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第1篇

一、區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱區(qū)國(guó)資委）代表區(qū)政府履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，依法對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。

二、本規(guī)定所稱國(guó)有企業(yè)是指經(jīng)區(qū)人民政府批準(zhǔn)授權(quán)區(qū)國(guó)資委監(jiān)管的國(guó)有企業(yè)。

三、區(qū)國(guó)資委根據(jù)區(qū)政府確定的工作職責(zé)，主要采用審批、備案、檢查等方式，對(duì)國(guó)有企業(yè)的重大事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督管理；對(duì)涉及金額較大的重大事項(xiàng)，由區(qū)國(guó)資委審核后報(bào)區(qū)政府審批。

四、本規(guī)定所稱的重大事項(xiàng)包括：

1、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓（拆遷安置房處置除外）；

2、對(duì)外投資、融資（轄區(qū)內(nèi)基建性融資除外）、資金拆借，向境外投資，從事證券、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

3、國(guó)有企業(yè)及其所出資的控股、參股企業(yè)的資產(chǎn)重組；

4、對(duì)外擔(dān)保；

5、發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃；

6、年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算；

7、章程的制訂和修改；

8、影響經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為及可能影響發(fā)展戰(zhàn)略的或有事項(xiàng)；

9、經(jīng)營(yíng)班子成員持有控股、參股企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)股份（票）的情況；

10、重大法律糾紛案件；

11、其它重大事項(xiàng)。

五、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是指國(guó)有企業(yè)及其所出資的全資、控股、參股企業(yè)依法有償出讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的行為。

六、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)通過(guò)市產(chǎn)權(quán)交易中心，堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則。國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以評(píng)估后的價(jià)值為依據(jù)，一般不得低于評(píng)估后的凈資產(chǎn)價(jià)值。

七、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)區(qū)國(guó)資委審批；協(xié)議轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)必須經(jīng)省國(guó)資委批準(zhǔn)。

八、對(duì)外投資是指以現(xiàn)金、實(shí)物等方式向本企業(yè)以外的單位進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、固定資產(chǎn)投資行為；也包括向本企業(yè)以外的單位進(jìn)行的股票投資、債權(quán)投資、基金投資、委托理財(cái)、金融衍生產(chǎn)品投資等短期投資行為。

九、國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)區(qū)國(guó)資委審批。

十、除套期保值的期貨業(yè)務(wù)外，嚴(yán)禁期貨投資；嚴(yán)格控制股票投資和委托理財(cái)，適度控制購(gòu)買債券和基金。國(guó)有企業(yè)的金融投資規(guī)模和比例應(yīng)當(dāng)與自身的權(quán)益和財(cái)務(wù)融資能力相匹配。

十一、國(guó)有企業(yè)及其所出資的企業(yè)須指定專人或部門，負(fù)責(zé)對(duì)投資全過(guò)程的跟蹤管理，并定期將投資跟蹤管理報(bào)告按管理權(quán)限分別報(bào)送區(qū)國(guó)資委、履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。區(qū)國(guó)資委采用定期或不定期抽查方式對(duì)國(guó)有企業(yè)的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行檢查。

十二、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)60％或一次性融資1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上的，報(bào)區(qū)國(guó)資委審批。

十三、國(guó)有企業(yè)出借資金由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)區(qū)國(guó)資委審批。

十四、國(guó)有企業(yè)發(fā)行公司債券和股票，須經(jīng)區(qū)國(guó)資委批準(zhǔn)后，按《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)規(guī)定，報(bào)相關(guān)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。

十五、國(guó)有企業(yè)及其所出資的全資、控股企業(yè)的資產(chǎn)重組是指企業(yè)在資本營(yíng)運(yùn)過(guò)程中對(duì)存量資產(chǎn)進(jìn)行的重新調(diào)整和組合。資產(chǎn)重組主要包括企業(yè)的兼并、收購(gòu)、分立、合并、國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、改制、合資、托管、破產(chǎn)等方式。

資產(chǎn)重組中涉及的國(guó)有企業(yè)改制是指依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的要求改組為有限責(zé)任公司或股份有限公司。

十六、區(qū)國(guó)資委負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)重組工作的宏觀指導(dǎo)，審核國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)重組方案。國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)重組方案經(jīng)區(qū)國(guó)資委審核并報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后，由國(guó)有企業(yè)組織實(shí)施。

十七、資產(chǎn)重組中涉及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)區(qū)國(guó)資委審批。

十八、對(duì)外擔(dān)保對(duì)象包括所出資的全資、控股、參股企業(yè)。對(duì)沒(méi)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系、主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不高的企業(yè)，原則上不得提供擔(dān)保，確實(shí)需要擔(dān)保的，在擔(dān)保前報(bào)區(qū)國(guó)資委審批。

十九、非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有企業(yè)對(duì)外擔(dān)保由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)區(qū)國(guó)資委審批；經(jīng)營(yíng)性國(guó)有企業(yè)對(duì)外擔(dān)保必須要求其提供反擔(dān)保約定，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)區(qū)國(guó)資委審批。

二十、為所出資的全資、控股企業(yè)提供擔(dān)保，以被擔(dān)保企業(yè)的效益和償債能力為主要依據(jù)確定其對(duì)各企業(yè)的擔(dān)保額度。對(duì)連續(xù)兩年虧損、扭虧無(wú)望或資不抵債的全資、控股企業(yè)原則上不予擔(dān)保。對(duì)控股、參股企業(yè)原則上按出資比例提供擔(dān)保。

二十一、國(guó)有企業(yè)章程的制訂和修改，按《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律規(guī)定，報(bào)區(qū)國(guó)資委審批。

二十二、對(duì)影響經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為及可能影響發(fā)展戰(zhàn)略的或有事項(xiàng)；經(jīng)營(yíng)班子成員持有控股、參股企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)股份（票）的情況；重大法律糾紛案件，區(qū)國(guó)資委建立備案管理制度，國(guó)有公司董事會(huì)作出決議或事項(xiàng)發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)區(qū)國(guó)資委備案。

二十三、影響國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為包括變更主營(yíng)業(yè)務(wù)（含與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的各種資質(zhì)的轉(zhuǎn)移）、轉(zhuǎn)讓核心技術(shù)和著名品牌、企業(yè)搬遷等。

二十四、違反本規(guī)定造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，視情節(jié)輕重，追究企業(yè)法定代表人及相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)。

