時間：2023-06-29 16:33:24
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇合同管理經驗交流范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
（一）建設工程合同是工程承包人按照發包人的招標文件和國家有關法律和法規規定，依據勘察、設計技術等相關資料，為實現項目建設目標經雙方約定，明確相互權利和義務關系而共同簽訂的工程施工協議。它是承包人組織人員進行施工建設，發包人支付價款，控制工程質量、進度、安全和投資，保證建設工程按期完成的重要法律文件和依據。
（二）建設工程合同管理是指項目建設主管部門、建設單位、監理單位和施工承包企業依據法律、法規和規章制度，運用法律和行政手段，對建設工程合同進行組織、指導、協調和監督，保護合同主體雙方的合法權益，處理合同糾紛，防犯違法行為，保證工程合同的正常履行。建設工程合同管理的主要內容包括：建立健全工程合同管理制度；配置專業人員和專業培訓；組織合同的審查和依法簽訂；監督和檢查工程合同條款的執行；依法處理合同糾紛；及時將合同文件及附件歸檔保管。
二、建設工程合同管理的重要作用
（一）加強工程合同管理，符合社會主義市場經濟發展的客觀規律要求。建設工程合同是依法簽訂的，是用來協調處理合同雙方經濟關系的依據；承包方必須按照合同的要求，完善內部管理制度，組織開展好項目建設和管理活動，確保目標任務按期完成；建設工程合同是發包人參與現場管理，監督工程質量和進度，支付工程價款的重要依據。
（二）加強工程合同管理，規范主體雙方的法律行為。合同簽訂生效后，既是建設主體雙方享有權利和履行義務的法律基礎，同時也是解決雙方矛盾與糾紛的法律依據；加強合同管理，有利于建設主體各方按照合同約定，在依法行使各自權利，自覺履行義務，及時化解工程建設中出現的各類矛盾和糾紛，促進我國的建筑市場健康、穩定發展。
（三）加強工程合同管理是我國建筑企業參與國際競爭的需要。隨著我國建筑市場的全面開放，建筑企業在國際競爭中，要贏得自己生存與發展的空間，必須遵循國際市場規則和慣例，勇于面對國外企業的挑戰，才能立于不敗之地。
三、建筑工程合同管理存在的缺陷
（一）建設工程合同管理不規范，法律意識淡薄。主要表現在：部分建設工程合同存在合同文本不規范，約束條款不全面、細致和嚴密，條款過于籠統、含糊不清；合同主體雙方權利義務不對等，顯失公平或簽訂“陰陽合同”等。
（二）建設工程合同管理機構不健全，制度不完善。主要表現在：有些建設單位合同管理責任不明，缺乏有效地監督和控制，造成合同簽字主體不清、誰都能簽字，應該履行手續不全，缺少必審查和風險評估；有些施工企業，沒有設立專門機構和專業人員，只重視工程預算、決算管理，輕視工程合同管理。
（三）建設工程合同管理的人員素質普遍偏低。主要表現在：有的企業工程合同管理人員雖具有工程技術管理經驗，但缺乏經濟管理和法律知識；有些企業設置的專職人員，缺乏必要的專業技術和法律知識培訓，僅能處理日常事務性工作，無法解決合同矛盾與糾紛。
四、建設工程合同管理的對策與手段
（一）健全和完善工程合同管理制度，提高合同管理水平1、建設工程合同管理是現代企業經濟管理活動中的一項重要內容，工程合同管理水平的高低直接影響現代企業的經濟效益。企業作為建設工程合同管理的主體，要強化合同管理意識，積極營造全員參與工程合同管理、監督的良好氛圍。2、健全和完善工程合同管理機制，安排專職人員從事工程合同管理工作，監督、檢查合同的內容是否全面、規范，并做好工程合同文件和附件、工程商洽、變更記錄及補充協議等相關資料的歸檔保管工作。
（二）嚴格履行管理程序，抓好合同審查、簽訂環節管理1、對建設工程合同的審查要堅持“兩級三審”制度，即由企業主辦部門和職能部門兩極單位，先后按照專業技術、經濟商務和法律法規進行專業審查；合同主辦單位在本部門內部進行審查結束后，提交相關職能部門審查并報主要領導審批。2、合同審查的重點內容主要有：一是做好對合同主體資格合法性的調查。二是做好合同對方主體的資信情況和履約能力的調查。三是要做好對施工單位的資質審查工作。施工單位必須具備相應的資質。四是要做好對建設單位項目建設的合法性進行調查。五是審查合同文本是否規范。重點審查合同是否采用了規范文本，合同條款是否合法、公平、全面，是否能準確表達雙方談判內容。3、合同簽約前，主體雙方應本著平等、互利、協商一致的原則，依據相關法律和招標文件對合同內容及條款進行實質性談判。承包方應根據發包方招標文件要求，逐條分析研究，提出建議并作出相應的承諾。就工程合同中全部條款，主體雙方達成一致意見后，方可簽訂正式合同文本。
（三）做好合同“后評審”工作。實施合同“后評審”既是合同管理工作的一項內容，也是對合同管理工作的階段性總結。評審的內容主要有：評審工程合同執行情況，合同內容是否得到全面落實；合同管理過程中成功的經驗和存在的問題；合同條款是否存在法律漏洞，對不嚴謹或易被對方要求索賠的條款進行必要的修正。
（四）加強專業培訓，提高管理人員素質。通過對合同管理人員進行法律、道德和業務培訓，組織學習《合同法》、《招標投標法》、相關專業知識和案例分析，舉辦工程合同管理經驗交流活動，從而提高專業人員的政治、業務素質和管理水平。
各位領導、同事們：
大家好！
我是***，2019年5月到公司工作的，現主持風險控制部工作。現將2019年本人思想、工作、廉政情況作以述職，不當之處，請各位批評指正。
一、主要工作情況
1.加強學習，提高政治思想素質
通過參加集團、公司組織的“不忘初心牢記使命”、“轉作風、提干勁、創實績、贏尊嚴”、“學寄語、展抱負、創輝煌”、黨史答題等主要活動，進一步增強了政治敏感性。
我要做一位不忘初心、牢記使命的合格管理者。只有堅定理想信念，才能不忘初心、牢記使命。只有努力學習，才能堅定理想信念，不忘初心、牢記使命。結合自己的工作，我應該撲下身子，踏實工作，一步一個腳印向著美好未來和最高理想前進。
2.積極參與集團、中華事業部財審工作
我參與集團、事業部組織的審計項目，對1家企業進行經濟責任審計，11家企業進行財務督導考評。通過現場人員訪談、資料審閱、實物抽盤、業務考試等方式，重點督導各企業財務基礎工作、資金管理、資產管理、收入成本費用管理、內部及風險管理等內容，在督導考評期間保持獨立的地位、公正的態度和約束自己行為，廉潔自律，敢于擔當，起到了引領作用。
3.多區域交流，做好持續開展內部控制管理工作
在****：提出將持續推進內部控制體系和紀檢監察工作高質量發展“推進年”活動、基礎管理達標、提升執行力緊密結合起來，做到“三個強化一個服務”，即強化思想認識、強化組織領導、強化緊密融入、服務部門，共同進步。
