工程合同的審查監(jiān)督工作。比如說在工程合同簽訂之前，對合作對象既合同相對人的資質、實力等進行全面的分析與了解，確保合作方能夠達到工程實施的要求。當然，從專業(yè)性、規(guī)范性管理的角度來講，在此期間產(chǎn)生的所有合同都必須是書面合同，嚴禁使用口頭合同等容易出現(xiàn)爭議的形式。在定理合同的過程中，要仔細審查每一個用語，在用詞上要準確、清楚，意思明確、沒有歧義。在審核的時候采取專業(yè)化分工的方式進行，不同崗位的合同管理人員審核不同的合同內容，真正做到合同專門管理、審核專業(yè)進行。
（二）合理轉移合同風險
在工程合同的有效期之內，應該對可能發(fā)生的風險進行科學的預測，合同雙方應該明確各自應該承擔的風險和范圍。對于無法預知的風險，可以采取風險轉移的方式，最大程度的降低風險發(fā)生的幾率。在這其中，索賠制度是風險轉移的重要方法。在實際合同執(zhí)行的過程中，索賠是雙向的，也就是說業(yè)主既可以向施工承包單位索賠，施工承包單位也可以向業(yè)主索賠，這一點在西方國家的工程風險管理當中已經(jīng)非常普遍。但是受到傳統(tǒng)管理思想的影響，人們對于索賠的認識程度比較有限，加上在建筑工程實踐當中索賠成功的案例比較少，導致工程索賠制度還沒有普及開來。在這種情況下，不管是業(yè)主還是施工承包單位都要增強自身的法律意識、市場意識、合同意識和管理意識，認識到工程索賠的重要性及常見的索賠方法，并將其合理的運用到合同管理當中，實現(xiàn)合同風險的轉移。當然，在實踐當中還有很多風險轉移的方法，比如說購買工程合同保險等，這些要想普及還需要經(jīng)過一段時間才行。
（三）建立工程合同信息化管理系統(tǒng)
隨著信息化的快速發(fā)展，傳統(tǒng)的以人力為主的合同風險管理方式，已經(jīng)不適應工程項目快速發(fā)展的要求。這是因為在工程立項到竣工這一段時間當中，業(yè)主及施工單位可能與很多單位或個人簽訂合同，這些合同都屬于工程合同管理的范疇，少則幾十個合同，在一些大型的建設工程當中，甚至要簽訂數(shù)百到上千份合同，要想對這么多合同進行科學合理的風險管理，依靠傳統(tǒng)的人工管理的方式，很難達到理想的效果。在這種情況下，項目管理機構及施工單位必須建立和完善合同信息化管理系統(tǒng)，對工程施工建設過程中所涉及的各類合同進行數(shù)字化管理，比如說合同的數(shù)字化、數(shù)字合同的保存等等，這樣不僅能夠對合同進行有效的保存，還能減少工程合同風險管理當中的人力物力，達到更理想的風險管理效果。
（四）提高工程合同風險管理人員的管理能力
工程合同風險管理人員的素質能力，對于工程合同風險管理的實效性有直接的影響，甚至可以說合同風險管理人員的能力，直接決定著工程合同風險管理的水平。因此，確定工程合同風險管理人員以后，要想方設法的 提高他們的風險管理能力。一方面，引導他們在業(yè)余時間學習各種合同管理法律、法規(guī)知識，掌握最新的法律、法規(guī)變化，確保工程合同的內容符合法律法規(guī)的要求。另一方面，要定期對合同管理人員繼續(xù)業(yè)務培訓，使其能夠系統(tǒng)的掌握與風險管理的基本要求和手段，認識到風險管理的重要性，并能夠將自己所學的知識真正的用于工程合同風險管理實踐，提高工程風險管理水平。
總之，風險管理是工程合同管理的重要內容，做好工程合同風險管理，對于業(yè)主和施工單位都具有重要意義。在實踐當中，要建立完善的合同風險管理機構，不斷探索和完善風險管理手段，構建起完善的風險管理體系，最大程度的減少合同風險對工程建設目標的不利影響，提高工程建設的綜合效益。
參考文獻：
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一、年度工作總結
2018年，風險管理部從業(yè)務能力、工作態(tài)度、敬業(yè)程度等多方面作為抓手，堅決提升部門整體工作能力，積極有效的開展法務工作，力求做好事前防范、事中控制、事后應對及總結規(guī)范等一系列工作為上海公司發(fā)展保駕護航。現(xiàn)將本部門今年以來工作情況總結匯報如下：
（一）做好合同及對外文件的審核工作，控制公司經(jīng)營風險
對所有上海公司簽署的合同、對外出具的具有義務性質的文件進行審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：
1、合同主體不當。合同當事人主體合格，是合同得以有效成立的前提條件之一。而合格的主體，首要條件應當是具有相應的民事權利能力和民事行為能力的當事人。因此業(yè)務部門在合同談判時，應首先審查合同對方當事人是否具備相應的資質條件，以免在合同履行過程中產(chǎn)生法律問題。
2、合同條款不完整,有缺陷,有漏洞。一些合同主要條款不完備，基本的時間、合同履行范圍、違約責任、解除條款不具備，使合同簽訂失去原有意義，大大降低了合同的對雙方的約束力及嚴肅性。
3、事后補辦合同時有發(fā)生。簽訂合同的目的是為了規(guī)范經(jīng)營行為，確保合同相對方提供優(yōu)質的產(chǎn)品或服務。若業(yè)務履行完畢后再補簽合同，很多事情已經(jīng)木已成舟，無法有效約束。更大的風險是一旦發(fā)生糾紛，將很難維護公司的合法權益。
（二）為項目拓展提供法務支持
雖然由于種種原因，上海公司在2018年未能獲取新項目，但風險管理部在配合投資拓展工作中，仍發(fā)揮了重要作用，既能支持業(yè)務部門法務需求，也能及時揭示交易法律風險，供公司領導決策。
在****項目、***項目等交易探討環(huán)節(jié)，參與設計交易方案，盡量通過優(yōu)化交易結構，規(guī)避風險，實現(xiàn)公司利益最大化。在江陰項目中，揭示土地出讓合同約定逾期開竣工的法律風險，并堅持要求轉讓方獲取責任豁免的文件后才可推薦項目進行，避免后續(xù)風險失控。
（三）積極做好糾紛訴訟處理工作，維護公司合法權益
對尚未進入到訴訟階段的糾紛，能根據(jù)客觀情況及文件，給出合理解決思路，逐步化解糾紛。
對已進入訴訟階段的糾紛，根據(jù)案件難易程度、訴訟標的大小來區(qū)分，對有把握的案件，風險管理部主動擔當，自行承擔訴訟處理工作，在**項目逾期交付訴訟中，有力應對客戶無理訴求，為公司降低損失約四百余萬元。對訴訟標的大的疑難案件，積極配合、引導外部律師按照公司整體經(jīng)營節(jié)奏處理訴訟。在***商鋪解約糾紛訴訟中，基本能滿足公司經(jīng)營節(jié)奏需要，在協(xié)調法院等事項上發(fā)揮了較大作用。
二、工作中的不足
結合在工作中的實際情況，發(fā)現(xiàn)在風險管理工作中存在以下問題：
（一）工作界面不清晰
在部分工作中，對于哪些事情屬于風險管理部，哪些事情屬于其他相關部門沒有清晰的界定，容易出現(xiàn)推諉扯皮、責任不清、無法有效推進工作等情況。
（二）對集團風險管理系統(tǒng)化方案及標準尚缺乏統(tǒng)一認識
目前上海公司風險管理工作尚處于被動應對階段，未能從系統(tǒng)化、標準化的高度開展工作。
（三）部分職能缺失
目前風險管理部主要履行法務管理職能。工程審計及內務管理鑒于人手短缺尚未能有效開展。
（四）缺乏對合同履約的動態(tài)管理及后評價機制。
目前風險管理部對合同的管理還僅限于對合同的事前審查，合同履行中的動態(tài)跟蹤及回顧與評價尚未開展，將可能出現(xiàn)管理漏洞。
三、工作展望
展望2019年，法務部將繼續(xù)在分管領導的帶領下，一如既往的積極開展法務工作，并結合工作中經(jīng)常出現(xiàn)的問題，對以下幾方面展開更進一步的工作：
1、著力強化部門人員的風險及管理能力。通過自身學習及內外部培訓，適當招聘充實力量，整體提升風險管理部人員的風險管理綜合觀念和認識，大力提高部門人員的綜合工作能力。
2、從風險管理角度審核梳理城市公司的管理制度流程，提出系統(tǒng)化的修改完善建議。
3、強化訴訟預判、策略管理及外聘律師承辦工作管理，從經(jīng)濟效果上有目的有意識地管理訴訟案件，總結訴訟效果；優(yōu)化訴訟處理內部程序，使跨部門合作更順暢、富有成效，落實案件實際責任人，對因不當履行合同導致的訴訟案件要實現(xiàn)合同履行與案件責任相掛鉤。
4、在增加人手的情況下，加強對城市公司內部管理工作的自我審計與評估，使各類管理動作符合集團各項制度與流程。