第2篇

一、宏觀風(fēng)險(xiǎn)加劇形勢(shì)下銀行更加“惜貸”

鑒于在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與就業(yè)方面的重要地位,中小企業(yè)的發(fā)展瓶頸與融資難題,一直是人們關(guān)注的焦點(diǎn)。在過(guò)去5年左右的經(jīng)濟(jì)景氣階段,我國(guó)中小企業(yè)整體上得到了快速發(fā)展壯大,但其融資環(huán)境并未發(fā)生根本性的改變。在重新陷入衰退之時(shí),過(guò)去的難題可能變得更糟。

在最近兩年多內(nèi),宏觀風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于中小企業(yè)的不利影響,除了境內(nèi)外的需求下降之外,最終都主要表現(xiàn)為供給層面上的資金成本與生產(chǎn)成本的增加,以及可貸資金的減少。首先,在資金成本與可貸資金方面,貨幣政策與融資環(huán)境一直不利于中小企業(yè)。自2006年下半年以來(lái),國(guó)內(nèi)宏觀形勢(shì)經(jīng)歷了流動(dòng)性膨脹到緊縮的驟變,從2007年開(kāi)始,央行先后6次上調(diào)存貸款利率和存款準(zhǔn)備金率。在這樣的貨幣政策背景下,中小企業(yè)融資難的問(wèn)題更加突出,再加上央行的信貸規(guī)模控制,中小企業(yè)的融資渠道被大幅收窄。

其次,在生產(chǎn)成本方面,過(guò)去一年間的物價(jià)上漲與人民幣匯率升值,嚴(yán)重破壞了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。自2007年下半年以來(lái),受國(guó)內(nèi)食品生產(chǎn)的行業(yè)性問(wèn)題影響,CPI開(kāi)始迅速上漲;緊接著是國(guó)際大宗商品價(jià)格上漲傳導(dǎo)至國(guó)內(nèi);再加上2008年實(shí)施新的《勞動(dòng)合同法》,大大增加了企業(yè)的人力成本支出,中小企業(yè)幾近透明的利潤(rùn)空間被不斷蠶食。

對(duì)于中小企業(yè)而言,經(jīng)由需求下降、成本上升推動(dòng)的市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制,將同時(shí)誘導(dǎo)經(jīng)濟(jì)、金融資源向壟斷企業(yè)或大型企業(yè)傾斜和配給,通過(guò)替代效應(yīng)的形式,相對(duì)削減中小企業(yè)的可貸資金渠道。此外,在隨后進(jìn)入的宏觀經(jīng)濟(jì)衰退或緊縮階段,隨著中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)水平的大幅度上升,信貸配給現(xiàn)象將更加嚴(yán)重,可貸資金又可能發(fā)生絕對(duì)性的削減。

通常,中小企業(yè)群體的儲(chǔ)蓄率與內(nèi)源融資能力較弱,其富有競(jìng)爭(zhēng)性的、幾乎透明的財(cái)務(wù)平衡點(diǎn),很容易暴露在外部沖擊之下,難以自我調(diào)節(jié)。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融體制下,能夠在需求下降、成本上升、信貸配給壓力下生存的,只有壟斷企業(yè)、大型企業(yè)或中小企業(yè)中的極少數(shù)技術(shù)進(jìn)步型企業(yè)。

如果說(shuō)2008年之前中小企業(yè)面臨的問(wèn)題是利潤(rùn)被蠶食,融資困難,那么2008年之后中小企業(yè)面臨的則是生存問(wèn)題。在這樣的背景下,中小企業(yè)融資難的問(wèn)題不僅僅是銀行惜貸的問(wèn)題,更是現(xiàn)階段我國(guó)乃至全球經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中諸多矛盾的一個(gè)集中表現(xiàn)。在這樣的背景下,中小企業(yè)依靠低成本、低價(jià)格、高耗能、高污染的競(jìng)爭(zhēng)模式是否可持續(xù)?中國(guó)社會(huì)應(yīng)該給中小企業(yè)提供怎樣的金融支持?

二、中小企業(yè)融資難的體制成因

中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位是不言而喻的。根據(jù)2006年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值,占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的59%,上繳稅收占51%,商品出口額已占全部商品出口額的68%,出口總額增長(zhǎng)49%,吸納就業(yè)人數(shù)估計(jì)占城鎮(zhèn)新增就業(yè)崗位的70%以上。

然而,中小企業(yè)的融資便利性與其經(jīng)濟(jì)地位相比大相徑庭。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)中小企業(yè)的融資一直高度依賴于自有資金或內(nèi)源性融資。根據(jù)2001年隸屬世界銀行的國(guó)際金融公司的調(diào)查數(shù)據(jù),在20世紀(jì)90年代中美兩國(guó)中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)中,中國(guó)的自有資金占比60%,而美國(guó)只有30%;中國(guó)的銀行貸款占比僅為20%,而美國(guó)為42%。

最近5年多來(lái),盡管隨著我國(guó)商業(yè)銀行的改制與業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,中小企業(yè)金融服務(wù)已經(jīng)被列入國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的新興業(yè)務(wù),在證券市場(chǎng)上也增添了中小企業(yè)融資的新渠道,但是,這些融資便利性的改善并沒(méi)有能夠克服陳舊的融資難題。當(dāng)前中小企業(yè)融資的現(xiàn)實(shí)情況就已經(jīng)間接表明,處于主導(dǎo)地位的國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的中小企業(yè)金融服務(wù)還僅僅局限于形式上。這些服務(wù)不僅解決不了中小企業(yè)擴(kuò)張時(shí)期的資金需求,也無(wú)力在危機(jī)時(shí)期實(shí)施救援以幫助他們擺脫財(cái)務(wù)困境。

追究中小企業(yè)融資難或金融服務(wù)不足,還有更深層次的金融體制原因。概括地說(shuō),由于在國(guó)內(nèi)金融部門中,相對(duì)于傳統(tǒng)的面向大企業(yè)和國(guó)內(nèi)統(tǒng)一市場(chǎng)的金融服務(wù)與政策而言,在面向中小企業(yè)和國(guó)內(nèi)區(qū)域市場(chǎng)的金融服務(wù)與政策方面,存在著致命的“短板效應(yīng)”。過(guò)去在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期,問(wèn)題在大金融浪潮的掩蓋下沒(méi)有顯露出來(lái)。但是,在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境中,隨著水落石出,短板的存在及其經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系已經(jīng)格外清晰。