在赤峰地區：主動與赤峰地區企業進行交流，接待阿爾哈達、紅嶺礦業內控工作人員，進行現場交流，分享內部控制編制及管理中發現的新問題、反饋新意見，有效推進了赤峰地區各單位內部控制體系建設工作。
在海南山金:我代表督導小組進行內部控制體系建設交流：重溫集團創建內控“示范企業”引領內控管理再提升經驗交流觀摩會現場情況及領導講話，介紹焦家“1536”全過程內控管理體系內容和負面清單管理制度，結合工作經驗就內部控制體系概述和如何建立標準內部控制體系建設、手冊修訂工作進行講解，分享焦家金礦制度建設等經典案例，切實推動各企業間內部控制管理水平的全面提升，也積累了內控管理經驗，有效指導公司具體工作。
4.多方位入手，自主創新開展工作，編制修訂操作手冊
為規范內部控制手冊的修訂工作，我通過認真研究、經驗積累，自主編制了《修訂操作手冊》，該手冊從整體要求、流程說明、關鍵控制文檔、流程圖編制標準、流程圖繪制標準、權責指引等方面提出31項修訂原則，以指導內部控制手冊的修訂，此項經驗集團《內控簡報》第一期。
5.秉承服務部門共同進步的工作原則，深入基層一線部門，針對工作存在問題進行交流，幫助找出解決問題的方法和思路。2019年我組織招投標管理流程、審計發現問題、合同管理、財務督導、內控風險管理培訓交流12次，137人參加，有效提高關鍵崗位的風險能力和業務水平。
6.將“清”“實”和“嚴”的要求貫穿審計工作的全過程
認真貫徹落實公司黨委的部署，把“清”“實”和“嚴”的要求貫穿審計工作的全過程，通過增強學習力，在能力提升中筑基礎；增強執行力，在工作實績中抓落實；增強廉潔力，在審計紀律中樹品德；轉變作風，在工作創新中展形象等方式努力打造一支忠誠、干凈、擔當的高素質審計隊伍。
二、廉潔從業情況
自主持部門工作以來，我堅持公道正派，心胸坦蕩做人原則，沒有違反領導干部廉潔從政規定行為。我從思想上筑牢廉政防線，從行動上嚴格執行中央八項規定和審計工作紀律，遵守各項制度，將廉政廉潔審計制度落實到審計全過程，堅決做到依法審計、依規審計、廉潔審計、文明審計，更好地發揮審計在管理體系中的重要作用。
三、存在不足
2019年，風險控制部在公司的正確領導下，合同管理、風險內控管理、內部審計方面雖然取得了一定的成績，通過我和我帶領的團隊的努力發生著變化，但還是存在一些差距和不足問題，一是工程項目管理知識匱乏，不能有效指導相關工作，需要進一步加強學習，提高素質;二是參加事業部財務督導活動占據工作時間較多，未能有效加快各項管理工作；三是對審計成果的運用、審計信息的披露方面做得不夠，整改力度不夠，還需加強。
四、下年工作打算
1.提高站位，主動作為，積極探索符合冶煉行業特色的內部審計建設模式，學習、分析、提煉集團、事業部審計經典案例，找出適合企業的做法，優化后推廣。
2.找準關鍵控制點，持續推進內部控制建設，查找內控設計與運行缺陷，強化評價的有效性；計劃建立內控執行情況考核制度，強化內部監督檢查，強化落實整改。
3.加大原材料、銷售結算的專項審計力度；組織開展各項培訓，促進公司整體管理水平提升；加強合同管理審查及合同執行管理力度。
4.計劃開展14大類85次專項審計，主要為大額資金、合同執行、業務招待費、原材料采購、廢舊物資銷售、固定資產投資等。
【關鍵詞】合同管理 工程變更 施工階段
1.前言
建筑工程施工合同管理是施工企業項目管理的中心工作之一，是保證建筑工程項目取得最大經濟收益的關鍵。為了保障履行合同的權力、責任、義務，規范建筑工程合同管理，控制施工成本，必須發現下面的問題并做好必要措施。
2.施工合同管理存在的問題
2.1 法律意識淡薄，合同簽訂不規范
建設工程耗資巨大、涉及面廣、個性差異大和履約時間長。因此，客觀上要求合同條款細致嚴密，盡可能做到面面俱到。在實際工作中，甲、乙雙方由于缺乏施工合同管理的經驗，訂立的合同約束條款不全、內容不明、職責不清等現象經常發生。
2.2 忽視合同的嚴肅性，違背等價有償的原則
自覺執行合同條款，全面履行合同義務，是合同當事人一切行為的最高準則。簽訂合同的甲、乙雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。在實際工作中，承發包雙方忽視合同的嚴肅陛，違背合同的等價有償原則，以各自的經濟利益為中心，隨意違背合同條款。甲、乙雙方的這些違約行為，最終導致工程經濟糾紛的發生
2.3 缺乏健全的合同管理機構
一些建設項目不重視合同管理體系的建設。合同歸口管理、分級管理和授權管理機制不健全，誰都可以簽合同，合同管理程序不明確，或有制度不執行，該履行的手續不履行，缺少必要的審查和評估步驟。缺乏對合同管理的有效監督和控制。
2.4 合同管理專業人才缺乏
建設合同涉及內容多，專業面廣，合同管理人員需要有一定的專業技術知識、法律知識和造價管理知識。很多建設項目管理機構中，沒有專業技術人員管理合同，或合同管理人員缺少培訓，將合同管理簡單地視為一種事務陛工作。甚至有的領導直接敲定由一般辦公人員辦理合同。一旦發生合同糾紛，缺少必要的法律支援。
3.加強合同管理應采取的措施
3.1 增強法制觀念.維護合同的法律效力
在建筑市場日益規范的今天，《合同法》已經實施，各級政府的建設行政主管部門應抓住時機，積極組織宣傳經濟方面的法律、法規和方針政策，增強建筑業從業人員的法律意識。通過組織培訓管理人員，以開展先進工作經驗交流活動來提高合同管理人員掌握政策和業務水平，從正反兩方而進行宣傳教育，使工程承發包雙方認識到建設工程施工合同是約束雙方的法律性文件，雙方必須認真訂立和嚴格履行。
3.2合同管理與招標和工程造價管理應緊密結合
合同管理、招標和工程造價管理是建筑市場管理的重要組成部分，三者之間的相互協調是控制工程造價的關鍵。在招投標中。承發包雙方承諾的內容為合同的簽訂提供了條件，合同管理是招投標管理的延伸件，為招投標的結果有效實施提供保證。工程造價管理貫穿于招投標管理、合同管理之中，因此應建立三者有機結合的管理機制，達到控制工程造價的目的。
3 .3利用現代化手段建立合同管理系統
隨著科技的發展和建筑市場的發育，工程項目的規模日益龐大，合同條款日趨復雜，合同文件的組成內容也越來越多，因此迫切需要借助計算機技術建立合同管理系統。如合同檔案庫、合同分析系統等。
4.加強對分包合同管理
4 .1堅持程序管理，擇優選擇分包單位
根據擬分包的工程項目，以《分包商評價報告》的形式，收集整理分包單位的有關資料。其步驟如下：① 工程部、物資部、計財部等分工負責對各分包單位做深入細致地調查：② 對各分包單位的技術力量、機械設備、資金保障、安全質量、履約信譽等方面進行評價：③ 對該評價合格的分包單位建立《合格分包商名冊》并報總工程師審核和項目經理批準：④ 將分包商的業績及證明其質量保證能力和施工能力的有關資料建檔保管：⑤ 在《合格分包商名冊》中擇優選擇分包單位。