5、爭取開展合同履約等后續(xù)情況跟蹤檢查，逐步實現(xiàn)重大合同的五步驟（交易方案設計、談判、審核簽署、履行、糾紛處理）全流程管理。
6、開展項目風險管理巡檢工作。規(guī)范巡查內容、方法、報告格式及整改檢查。巡檢要從合同審核流程審查逐漸過渡到合同實質內容抽樣審查，并檢查合同履行的質量，充分保障公司利益。
關鍵詞：房屋建筑工程； 風險管理
中圖分類號：TU198 文獻標識碼： A
一、風險管理的概念
所謂風險管理，就是對可能存在的各種意外損失進行識別、準確評估，然后再根據(jù)實際情況采取相應的措施進行處理，盡量避免風險，或當在客觀上無法避免時，盡量尋求切實可行的補救措施，從而減少意外損失或化解風險為我所用。風險管理是一項積極主動的控制活動、目標明確的管理活動，唯有制定切實可行的目標時，風險管理才能達到一定的效果。
二、建筑工程施工風險管理中存在的問題
1、風險管理意識淡薄
我國很多建筑企業(yè)沒有全面認識到建筑工程施工中風險管理的重要性，忽視建筑工程施工中的風險管理，風險管理意識單薄。建筑企業(yè)的管理人員一味追求業(yè)務量，忽視建筑工程施工中的風險管理[1]，沒有將建筑工程施工中的風險管理作為建筑工程管理的主要內容。雖然也有一些建筑企業(yè)制定了建筑施工風險管理機制，但是在實際的施工建設過程中，風險管理的效果較差，缺乏對建筑工程安全、進度、質量等多方面的風險管理措施，沒有明確和系統(tǒng)的風險管理流程，建筑企業(yè)規(guī)避和防范建筑工程施工風險的能力很低。
2、風險管理機制不健全
很多建筑企業(yè)對于建筑工程施工中的風險管理沒有清晰的認識和定位。一些建筑企業(yè)在相關機構上沒有設置建筑工程施工風險管理部門，也沒有安排專門的建筑工程風險管理人員。另外，還有一些建筑企業(yè)設置了風險管理部門，但是缺少專業(yè)的風險管理人員來承擔風險管理職能，建筑工程施工中的風險管理水平很低。造成這些問題最主要的原因在于建筑企業(yè)缺乏健全完善的風險管理機制，抵御風險、化解風險、防范風險的能力和水平都較低，不利于建筑企業(yè)的快速發(fā)展。
3、風險管理系統(tǒng)不規(guī)范
一些建筑企業(yè)缺乏規(guī)范的、完善的、全面的風險管理系統(tǒng)，對建筑工程項目的投標分析不足，對項目投標的可行性了解不全面，導致對建筑工程項目的中標率很低。由于建筑工程施工建設的過程較復雜，并且缺少可靠全面的信息支持，使得一些建筑企業(yè)面對建筑工程施工建設中出現(xiàn)的各種問題和變化反應遲鈍，不能及時有效地做出抵御和防范風險的舉措，建筑工程施工中的風險管理效果較低。
三、建筑工程項目風險管理的措施
1風險規(guī)避
風險規(guī)避就是阻止風險影響，并使其風險不再發(fā)生。如果一項房屋建筑工程的風險可能性很大，一旦出現(xiàn)嚴重的損失或者損失嚴重到無法挽救的問題，又沒有其它可行性策略可使用，就只有主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，這也是一種規(guī)避風險的主要手段。通過風險規(guī)避，能夠排除風險影響和風險源頭，同時防止一些可能出現(xiàn)的不必要損失，但我們也應認識到，規(guī)避風險實際就是放棄了機遇，會給相關部門帶來一定的損失。
2風險緩解
風險緩解是將項目風險的發(fā)生概率減緩到一種可接受的程度。例如，可以通過施工前的風險教育，讓相關人員都有風險意識，加強施工過程中的管理和控制，這樣可以有效的減少風險發(fā)生率。風險承擔者要及一切努力，以達到減輕總體風險壓力的目的。風險的緩解并不是徹底的消滅風險，而是多種風險管理措施中常見的一種，有減少風險損失的作用。
3風險轉移
風險轉移是一種聰明的規(guī)避風險的方法，將一種風險的結果連同應對風險的權力和責任轉移給他方，雖然沒有減少風險的程度，但他方會承擔一部分風險，風險的分擔讓風險承受者能夠得以喘息。
4在施工中如何加強風險管理
4.1組織風險的對策
承包人要樹立正確的風險管理意識，重視風險管理，通過人、財、物、技術等多方面投入，全面提高施工人員的風險意識、提高生產(chǎn)質量、以及專業(yè)技術水平，合理的選擇項目經(jīng)理或者操作人員的方式來降低風險程度。管理人員和操作人員的風險意識培養(yǎng)非常重要，在施工中，職工必須具備專業(yè)素質道德和職業(yè)素養(yǎng)，并通過激勵政策增強員工的歸屬感和信任感。除了人員方面的管理外，施工單位要積極使用一些新技術、新工具、新方法，并幫助施工人員熟悉各種新技術的操作辦法，熟練掌握本職工作所需的技能。施工人員要尊重行業(yè)的法律規(guī)定，不要非法轉包、不要讓無資質的企業(yè)掛靠，施工單位還應加強對員工的資格審查，堅持持證上崗，以避免承擔連帶責任。
4.2合同風險的對策
工程風險的出現(xiàn)與合同的不規(guī)范、不嚴謹?shù)确矫嬗嘘P。加強建設工程施工合同管理，是提高工程建設質量，也是符合我國國情的防范風險措施中的一種重要途徑。施工合同管理主要包括合同簽訂管理、合同履行管理、書面資料管理等。合同的簽訂硬標準化，預防應合同缺陷而帶來的風險損失，施工合同不僅是工程項目的法律文件，也是工程項目全面風險管理的主要依據(jù)。合同風險中出現(xiàn)的不確定因素是工程風險、業(yè)主資信風險、外界環(huán)境風險的集中反映和體現(xiàn)。可見，合同風險是客觀存在的，所有的風險應該雙方共同承擔，我們所從事的項目活動中，或多或少的承擔著風險，但風險與效益也是獨立的。
4.3相關管理機構和職能部門建立和完善
建立和健全保障施工安全的相關政策，出臺一些與安全建設有關的社會、主要專業(yè)門類齊全的實施細則，所有施工單位都要依法施工，并不斷加強、完善建筑工程的安全監(jiān)督和管理，保證每項工程都有安全管理的專項費用；淘汰一些有損施工安全的舊設備、就機械，提高安全建設的標準，是安全管理和建設技術水平都能有所提高，已達到降低房屋建筑工程施工安全風險的目的。
首先要確定安全生產(chǎn)目標，組織機構一一落實，建立規(guī)范制度，制定工程施工程序、操作規(guī)程、作業(yè)指導書及制度等文件，還應根據(jù)工程的實際情況制定安全生產(chǎn)方案。對工程項目實施的過程中已經(jīng)出現(xiàn)的風險或者將出現(xiàn)的風險，要積極分析原因和加強治理，對于施工作業(yè)現(xiàn)場也要落實管理，加強監(jiān)督、檢查、測量及測試工作。
4.4建筑工程竣工階段風險控制
竣工階段是工程建設的最后階段，相關部門會對工程進行全方位的驗收和檢查，該階段的風險管理主要有：確定竣工資料的真實及準確性，規(guī)范工程驗收工作流程，認真核對項目投資及成本開銷等。而對承包者來說，要善于通過工程索賠將風險轉化為利潤。工程索賠是一項合法權益，要合理利用，如果沒有索賠，合同的公正性、公平性就不復存在，因為索賠是合同主體對工程風險的重新界定。工程索賠應貫穿與施工的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛，對施工單位來說，控制索賠風險也很關鍵。 六、結束語
四、結束語
建筑工程施工項目涉及到的施工技術結構相對比較繁瑣，經(jīng)常需要高端技術、新技術以及核心領域技術等，不論是建筑工程施工前期項目的設計方還是承包商施工方都存在較多的不安定因素，導致建筑工程施工中有很多不確定的風險因素，因此要對施工中的風險因素進行分析評估和分類識別，積極采取建筑工程施工中的風險管理措施，防范和抵御建筑工程施工中的風險，減少企業(yè)損失，提高建筑工程施工企業(yè)的風險管理水平。
參考文獻
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關鍵字：企業(yè)；債權；風險管理；法律問題
在當前我國社會發(fā)展背景下，企業(yè)迅速發(fā)展，我國企業(yè)在良好的社會環(huán)境以及金融環(huán)境背景下穩(wěn)步發(fā)展，對于我國企業(yè)的發(fā)展而言起到了非常關鍵的作用。而在當前我國企業(yè)發(fā)展過程中大部分存在“重經(jīng)濟輕管理”的問題，企業(yè)的管理環(huán)節(jié)還未成熟，尤其是對債務以及債權的風險管理還不夠重視，造成企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)債權危機，影響到企業(yè)的實際發(fā)展。所以，在當前企業(yè)發(fā)展過程中，應該注重對債權風險進行合理的管控，通過相應的債權風險法律手段，完成對企業(yè)的債權風險管理，提升企業(yè)債權風險管控策略。