當(dāng)前中小企業(yè)的融資難題,無(wú)疑是國(guó)內(nèi)金融服務(wù)短板的自然顯露。在當(dāng)前金融服務(wù)體制中,大型或全國(guó)性商業(yè)銀行占據(jù)主導(dǎo)地位,所制定與執(zhí)行的金融服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是全國(guó)統(tǒng)一的。在這類機(jī)構(gòu)的硬尺度下,個(gè)性化較強(qiáng)的中小企業(yè)金融服務(wù)需求通常存在諸多抵觸,其中的甄別成本也非常高昂,從而在中小企業(yè)或區(qū)域金融服務(wù)方面缺乏經(jīng)濟(jì)激勵(lì)。盡管大型金融機(jī)構(gòu)可以去努力嘗試金融創(chuàng)新與提高管理效率,但是在當(dāng)前法定存貸款利率基準(zhǔn)、銀行資金運(yùn)用渠道、銀行高層治理等方面,面臨剛性約束,導(dǎo)致進(jìn)展緩慢。

三、中小企業(yè)融資體制的變革

在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下,解決中小企業(yè)融資難題,改善中小企業(yè)生存環(huán)境,無(wú)疑對(duì)拉動(dòng)內(nèi)需、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定具有舉足輕重的意義。然而,回顧國(guó)內(nèi)始終不見(jiàn)改觀的市場(chǎng)化金融服務(wù)發(fā)展歷程,對(duì)比國(guó)外同業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn),推動(dòng)具有實(shí)質(zhì)性作用的中小企業(yè)融資體制變革勢(shì)在必行。

由政府部門出面構(gòu)建信息與支持平臺(tái),輔助中小企業(yè)融資與發(fā)展,是搭建新融資體制,解決歷史難題的必由之路。政府部門的缺位,一直是國(guó)內(nèi)商業(yè)化中小企業(yè)金融服務(wù)流于形式化的重要成因,也是國(guó)內(nèi)在該領(lǐng)域始終停滯不前的深刻教訓(xùn)。根據(jù)國(guó)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),由政府部門牽頭支持中小企業(yè)融資與發(fā)展是普遍存在的。通常的做法是在專門構(gòu)建的執(zhí)行部門與立法體系下,組合運(yùn)用信用擔(dān)保、直接投資、專項(xiàng)基金支持、財(cái)政補(bǔ)貼或優(yōu)惠、利率優(yōu)惠、輔助顧問(wèn)等多項(xiàng)措施。具體到融資支持,以信用擔(dān)保為主的間接融資方式與以風(fēng)險(xiǎn)投資為主的直接融資方式,是其中的典型代表。具體這些措施的組合運(yùn)用,因具體國(guó)情而異,但共同之處都是以發(fā)揮中央計(jì)劃者的信息優(yōu)勢(shì)為基本前提。

國(guó)內(nèi)的支持措施,可以在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上不斷探索和調(diào)整。在國(guó)內(nèi)已有的措施基礎(chǔ)上,如信用擔(dān)保、針對(duì)高科技企業(yè)的稅收優(yōu)惠等,其他任何一種已經(jīng)在國(guó)外實(shí)踐運(yùn)用的措施,也都有可能適用于國(guó)內(nèi),納入嘗試的范圍之內(nèi)。

作為一切探索的前提,需要政府部門構(gòu)建一個(gè)服務(wù)于中央計(jì)劃者的信息平臺(tái)。這個(gè)平臺(tái)匯集國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的整體概貌、內(nèi)部結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及其差異等方面的信息。為此,根據(jù)國(guó)外征信行業(yè)與零售金融服務(wù)行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn),需要進(jìn)一步加強(qiáng)中小企業(yè)征信,并建立信用評(píng)分、金融輔助支持與監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng),以便掌握中小企業(yè)融資的有效需求,針對(duì)具體類型的中小企業(yè)確立適當(dāng)?shù)闹С执胧?引導(dǎo)商業(yè)化金融服務(wù)的進(jìn)入,協(xié)調(diào)政府與市場(chǎng)之間的關(guān)系。

第3篇

    為了適應(yīng)股份制改造試點(diǎn)和證券公開(kāi)發(fā)行資產(chǎn)評(píng)估工作的需要，加強(qiáng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院91號(hào)令《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》（國(guó)發(fā)（1992）68號(hào)）規(guī)定，現(xiàn)批準(zhǔn)確認(rèn)以下評(píng)估機(jī)構(gòu)從事股份制試點(diǎn)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票的資產(chǎn)評(píng)估資格并向社會(huì)公告。

    中發(fā)國(guó)際資產(chǎn)評(píng)估公司

    中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    中誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    北京立達(dá)建筑審計(jì)事務(wù)所

    中信會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    中國(guó)投資咨詢公司

    中洲會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    興業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    北京中機(jī)審計(jì)事務(wù)所

    北京會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    深圳資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

    深圳中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    蛇口中華會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    上海大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    上海社會(huì)科學(xué)院會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    廣州資產(chǎn)評(píng)估公司

    天津?qū)徲?jì)事務(wù)所

    江蘇省會(huì)計(jì)師事務(wù)所

第4篇

    根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定〉的通知》（國(guó)資辦發(fā)〔1993〕12號(hào)），經(jīng)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局與中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合確認(rèn)，現(xiàn)批準(zhǔn)中咨資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等26家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)具有從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估資格，并向社會(huì)公告。

    26家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名單如下：

    中咨資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

    海南資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

    海南大正會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    南寧市資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

    柳州市資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

    深圳蛇口信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    宜賓地區(qū)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

    重慶審計(jì)事務(wù)所

    上海東亞會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    上海長(zhǎng)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    上海中華社科會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    山東濟(jì)南審計(jì)師事務(wù)所

    無(wú)錫公證會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    福州資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

    黑龍江興業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    山西省資產(chǎn)評(píng)估中心

    河北省資產(chǎn)評(píng)估公司

    新疆審計(jì)師事務(wù)所

    北京德威評(píng)估公司

    武漢市審計(jì)事務(wù)所

    天津會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    天津市資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