4.2 統一組織談判及合同簽訂
通常由項目部領導組織工程部、物資部、計財部等有關人員，與分包商就合同價格、安全保證、質量保證、工期保證等合同條款進行談判。計財部門記錄談判結果，協辦部門會簽；項目經理和總工程師簽署意見，最后形成并簽訂正式分包合同。
4.3 合同內容和形式的規范標準化
合同制定的好壞，對工程進度和質量，特別是對工程成本有很大的影響。項目部采用統一一制定的標準，以分包合同加補充條款的方式保證合同的質量，使分包合同做到內容全面、條款明晰，并要求業主與分包商共同承擔義務和風險。在實際操作中，只對那些有特殊要求的和有針對性的內容附加補充條款，明確地劃分工程范圍，精確地說明工作內容，避免含糊不清，留下活口，給分包商的索賠制造機會，造成成本增加。
5.加強合同綜合管理，實現成本控制
5.1加強組織管理，健全合同管理機構
合同簽訂以后，只是理論上控制了工程成本，然而為了把支出控制在合同金額以內，還要特意在計財部門設置一位既熟悉合同條款又熟悉工程技術和經濟管理，還具有實踐經驗的預算人員，作為合同成本的專職管理人員，對合同進行歸檔管理，并負責處理執行合同過程中因有關政策法規和計價依據的變化。同時負責對于合同的履行實施監督檢查，及時發現和處理合同履行過程中違反合同條款的行為，避免由于履行不佳造成成本增加。
5.2 實行全員管理.嚴格過程控制
項目管理是以經濟效益為中心的全員、全過程的系統性管理。施工、技術、質量、成本、安全等在合同中融為一體。合同的管理和執行，依賴于全體職工，任何人在任何時候都有義務隨時監督合同的履行情況，發現問題及時反饋。因此，合同簽訂以后要組織部門認真學習，研究合同，深入理解合同文件的精神。
6.做好工程造價合同索賠管理
（一）對于一個施工企業來講，工程索賠是維護自身合法權益的重要手段，當前的建材市場，競爭激烈，承包商不斷的壓低報價以期中標，但在實際工程中由于各風險的存在，使得施工企業往往面臨每工程虧損的局面，若企業掌握先進的索賠管理手段，那么不僅能夠扭轉企業虧損的局勢，同時還可以提高企業的合同管理水平，另外，工程索賠工作的實施，還有利于工程施工過程存在風險的轉移，當工程面臨風險損失時，通過索賠，可將風險損失轉移給業主單位或適合承擔該風險的第三方。工程索賠是工程造價管理中的一個重要組成部分，也是正當、合法的營利行為，索賠管理水平的高低，已經成為了施工企業經營管理水平及合同管理水平的外在表現，是施工企業在市場競爭中立于不敗之地根本保證。
（二）在進行工程索賠工作時，必須要遵循一定的原則，具體如下：
（1）嚴格以合同作為依據
必須將招標文件及雙方合同作為根本的依據，按其規定的有關條例起草索賠意向書，索賠意向書必須包含索賠事件的起因、時間、場所等內容，因此在意向書中應將索賠項目及緣由寫明，并應附有計算損失的詳細資料及證明。
（2）按時遞交索賠意向書
索賠意向書在提出之后，應及時提交給監理工程師，并由監理工程師及主管監理簽字確認，再經現場負責人及各級監理現場核實確定。
（3）及時收集索賠資料
在索賠意向書簽字確認后，要及時的收集證據，并保證收集到的證據及資料要真實，對一些施工過程中的重大問題要做好文字記錄，以做為處理索賠時的事實及數據憑證，在工程施工中的花費及工期索賠應附帶現場監理認可的記錄及相關的材料。
?藎水運工程監理檔案管理過程中存在的不足
檔案管理人員不固定，對檔案管理交接處存在漏洞。
對檔案管理的相關規范與標準不熟悉，對水運工程監理檔案的收集范圍不明確，文件收集不齊全。
對監理檔案管理的基本要求不清楚，造成返工現象普遍。
水運工程監理文件材料整理系統性較差不能，層次不清，案卷與文件題名不能準確反應內容。
監理記錄完成不及時、不規范，不能真實反應現場實際情況，監理文件材料整理滯后。
監理檔案管理過程中參建單位之間往來文件跟蹤管理不力，文件材料形成周期過長。
?藎加強監理檔案管理的工作措施
監理單位要把信息管理作為確保工程建設投資、質量、進度目標實現的一種方法與工具。高度重視信息管理工作，從組織、技術、經濟、合同方面采取相應措施，事前、事中、事后嚴格控制檔案管理工作。
1、健全檔案管理組織體系，保證信息管理工作正常運行。
監理部成立后，設置檔案管理崗位，配備一名檔案管理工程師，專人專管，明確崗位工作職責，在總監、副總監的領導下，負責監理部資料的收集、整理、加工、存儲、傳遞、等工作。根據管理需要，制定檔案管理工作制度、信息管理工作流程。
監理單位的文檔資料管理主要規定及流程：
監理單位發送實行簽署制度，即發文至各方均要簽收。
建設單位、設計單位和施工單位向其他各方發文均需先向監理報送，后由監理簽署意見后分別發送至各方，各方簽署意見后再由監理發送至各方。
監理收文均實行簽署制度，即收文均需由專人簽收。
資料信息流程：規范建設單位、設計單位、施工單位發文和監理單位的文件簽發流程和存檔，并定期進行檢查。
2、加強檔案管理知識與規范的學習，理論指導實踐。
監理部總監定期組織監理人員學習監理信息管理知識，學習國家及行業有關檔案管理方面的規范與標準，明確檔案管理工作依據，使每個監理人員了解監理檔案資料的收集范圍與內容，國家及行業對檔案的要求，并重視檔案的完整性、原始性、及時性積累控制，從技術上保證檔案管理的科學性、完整性、有效性。
監理資料主要應包括監理記錄、監理月報和監理工作總結報告等，各類監理資料具體包括的主要內容應滿足《水運工程施工監理規范》（JTJ216-2000）和《建設工程監理規范》（GB50319-2000）。
3、加強過程控制，暢通信息收集渠道、及時加工、處理，動態控制工程建設目標的進展情況。
要求所有監理人員做好監理記錄，注重現場資料的收集，特別注意以下幾個方面工作：
建立健全監理部的檔案目錄；
及時收集并歸檔各類文件；
對施工單位所應提交和上報的文件進行跟蹤；
對需要整改的文件及時整改并記錄整改內容；
建立健全監理工作各類臺帳；
按照文檔監理實施細則的要求，保證各類文檔資料的正常高效流轉；
將質量檢驗評定文件、隱蔽工程記錄、工程變更文件等文件作為檔案管理的重點。
4、與各方緊密聯系，定期溝通，取得港口質監站與業主檔案室的支持與指導，取得施工單位的密切配合。
及時了解業主與質監站對工程建設資料的要求與處理意見，參加質監站組織的質量檢查，經常組織各單位進行檔案管理經驗交流、互相檢查工作，始終重視對施工單位檔案資料管理工作的檢查，要求內業、外業齊頭并進。各分項、工序工程施工單位自檢資料不齊全的，不予驗收、不允許進入下道工序施工；施工單位上報的工程計量支付月報中，工程質量控制資料不全、沒有現場照片的項目不予計量。
5、重視計算機輔助監理工作，保證信息提供方便快捷。
