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奶牛產業情況考察報告
一、基本情況雙城市位于松嫩平原中部、東北亞中心城市—哈爾濱市近郊，被譽為“天鵝項下明珠”。
京哈鐵路、京哈公路、同三高速公路橫貫全境。雙城是滿族發祥地之一，是東北歷史名城，時期第四野戰軍前線指揮部曾設在這里。全市幅員面積3112平方公里，耕地面積329萬畝，轄9鎮15鄉246個行政村，總人口80.7萬人，其中農業人口60萬。年財政收入7.3億元。年末，農業總產值實現92.6億元，其中畜牧業產值達到42億元，占農業總產值的46%，牧業人均收入2818元，占農民人均收入5422元的52％。雙城是全國糧食生產10強縣（市），糧食產量多年穩定在30億斤以上；是全國牛奶生產第一縣（市），年生產鮮奶63萬噸；是全國食品工業10強縣（市）；是黑龍江省十強縣，綜合經濟實力躍居全省縣（市）第二位。近年來，通過實施大項目牽動戰略和品牌戰略，初步形成了以雀巢、娃哈哈為代表的乳制品業；以山東“六合”、榮耀飼料為代表的飼料產業。雙城市充分發揮資源優勢，堅持實施主輔換位、打造產業強市戰略，近10年來始終保持奶牛存欄年均增長15%、牛奶產量年均增長17%的良好態勢。目前，全市奶牛存欄27.1萬頭。年乳制品加工業實現稅金2.3億元?？藮|縣位于黑龍江省中北部，隸屬于齊齊哈爾市，距省城哈爾濱市283公里，距齊齊哈爾市202公里，幅員面積2083平方公里，轄4鎮3鄉10個農林牧場，98個行政村，人口28萬，其中農業人口21萬，耕地面積162.4萬畝?？藮|縣是國家商品糧基地縣，是中國腐乳之鄉。（三）甘南縣奶牛產業基本情況近年來，該縣大力實施興牧富民戰略，始終堅持把奶牛產業作為增加農民收入，推進主輔換位的優勢產業來抓，通過采取強化領導抓推進，招商引資建龍頭，增加投入擴總量，強化基礎搞服務等多種有效措施，促進奶牛產業持續健康發展。目前，該縣奶牛存欄達到7.5萬頭，奶牛超萬頭鄉鎮1個,超五千頭鄉鎮3個,奶牛存欄200頭以上的奶牛養殖小區3個,存欄5頭以上的奶牛專業戶980戶。年末,全縣鮮奶產量達到13萬噸,乳品加工企業收購加工鮮奶4.6萬噸。奶牛生產在全省66個縣（市）排名第十位，在全市九縣當中排第二位。黑龍江雙城、克東、甘南等市縣在短短10－20年里，有的甚至在幾年時間內，奶牛產業得到迅猛發展，現已成為舉足輕重、富縣裕民、具有強大帶動力的乳品生產基地，我們認為主要有以下經驗和啟示：（二）做大做強奶牛產業，必須要加大政策的扶持力度。幾個縣市的經驗告訴我們，把奶牛產業確定為畜牧業重點突破口后，政府的各項扶持措施必須要相應跟上。通過座談，我們感覺到他們制定的扶持政策，很超前很有氣魄。尤其是甘南和克東兩個財政收入億元左右的縣份，制定政策手筆之大令人嘆服。譬如，為了調動干部群眾發展奶牛的積極性，克東先后實行了購牛補貼和交售鮮奶補貼。年實行每購買一頭奶牛補貼1000元政策，當年發放購牛補貼資金500萬元。年購牛補貼改為奶汁補貼，向飛鶴每交售一公斤鮮奶補貼0.1元，當年發放奶汁補貼資金217萬元。對于交奶量達到一定標準的村支部書記和村主任，由縣財政為其購買養老保險。對購買牧業機械、保險、建青貯窖和沼氣池也相應給予補貼。對于外來投資建設大型標準化牧場的租地的費用由政府承擔，并給青貯飼料地補貼。甘南縣對于發展奶牛先進鄉鎮和領導干部進行獎勵，將地方稅收留成部分的50%獎勵給鄉鎮財政，各鄉鎮從縣里獎勵的50%中拿出50%獎勵黨委書記、鄉鎮長及其他有關人員。同時對村和村干部也制定了獎勵辦法。雙城對各鄉鎮建立了返稅政策，交售鮮奶越多，返稅比例越高。對達到一定數量的招商養牛引進者、對機關事業單位創辦一定規模股份制牛場、對奶牛大戶都實行獎勵政策。對連續兩年成母牛存欄超過50頭，符合《干部任用管理條例》的，一般干部提拔為副科級，副科級提拔為正科級，并兌現工資待遇。可以說，他們制定的某些政策，是過去我們連想都不敢想的。從這些可以充分看出他們思想之解放，觀念之超前，氣魄之大來。