    江西會(huì)計(jì)師事務(wù)所

    南昌會(huì)計(jì)師事務(wù)所

第5篇

根據(jù)國(guó)務(wù)院91號(hào)令《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》及國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》（國(guó)發(fā)〔1992〕68號(hào)）的規(guī)定，促進(jìn)統(tǒng)一、高效、公平、公開(kāi)的證券市場(chǎng)的建立，對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行集中統(tǒng)一的規(guī)范化管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，保護(hù)社會(huì)公眾的基本利益，我們制定了《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件1：關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定

第一條  為了適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展的需要，加強(qiáng)對(duì)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院第91號(hào)令《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》及國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》（國(guó)發(fā)〔1992〕68號(hào)）的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條  本辦法所說(shuō)的證券業(yè)務(wù)，是指對(duì)股票公開(kāi)發(fā)行、上市交易的企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和開(kāi)展與證券業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

第三條  申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)必須具備以下基本條件：

1.必須是已取得省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)管理部門（或受托的計(jì)劃單列市國(guó)有資產(chǎn)管理部門）授予正式資產(chǎn)評(píng)估資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)。兼營(yíng)評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)必須設(shè)有獨(dú)立的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)部門。

2.在具有正式資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中，必須是業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)道德好、社會(huì)信譽(yù)高并擁有豐富評(píng)估經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)，以往沒(méi)有發(fā)生過(guò)明顯的工作失誤或違反職業(yè)道德的行為。

3.評(píng)估機(jī)構(gòu)中的專職人員不得少于10人，其中職齡人員（非離退休人員）不得少于5人。專職人員超過(guò)17人的評(píng)估機(jī)構(gòu)，其中職齡人員所占比例不少于1／3. 4.評(píng)估機(jī)構(gòu)中的專職人員必須具有較高的資產(chǎn)評(píng)估水平、經(jīng)驗(yàn)和技能，并具有較豐富的證券業(yè)務(wù)及相關(guān)金融、法律、經(jīng)濟(jì)方面的知識(shí)，其中骨干人員參加過(guò)股份制改造的資產(chǎn)評(píng)估工作。

5.評(píng)估機(jī)構(gòu)的實(shí)有資本金不得少于30萬(wàn)元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不得少于5萬(wàn)元人民幣，自取得從事證券業(yè)務(wù)資格之年起，每年從業(yè)務(wù)收入中計(jì)提不少于4％的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第四條  申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，需呈報(bào)以下資料：

1.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)許可證申請(qǐng)表；

2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)專業(yè)人員持有股票情況呈報(bào)表；

3.能夠代表該機(jī)構(gòu)水平的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)2份；

4.實(shí)有資本金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金情況證明文件；

5.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)遵守職業(yè)道德和工作紀(jì)律的保證書(shū)；

6.國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局與中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)為需要了解的其他有關(guān)材料。

第五條  申請(qǐng)從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)持本辦法第四條所列資料一式2份；首先向所在省、自治區(qū)、直轄市（或受托的計(jì)劃單列市）的國(guó)有資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審查同意并簽章后，上報(bào)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核。中央所屬欲從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)直接向國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局申請(qǐng)，并由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核。審核工作按照公平、公開(kāi)的原則進(jìn)行。

國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局審核同意后會(huì)同證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的證券評(píng)估資格進(jìn)行聯(lián)合確認(rèn)。并由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒發(fā)證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證，同時(shí)向社會(huì)公告。

第六條  境外及外國(guó)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，欲在中國(guó)境內(nèi)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估或?yàn)閰f(xié)助境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行、交易證券而對(duì)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，需先向國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局提出申請(qǐng)，提交該評(píng)估機(jī)構(gòu)主要情況的資料，由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核，同意后會(huì)同證監(jiān)會(huì)確認(rèn)。經(jīng)確認(rèn)后，方可接受委托，從事證券業(yè)項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估。

第七條  獲得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的國(guó)內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（包括中外合資評(píng)估機(jī)構(gòu)），每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后90日內(nèi)，需向國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)報(bào)送其上個(gè)年度從事證券業(yè)務(wù)情況、專業(yè)人員培訓(xùn)情況、國(guó)有資產(chǎn)管理部門年檢結(jié)論以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變化的其他有關(guān)資料，由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局會(huì)同證監(jiān)會(huì)重新確認(rèn)其證券業(yè)評(píng)估資格。

第八條  股票公開(kāi)發(fā)行與上市交易的企業(yè)，有權(quán)自行選擇已取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，任何部門不得進(jìn)行干預(yù)。

沒(méi)有取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的專業(yè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和兼營(yíng)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)，不得從事證券業(yè)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

對(duì)同一股票公開(kāi)發(fā)行、上市交易的企業(yè)，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作不得由同一機(jī)構(gòu)承擔(dān)，以利于股票發(fā)行的公正性。

第九條  取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估許可證的評(píng)估機(jī)構(gòu)，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)證券和證券市場(chǎng)、資產(chǎn)評(píng)估方面的法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)則。在該機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的專業(yè)人員每年必須接受不少于一周的專業(yè)培訓(xùn)。

第十條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在從事證券業(yè)務(wù)時(shí)，必須接受國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其人員在執(zhí)行上述業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)重大疏漏、嚴(yán)重誤導(dǎo)、弄虛作假及其他違反職業(yè)道德、工作紀(jì)律和證券市場(chǎng)有關(guān)法規(guī)的行為時(shí)，證監(jiān)會(huì)可建議國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的可由審定方吊銷其資產(chǎn)評(píng)估資格許可證，直至追究經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第十一條  本辦法由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十二條  本規(guī)定自之日起執(zhí)行。

附件2：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行證券業(yè)務(wù)許可證申請(qǐng)表

                        ＿＿＿＿＿省（自治區(qū)、直轄市）

                                  資產(chǎn)評(píng)估

                        ＿＿＿＿＿會(huì)計(jì)師    事務(wù)所（公司）

                                  審    計(jì)

                        國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局印制

                              年    月    日

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｜  機(jī)構(gòu)名稱  ｜              ｜  曾用名稱  ｜      ｜  法人代表  ｜      ｜

｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜

｜  批準(zhǔn)機(jī)關(guān)  ｜              ｜  批準(zhǔn)文號(hào)  ｜      ｜  批準(zhǔn)時(shí)間  ｜      ｜

｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜

｜工商登記機(jī)關(guān)｜              ｜工商登記證號(hào)｜      ｜工商登記日期｜      ｜

｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜

｜  掛靠單位  ｜              ｜  注冊(cè)資金  ｜      ｜當(dāng)年純收入  ｜      ｜

｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜資產(chǎn)評(píng)估資格｜批準(zhǔn)機(jī)關(guān)｜          ｜批準(zhǔn)文號(hào)｜      ｜批準(zhǔn)時(shí)間｜        ｜

｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜  ｜姓    名｜              ｜  性    別  ｜      ｜  出生年    ｜      ｜

｜  ｜        ｜              ｜            ｜      ｜  月  日    ｜      ｜

｜  ｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜

｜  ｜學(xué)    歷｜              ｜  專業(yè)技    ｜      ｜  是  否    ｜      ｜

｜  ｜        ｜              ｜  術(shù)職務(wù)    ｜      ｜  離退休    ｜      ｜

｜首｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜席｜        ｜                                                          ｜

｜資｜        ｜                                                          ｜

｜產(chǎn)｜  履    ｜                                                          ｜

｜評(píng)｜  行    ｜                                                          ｜

｜估｜  職    ｜                                                          ｜

｜人｜  責(zé)    ｜                                                          ｜

｜員｜  情    ｜                                                          ｜

第6篇

吳正剛

（襄陽(yáng)市財(cái)政局 湖北·襄陽(yáng)）

2015年4月29-30日，襄陽(yáng)市財(cái)政局分別在南湖賓館水上禮堂和南山會(huì)議中心舉辦了《湖北省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》培訓(xùn)班。市直300多家行政事業(yè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)和市財(cái)政局全體干部1000余人參加培訓(xùn)，在培訓(xùn)會(huì)上，省財(cái)政廳的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)《湖北省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》的出臺(tái)背景、重大意義、起草過(guò)程、條例內(nèi)容及新舊制度變化等作了詳細(xì)講解；并對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容、主要問(wèn)題和基本要求等作了詳細(xì)的闡述，其內(nèi)涵深刻、內(nèi)容豐富、主題明確，有很強(qiáng)的針對(duì)性和指導(dǎo)性。這次培訓(xùn)對(duì)于宣傳好、學(xué)習(xí)好、貫徹好該條例，全面規(guī)范和加強(qiáng)我市行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整和有效利用，提高國(guó)有資產(chǎn)管理效益，具有重要而深遠(yuǎn)的意義。

第7篇

按照《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，首批證券投資基金試點(diǎn)準(zhǔn)備工作已經(jīng)就緒，發(fā)行工作在即。為確保基金發(fā)行工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、各地證管部門應(yīng)高度重視基金帳戶的開(kāi)設(shè)和基金申購(gòu)工作，協(xié)調(diào)有關(guān)部門和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

二、各地證管部門應(yīng)督促當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶機(jī)構(gòu)和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的要求，提供周到服務(wù)，維護(hù)好開(kāi)戶、申購(gòu)秩序，保證基金發(fā)行工作規(guī)范、有序地進(jìn)行。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)妥善處理，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第8篇

為了進(jìn)一步完善股票發(fā)行方式，促進(jìn)證券市場(chǎng)的穩(wěn)定健康發(fā)展，今后將在新股發(fā)行中試行向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股的辦法。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、基本規(guī)則

（一）向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股，是指在新股發(fā)行時(shí)，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開(kāi)發(fā)行改為向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購(gòu)限量，自愿申購(gòu)新股。

（二）投資者持有上市流通證券的市值，是按招股說(shuō)明書(shū)概要刊登前一個(gè)交易日收盤價(jià)計(jì)算的上市流通股票、證券投資基金和可轉(zhuǎn)換債券市值的總和（不含其它品種的流通證券及未掛牌的可流通證券），其中包含已流通但被凍結(jié)的高級(jí)管理人員持股。

（三）投資者每持有上市流通證券市值10000元限申購(gòu)新股1000股，申購(gòu)新股的數(shù)量應(yīng)為1000股的整數(shù)倍，投資者持有上市流通證券市值不足10000元的部分，不賦予申購(gòu)權(quán)；每一股票賬戶最高申購(gòu)量不得超過(guò)發(fā)行公司公開(kāi)發(fā)行總量的千分之一；每一股票賬戶只能申購(gòu)一次，重復(fù)的申購(gòu)視為無(wú)效申購(gòu)。

投資者申購(gòu)新股時(shí)，無(wú)需預(yù)先繳納申購(gòu)款，但申購(gòu)一經(jīng)確認(rèn)，不得撤銷。

（四）證券投資基金按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定優(yōu)先配售新股后，不再按其持有上市流通證券的市值配售新股。

（五）證券交易所負(fù)責(zé)確認(rèn)投資者的有效申購(gòu)，并對(duì)超額申購(gòu)、重復(fù)申購(gòu)等無(wú)效申購(gòu)予以剔除。

（六）有效申購(gòu)量確認(rèn)后，按以下辦法配售新股：

1、當(dāng)有效申購(gòu)總量等于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資者的實(shí)際申購(gòu)量配售；

2、當(dāng)有效申購(gòu)總量小于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，按投資者實(shí)際申購(gòu)量配售后，余額按照承銷協(xié)議由承銷商包銷；

3、當(dāng)有效申購(gòu)總量大于擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售的總量時(shí)，證券交易所按1000股有效申購(gòu)量配一個(gè)號(hào)的規(guī)則，對(duì)有效申購(gòu)量連續(xù)配號(hào)。主承銷商組織搖號(hào)抽簽，投資者每中簽一個(gè)號(hào)配售新股1000股。

（七）中簽的投資者認(rèn)購(gòu)新股應(yīng)繳納的股款，由證券營(yíng)業(yè)部直接從其資金賬戶中扣繳。因投資者認(rèn)購(gòu)資金不足，不能認(rèn)購(gòu)的新股，視同放棄認(rèn)購(gòu)，由主承銷商包銷，證券營(yíng)業(yè)部或其它投資者不得代為認(rèn)購(gòu)。

二、操作程序

（一）T－2刊登招股書(shū)概要

發(fā)行公司披露新股發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式和擬上市證券交易所。

發(fā)行公司擬上市證券交易所根據(jù)前一個(gè)交易日的收盤價(jià)，統(tǒng)計(jì)各投資者持有本所上市流通證券的市值。

（二）T－1刊登發(fā)行公告

說(shuō)明按規(guī)定向證券投資基金優(yōu)先配售后，擬向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售及上網(wǎng)公開(kāi)發(fā)行新股的數(shù)量。