對檔案資料按監理目標劃分為質量控制信息、進度控制信息、費用控制信息和合同管理信息等進行科學分類、編號，檔案盒均貼上便于查找、分類的標簽，每份入盒的資料及時更新目錄，及時輸入電腦數據庫內，進行統一、集中管理，信息管理工程師要定期檢查。
6、重視對檔案資料的事后管理，嚴把交工驗收關，保證資料不拖后腿。
定期對各類文檔資料進行查閱，發現問題及時整改；
做好各類中間交工驗收資料的查閱工作；
做好各單位之間的相互溝通，保證各類文檔資料的完整性；
7、重視監理檔案資料預立卷，確保檔案收集資料的完整性、正確性、科學性。
工程完工后及時對項目需歸檔的資料進行預立卷，并組織業主、質監站、監理公司領導進行檢查立卷質量，及時發現問題及時完善。
關鍵詞：園林綠化；工程變更；工程管理
中圖分類號：tu986 文獻標識碼：a
由于園林綠化工程本身獨有的特性，在工程的實施過程中，各方任一條件的變化都會帶來工程的不確定性，導致工程變更的產生。工程變更與工程簽證構成因素復雜，涉及面廣，直接關系到工程造價的確定與控制，只有加強對其管理，才能實現有效的控制。
1 工程變更與現場簽證的內涵
合同規定的所允許工程變更情況主要是增減合同約定的工作量；改變工程標高、基線、位置和尺寸；改變施工順序或施工時間；增加附加工作。現場簽證是指工程建設方與承建方在履行施工合同的過程中，按照合同約定或經過協商一致，對在施工過程中發生的費用、經濟索賠、工期順延情況等所達成的既定補充協議，是對施工圖和施工合同未包括的，實際施工所發生的工作內容的及時真實的記錄。工程變更和工程簽證既有區別又相互聯系，不管是工程變更還是工程簽證無疑都造成了工程造價和工期的改變，直接關系到建設方和承建方的切身利益，是建設工程竣工結算的重要依據，這就需要建設單位和監理單位嚴格控制和管理。
2 當前園林綠化工程變更與現場簽證管理中所存在的問題
2.1 工程管理人員力量不足，不重視預先控制和有效的評審
大多數建設方特別是政府、學校、醫院的基建項目，現場管理人員是科班出身的極少，而且具有工程管理經驗的人更是不多，針對承建方提出的工程變更包括設計變更、施工工藝以及工期的變更要求，沒有考慮到工程變更帶來的巨大造價變化，更缺乏對技術經濟、施工工藝、質量安全和工期等因素的綜合評審，沒有對工程變更的方案進行方案比選和價值分析，有可能變更后的方案還不及原來的方案，這就造成了費用的不必要增加和工期的延誤。對于工程的變更，很少有建設單位和監理單位作出嚴格的管理要求，反而對工程變更處理的隨意性較大，且無專人管理，導致了變更處理標準不一，管理責任不清，結算糾紛由此產生。
2.2 工程簽證缺乏真實性、時效性和完整性，簽證內容不規范
施工單位為了追求利潤最大化，在簽證單上巧立名目，弄虛作假，大搞文字游戲，有的甚至產生尋租行為，賄賂現場管理人員和監理人員，這種不正之風導致以少簽多，高估冒算。對于施工方所需簽證的工作項目，可能利用現場管理人員對業務不熟悉的弱點蒙混過關，對同一工作內容重復計量和計價。對簽證單上既定的工作內容沒有約定計價方式，導致雙方在結算時產生糾紛。尤其是對于隱蔽工程，由于上一道工序已經被下一道工序完全覆蓋，工程已經結束，無法考證，就簡單的憑提供的一紙簽證，甲方無賴認可。
對現場實際發生的合同外工作內容，有的管理人員不負責任，口頭允諾，但不及時辦理，另一方面承建方不及時對簽證材料進行申報，致使甲乙雙方對當時現場發生的工作內容沒能及時準確的作出描述，也沒有及時辦理簽證手續，卻只能憑借記憶事后補簽，有的工程甚至在結算過程當中還在補辦手續，如此便可能產生回憶不清，數據不準，與事實不符，引起結算不暢。還有的簽證單內容資料記載不詳細，措辭含糊，甚至缺少一方或兩方的簽字，簽證極不規范。
2.3 信息化程度不高
目前的工程變更和簽證管理尚處在傳統的手工作業狀態，管理流程缺少計算機和網絡的支持和輔助，管理流程不暢通，大量的工程變更和工程簽證信息無法及時反饋到該項目各級管理部門和決策者手中，使得建設項目的目標控制出現管理黑洞。建設單位、承建單位、監理單位和設計單位采用手工紙質措施處理工程變更和工程簽證信息，信息傳遞時間長，效率低，變更信息容易丟失，給工程管理帶來了極大的難度和不便。
3 應采取的措施與建議
3.1 提高工程項目管理人員綜合素質
建設工程項目管理對參與工程項目管理的人員本身要求極高，特別體現在道德修養和業務能力這兩個重點方面。工程變更和現場簽證是一項技術性、政策性、經濟性很強的工作，各方應派遣高素質人員進行管理，各方委派的管理人員應該認識到工程變更的重要性，認真學習合同管理知識和工程變更和簽證的管理知識，還有就是加強施工
工藝的學習。建設方常對工程管理人員做職業道德教育，培養管理人員具有崇高的職業道德情操。管理人員努力培養好自身的業務水平和業務能力，這就需要建設方定期的送管理人員到培訓機構接受培訓學習，進行經驗交流。
3.2 建立健全工程變更和工程簽證管理制度，完善工程合同管理
制定切實可行的工程變更和工程簽證的管理制度，加強和完善對合同的管理，使工程管理有章可循。分工明確、責任到位，明確簽證的權限。
要求參與工程管理的人員盡職盡責，在熟悉工程設計施工圖、招投標文件（報價）等具體情況的基礎上，對工地現場實際情況做好詳細的施工日志。此外，建設方聘請相關專業的專家對監理合同、施工合同中變更條款進行完善細化，盡量避免和減少工程變更和工程簽證。對簽證所涉及到的費用大小的權限，建立不同層次的簽證和審批制度。同時對簽證內容，建設方要建立嚴格的審核制度，字字斟酌，杜絕施工方的文字游戲，做到所簽證內容屬實，數據確鑿，特別是對建筑材料和設備的現場簽證，工程管理人員務必認真記錄好品牌、名稱、規格、型號、出產地以及材料設備的單價數量、準確的日期和參加驗收人員親筆簽字。此外需建立現場簽證歸檔制度，對簽證進行及時歸檔，連續編號，由檔案專人管理，少停留在工程管理人員手中，避免補辦增項的情況發生。
3.3 切實加強從源頭上控制，減少工程變更和工程簽證
對設計方提供的設計圖紙，建設方聘請有關方面專家進行仔細審核，盡量避免和減少因為設計原因引起的工程變更。設計圖紙一經審核通過，任何單位或者個人都不得隨意改動，因此，對圖紙進行嚴格的會審在工程開工前顯得尤為重要，這樣才能提前解決施工圖紙上的問題，盡可能減少審計變更。但由于施工條件的改變和其他不可抗拒因素等原因需要更改設計，必須經過嚴密的調研和論證，并遵守相關規定，同時需要設計方、建設方、監理方和施工方一致認可，變更即可生效。在設計圖完整無誤基礎上，對監理合同和施工合同里工程變更的條款，請資深的工程師和法律顧問對其完善細化，從源頭上減少工程變更。
參考文獻
[1]潘英，陳健.論工程變更與工程簽證的管理[j].山西建筑，2011（12）.