（四）做大做強奶牛產業，必須要破解資金瓶頸難題。在奶牛發展上，和我們起步相似的甘南縣較好地解決了資金瓶頸問題。甘南縣遵循區域布局、專業生產、規模推進的原則，采取增加信貸投入、利用扶貧資金、發動農民自籌等措施，建立穩定的投入機制，以購為主，引繁結合，迅速擴張總量。年以來，全縣累計投入奶牛專項信用貸款和扶貧款26245萬元，其中扶貧款2376萬元，信貸資金23869萬元。年新增奶牛1.5萬頭,新增奶牛專業屯12個。客觀地說，近幾年來，我們充分利用現有的資源，大力發展奶牛養殖業，形成了一定養殖規模，干部群眾取得一定的養殖經驗。但由于奶牛品質較差，規模化、科學化養殖程度較低，鮮奶市場持續疲軟，養殖成本攀升，效益下降，本地沒有稅源型龍頭企業，加上個別地方對奶牛產業發展的戰略地位認識不足等因素，在一定程度上制約了我縣奶牛產業的快速健康發展。通過考察，我們感到奶牛產業不同于一般的工業項目，一般的工業項目可以富縣但不能裕民，奶牛產業是既能富縣又能裕民。扶持奶牛產業既能增強縣財力，還能惠及“三農”，是不可多得的好產業。通過考察，我們感到目前是奶牛產業發展的最佳時期，應該發揮我縣的比較優勢和后發優勢，緊緊抓住奶價市場走高和飛鶴乳業在我縣投資建廠的機遇，采取多種措施迅速發展壯大奶牛產業。我縣畜牧業生產歷史悠久，發展畜牧業具有得天獨厚的資源優勢、區位優勢和養殖基礎。從地理環境上看，我們和雙城都位于北緯45度世界公認的奶牛養殖黃金帶上，非常適合發展奶牛。除雙城靠近大城市，地理區位比我們有優勢外，克東、甘南的地理位置優勢都不如我們。從資源要素稟賦上看，據統計資料顯示,雙城草原面積為26.4萬畝，克東草原面積為19.4萬畝,甘南草原面積為111.5萬畝。我們的草原資源要比他們都優越。從地方財力投入潛力上看，克東和甘南不能和我們相提并論。借鑒兄弟縣市經驗，對我縣奶牛產業發展提如下建議：（二）制定更加靈活更加實用更加超前的優惠和激勵政策。要解放思想，更新觀念，進一步完善我們的各項優惠和激勵政策，對照先進縣市有關政策，汲取經驗教訓，做到揚長避短，去粗取精。要在不違背有關法律法規的前提下，制定更加優惠、更加具有前瞻性的政策。在激勵政策上，要舍得真金白銀的投入，以此激勵和調動干部群眾發展奶牛的積極性。（四）加快防疫滅病、繁育改良、飼草飼料“三個”體系建設步伐。在防疫滅病體系上，一方面要將防疫員培訓經費列入預算，定期開展培訓，提高村級防疫員的業務水平。另一方面要安排一部分經費，將奶戶飼養技術培訓納入培訓計劃。在繁育改良體系上，要高起點站位，跨越式發展，大力推進品種改良，加快性控和性控胚胎移植技術的推廣應用步伐，迅速擴大優良種群數量。在飼草飼料體系建設上，要加大宣傳力度，樹立典型，落實補貼政策，引導奶戶自覺開展青貯。
為借鑒學習兄弟縣市在城市建設中的好經驗、好做法，6月3日，我縣組團到等地考察了城市建設工作。考察團由縣委副書記為團長，縣政府副縣長為副團長，部分縣直單位的主要負責人、部分重點鄉鎮的黨委負責人等共28人參加。考察團先后學習考察了等地的城市建設，通過學習考察，使大家開闊了眼界，豐富了見識，學習了經驗，看到了差距，啟迪了思維?，F將考察情況匯報如下：
一、學習考察的基本情況
二、主要體會與感受
這次學習考察，我們深切感受到兄弟縣市強勁的發展態勢、濃厚的建設氛圍和大膽創新的實干精神。他們科學務實的城市規劃理念、靈活高效的征地拆遷模式和令人矚目的城市建設業績，發人深思、催人奮進，主要感受有五點：
（二）征拆模式新。把補償當作“了斷”，把安置限于安居，這是目前許多地方開發建設、征拆補償較為普遍的作法。征地拆遷往往是一錘子買賣，一次補償、錢地兩清，開發建設主體總是把利益的天平傾向自己一方，把征地拆遷補償和失地農民安置，作為利益的對立面來看待，很少考慮失地農民的后路，這種利益上的本位主義，使征拆對象和失地農民既傷利更傷心，造成用地方和供地方的情緒對立，導致征拆工作成為“天下第一難”。如何有效化解征拆難題？縣以迎賓大道項目為試點，改革傳統的拆遷安置方式，全面推行產權調換房安置方式，具體來說就是做到“四個一”：