1企業(yè)債權的簡要分析
企業(yè)債權是企業(yè)經(jīng)營管理中的重要權利，其主要是指有關于企業(yè)債務處理問題的相關權利。企業(yè)債權指的是企業(yè)作為民事主體，在企業(yè)開展民事行為的活動中享有的債權。從企業(yè)財務管理的角度，企業(yè)債權包括應收賬款、應收票據(jù)、應收利息、其他應收款、預付賬款等直接影響到企業(yè)的收入、資金管控等重要資金鏈條環(huán)節(jié)，對于企業(yè)的整體發(fā)展有非常重要的影響，所以在實際的企業(yè)發(fā)展過程中，應該注重對債權問題進行合理的管控。在當前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，造成企業(yè)債權問題的主要因素包括以下幾點內容。(1)企業(yè)債權產(chǎn)生過程中，合同是主要的影響因素，其中包括企業(yè)購銷合同、企業(yè)之間的借貸合同等內容，都是形成企業(yè)債權的主要因素。(2)企業(yè)侵權行為也是影響到企業(yè)債權的主要內容。侵權行為可分為一般侵權行為和特殊侵權行為。在一般侵權行為中，當事人一方只有因自己的過錯而給他人造成人身和財產(chǎn)損失時，才負賠償責任，如果沒有過錯，就不須負賠償責任。而在特殊侵權行為中，只要造成了他人的損失，不論責任主體是否存在過錯，都要履行賠償責任。(3)企業(yè)在實際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，貨款、加工款、租金、交貨、貨物運輸、技術服務等內容也是導致企業(yè)形成債權的主要因素。企業(yè)債權是影響到企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營以及資金資本的主要因素，對于企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了一定的影響，所以在實際的企業(yè)發(fā)展中，應該針對企業(yè)債權問題進行有效的管控，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展更加合理有效。
2企業(yè)債權管理風險分析研究
企業(yè)債權管理風險具體是指在企業(yè)進行債權管理過程中出現(xiàn)的風險問題，是指影響到企業(yè)債權管理，影響到企業(yè)債務處理的主要因素，如果企業(yè)在管理中，缺乏對債權管理的風險控制，將會造成企業(yè)債權受損以及相關法律問題，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定發(fā)展。當前，在企業(yè)債權管理工作展開過程中，影響到企業(yè)債權管理的風險問題主要包括以下幾點內容。(1)企業(yè)自身缺乏對債權的管理意識，導致實際企業(yè)債權問題遭受法律風險的影響，也會影響到企業(yè)的實際發(fā)展。(2)企業(yè)缺乏法律意識。債權是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的重要合法權益，對于企業(yè)的整體生產(chǎn)經(jīng)營而言也產(chǎn)生一定的影響。(3)企業(yè)債權管理外部風險。外部風險是造成企業(yè)債權管理風險的主要因素，其主要包括企業(yè)的合作對象信用情況、債權管理相關法律文獻等相關內容，合理的債權管理，對于企業(yè)的發(fā)展也有重要的影響。
3企業(yè)債權風險管理中存在的法律問題
企業(yè)債權風險管理是當前企業(yè)生產(chǎn)管理過程中的重要管理環(huán)節(jié)，對于企業(yè)的總體管理而言起到了非常積極的作用，但是在當前企業(yè)債權管理過程中，還存在一定的法律問題，影響到實際的企業(yè)債權管理，以下是對其相關法律問題進行的闡述。3.1合同法律問題。合同企業(yè)形成債權的主要原因，主要是企業(yè)與合作者之間通過合同達成了產(chǎn)品服務、技術服務等相關服務，合作方承諾給予企業(yè)相應的報酬，從而建立了雙方之間的債務關系，企業(yè)也形成了債權。同時企業(yè)在進行其他交易過程中，其合同也是形成債權的重要標準。而當前，企業(yè)債權風險管理過程中遇到的法律問題，包括債權合同法律問題。企業(yè)進行債權管理過程中，缺乏對合同法律問題的處理，從而形成的法律問題。第一，在企業(yè)雙方進行合同制定的過程中，其未完成雙方利益互換或者服務提供的合同訂立，因此二者之間的債權缺乏一定的法律效應，對于后續(xù)的企業(yè)債權處理造成了影響。第二，企業(yè)債權處理過程中，合同訂立不夠規(guī)范也將引起債權管理風險問題。如合同條款不夠明確、雙方合同條款不一致等問題，都將影響到企業(yè)債權管理風險。3.2債權整體法律法規(guī)問題。債權是企業(yè)在我國境內以民事主體身份所享有的重要權利，對于企業(yè)的自身權利有重要的影響。為了能夠對企業(yè)債權進行合理的保護，保護企業(yè)的合法權益，國家建立了債權相關管理法規(guī)。但是，企業(yè)在實際運行管理過程中，缺乏對債權整體法律法規(guī)的應用。部分企業(yè)對于法律相關問題以及法律制度不夠重視，對于相關問題也不夠了解，從而影響到企業(yè)的債權管理。所以，在實際的企業(yè)債權管理過程中，國家應該完成相關法律文獻的合理制定，企業(yè)應該對債權法律法規(guī)有必要的了解，確保企業(yè)債權管理工作實施更加有效。3.3債權法律處理問題。當前，企業(yè)在債權風險管理過程中，其遇到的法律問題還包括債權事務法律處理問題。企業(yè)在發(fā)生債權糾紛或者債權不明等問題后，一定要使用法律手段進行債權法律管理。但是，在當前企業(yè)進行債權處理過程中，缺乏對法律處理問題的了解。如，當前我國法律體系針對債權訴訟時效問題進行了規(guī)定，其訴訟時效期達到2年，而如果企業(yè)對于債權訴訟處理的法律時效不夠了解，將會影響到實際的債權處理效率，形成實際的債權風險問題。
4企業(yè)債權風險管理中法律對策研究
企業(yè)債權關系到企業(yè)的相關債務資金回收，對于企業(yè)的債權相關問題處理也有非常重要的影響。所以，在當前企業(yè)發(fā)展過程中，應該注重對企業(yè)債權進行合理有效的風險管理，在實際的債權管控過程中，應該注重應用法律環(huán)節(jié)完成風險管控，確保債權風險管理更加有效，提升企業(yè)的債權有效管控。4.1債權風險提前規(guī)避。企業(yè)債權是企業(yè)作為民事主體發(fā)生債務等相關法律問題而形成的權利，所以在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，在與其他個人或者企業(yè)形成債權之前也要進行必要的風險管控，對債權進行合理的風險控制，確保債權風險管理更加有效。第一，從法律角度而言，債權形成必須要有債權雙方。所以，企業(yè)在債權形成時應該對本方的風險意識進行管控，提升債權風險方法。在實際的債權風險管理過程中，企業(yè)自身應該完成對客戶以及債務方的調查，了解個人或者企業(yè)的資金實力、信用狀況等相關內容，確保企業(yè)良好控制債權風險，做好企業(yè)的風險管控。在企業(yè)進行實際的債權風險管控過程中，國家相關法律也有規(guī)定，要了解國家法律允許的資信情況，弄清對方的法律地位。對客戶法律地位調查主要通過查驗對方的執(zhí)照，查閱工商登記檔案來進行。第二，完成提前債權風險管控。企業(yè)應該建立債權風險管控機制，以財務部門為基礎對企業(yè)實施過程中的相關債權問題進行有效的分析，有針對性地使用風險管控手段，提升債權風險管控效果。4.2債權形成中的風險管控。企業(yè)債權以企業(yè)的相關合同簽訂作為債權形成標志，所以在債權形成過程中進行債權風險管理，主要是針對企業(yè)債權合同進行合理的風險管控，確保企業(yè)債權管理更加有效[1]。