早在1994年，深圳就通過了立法的形式，確認了社區股份合作制的法律地位。根據《深圳經濟特區股份合作公司條例》，社區股份公司屬于集體企業，是由以行政村或居民小組（自然村）為基礎組成的合作經濟組織改組而設立的，是深圳快速農村城市化過程中的具有時代特色的產物，在深圳的經濟發展中，扮演著很重要的角色。有數據表明，目前全市各種的股份合作公司的總數已經過千家，掌握著大量的土地和其他物質資源，但是整體效益并不是特別理想，主要原因除了發展定位不夠明確，配套的法律法規不夠完善之外，公司內部的治理結構和外部的政府監管更存在著很大的問題。根據筆者多年的實務經驗，加強財務管理，不僅能夠提高企業內部控制的水平，而且也便于政府外部監管的實施，從而促進整個股份合作公司的健康發展。
一、加強股份合作公司財務管理的重要性
財務管理作為一項基礎工作，是集體資產監管的重要抓手。財務管理規范化、制度化建設對發展集體經濟、助力產業轉型升級至關重要。此外，股份合作公司財務管理工作關系到股民的切身利益，影響社區的穩定和諧，備受社會關注。因此，加強財務管理對規范股份合作公司運作和監督、加快建立現代企業制度越來越重要，對社區集體經濟發展具有重大意義。
二、股份合作公司財務管理上現存的問題
1.在建工程長期掛賬不辦理工程結算。部分社區股份合作公司投資的工程項目，項目完工不結算、不結轉固定資產，也未經過審計。
2.違規發放各種補助。從實務來看，各街道辦對社區股份合作公司工資和福利沒有統一標準，存在以交通費、通訊費和節日補助等名義發放各種補助。
3.餐費、車輛費用控制執行難。從實務來看，公司以誤餐形式報銷和車輛費用報銷增多，造成集體資金損失浪費。
4.已經發現的問題一直未整改。雖然機構一般都會及時發現股份合作公司存在的財務問題，并迅速反饋給相關部門，但這些問題卻年復一年未得到有效的整改。
5.固定資產管理混亂。公司對財務管理工作缺乏應有的重視，未建立完善的固定資產管理制度，未執行每年全面資產清查。
6.合同管理缺乏監督。存在長期租賃"明租實賣"的行為、租金的減免事項以及合同管理、備案脫節。
7.債權債務長期掛賬未清理。
8.內部控制形同虛設。員工身兼多職，崗位不相分離，相互牽制監督形同虛設。
9.財務公開流于形式，透明度不高。財務公開內容過于籠統，項目未細化、具體，透明度不高，股民難以看懂財務數據，信息公開流于形式。
三、存在問題的主要原因
1.記賬存在缺陷，不適應公司經營管理需要。為規范社區財務管理行為，防范集體資產流失，街道辦事處對社區股份合作公司實行統一記賬。實行記賬推動了社區股份合作公司財務核算的規范化、制度化建設，促進了社區集體經濟發展。但是，隨著股份合作公司產業轉型，現有的事后記賬，缺乏對事前、事中管理，無法對業務事項性質、費用支付等進行實時監控。另外，由于記賬的時效性不強，公司資金在使用的合法性和效率得不到監督和保證，也加劇了社區集體資產流失。
2014年政企、社企分開以后，股份合作公司逐步回歸經濟組織的職能定位，不斷完善法人治理結構。作為自主經營的現代化企業，對財務管理的職能已不再停留會計核算、監督、提供信息等，而是全面參與企業的經營管理，向經營管理層提供決策信息，實現經營目標。
2.財務內控制度不健全。在股份合作公司內部，不管是掌握決策權的管理層還是普通的股民，都沒能正確認識財務管理工作的重大作用，缺乏戰略上的意識。股份合作公司執行街道辦相關制度，大部分未建立符合自身情況的財務內控制度。一是股份合作公司董事會、監事會、集委會成員沒有意愿建立健全財務制度限制自身權利；二是財務人員來自本社區村民，未經嚴格培訓，無專業能力完成制度建設；三是集體資產管理部門未要求股份合作公司建立健全內控制度。
3.內部管理不規范。股份合作公司自董事會、監事會、集委會成員，到普通員工幾乎全部來自本村村民，相互之間都是裙帶關系，既是公司員工又是公司股東，所有權與經營權模糊。以血緣為基礎的人際關系往往讓公司很多內部管理制度流于形式，即使建立了健全的財務制度也難以嚴格執行。
4.外部監督不到位。一是記賬單位監督乏力。記賬單位將記賬過程中發現的問題，反饋到集體資產管理部門，但是問題仍得不到重視、整改。有些社區股份合作公司甚至認為記賬機構無權指導監督其財務工作，經常拖延交賬，不配合工作。另外，記賬單位的會計人員專業技能有限，無法發現、識別或意識到風險。
二是集體資產管理部門業務水平不強。街道辦集體資產辦負責社區股份合作公司業務管理、制度建設、財務管理、業績考核等管理職能。作為監管部門，卻沒有懂業務或業務能力強的人員配備，又如何指導、管理、監督。
三是股民監督意識不強。股民只關注于公司分紅，對公司財務問題不愿管、不想管或不知如何管，只要不涉及土地、財務重大問題，股民對參與公司事務不積極。因而，股份合作公司的運作管理往往集中為某部分人的內部管理，一些隱蔽的財務問題，就更難以發現。
四、強化財務管理的建議
1.加強業務管理部門的指導、監督管理職能。（1）委派財務管理人才，提高財務管理水平。由街道辦集體資產辦面向社會聘用具有企業財務管理經驗的財務專業技術人員，統一進行委派、監督，參與股份合作公司經營管理、推進制度建設及財務監督。受委派的財務人員直接對委派部門負責、報告，由其考核、發放薪酬。委派制不僅能解決記賬事后管理、信息滯后導致信息不對稱等弊端，既能保證財務服務與監督職能的統一，又能實現核算、經營決策主體不變，提高財務管理水平。（2）記賬納入職能管理，雙重監督。集體資產辦將會計核算中心記賬職能納入職能管理，全面了解公司財務行為，有效配合公司經營績效考核，規范公司行為；有效監督、考核評價委派財務人員行為，促使其盡職盡責履職。（3）優化績效考核指標，引導股份合作公司規范管理。集體資產辦統計分析股份合作公司歷年存在的問題，分類匯總，將一些問題納入股份合作公司經營管理層績效考核內容，量化考核指標，比如交賬及時率、問題整改率等，促使公司經營管理層自覺、主動達標，實現良性發展。（4）牽頭各部門齊抓共管，建立信息反饋機制。集體資產辦牽頭建立多部門參與的社區股份合作公司管理機制，定期反饋信息情況，及時發現糾正各種違規行為。司法所重點對股份合作公司合同管理、重大事項協議、法律審核等進行審查；城建辦、項目辦、舊改辦等重點對工程項目建設、舊城改造等關鍵環節的審批；紀工委、督查室對在公司經營管理過程中發現的違法違規問題進行督查督辦。