證券交易所計(jì)算各投資者可申購(gòu)新股的數(shù)量。

（三）T＋0 自愿申購(gòu)

投資者按照其可申購(gòu)的新股的數(shù)量，自主委托申購(gòu)新股。

證券交易所確認(rèn)有效申購(gòu)，剔除無(wú)效申購(gòu)，并按有效申購(gòu)量連續(xù)配號(hào)后，將配號(hào)結(jié)果傳輸給各證券營(yíng)業(yè)部。

（四）T＋1 搖號(hào)抽簽

證券營(yíng)業(yè)部在交易場(chǎng)所的顯著位置向投資者公布配號(hào)結(jié)果。

主承銷商在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）指定報(bào)紙上公布中簽率，并在公證機(jī)關(guān)的監(jiān)督下組織搖號(hào)抽簽。

證券交易所將中簽號(hào)碼分別傳送給登記公司和證券營(yíng)業(yè)部。

（五）T＋2 公布中簽結(jié)果

證券營(yíng)業(yè)部在交易場(chǎng)所的顯著位置張貼中簽結(jié)果公告。

主承銷商在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公布抽簽結(jié)果。

（六）T＋3 收繳股款

各證券營(yíng)業(yè)部向中簽投資者收取新股認(rèn)購(gòu)款，將股款集中劃入證券交易所的指定賬戶，并將投資者認(rèn)購(gòu)新股的明細(xì)數(shù)據(jù)報(bào)證券交易所。

（七）T＋4 交割

證券交易所登記公司進(jìn)行清算交割和股東登記，并將募集資金劃入主承銷商指定的賬戶。投資者放棄認(rèn)購(gòu)的新股，由主承銷商包銷。

（八）T＋5 劃款

承銷商將募集資金劃入發(fā)行公司指定賬戶。

三、附加說(shuō)明

（一）向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售新股的比例，目前暫定為向證券投資基金優(yōu)先配售后所余發(fā)行量的50％，今后根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整。

采用向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售部分新股的辦法發(fā)行股票時(shí)，向二級(jí)市場(chǎng)配售與上網(wǎng)公開(kāi)發(fā)行應(yīng)同時(shí)進(jìn)行（流程見(jiàn)附件）。

（二）投資者同時(shí)持有上海、深圳證券交易所上市流通證券的，分別計(jì)算市值；各證券交易所的交易系統(tǒng)只根據(jù)持有本所上市流通證券的市值配售新股。

第9篇

廣東韶關(guān)鋼鐵集團(tuán)有限公司，始建于下1966年，從1966年至1979年國(guó)家累計(jì)投資2.1億元，使韶鋼形成十萬(wàn)噸鐵、十萬(wàn)噸鋼;的生產(chǎn)能力，但累計(jì)也虧損了1一9億元。通過(guò)不斷改革滾動(dòng)發(fā)展，1994年形成72萬(wàn)噸鋼的生產(chǎn)能力。1995年韶鋼被列入國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)企業(yè)。經(jīng)過(guò)韶鋼人不斷的技術(shù)改造，大量引進(jìn)高新技術(shù)裝備，完成了煉鋼設(shè)備大型化、自動(dòng)化的改造，300萬(wàn)噸鋼平臺(tái)成功搭:建，實(shí)現(xiàn)了中小型鋼廠向大型鋼鐵企業(yè)的跨越。1995年到2003年鋼產(chǎn)量由80萬(wàn)噸增長(zhǎng);到288萬(wàn)噸總資產(chǎn)從24.4億元增長(zhǎng)到117:億元。2003年完成利潤(rùn)總額13.9億元，利稅總額21 .22億元2002年韶鋼進(jìn)入全球鋼鐵企業(yè)100強(qiáng)，排95位。韶鋼的松山股份有限公司進(jìn)入中國(guó)上市公司100強(qiáng)排52位。在.中國(guó)69家重點(diǎn)鋼鐵企業(yè)中生產(chǎn)規(guī)模排第21位經(jīng)濟(jì)效益綜合指數(shù)排第11位利潤(rùn)總額排第8位。

韶鋼的快速發(fā)展與韶鋼從上到下思想觀念的快速脫胎換骨的改變.人才工作機(jī)制的全面創(chuàng)新有著極大的關(guān)系。

20世紀(jì)90年代以前企業(yè)對(duì)人員的管理習(xí)慣上叫人事管理。人事管理以企業(yè)人員和企業(yè)相關(guān)的各種事務(wù)為對(duì)象在一定管理思想和原則的指導(dǎo)下運(yùn)用組織、協(xié)調(diào)、控制、監(jiān)督等手段形成人與人、人與事之間相互關(guān)系的某種狀態(tài)以實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

90年代以后隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開(kāi)放的深入.廣東韶關(guān)鋼鐵集團(tuán)有限公司逐漸認(rèn)識(shí)到傳統(tǒng)的人事管理的弊端和現(xiàn)代人力資源管理制度建立的迫切性。

傳統(tǒng)人事管理的局限

1管理觀念方面。傳統(tǒng)的人事管理將事作為中心，把人力視為成果，把人視為執(zhí)行指令的機(jī)器，著眼于為事配人為人找位。把人力視為成本，為了了降低生產(chǎn)成本企業(yè)想方設(shè)法減少對(duì)員工的投資(工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi))，形成一種目光短淺、急功近利的近視企業(yè)管理行為。

2管理模式方面口傳統(tǒng)人事管理主要是按照上級(jí)決策對(duì)職員進(jìn)行組織、分配和處理，多為事中和事后的“被動(dòng)反應(yīng)型”管家式管理，是一種操作式的管理模式。受領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人意志影響較大，個(gè)人、組織包括企業(yè)都是被動(dòng)接受者。

3管理重心方面。傳統(tǒng)人事管理以事為中心。追求組織和人員調(diào)配，因事?lián)袢烁鶕?jù)工作所需資格條件選人.解決事得其人，人適其事的問(wèn)題。雖然在一定程度上可以防止機(jī)構(gòu)膨脹，但它過(guò)分強(qiáng)調(diào)人適應(yīng)工作.重事不重人管理活動(dòng)局限于為事配人為人找位而沒(méi)有著眼于人的開(kāi)發(fā)利用沒(méi)有認(rèn)識(shí)到人是一種寶貴的資源。