首先，在合同訂立的過程中，可以通過相關法律手段完成對企業(yè)債權風險的有效控制，確保企業(yè)債權管控合理，也能夠最大程度上提升企業(yè)債權的管控效果。第一，合同起草以及合同訂立階段，企業(yè)合同管理人員應該具有良好的合同管理意識以及法律意識，對于合同訂立的細節(jié)化法律內容有所了解，從而確保企業(yè)債權管理更加有效，也能夠最大程度上提升企業(yè)債權風險管控。第二，合同起草訂立階段，應該根據(jù)雙方實際交易內容以及發(fā)生的法律關系完成合同內容的詳細制定。關于合同的利益分配、服務內容以及資金報酬等內容一定要進行明確規(guī)定，確保債權雙方的關系清晰，內容明了，確保債權形成管控更加有效，也能夠最大程度上提升債權管控效果。第三，合同起草訂立階段，如果雙方因合同內容出現(xiàn)分歧一定要通過合法的手段完成糾紛處理，通過對糾紛的有效處理，確保實際的企業(yè)風險管控更加有效，也能夠最大程度上提升企業(yè)的風險管控效果。第四，企業(yè)雙方相關債權合同訂立過程中，也應該注重對合同的文本進行規(guī)范化處理，確保合同具有法律效應，提升債權風險管控[2]。其次，企業(yè)債權風險管控過程中，應該注重運用法律手段完成債權保障，合理地保護自身的債權，確保企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中的作用。第一，利用擔保法對債權進行擔保。當前，我國法律制度中對擔保法進行了完善，規(guī)定債權雙方可以設定擔保人，擔保人具有相應的法律責任，對于擔保實施有非常重要的作用。在企業(yè)進行債權保護的過程中，利用擔保法要求交易對象找到擔保人，可以預防交易對象出現(xiàn)資金問題，導致企業(yè)出現(xiàn)壞賬現(xiàn)象。第二，債權人在自身債權保護過程中，也可以使用不安抗辯權。不安抗辯權是企業(yè)債權合理保護的重要法律權利，對于企業(yè)的債權保護而言也起到了非常關鍵的作用，在實際的企業(yè)債權保護過程中，利用債權法更應該注重完成實際的債權管理控制，提升債權管理效果。企業(yè)應該對不安抗辯權的法律內容有所了解，并學會合理利用權利完成不安抗辯權的保護，確保相關工作實施更有效果[3]。4.3債權法律事務處理中的風險管理。在當前社會企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)很容易出現(xiàn)債權法律糾紛問題，而在實際的處理環(huán)節(jié)，企業(yè)應該注重對債權法律事務處理進行風險防控，利用相關法律完成債權法律事務的合理處理，確保企業(yè)的債權等得到合理的保護[4]。首先，從法律角度而言，企業(yè)自身也具有完成債權追討的權利，企業(yè)完全可以通過溝通、協(xié)商等方式完成對債權問題的處理，依法處理問題也是當前社會和諧發(fā)展的關鍵。而在實際的問題處理過程中，企業(yè)應該注重以下兩點內容：第一，企業(yè)應該對自身的債務權利進行明晰，同時有足夠的證據(jù)證明對方存在債權法律問題，才有權利追討債務問題；第二，企業(yè)應該成立法律部門，以法律部門完成對債權問題的處理，這樣具有合法性，也更能夠體現(xiàn)公平公正，確保企業(yè)債權法律事務處理有效。其次，從法律角度而言，企業(yè)還可以通過訴訟的手段完成債權追討。企業(yè)在掌握有關證據(jù)后，可以向相關部門以及人民法院提訟，通過正規(guī)、合理、合法的法律手段完成債權追討，維護自身的合法權益。另外，企業(yè)也可以通過委托追收的方式完成債權事務處理，通過律師事務所等相關法律機構完成委托管理，幫助企業(yè)完成對債權風險的有效管理[5]。
5結語
本文從企業(yè)債權風險形成前、債權形成中以及債權風險形成后三個方面闡述了債權風險管控的有效措施，希望能夠對企業(yè)債權風險管理以及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展有所幫助。
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關鍵詞：工程項目 風險管理
任何行業(yè)在獲得經(jīng)濟效益的同時都存在著或多或少的風險，因工程本身的技術復雜、難度大等特點使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項多風險的工程項目。所以，在工程管理中，對于風險管理就具有更重要的現(xiàn)實意義了。
一、風險管理的概念
風險管理是社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程，通過風險識別、風險估測、風險評價，并在此基礎上選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內容主要包括：
1.風險管理的對象是風險。
2.風險管理的主體可以是任何組織和個人，包括個人、家庭、組織（包括營利性組織和非營利性組織）。
3.風險管理的過程包括風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術和評估風險管理效果等。
4.風險管理的基本目標是以最小的成本收獲最大的安全保障。
5.風險管理成為一個獨立的管理系統(tǒng)，并成為了一門新興學科。
二、工程項目風險的分類
工程項目風險具有多樣性，在一個項目中，有許多風險同時存在。只有在了解工程項目風險分類的前提下，才能對風險進行辨識、分析、評估，建立風險管理體系，制定項目風險控制目標，有效的控制項目風險。下面的表格為一個工程項目中存在的風險類別原因：
二、工程項目風險管理對策
在工程項目風險管理中依據(jù)工程項目的特點及其總體目標，通過程序化的決策，全面識別和衡量工程項目潛在的損失，從而制定一個與工程項目總體目標相一致的風險管理防范措施體系，是最大限度降低工程項目風險的最佳對策。
1、把握投資決策，加強投資風險管理
1）把握投資決策，預防投資風險。這就要注意三方面：一是建立一支高水平、多學科的投資管理隊伍。二是樹立風險意識。三是健全風險預警系統(tǒng)。防范風險的關鍵是預先行動，即主動控制。項目進入實施階段時間越長，控制風險的成本就越高。四是貫徹執(zhí)行風險管理責任制度。投資者要建立風險管理責任制度，制定科學的考核標準和獎罰措施。
2）把握投資風險因素分析，控制投資風險。因影響工程項目投資的風險因素多，而且各種風險經(jīng)常相互重疊交叉，這就要求投資者應通過研究項目風險的可變性、多樣性和層次性來預測、評估，控制項目風險。層次分析模型可根據(jù)控制目標的性質和要求將控制目標分解為不同的分目標，并按照目標之間的相互關聯(lián)影響及隸屬關系將目標按不同的層次聚集組合，形成一個多層次的結構模型，綜合得出需要的控制結果。如下為風險評估的流程：
2、明晰合同細則，加強合同風險管理
工程項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風險的發(fā)生。在簽約階段，項目管理者應針對工程項目成立專門的談判小組，對合同標的、工程承包方式、工程技術要求、工藝選擇、工程質量、變更條款、付違約責任條款、結算方式、爭議解決方式等內容，必須明確，細化說明切，忌含糊不清。同時結合市場形勢，強化項目管理者合同管理意識，不斷完善合同管理制度。
3、采用“工程量清單”報價招標
“工程量清單”作為投標企業(yè)作價的統(tǒng)一依據(jù)，由各企業(yè)自行制定每個分項的綜合單價，反映了工程的消耗和有關費用，易于結合工程的具體情況進行計價，更能反映工程的個別成本和實際造價；實行統(tǒng)一的工程量清單報價招標，可以減少社會資源浪費，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價報價”的做法相比，更具有科學性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規(guī)行為，又解決了采用定額加費用招標時定額缺項、特殊工藝計價無據(jù)可依，標底價與各投標單位報價很難統(tǒng)一，招投標工作難度大的問題。
4、改變項目目標，回避項目風險