2.加強股份合作公司三會成員及財務人員的培訓。首先，定期安排股份合作公司經營管理層參加企業經營管理培訓，定期或不定期采取政策法規培訓、經驗交流會、知識競賽等多種形式，增強業務能力和法律意識，打造一支業務素質強、政治素養好、責任意識強的管理隊伍；其次，組織股份合作公司會計人員學習專業知識、技術技能，交流工作經驗，增強業務能力和法律意識。
3.建立健全財務制度。發揮委派股份合作公司的財務人員盡快了解熟悉企業情況及經營管理方式，依據區、街道辦相關規定，指導股份合作公司建立健全符合股份合作公司實際情況的內部控制制度，規范財務活動程序。如財務管理制度、財務審批制度、合同管理制度、公司公章管理制度等。
4.切實加強對社區股份合作公司財務的監督。一方面建立完善對社區股份合作公司企務公開、財務公開等制度，接受股東的監督，保證股東及集體利益不受侵害。另一方面建立完善財務審計監督制度，區、街道兩級集體資產管理部門要采取強有力措施，組織好社區股份合作公司財務的審計監督工作。
5.指導、鼓勵股份合作公司探索職業經理人制度，逐步實現所有權與經營權分離。
【關鍵詞】水電項目；管理；必要性；特點；作用
目前，我國建筑業和基礎設施建設管理體制在不斷的改革和完善，特別是自三峽工程建設以來，國家在大興水電建設，鼓勵能源企業多開發優質水電資源，致使水電行業的生產方式和組織結構均發生了巨大的變化。不管是施工單位，還是監理單位、設計單位以及建設單位的水電項目管理經驗都得以不斷的進步和提高，不斷的采用先進科學的項目管理方法來管理水電項目。作者主要從事水電項目管理工作，從施工單位的施工管理，到建設單位的全面管理，對水電項目管理有所感悟，淺談自己的體會。
一、水電項目管理的必要性
企業要保持持續強勁的發展勢頭，面對水電建設市場競爭日趨加劇，利潤空間不斷被壓縮，必須提高項目管理水平，培育優秀的專業技術人員和管理人員，使用先進的機械設備，提高專業化管理隊伍的工作效率，從安全、質量、進度、造價著手，把工作做細，這才是企業保持強勁發展的必由之路。目前，建設單位不僅對工程安全、質量、進度和造價控制有較高的要求，對外觀質量、經濟適用、面子工程、政治工程等其他方面的要求也越來越高。因此有效的項目管理是提高附加值的主要途徑之一，提高工程項目管理成為各施工、監理、設計、建設企業的當務之急。而提高項目管理水平集中于提高專業技術能力、管理服務水平、提高本專業的知識信息深度等。同時，工程建設中的新技術、新材料、新工藝、新設備的更新速度變快，無形的增加了市場競爭壓力，迫使我們要不斷提高項目管理水平，促進生產效率的提高。降低成本，提高利潤率、生產率，是現代企業的追求目標，而項目是生產一線，它直接發生產值，是企業利潤的源泉，因此有效的項目管理顯得尤為重要。
二、水電項目管理的特點
水電項目通常經歷三個階段，即是前期、基建和生產。前期主要是對項目可行性進行調查、研究、分析，對項目未來的收益進行預測，項目經過發改委等主管部門審批，同意立項；基建項目，是項目建設期，由于受自然條件影響大，每個水電項目經歷的建設過程，遇到的技術難題，都不盡相同，幾乎沒有完全類似的工程，可知水電的特殊性；生產期項目，水電具備開機、并網時間短等優點，在電網中一般處于調峰機組。水電進入生產期，生產成本低，但面臨經濟困難最大的就是財務費用壓力，水電項目建設回收期一般為15年左右，所以，水電項目在投產初期，面臨設備運行不穩定，財務費用高等壓力。
水電項目建設要具備天時、地利、人和三個條件，缺一不可，否則很難按照計劃保質保量地完成建設任務。天時：在施工的黃金季節，要組織好技術力量和施工力量，優化設計、施工方案，確保施工方人員、設備投入，才有可能保證施工進度要求。而在雨季、惡劣天氣施工，既要保證施工進度，又要排除大風、低溫、酷暑、泥石流地質災害等不利因素的干擾，且應將項目第一責任人作為防洪度汛主要負責人，在雨季必須長期駐工地，確保緊急情況下能夠順利啟動應急預案。水電項目截流、蓄水等重大工程節點工期的選定，一般都要根據季節、水情等要素進行選擇，如果一個重大節點沒有按期完成，就將推后半年或一年時間，這樣就是我們平常所說；水電項目是靠天吃飯。地利：水電項目需要使用大量的基建材料以及機電、金屬結構設備需要外運，所以項目的交通顯得尤為重要。水電項目選址即使極其偏僻，在正式開工前，也要做到三通一平，在關鍵道路上必要的情況下給予硬化處理。另外就是項目的選址以及選型，要充分考慮地域的自然條件，要因時因地，經過詳細的勘察討論，制定詳細的施工方案及備選方案，綜合對比施工技術方案、投資情況等，擇優選擇，避開地質缺陷，在最有利的地方建設主體工程及選擇料場。人和：水電站建設涉及移民搬遷、征地補償等問題，離不開當地政府和地方區域關系的支持；項目核準、截流、蓄水及環保、水保等工作開展，離不開各級政府部門、發改委的支持；電站投產并網，更離不開各級供電局和電網公司的支持。工程建設需要地方政府、建設單位、設計單位、監理單位和施工單位以及其他的合作單位齊心協力，通力合作，形成五位一體，將參建各方擰成一股繩，才能把項目做好。因此，參建各方的項目負責人在項目管理過程中起到至關重要的作用。
水電項目不確定因素很多，在建設管理中要引入風險決策管理的思想和方法，可以發揮保障工程順利實施及減少風險損失的積極作用。水電項目風險存在客觀性、普遍性，偶然性、必然性和風險的可變性。風險管理是在項目工程期間辨識、確定、度量、規避轉移風險，并制定、選擇和實施風險處理方案的過程。在實際工作中，風險控制做的好，會取得一定良好效果。比如，造價控制方面，從預可研、可研、招標設計、施工圖等設計階段入手，嚴把設計關，采用先進技術，根據工程的特點，因地制宜地開展設計方案，詳細討論，不斷優化，就會在造價控制方面取得良好的效果。與在施工過程中手忙腳亂地修改設計方案相比，力度更大，效果也更明顯，并且不會留下后遺癥。風險控制不僅表現造價控制、采購招標及合同管理，通常也表現在技術管理方面、移民征地方面，更多地表現在地質災害防控方面。因此，水電項目建設過程中，引入風險決策管理的管理辦法是非常有必要的。
三、水電項目管理的作用