4管理方法方面。傳統(tǒng)人事管理是孤立的靜態(tài)管理它往往把相互聯(lián)系的幾個(gè)階段:錄用、培訓(xùn)、考核、調(diào)動(dòng)、退休等人為地分割開(kāi)來(lái)孤立地進(jìn)行管理。從而造成錄用與使用脫節(jié)使用與培訓(xùn)脫節(jié)培訓(xùn)與晉升、獎(jiǎng)勵(lì)脫節(jié)等等。它把相互聯(lián)系的“人“劃歸各單位、各部門.從各自管轄范圍出發(fā)進(jìn)行分口切塊式的管理.實(shí)行”部門所有制“把人視為部門的財(cái)產(chǎn)只重?fù)碛胁恢厥褂?造成人才閑置、人才壓制。就流動(dòng)而言，進(jìn)來(lái)不易出去也難。傳統(tǒng)人事管理的最大特點(diǎn)是穩(wěn)定性極高，一個(gè)人一旦被安置在某個(gè)單位(或崗位)工作一干就是一輩子。

5管理地位方面。傳統(tǒng)人事管理的部門作為企業(yè)內(nèi)的一個(gè)職能部門，從事日常的事務(wù)工作，是處于執(zhí)行層的地位。

在實(shí)行傳統(tǒng)人事管理的時(shí)代，韶鋼把企業(yè)的人分成兩大部分。一是干部，歸口組織部管理二是工人納入勞資處管理。這樣的管理，遵循的是以事?lián)袢耍瑸槿苏椅坏墓芾碓瓌t。各個(gè)部門把自己所有的人才控制得很嚴(yán)沒(méi)有真正把人才作為第一資源使用。一些部門往往只重?fù)碛胁恢亻_(kāi)發(fā)使用.不了解人力資源的自有性、生物性、時(shí)效性、創(chuàng)造性、能動(dòng)性的特點(diǎn)，閑置人才、壓抑人才不但不能使人力資源增值，反而在閑置中使原來(lái)優(yōu)秀人才貶值，以至流失。

隨著改革開(kāi)放的深入我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善傳統(tǒng)人事管理的種種缺陷越來(lái)越成為韶鋼參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的絆腳石。韶鋼人的管理觀念隨著韶鋼的迅速發(fā)展及時(shí)得到轉(zhuǎn)變他們深刻地認(rèn)識(shí)到科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力。企業(yè)要生存和發(fā)展必須依賴人力資源素質(zhì)的提高和人力資源的開(kāi)發(fā)利用.人力資源是第一資源的觀念在韶鋼領(lǐng)導(dǎo)層逐步樹(shù)立起來(lái)。他們積極的進(jìn)行人事制度改革.把原來(lái)的組織部、勞資處取消成立了人力資源部在新成立的人力資源部的管理下積極探索適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的選用人機(jī)制。

現(xiàn)代人力資源管理制度的建立

一、取消企業(yè)內(nèi)部行政級(jí)別

企業(yè)不再套用政府行政機(jī)關(guān)的行政級(jí)別不再對(duì)照國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員三分之一管理人員的行政級(jí)別。打破了干部一和工人的界限.變身份管理為崗位管理。

二、實(shí)行管理人員聘用制和考核制

建立起職工“能進(jìn)能出”管理人員一能上能下一，一沒(méi)有閑人、沒(méi)有懶人、沒(méi)有蛀蟲(chóng)“的用人機(jī)制。公司制訂《韶鋼管理人員和專業(yè)技術(shù)人員考核晉級(jí)辦法》和《韶鋼中層領(lǐng)導(dǎo)年度考核辦法》，全面、客觀、公正、準(zhǔn)確地考核管理人員履行職責(zé)的情況，重點(diǎn)考核工作能力和工作業(yè)績(jī).考核結(jié)果作為管理人員升降職的重要依據(jù)。考核結(jié)果稱職和優(yōu)秀的，每年都給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)工作業(yè)績(jī)突出者則可選擇提升更高的崗位，另外還采取末尾淘汰法根據(jù)考核結(jié)果淘汰3%-6%的中層管理人員。近幾年，實(shí)行績(jī)效考核共提升中層以上管理人員89人，免職或降職34人。

實(shí)行聘用制和考核制后.取得了顯著的效果。首先打破了傳統(tǒng)的考核制度和用人機(jī)制，樹(shù)立了優(yōu)勝劣汰的憂患意識(shí).加強(qiáng)了生存理念，從而較大地調(diào)動(dòng)起人員的能動(dòng)性和創(chuàng)造性，提高了管理人員的綜合素質(zhì)。其次，優(yōu)化了管理人員的結(jié)構(gòu)中層管理人員從1997年312名減至2003年的137名精減幅度為56 .1%。實(shí)現(xiàn)了“能者上.庸者下”的目標(biāo)。

三、建立起人才后備隊(duì)伍

人力資源是第一資源，按照它的特性和人才成長(zhǎng)規(guī)律組建起一批人才后備隊(duì)伍。首先，通過(guò)年度考核，把政治素質(zhì)好、精通業(yè)務(wù)技術(shù)，有進(jìn)一步發(fā)展?jié)撡|(zhì)的年輕管理人員和專業(yè)技術(shù)人員吸納入后備人才隊(duì)伍。然后，進(jìn)行動(dòng)態(tài)考核.實(shí)行優(yōu)留劣汰，不斷增減。政治上培養(yǎng)，業(yè)務(wù)技術(shù)上壓擔(dān)子。建立起一支幾百人的后備隊(duì)伍。大膽地選擇聘用了一批德才兼?zhèn)涞娜瞬拧＝陙?lái)有89名優(yōu)秀年輕的后備人才先后走上公司中層以上管理崗位。

四，對(duì)管理崗位、業(yè)務(wù)崗位、專業(yè)技術(shù)崗位實(shí)行競(jìng)聘上崗

韶鋼兩級(jí)機(jī)關(guān)管理崗位業(yè)務(wù)崗位、專業(yè)技術(shù)崗位根據(jù)公司新定的機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員編制、制定了各種《崗位說(shuō)明書(shū)》，明確各崗位職責(zé)和上崗條件。同時(shí)制定《競(jìng)聘上崗工作方案》，實(shí)行全員競(jìng)聘上崗。從2002年3月到2003年6月，通過(guò)大膽探索，大力推進(jìn)。2276個(gè)崗位，有1902人通過(guò)競(jìng)聘上崗，625人分流各個(gè)生產(chǎn)崗位，實(shí)現(xiàn)了人事制度的重大改革。結(jié)果管理人員比2002年減少36.1%。