風險回避策略是指當項目風險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴重，又無其它策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規(guī)避風險的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對一項技術不太成熟的投資項目，如果通過風險評價發(fā)現(xiàn)項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其它可用的措施控制風險，這時就應當考慮放棄項目的實施，避免巨大的風險事故和財產(chǎn)損失。
5、完善項目風險管理法律法規(guī)，建立健全風險管理制度
在我國，許多制度尚在探索階段，現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應WTO有關建設工程項目風險管理。我們要針對建設領域內存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔保制度，研究合理的工程擔保、保險的收費標準及費用收取辦法。
6、建立企業(yè)內部風險管理體系，提高風險管理技術
提高企業(yè)抗風險能力，首先必須建立企業(yè)風險管理制度，明確職責，逐步形成企業(yè)風險管理體系。因為工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對工程項目風險的識別能力，加強工程項目風險信息收集工作，掌握不同工程的項目的風險規(guī)律，確定工程項目風險的相對重要性，以便能夠從容準確地應用風險分析技術去面對工程項目風險，用定性和定量相結合的方式對風險進行分析、預測和評估，并采取相應的對策。
三、結語
總體來說，工程項目管理過程始終貫穿著風險管理，針對對工程項目所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現(xiàn)風險管理的特點和優(yōu)勢，提高企業(yè)項目抗風險的能力，提高管理水平和盈利能力。■
參考文獻
關鍵詞：工程項目；項目風險管理; 管理目標；
中圖分類號：C29文獻標識碼： A
1 引言
工程項目建設過程是一個周期長，投資多，系統(tǒng)復雜的過程，在這個過程中，存在著大量不確定性因素，由此產(chǎn)生的風險直接威脅著工程項目地順利實施。我國目前正處在現(xiàn)代建筑事業(yè)的發(fā)展，多樣化的建筑設計加大了建筑的難度。而我國建筑工程項目風險管理工作還處于起步階段，建筑者不斷追求經(jīng)濟利益，風險意識淡薄。加強建筑工程項目風險管理，提高工程項目管理水平，使工程項目處于安全的運行軌道上勢在必行。
所謂風險管理，是針對潛在的可能發(fā)生的意外損失進行風險識別、分析、評價，并據(jù)此采取應對措施和管理方法。而對工程項目進行風險管理是指以項目為載體，以風險管理理論的方法實際運用于項目之中，以保證項目按照預定目標完成。
2 工程項目風險管理概述
2.1 工程項目風險管理科學定義
在工程項目實施過程中往往存在著很多的不確定性因素，這些不確定性因素無疑會給工程項目帶來一定程度的損失，我們把工程項目可能出現(xiàn)的災難性事件和不合意的結果稱為工程項目風險。工程項目風險管理實質上是對工程項目全過程風險的識別、評估、以及相應的風險應對，目的是最大限度地避免或減少風險事件所造成的偏離目標的損失。
2.2 工程項目風險管理的意義
2.2.1 為工程提供保障
實施工程項目風險管理為工程的順利進行提供了有力保障。隨著建設項目法人負責制、工程招標投標制、工程承包合同制、工程建設監(jiān)理制以及工程保證擔保制等五種基本建設管理制度的逐步確立，工程項目的投資體制發(fā)生了質的變化，絕大多數(shù)工程項目需由業(yè)主采用多種形式、多種渠道籌措建設資金。并對建設資金的償還和投資效益直接負責，這就要求業(yè)主按市場經(jīng)濟規(guī)律組織項目建設，對工程項目進行全過程管理,為工程項目發(fā)揮經(jīng)濟效益和社會效益提供可靠保障。
2.2.2 提高決策水平
實施工程項目風險管理可以提高項目決策水平。從決策學的角度看，衡量一個決策的好壞，主要是看其結果是否與決策者的預期相吻合。工程實施過程中的不確定性極易造成工程項目實施的失控。如工期延長、成本增加、計劃修改等。最終導致工程經(jīng)濟效益降低，甚至失敗。產(chǎn)生這種現(xiàn)象固然有管理不善和設計缺陷等原因，但更有可能是對影響和制約工程項目風險因素的估計不足，導致了決策失誤。因此，風險管理對于提高項目的決策水平有十分重要的意義。
3 我國建筑企業(yè)對于工程項目風險管理存在的問題
雖然風險管理在我國已逐漸被廣泛采用，并在大型項目管理中顯示了廣闊的前景，但在實際工程項目風險管理中仍然存在一些問題。例如:
3.1 風險管理意識依然淡薄
工程項目業(yè)主和攻府主管部門的風險意識淡薄是制約工程項目風險管理發(fā)展的主要摩礙。大多數(shù)業(yè)主不愿在資金緊張的條件下，主動增列風險管理費用，僅僅采用風險自留和風險不合理轉移的辦法。但是，自留風險可能會大大超過業(yè)主或項目所能承受的范圍。一旦風險真正發(fā)生。就可能導致業(yè)主破產(chǎn)和項目失敗。造成投資損失和資源巨大浪費。
3.2 風險管理手段單一
在項目研究階段。對項目的風險分析只是在項目可行性報告敏感性分析上有所體現(xiàn)。但敏感性分析只考慮了各因素可能的變化對評價指標的影響，它不能反映項目風險程度和風險大小，而且也沒有包含各因素變化的可能性大小及概率分布。無法對風險進行有效控制。另外，在我國工程實踐中，即使采用了一定的風險控鉗方法，也常常局限于以保險為常規(guī)手段。保險雖然可以將項目的風險轉移，使項目自身承擔的損失減小，但業(yè)主往往會忽視綜合利用各種控制風險的措照，在風險發(fā)生時，就會措手不及。
3.3 風險管理能力差
我國的工程風險管理由于起步較晚。各種歷史資料積累不齊備．也缺乏風險管理經(jīng)驗的總結和交流，因此，在風險管理過程中，常常采用專家咨詢法。人的因素往往占據(jù)較大的分置。工程風險管理很大程度上依賴于參與者的經(jīng)驗及對過去工程的經(jīng)歷、對環(huán)境的了解程度、對項目本身的熟悉程度以及人的認識程度、冒險性、創(chuàng)造力等。目前的風險管理方法。不但風險識別成本大，而且存在很大的風險誤差。大大降低了風險管理的有效性。
3.4 風險管理的技術難點
風險識別困難，風險識別不夠全面，例如美國及其他發(fā)達國家均有專業(yè)的風險研究報告或風險一覽表，而目前國內不少企業(yè)在風險研究費用上的投入不多，企業(yè)自身工程項目風險管理還沒有完全信息化，更多的風險管理經(jīng)驗存于具體項目管理人員心中，沒有建立完整的項目文檔以及風險管理數(shù)據(jù)庫。
4 避免工程項目風險發(fā)生的對策
4.1 決策層增強意識
企業(yè)決策層應增強依法經(jīng)營意識，高度重視工程施工項目中的經(jīng)濟合同管理，最大限度地減少簽訂合同時產(chǎn)生糾紛的因素，把合同糾紛控制在最低范圍內，以保證合同的全面履行。在加強合同管理上要做好三項工作。
(1)企業(yè)在簽訂合同時要充分考慮各種不利因素，為合同履行時創(chuàng)造索賠機會。
(2)充分明確合同規(guī)定的自己和對方權利，預測合同風險，分析合同變更和索賠的可能性，采取最有效的合同管理策略和索賠策略。
(3)在合同履行全過程中，要隨時結合施工現(xiàn)場實際情況，結合法律法規(guī)進行分析研究，以便合理履行合同，保護自己的合法權益。
4.2 建筑企業(yè)建立健全制度
建筑施工企業(yè)應建立健全系統(tǒng)的工程經(jīng)濟合同管理制度，在經(jīng)營管理方面，應當建立好“一套制度”，發(fā)揮好“兩個作用”，體現(xiàn)出“三種功能”。