如今想在一個行業內有所建樹，必須具備一個良好的核心競爭力，而項目管理是提高核心競爭力的一種有效手段，核心競爭力是企業在競爭過程中形成的能使整個企業在本行業內保持長期穩定的競爭優勢、獲得穩定經濟回報的競爭力，它的存在完全依靠本企業內扎實的項目管理目標和項目管理水平。在工程建設中，無論實行何種戰略，項目的完成是企業實現其戰略的基礎，現僅靠工程技術水平的提高，已無法在市場競爭中占得先機，我們必須大力推進管理創新，內部管理強化，項目管理水平提高，走管理效益型發展之路，實現企業戰略目標，才能擁有行業中具備競爭資格的門票。通過良好的項目管理、運作，采用各種有效方法和手段進行控制和協調，并根據項目總體目標和各階段分目標適時跟蹤、檢查，發現偏差及時進行糾正，確保項目“利潤、成本、質量、進度、安全”等目標的實現，并力爭項目經濟效益最大化。同時，實行項目管理后，項目團隊將十分注重項目的實施，力爭鑄造出優質精品工程，為企業建立自己的品牌。努力培養出具有綜合素質的人才，實現人才森林戰略，建立成具有一定層次結構的合理人力資源梯隊，使各種復合型人才能在項目管理實施過程中充分發揮自己的才能和優勢，建立“學習型企業”，重視員工的參與和授權，增強企業凝聚力，積極引導項目管理文化的建設，增強企業核心競爭力。
四、水電項目管理的存在問題及處理方法
“打擊‘黑心棉’不是小事，最近還寫進了國家貫徹《質量發展綱要》2012年行動計劃。學生是特殊群體，也是需要我們倍加愛護的群體，纖檢機構要認真履行監管職能，不讓‘黑心棉’流入校園。”5月25日，浙江省纖維檢驗局局長李豐慶在全省學生用纖維制品質量監督管理經驗交流工作會議上滿懷深情地說。
“學生服裝和床上用品質量好壞關系到學生的健康安全、學校的穩定及家長的切身利益，把好學生服裝和床上用品質量關也是教育部門的責任。”浙江省教育技術中心書記陳金才接過李豐慶的話這樣說。
這次會議由省纖檢局與省教育部門聯手舉辦，與會代表來自全省質量技術監督機構、教育管理部門、全省相關生產企業及院校，共200余人。人數之多為全省第一次，抑或也是全國范圍內的第一次。
成績可喜，經驗緣于“合力”
省纖檢局執法科科長邵海卿通報了2011年對學生床上用品和學生服裝質量的檢查情況:“2011年度我局在新生入學之時，對全省11個地區的36所高校、學院、高中進行了專項檢查，檢查產品96批次，涉及生產企業21家。經檢查，合格為89批次，不合格7批次，合格率為92.7%。不合格的具體項目有：棉胎重量偏輕2批次、棉胎紗線(面紗、筋紗)3批次、等級1批次、‘黑心棉’1批次(非備案企業產品)。”
“學生服裝質量情況是：省教育技術中心學生服裝備案企業81家，本次檢查企業75家，其中學校檢查30家，企業自愿申請檢查45家，因停產等原因未檢查企業6家。檢查的75家企業中合格68家，不合格7家，合格率為90.7%。其中2家企業為實物質量不合格，5家企業為標志標識不合格。”
邵海卿分析道：“從兩年檢查結果對比來看，有四個方面得到提高：一是產品合格率比上年度提高了20.7個百分點；二是產品的標志標識全都符合國家標準要求；三是床單、被套質量大幅度提高，去年不合格有4批次，占不合格率的14.8%，今年全部合格；四是短絨含量得到控制，2011年有3批次短絨含量超標，今年全部符合國家標準。”
這一情況表明：通過近年來的共同努力，浙江省學生用纖維制品質量安全形勢總體平穩，沒有出現區域性、重特大絮用纖維制品質量安全違法事件，各項工作得到了有關領導的充分肯定。
李豐慶和陳金才共同認為，取得這樣的成績，是各級政府和相關部門高度重視的結果。各級政府和相關部門越來越關注學生用纖維制品質量，并主動把質量安全監管工作擺在重要位置，切實加強領導，采取有效措施，開創了政府牽頭、部門聯合監管的新局面。尤其是多年來省纖檢局和省教育技術中心保持密切、良好的合作關系，齊抓共管，并形成了有效的合作監管機制，確保了學生用纖維制品質量監督工作順利開展。
纖檢機構，履行職能不遺余力
多年來，省纖檢局及所屬纖檢機構緊緊抓住監管與服務這一基本職責的兩個方面，竭盡全力阻止“黑心棉”入校園，經過探索和積累，形成了覆蓋全省、分級負責的絮用纖維制品監管網絡，人員隊伍基本到位，監管措施不斷完善，監管能力有效提升，生產和銷售劣質絮用纖維制品個案得到及時查處。
李豐慶在談到做法時說：一是要注重宣傳培訓，引導健康消費。我們結合“陽光纖檢進校園、進幼兒園”等活動，采取實物展示、現場咨詢、宣傳畫冊等多種形式，重點宣傳纖維制品質量安全消費知識，幫助在校師生、管理人員提高對劣質纖維制品危害的認識，增強識假辨假的能力。二是注重對集團采購的管理服務，不斷完善學生用纖維制品生產企業的質量檔案，并實行動態管理，督促參與學校招投標企業質量管理能力提升。積極推動集團采購和統一供應工作，提高產品集中采購供應率，保障學生用纖維制品質量安全。在學校招投標工作中發揮纖檢機構的專業優勢，幫助完善招投標工作，做好集團采購纖維制品質量監督服務。三是要做好生產企業產中幫扶工作，提高企業按照標準組織生產能力，對企業技術改造、產品質量提高提供幫助。
教育部門，攜手纖檢積極發力
“我們經常收到學生家長的和投訴，廳長信箱里也常收到咨詢和投訴來信，新聞媒體更是關注學生服裝和床上用品的質量問題。這一切都說明我們監管工作的重要性。” 陳金才介紹說，“加強對學生服裝和床上用品的管理，是省教育廳、具體就是教育技術中心這個機構有一個職能，是行政授權的職責。這項工作職責主要包括采購管理、與省纖檢局配合做好生產企業的登記備案，以及由此必須形成雙方的良好協調和工作機制，共同召開會議，共同考察企業，以及聯手開展專項行動等。”
從2000年以來，浙江省教育廳高度重視學生服裝和床上用品的質量監管工作，與省質監局，特別是省纖檢局密切配合，采取有效措施，加強對學生服裝和床上用品的質量監管，使質量保證體系不斷完善。陳金才指出，取得成績主要是基于：一是明確職責，齊抓共管；二是明確要求，加強管理；三是完善制度，規范管理；四是加強宣傳，正確引導。其中在規范管理方面，近幾年來，教育技術中心按照“優進劣退”的原則，對生產企業實行動態管理，特別是在采購管理上，通過制定學生用服裝和床上用品招投標管理辦法，明確招投標的組織領導、基本原則、工作程序、評審辦法、合同管理及監督管理等制度，其管理效果顯著。
院校學校：互相學習彼此借力
（一）“四位一體”責任明確
風控體系是由企業法定代表人、企業經營和法務部門、單船項目經理、集團主管部門四方面的責任主體所組成的、相互分工、協同配合、制約監督的體系。
1.企業法定代表人是第一責任人，承擔企業風險防控責任體系建設的領導責任，對本企業風險防控工作負總責，及時指導完善風險防控工作制度，調整、充實風險防控力量，借助“四位一體”風險防控小組，落實本企業的風險防控工作。