通過(guò)全員競(jìng)聘上崗優(yōu)化了管理人員隊(duì)伍的素質(zhì)開(kāi)拓了選聘人才的新機(jī)制。專科以上學(xué)歷807名.占7%一5%.中專學(xué)歷208名.占20.5%。對(duì)人才實(shí)行動(dòng)態(tài)管理.人才能上能下。在全公司樹(shù)立了正確的用人導(dǎo)向，使人才能在最適合的崗位發(fā)揮作用。全員競(jìng)聘其公正性、公開(kāi)性，避免了選用人才的不正之風(fēng)，穩(wěn)定了人才隊(duì)伍，減少了人才的流失。

五、科技人員中的技術(shù)專家、優(yōu)秀人才實(shí)行舉薦評(píng)審制

有9名工程技術(shù)人員被舉薦評(píng)為技術(shù)專家。30名工程技術(shù)人員被舉薦評(píng)為優(yōu)秀拔尖人才。對(duì)于這樣一批優(yōu)秀人才除了政洽上享受待遇.經(jīng)濟(jì)上還給予了適當(dāng)?shù)慕蛸N。另外公司還有6名科技人員因?yàn)橛型怀鲐暙I(xiàn)享受了政府給予的特殊津貼。

要實(shí)現(xiàn)韶鋼發(fā)展的宏偉目標(biāo)。韶鋼的決策者深刻認(rèn)識(shí)到人才是企業(yè)發(fā)展的“第一資源“。除了用好現(xiàn)有人才外，還要大力加強(qiáng)人才培養(yǎng)創(chuàng)新育才機(jī)制。制定了《職工教育培訓(xùn)工作一十五“規(guī)劃》，實(shí)施大培訓(xùn)的人才資源戰(zhàn)略.積極開(kāi)發(fā)人力資源。在人才培養(yǎng)原則上實(shí)行優(yōu)秀人才優(yōu)先培養(yǎng).重點(diǎn)人才重點(diǎn)培養(yǎng)，緊缺人才抓緊培養(yǎng)。通過(guò)多渠道、多層次、全方位的內(nèi)、外培訓(xùn)，使人才滿足公司經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)、建設(shè)和管理需求并實(shí)現(xiàn)人力資源不斷增值的培訓(xùn)目標(biāo)。

首先高級(jí)管理人才和高級(jí)專業(yè)人才的培養(yǎng)和開(kāi)發(fā)。選送選拔高級(jí)管理人才和高級(jí)專業(yè)人才，不定期選送顯著業(yè)績(jī)的人才到國(guó)外培訓(xùn)或考察，使韶鋼領(lǐng)導(dǎo)班子的學(xué)歷結(jié)構(gòu)和職稱結(jié)構(gòu)大大優(yōu)化，其中M日A畢業(yè)占75% ，研究生占8%，其他形式后續(xù)教育占17%;教授級(jí)高工占33%高級(jí)工占50%，中級(jí)職稱占17%。領(lǐng)導(dǎo)班子樹(shù)立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理理念.知識(shí)結(jié)構(gòu)更趨合理，富有開(kāi)拓創(chuàng)新精神。

其次.抓專門人才培訓(xùn).人力資源管理線上舉辦《人力資源開(kāi)發(fā)與管理》、《績(jī)效管理與獎(jiǎng)勵(lì)》、《薪酬設(shè)計(jì)與管理》:財(cái)務(wù)管理線上舉辦《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制規(guī)范》《預(yù)算管理》《投資理財(cái)》、《招資理財(cái)》《證券、稅法》在物資采購(gòu)、供應(yīng)、銷售部門舉辦《企業(yè)現(xiàn)代物流》.《營(yíng)銷策略》、《營(yíng)銷能力技巧》在建筑施工管理單位舉辦《項(xiàng)目經(jīng)理》、《項(xiàng)目管理》等專業(yè)強(qiáng)的專業(yè)培訓(xùn)和知識(shí)講座。

再次，抓好管理人員、專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)再教育。開(kāi)展計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)全員培訓(xùn).使管理人員專業(yè)技術(shù)人員熟練掌握信息處理技能，推進(jìn)了公司信息化管理進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)全公司網(wǎng)絡(luò)辦公自動(dòng)化。

第四構(gòu)建終身教育.促進(jìn)學(xué)習(xí)型企業(yè)的形成，營(yíng)造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。2001年韶鋼全面培養(yǎng)員工的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力努力造就高素質(zhì)團(tuán)隊(duì)，不斷增強(qiáng)創(chuàng)新發(fā)展后勁提出一創(chuàng)辦學(xué)習(xí)型企業(yè)一構(gòu)思。鼓勵(lì)員工通過(guò)多種渠道參與終身學(xué)習(xí)公司教培中心加強(qiáng)協(xié)調(diào)，綜合運(yùn)用社會(huì)的學(xué)習(xí)資源、文化資源和教育資源。經(jīng)省高等教育委員會(huì)批準(zhǔn).在韶鋼設(shè)置成人自學(xué)考試考場(chǎng)和成人高考考場(chǎng)鼓勵(lì)在職攻讀碩士研究生、學(xué)歷教育、帶薪學(xué)習(xí)等多種形式培訓(xùn)、學(xué)習(xí)。

第五探索與高等院校聯(lián)合辦學(xué).定向培養(yǎng)人才的新辦法。經(jīng)過(guò)篩選，選擇三所教學(xué)質(zhì)量好、信譽(yù)可靠的高職院校作為韶鋼人才后備基地。學(xué)院根據(jù)韶鋼對(duì)人才素質(zhì)的要求和目標(biāo)，制定教學(xué)大綱。教學(xué)大綱經(jīng)韶鋼確認(rèn)后，開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)，實(shí)行定單式培養(yǎng).韶鋼需要什么樣人才學(xué)院就培養(yǎng)、輸送什么樣人才。學(xué)生畢業(yè)后達(dá)到韶鋼對(duì)人才素質(zhì)要求，直接分配給韶鋼，把人才培訓(xùn)工作放在最前沿。