“兩個作用”：一是通過規(guī)范合同管理，溝通各種信息，發(fā)揮及時預報合同糾紛的作用。首先，應對合同的簽訂、履行、違法等情況定期進行統(tǒng)計。其次，做到定期檢查，對合同履行過程實施跟蹤監(jiān)督，對檢查出的問題，責成合同責任人限期整改。第三，要結合企業(yè)法定代表人變更、干部任免、年度考核、企業(yè)股份制改造、合資、聯(lián)營、合同履行完畢或階段性合同履行結束等時機，對企業(yè)重大經(jīng)濟合同進行審計，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，防止資產(chǎn)流失。二是發(fā)揮法律事務管理機構及時處置經(jīng)濟合同糾紛的作用。經(jīng)濟合同糾紛產(chǎn)生的原因多種多樣，發(fā)現(xiàn)有可能產(chǎn)生合同糾紛的問題時，要區(qū)別不同情況，因事施策，及時整改、化解矛盾，消除影響合同履行的阻礙。
“三種功能”：一是規(guī)范經(jīng)營管理的功能。合同法是適應市場經(jīng)濟需要應運而生的較為完備的一種法律，它對規(guī)范合同主體、交易規(guī)則、合同種類、維護合同自由有著重要作用。企業(yè)經(jīng)營管理嚴格遵循和遵守經(jīng)濟合同法，加強對企業(yè)經(jīng)濟合同行為的管理和規(guī)范經(jīng)營管理有著重要的現(xiàn)實意義。二是減少和避免合同糾紛的功能．對經(jīng)濟合同的管理，大的方面要做到簽約謹慎，依法履行；小的方面要管好公章、介紹信、空白合同書、法定代表人身份證明書、簽訂經(jīng)濟合同授權委托書、業(yè)務介紹信、票據(jù)及賬號等。在企業(yè)法律事務中，經(jīng)營管理人員要有反欺詐、防詐騙的意識，要運用規(guī)避與反規(guī)避、擔保與反擔保等手段，減少和避免合同糾紛的發(fā)生。三是為訴訟準備證據(jù)的功能。企業(yè)分管法律業(yè)務工作的領導要不斷提高辦理非訴訟事務的技能和訴訟技術，從經(jīng)濟合同簽訂開始，就應主動收集積累有關證據(jù)，關注對方經(jīng)營活動的動向。這樣，在處理經(jīng)濟糾紛、應對訴訟時才能有理有據(jù)，掌握維護企業(yè)權益的主動權，避免企業(yè)各類風險的發(fā)生。
5 結束語
建設工程項目風險管理是一項系統(tǒng)的、嚴謹?shù)摹⑷^程的管理活動，要做好項目的風險管理，必須根據(jù)項目的規(guī)模、技術難度、環(huán)境條件等，針對所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施和調整管理方案，督促實施并跟蹤檢查，才能充分體現(xiàn)風險管理的特點和優(yōu)勢，才能對風險進行更有效地控制，才能使其健康、安全、有序的發(fā)展。
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[關鍵詞]項目風險管理 爆破工程 企業(yè)效率 工程建設
[中圖分類號] TD235 [文獻碼] B [文章編號] 1000-405X（2014）-4-334-1
這一系列的錯誤分析最終導致了風險管理的難度增加，直接影響了工程建設質量、成本、安全和進度等方面，不利于項目的高效的發(fā)展。
1風險管理的理念
風險是指人們在從事某項活動的過程中，在某一固定時間段內對人類及其相關的危害。但是，這類危害通常取決于兩方面，一方面是該事件發(fā)生的頻率，另一方面是時間結束后所造成的后果，因此，我們通常定義風險為風險時間發(fā)生的概率值與事件后果的乘積。工程風險管理專家將此定義為：工程項目風險是一切對工程項目目標實現(xiàn)有影像的隨機因素的集合[1]。
2爆破工程風險決策
2.1風險回避
風險回避是指為了避免可能發(fā)生的潛在危險而使用一定的控制方法來中斷風險源，促使其不發(fā)生或不發(fā)展。根據(jù)定義所知，采用風險回避的控制對策時，多數(shù)情況下都需要作出一定的退讓或犧牲。但是，相比工程上的重大危險而言，這些退讓和犧牲要比工程中大方面的損失小得多。在實施爆破工程施工過程中，一點風險都沒有的情況是幾乎不存在的，當我們覺得回避一種風險的時候，也可能會產(chǎn)生另一種新的風險，因此，工程損失的控制需要很強的針對性才能達到預期的控制效果。
2.2風險自留
2.2.1非計劃風險自留
非計劃風險自留是指由于風險管理人員在沒有意識到某些工程中會出現(xiàn)的風險，或者不曾有意識地采取相應的措施的，導致風險發(fā)生，這類的后果只能自己承擔的現(xiàn)象。其實，在實際爆破工程的過程中，尤其是一些相對較復雜的爆破控制拆除工程來說，能夠將所有的工程風險都識別出來的風險管理人員是幾乎沒有的。從這一意義上出發(fā)，非計劃風險自留有時候是無可厚非的，因為這也是一種較為適用的風險處理策略。到那時，作為一名合格的風險管理人員，應當想方設法減少風險識別失誤和風險評估所產(chǎn)生的誤差，應對策略必須要實時到位，從而減少工程項目上的重大損失的發(fā)生。
2.2.2計劃風險自留
計劃風險自留是有意識的、主動的、有計劃的選擇，它是整個工程項目對風險策劃一個組成部分，是經(jīng)過風險管理人員在正確的風險識別和風險評估后作出的有效的決策。計劃自留風險需要首先制定損失支付計劃，常用的損失支付形式主要有以下幾種：
（1）設立非基金儲備
設立非基金儲備是指通過設立一定數(shù)量的風險儲備用金，但是這筆費用并不是專門用來處理自留風險的損失，其他原因引起的額外費用也算在這筆支出里面，也就是說，一些本來是在損失控制對策方位內的風險實際損失費用的支出，甚至是一些不屬于風險管理范圍所產(chǎn)生的費用。
（2）從工程收入中支出
從工程收入中的所提取的支出費用，通常在財務上不會對自留風險作出特別的安排，而將損失費用計入當期成本之中，或在損失發(fā)生后從現(xiàn)金凈收入中支出。事實上，這種方式多用于非計劃風險自留。所以，這種方式反而不能很好的體現(xiàn)計劃風險自留的“計劃性”了。
（3）自我保險
自我保險是采用設立專項基金的方式來實現(xiàn)對自留風險所造成的損失進行彌補，有時也稱為“自我基金”。這項基金并不是一次性設立的，它需要每期都有支出，相當于定期支付保險的形式，因此稱之為“自我保險”。當自我保險運用于爆破工程風險自留時，需要作出一定的變通，比方說，在施工開工前應當將自我保險一次性完成設立，確保能夠及時發(fā)揮作用[2]。
2.3風險轉移
2.3.1保險轉移
通常將保險轉移直接稱為保險。作為投保人，業(yè)主或承包商通過購買保險，將本應由自己承擔的工程風險（包括第三方責任）轉移給保險公司，從而在自己在發(fā)生風險損失后，保險公司來承擔相應的責任。這也是為什么工程保險行業(yè)在今年得到了迅猛的發(fā)展。值得注意的是，工程保險不能轉移所有的爆破工程中的風險，原因之一是存在不可保的風險，另一個則是因為有些風險不宜用于保險。
2.3.2非保險轉移
（1）第三方擔保
合同當事人要求另一方為其履約行為提供第三方擔保，擔保方所承擔風險只僅限于相互簽署的合同責任，即由于委托方不履行或不適當履行合同以及違約所產(chǎn)生的責任。第三方擔保的主要表現(xiàn)是業(yè)主要求承包商提供履約保證和預付款保證，工程法在規(guī)避工程項目安全風險中得到了廣泛的應用。任何工程項目的防護措施都有一定的局限性，并不是完全安全可靠的，完全依賴工程防護措施的觀點是片面的，我們應該將工程防護措施和其他管理措施結合起來使用，從而獲得最佳的規(guī)避風險的效果。
（2）承包商進行合同轉讓或工程分包
承包商在中標承接某項工程之后，可能會出現(xiàn)由于資源調配困難而或其他原因將該合同轉讓給其他承包商，從而可以避免因自己無力按合同規(guī)定時間完成指定任務而受到違約罰款；也可以通過將該工程中的專業(yè)技術要求很強而自己缺乏工程人員而分包給專業(yè)分包商，如此便可以更好地確保工程質量和進度。
（3）業(yè)主將合同責任和風險轉移給了對方當事人
這種方式中，被轉移的對象大多是承包商。舉例來說，采用固定總價合同就將漲價的風險轉移給承包商；或者，也可以在合同條款中明文規(guī)定，業(yè)主對場地條件不承擔責任[3]。
3結語
本文通過對爆破工程項目中所需要的風險管理方法提出了具體的說明。并對風險管理的三種方式作出了具體的闡釋：風險回避、風險自留和自我保險。這些方式需要針對具體情況具體分析，不可盲目套用。如果能夠妥善地處理好風險管理的問題，那么該企業(yè)就能大幅度提高其工程項目的質量和安全性，并減少不必要的費用，降低損失，提升該企業(yè)的綜合價值。
參考文獻
[1]周應軍.爆破工程風險管理[D].武漢理工大學，2010.