2.企業經營、法務部門分管領導及部門人員是直接責任人。分管領導擔負“承上啟下、主動落實”的工作責任，要“抓早、抓實、抓主動、抓具體”。經營、法務部門在經營接單過程中從源頭防范風險：在項目建造過程中要配合項目經理處理好與船東之間的各項事務，并將發現的風險點及時記錄，匯報分管領導及企業法定代表人。
3.單船項目負責人是“前沿陣地”的第一責任人，在生產部門分管領導、部門負責人的領導下開展工作，通過生產、經營、技術、物資、質檢等部門單船項目負責人的分工與協作，共同承擔項目建造過程中的風險防控工作的具體責任。
4.集團公司法務、船貿、企管部門是督查責任人，督促檢查各權屬企業風險防范工作的落實情況，幫助指導和提供風險應對意見，必要時協調聯系專家“會診”處理權屬企業的疑難問題，組織經驗交流，同時試行風險防控考核結果與企業高管薪酬掛鉤制度。
（二）各環節全程控制機制
風控體系基于集團公司各權屬企業的經營業務特點，將生產、經營各環節緊緊相扣，解決當期問題，力爭實現針對生產經營風險的事中過程控制。同時，以制度建設為重點，旨在形成法律風險管理的長效機制，逐步建立一個全面、規范、動態的法律風險管理體系，將法律風險的防范和控制延伸到經營管理由始至終的各個環節，將法律風險防范和控制的職責落實到集團公司及權屬企業的各部門、各崗位，形成法律風險管理的合力，最終形成法律風險管理的有效防控機制。
（三）設定風險等級，強化實時預警
集團公司每個季度組織召開一次手持訂單履約風險分析會，必要時邀請律師參加。各個船企介紹履約情況、履約過程中存在的問題、原因及采取的解決辦法，由律師進行風險診斷并提出風險防控建議，對于律師提示的重大風險及其防控建議，集團公司將下發書面通知，要求權屬船企落實。集團公司每季度對各船企出現各級風險的訂單進行統計，并發出預警通知（突發風險適時通知），提醒各船企關注并采取措施控制風險。
（四）法務管理制度體系不斷完善
集團公司出臺了以總法律顧問制度為核心，覆蓋合同管理、案件管理、外聘律師管理、法律咨詢管理、法律事務備案與審核管理、法律培訓與教育管理、法務工作監督與獎懲管理、重要決策法律審核、規章制度法律審核等13個方面的法律事務工作規章和制度，形成了集團系統法律事務管理制度體系。
二、馬尾造船風控體系建設情況
在集團公司指導下，所屬單位馬尾造船通過細化責任、分解責任、明確分工，分別針對船舶建造過程中存在的風險點進行記錄、梳理、協調，最終實現建造風險的整體可控。具體做法是：
（一）加強組織領導
馬尾造船成立了“四位一體”風控體系領導小組，并下設辦公室。領導小組由主要領導掛帥，由經營、技術、物資、生產和質量等分管領導，以及各項目經理和部門負責人組成的風控小組，從組織管理上明確、細化了責任體系。
（二）法務與經營合署辦公
建立了法務與經營合署辦公體系，即負責經營法務審核的一名人員在經營管理部門辦公，在原法務縱向梯隊建設的同時，拓展法務與各部門的橫向聯系。法務與經營合署辦公的模式，一方面有利于風險控制信息溝通的順暢，另一方面也有利于向集團公司及時尋求幫助。
（三）夯實基礎制度
按照集團公司部署，馬尾造船推行了風險防控月例會、現場工作記錄、月度建造報告、單船建造總結報告等制度。同時，針對造船進度等問題，對原報告制度做了細化、改進，主要是：各部門每月填寫《造船合同月度履行情況表》、《生產問題月報表》、持續更新《手持訂單履約情況匯總表》、每月上報《手持訂單履約風險分析報告》。
（四）借助信息化手段建設履約風險預警體系
2013年，福船集團結合“精細管理年”活動，借鑒臺塑管理經驗，開展精細化風險防控工作，在風險防控預警體系建設中逐步實現管理制度化、制度表單化、表單信息化。
馬尾造船結合集團公司信息化建設和風險防控機制創新工作的要求，引進了售后服務管理軟件，為保修項目的接收、內部協商處理、設備問題的處理跟蹤和匯總、成本匯總和分析、索賠和反饋提供了一個高效、穩定的處理和交流平臺，提高了售后服務的管理效率；同時，在OA系統上開發了《造船合同月度履行情況表》的信息化表單流程，將風險防控任務細化、分解到各個部門，進一步固化職責，提高效率。
三、馬尾造船風控體系運行情況
當前，世界經濟不景氣，造船市場持續低迷，船東違約的現象嚴重，船企面臨的風險日益加大。馬尾造船利用風控體系的不斷成功實踐，規避了數起船舶建造風險，2010-2012年共化解風險項目合同金額達10億元，未發生被訴案件，實現造船合同履約風險總體可控的既定目標，企業管理水平和風險應對能力得到了顯著提升。實際運行情況是：
（一）履約情況表單化、履約風險報告化
1.合同生效后，由經營部的單船項目經理于每月下旬發起表單流程，由設計、物資、財務、生產、質檢等部門的單船項目經理（或相關負責人），填寫本月該造船合同項下相關工作的完成情況及存在的問題、需要協調的事項等，各部門填報完畢由經營部送呈“四位一體”風險防控領導小組及下設的辦公室各相關成員閱示，并在月度履約風險分析會上對存在的問題及需要協調的事項進行協商解決。若有重大生產問題，則提交領導班子辦公會議研究討論，制定措施，下達執行。
2.經營部經理根據所有手持訂單的《造船合同月度履行情況表》所收集到的信息，填寫《手持訂單履約情況匯總表》，根據延期天數占棄船期總天數的比例設定五個風險等級，對出現五級、四級、三級、二級及一級風險的訂單分別以藍色、綠色、黃色、橙色和紅色予以標識。并及時上報集團公司。
3.由經營部經理負責、法務人員協助撰寫《手持訂單履約風險分析報告》，針對手持訂單履約過程中出現的設計、采購、融資、生產、船東付款及現場配合等方面的問題。綜合考慮市場、船東資信等情況，分析可能對造船合同的履行造成的風險及擬采取的措施等，并及時上報集團公司。
（二）具體案例——集裝箱船新規范風險應對
IMO組織要求2012年7月1日以后交付的船舶必須滿足PSPC（涂層性能新標準）。此標準的實施不僅涉及到涂料和涂層本身，更涉及到造船硬件設施、造船模式和造船工藝流程、涂料及涂裝工藝、實驗測試設備、涂料和涂層檢驗及認可、驗證及檢查機構、檢查人員資質及其認可機構等諸方面。
鑒于馬尾造船該批集裝箱船在簽訂時并未有PSPC的要求，建造時也未按照PSPC的要求來執行，如果此批四艘集裝箱船不能在2012年7月1日前交付，將因不滿足規范要求而無法拿到船級社證書，最終導致無法交付船舶。