關鍵詞：建筑企業(yè)；施工管理；風險控制
1 建筑施工企業(yè)常見風險類型
1.1 工程環(huán)境風險 ①自然環(huán)境風險。由于建筑業(yè)自身露天作業(yè)、高空作業(yè)等特點，建筑施工與地質地形、氣象水文、溫度溫差、光照節(jié)氣等自然條件的關聯(lián)緊密，作為建設施工生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品更容易受火災、雷擊、洪澇、冰雪等自然災害的侵襲，造成建筑施工企業(yè)的財產(chǎn)損失或者施工生產(chǎn)過程的中斷。②經(jīng)濟政治環(huán)境風險。經(jīng)濟風險主要指建筑施工企業(yè)在施工過程中，因經(jīng)濟形勢發(fā)展變化，市場上建筑施工所用的材料設備、用工人員等生產(chǎn)要素價格帶來的風險影響。③社會環(huán)境風險。建筑生產(chǎn)牽涉與水電、環(huán)保、勞動等社會管理部門以及供應與運輸?shù)葘I(yè)化企業(yè)的溝通協(xié)調，如果出現(xiàn)溝通協(xié)調不暢，則將出現(xiàn)公共關系風險，影響施工順利進行。同時，建筑施工過程大多處于露天環(huán)境內，施工現(xiàn)場內的設備、材料難以避免遭到社會不法分子的偷盜等，進而使企業(yè)蒙受損失。
1.2 工程管理風險 ①投標管理風險。投標是建筑施工企業(yè)承攬工程的主要手段，企業(yè)在投標過程中需在價格、技術、質量和工期方面對業(yè)主的做出承諾，存在不中標風險和中標風險。不中標，施工單位損失購買標書的費用，中標則要準備承擔施工過程中的一切風險。②合同管理風險。主要體現(xiàn)在合同簽訂和合同實施兩個環(huán)節(jié)。在合同簽訂環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)需與勞務提供方以及材料和設備供應商等簽訂分包合同，分包方的資質不合格和合同細則不明等將給施工帶來風險。在合同實施環(huán)節(jié)，在這一階段，簽訂方不履約、政府管理等意外行為將為施工企業(yè)帶來風險。③項目管理風險。項目管理中項目經(jīng)理的作用很大，如果項目管理經(jīng)理的成本、質量、工期、應收賬款回收率、業(yè)績等項目管理能力較差，將直接造成施工成本、施工質量、施工工期、資金流轉等一系列風險的產(chǎn)生，影響施工的進度和總體質量。④人員管理風險。建筑施工行業(yè)的高風險性的一個重要表現(xiàn)就是人身風險較高，在建筑施工過程中，深基礎、模板工程、吊裝工程等搞危險性工程環(huán)節(jié)很容易造成群死群傷事故的發(fā)生，增大人員管理的風險。另外，在施工過程中，企業(yè)重要人員的變動等情況，也會給施工帶來相應的影響，形成風險。⑤現(xiàn)場管理風險。在施工現(xiàn)場中，由于管理人員的誤調度、誤操作、誤變更、誤計量、誤用料、誤檢修、誤檢驗等造成的事故，將很可能引發(fā)工程質量驗收不合格，造成二次返工，給施工企業(yè)帶來風險。
2 建筑施工企業(yè)風險防范措施
2.1 建立企業(yè)風險文化 ①樹立牢固的風險預防思想。通過組織管理層和員工進行風險管理學習和培訓，強化管理人員和普通員工的風險預防意識，提高企業(yè)整體的風險管理文化氛圍，以適應復雜多變的工程風險環(huán)境。②制定企業(yè)風險管理目標。結合企業(yè)實際，全面分析施工過程面臨的自然環(huán)境風險、經(jīng)濟政治環(huán)境風險和社會環(huán)境風險，制定企業(yè)風險管理目標，通過簽訂風險管理責任狀的方式將目標層層分解到各個管理部分和普通員工，明確企業(yè)干部員工的風險意識，防患于未然。
2.2 提高風險防范能力 ①建立風險預警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代信息管理技術，將可能引發(fā)風險的自然環(huán)境、經(jīng)濟政治環(huán)境、社會環(huán)境、投標管理、合同管理等因素，通過信息編程的方式，形成強有力的信息收集處理系統(tǒng)。在施工過程中，及時將各方收集到的上述信息輸入計算機，應用信息預測警報系統(tǒng)進行處理，對可能引發(fā)風險的情況進行預警提醒，通過識別、評估、預警對各種風險進行全面防范，提高企業(yè)風險的預警能力。②建立風險信息傳遞渠道。建筑施工存在工程項目分散、難以集中管理的情況，因此企業(yè)可以運用信息技術、通訊技術等現(xiàn)在科技手段建立統(tǒng)一、高效的風險信息傳遞渠道，及時對施工全過程風險信息進行動態(tài)收集和分析，實現(xiàn)風險信息在企業(yè)內部迅速的傳遞和交流，達到預防風險的效果和作用。
2.3 全面加強風險管理 ①設立風險管理組織。結合建筑施工企業(yè)實際，通過設立由上至下的風險管理組織，設立專職的風險管理負責人，并相應設置中層和底層的風險管理機構和人員，形成系統(tǒng)的風險管理隊伍，加強對企業(yè)人員的風險管理和施工現(xiàn)場的風險管理，提高整體風險防范能力。②重視施工項目投標和合同管理。在施工項目投標管理上，企業(yè)應建立內部定額防止盲目報價，在投標中應堅持投入大額履約保證金的不承接，業(yè)主誠信低、合同條款過于苛刻的不承接的投標原則。在施工項目合同管理上，簽訂合同前，企業(yè)管理層和項目管理人員必須結合國家相關法律研讀合同條款，分析合同文本，避免并修改損害企業(yè)自身利益的條款，在合同中限制和轉移風險。③選用優(yōu)秀的項目經(jīng)理。項目經(jīng)理是施工企業(yè)施工過程中的重要管理人才，企業(yè)要通過開放選拔，嚴格考核，選用得力的項目經(jīng)理管理項目實施，以實現(xiàn)降低施工成本、確保施工質量、確保施工工期、提高資金流轉效率的風險管理目標。④完善企業(yè)風險管理制度。制定并完善企業(yè)的《風險控制手冊》，圍繞建筑施工業(yè)務循環(huán)的過程，通過規(guī)章制度的制定，合理配置人力、機械、原材料等施工資源，針對各個風險控制點進行風險節(jié)點控制，通過制度建設規(guī)范員工在施工過程中的各種行為，以達到防范風險產(chǎn)生的管理目的。
3 結論
二十一世紀將是中國經(jīng)濟崛起的世紀，面對中國經(jīng)濟的崛起，建筑企業(yè)正面臨前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。實施有效的風險防范管理將有助于提高企業(yè)的整體管理水平和競爭能力，以在激烈的市場競爭中贏得主動和先機。
參考文獻：
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[3]何華，周智勇.建筑企業(yè)風險管理體系的構建[J].企業(yè)經(jīng)濟，2004（1）.
1•1風險的定義
目前對風險已有很多種定義,總的來說風險是一種損失的不確定性,可以通過分析與評估,預測其發(fā)生概率及后果。而對建筑工程項目而言,風險是指可能出現(xiàn)的影響項目目標實現(xiàn)的不確定性因素。
1•2風險的特性
風險的特性是指風險發(fā)生概率、風險損失、風險損失的可保險性三個特性。
1•3承包商風險管理的模式
承包商風險管理的有以下兩種:(1)承包商風險管理是一個連續(xù)過程,在承包商風險管理中沿用項目風險管理的流程。主要包括以下幾個環(huán)節(jié):風險管理目標的確定、風險的識別、風險的評估、風險防范方案的決策、方案計劃的實施、檢查和評估反饋。(2)項目承包商風險管理系統(tǒng)模式,該模式由四個部分組成,即風險識別、風險評估、風險分析和風險控制。
2建筑工程項目承包商的風險識別
2•1風險識別原則
(1)多種識別方法相互結合,相互補充原則。一個建設項目,遇到的風險具有不同的性質,因此,單一的識別方法不能準確全面的識別風險因素,這就需要運用到多種識別方法。(2)準確選擇識別方法原則。對于某一特定的活動或事件,應該采用一種最適合的識別方法。(3)廣泛征求意見原則。在進行風險識別時,風險管理工作人員應向施工專業(yè)人員征求意見,進而對項目風險作出全面的了解。(4)不間斷進行風險識別原則。風險因素會隨著項目進展而不斷變化,不間斷的進行風險識別是必要的。
2•2承包商風險識別的原因及目的
2•2•1風險識別的原因
風險識別是指在風險發(fā)生之前,通過對各種統(tǒng)計資料的分析、歸納和整理,而對風險的類型以及風險可能引起的后果等做出定性估計和經(jīng)驗判斷。風險識別是風險管理的基礎性工作,主要包括對風險產(chǎn)生條件、風險因素等進行確定;對其風險可能的后果及特性進行描述;分類總結出識別的風險。風險識別是通過對風險的大小進行衡量,為風險管理提供最合適的對策。能否深刻的進行風險識別,直接關乎風險管理的決策質量。而且風險識別是一項不能間斷的經(jīng)常的工作,在項目的整個階段都要進行。
2•2•2風險識別的目的
風險識別的主要目的有如下幾點:(1)識別出有可能影響項目進展的風險性質、因素和風險產(chǎn)生的條件;(2)識別出風險可能產(chǎn)生的后果;(3)對具體風險各方面的特征進行記錄,為風險管理提供最適合的對策。在對風險進行識別的時候,要始終依據(jù)風險的特性,把握風險因素的特點,在堅持原則的基礎上對風險進行準確而又全面的劃分,合理的對風險因素進行歸類、分析和整理,使得對后續(xù)的風險管理提供重要依據(jù)。確保風險管理工作人員能夠較為準確的判斷出風險發(fā)生的可能性、概率以及風險發(fā)生的可能時間,因而可以及早的采取措施對風險進行控制,盡可能的減少風險而帶來的損失。
2•3風險識別的主要方法
2•3•1現(xiàn)場調查法
現(xiàn)場調查法是指到現(xiàn)場針對某一事項做具體調查,獲得第一手資料。現(xiàn)場調查法的優(yōu)點:①能準確獲得第一手資料;②能夠與項目基層管理人員進行直接的交流,更多的了解現(xiàn)場。現(xiàn)場調查法的缺點:耗時過多,調查成本過高。2•3•2事故樹分析法事故樹也稱為故障樹,是一種較為清楚地描述復雜系統(tǒng)運動過程的方法。通過圖表,把所有可能產(chǎn)生事故的風險事件表示出來。事故樹伴隨著事故樹的繪制,風險識別即開始進行,能夠確定風險對系統(tǒng)各部分或工序的影響情況。事故樹還可以對主事件發(fā)生的各種途徑進行計算,對最有可能發(fā)生的事件進行判斷。
3建筑工程項目承包商風險評估與分析
3•1風險估計與評價的過程
工程項目風險評價的過程為:(1)確定項目風險評價基準。依據(jù)項目管理和風險管理的目標,確定工程項目主體可接受的水平。風險評價基準應與具體的風險估計和評價模型相對應。對單個風險和整體風險都要確定評價基準,分別稱為單個評價基準和整體評價基準。不同項目的目標重要程度是不同的,工程承包項目目標排序為:工期、質量、成本。通過對這些目標的量化,確定評價基準。(2)項目風險水平的確定。包括單風險、整體風險水平。工程項目應綜合所有單風險事件,確定出整體風險水平。弄清各單個風險之間的關系、相互作用以及轉化因素的影響后,就能確定工程項目的整體風險水平[1]。(3)評價基準與風險水平的比較。工程項目的單個風險水平、整體風險水平分別與單個評價基準、整體評價基準進行比較,確定出是否能夠接受他們。進而確定該項目應該就此止步,還是繼續(xù)進行。
3•2綜合評判的評價指標設置
在建筑工程項目中因工程項目的規(guī)模、地點、使用要求、合同內容、質量要求等差異,每個工程項目都有自己的特點,設置評價指標體系應當和具體的工程特點相適應。遵循系統(tǒng)性、一致性、合理性、定性和定量相結合原則,對主要風險因素進行細分,結合內部與外部風險的分類方法,建立工程項目實施過程中風險遞階層次指標體系作為承包商風險評價模型。
4承包商風險管理的應對措施
4•1健全承包商風險控制體系
承包商風險管理貫穿工程項目全過程,如何有效地進行風險管理,直接影響到項目的質量,關乎到承包商的發(fā)展。因此,健全的承包商風險控制體系顯得更加重要。承包商風險控制體系應貫穿風險識別、風險分析、風險評價以及風險應對全過程。在風險管理過程中,通過風險的特征進行識別確定出風險因素;對風險因素進行分析評價確定出風險的大小,進而根據(jù)風險特征,風險管理人員制定出相應的風險應對措施。風險控制體系就是要對風險管理的全過程進行整理,為以后承包商風險管理提供依據(jù)。健全的風險控制體系為承包商風險管理提供極大便利。
4•2堅持以人為本,進行風險管理
建筑工程承包商風險管理應該以人為中心,在風險管理過程中對風險責任的主體以及相關權利和義務作出明確的確定。明確過權利和義務,各崗位工作人員的工作和責任范圍就明確了,監(jiān)督和管理就會順利的進行。在進行施工時,堅持以人為本的原則,對工程目標進行合理的劃分,根據(jù)不同的階段需要,將目標進行有機地分解,分配給工作人員,責任到人。對工作的內容、目標、責任人、實施人、檢查人、時間及考核標準和崗位要求都有明確的安排,在進行風險管理時就能充分調動風險管理人員的積極性和主動性,使風險管理工作順利進行。
4•3加強合同管理中的風險防范
(1)做好前期考察工作。承包商在前期要對招標文件和合同文件進行認真的審查,找出影響其履行情況的風險。承包商最好能夠進行現(xiàn)場調查,了解現(xiàn)場中可能遇到的風險。而且前期的積極準備和現(xiàn)場調研,可以使承包商在合同談判時有備而來。(2)避免合同表達不清帶來的風險。承包商認真研究合同,對合同中表達不清或模糊的地方積極與業(yè)主協(xié)調,使合同表達明確、詳盡,以避免對合同的理解有誤而增加自己的風險。(3)合同形式確定。簽訂合同時,承包商一定要爭取對自己有利的合同形式,而且施工合同中應明確標的。標的是承包商和業(yè)利義務共同指向的對象,標的范圍和標準的明確能夠減少雙方的爭議,標的是合同的基礎。(4)在合同中明確責任分擔。應明確業(yè)主和承包商在何種情況下由誰承擔何種風險,劃定責任,為以后索賠提供依據(jù)。
4•險回避
承包商風險回避一般采取以下幾種方法:(1)教育法。承包商通過對施工人員進行教育,使大家的風險意識得到提高,對建筑工程項目上所面臨的風險有所了解,并能掌握處置風險的方法和技術,從而有效地規(guī)避風險。(2)工程法。承包商在施工現(xiàn)場建立完善的安全設施,消除物質性風險。(3)終止法。終止法是消極的放棄項目或項目計劃的實施來避免損失擴大。
4•5承包商有效的轉移風險
(1)工程發(fā)包和分包。承包商可以通過合理的工程分包,和有實力,信譽好的企業(yè)進行合作。另外,承包商通過簽訂具體的合同條款,選擇有利于自己的合同計價方式來轉移風險。例如,承包商會選擇采用成本加酬金的合同方式轉移風險,使分包商承擔很大的成本風險,減輕自己的風險。(2)工程擔保。工程擔保是承包商尋求擔保公司或銀行開具保證書,在承包商不能履行合同時,由擔保人賠償損失。這樣承包商就能把風險成功的轉移到工程項目其他方身上,降低自己的風險。(3)工程保險。承包商通過購買建筑工程保險、安裝工程保險,把建筑工程項目風險轉移到保險公司上。建筑工程項目施工過程中會遇到許多不確定性因素,這些不確定性因素會演化成許多風險,這就使得承包商面臨許多風險,承包商通過購買工程保險,能有效的轉移風險。