1、樹立了一個好理念。一是拆遷讓群眾說了算。改變以往拆遷由政府說了算的做法，把決策權交給群眾，充分保障群眾的參與權、知情權和監督權。通過走訪群眾、問卷調查、會議座談等形式，就項目規劃建設、房屋征收補償標準等重大問題，反復征求群眾意見，特別是對涉及群眾切身利益的補償安置問題，專門召開聽證會，聽取人大代表、政協委員和拆遷戶代表的意見建議最終確定征收補償方案。二是利益讓群眾最大化。在拆遷補償標準和安置政策的制定上，找準政府與群眾利益的最佳結合點，在確保群眾合法利益的前提下，讓群眾在政策范圍內最大限度受益。三是服務讓群眾最滿意。改變以往拆遷工作，政府既當指揮員，又當裁判員的做法，把更多的政府職能轉向服務員的角色，通過與拆遷戶交朋友，真心實意為群眾做實事、辦好事、解難事，切實幫助解決生產生活中的實際困難，做到以誠動遷、以情拆遷。
2、制定了一個好政策。一是合理確定補償標準。在制定征收補償方案時，改變以往政府與拆遷戶相互爭利的做法，既考慮到群眾的利益，又結合本地市場行情，在多次調研、征求群眾意見的基礎上，合理確定房屋拆遷補償標準、安置方式、返購價格和市場均價。二是適當出臺優惠政策。實行拆遷店面同等面積安置店面，對在限定時間內簽訂拆遷協議的，除按相關文件規定進行補償外，按其合法有效建筑面積的25%增加獎勵安置面積，產權調換房兩年內自愿轉讓的，可直接辦理到受讓人名下等。三是公平公正執行政策。針對以往拆遷工作中存在“早簽吃虧、晚簽得利”現象，建立了“五公示一監督”新模式，即對政策依據、補償標準、安置方式、獎勵措施等進行公示，成立專項監督審計小組，有效確保了政策執行過程中的公開、公平和公正，消除了群眾對拆遷的疑慮。
3、組建了一支好隊伍。一是黨政領導勇于擔當。成立了以黨政主要領導任總指揮，部分人大、政協副職任副總指揮的項目指揮部，把整個拆遷戰線分成若干個責任段，分別由指揮部副總指揮分段負責，并成立綜合協調、規劃編制、征地拆遷和工程協調等若干個工作組，負責協調解決拆遷工作中遇到的困難和問題。二是抽調人員集中攻堅。從27個責任單位抽調了84名素質高、能力強、具有拆遷工作經驗的干部充實到拆遷一線，所有抽調人員與原單位脫鉤，統一接受指揮部辦公室管理，實行集中辦公、統一簽到，一邊倒開展工作。三是責任單位包干負責。對所有拆遷戶分別落實包干縣領導、包干單位和相關鄉鎮，由包干單位與指揮部簽訂《征地拆遷包干責任狀》，實行“六包”，即包政策宣傳、包安全穩定、包協議簽訂、包棄房、包拆除、包后續工作。
4、建立了一套好機制。一是建立定期例會制。每周三、周五定期召開指揮部副總指揮、工作組組長、辦公室成員單位參加的專題調度會，聽取工作進展情況，協調解決工作中遇到的問題。二是建立定期通報制。每天對各單位工作進展情況進行匯總，每周按完成工作任務量，對各責任單位進行排名，并將排名情況，以手機信息的方式通報給縣四套班子領導和單位主要負責人。三是建立考核獎懲制。出臺了《縣在急難險重工作一線鍛煉考察選拔干部暫行辦法》，對拆遷任務完成好的單位給予通報表彰，對表現優秀的干部給予優先提拔重用。同時，對未完成任務且排名后3名的單位進行通報批評，對單位主要負責人進行誡勉談話。四是建立倒計時推進制。對各項工作限定完成時限，制定倒計時時間表，明確目標、量化任務和落實責任，實行倒計時推進。五是建立以拆違促拆遷制。集中精力、人力和物力，對金塘返遷安置區77戶違章建房戶進行了強制拆除，徹底扭轉了拆遷拆違工作的被動局面，促進了拆遷工作的開展。六是建立一戶一策制。由包干責任單位負責，對全部拆遷戶建立工作臺賬，全面摸清拆遷戶的家庭基本情況、社會關系、主要訴求，采取“一戶一策”的辦法，有針對性的開展工作。
（四）融資渠道活。如市為破解城市建設和發展的資金“瓶頸”制約，2011年組建了城市發展有限公司，作為城市建設投融資平臺，將收儲土地和其他國有資產打包作公司資本金，以項目為依托向銀行融資投入城市建設，實現融資、投資、資產管理和資本的市場化運作，為城市建設的資金投入提供可持續的來源。同時，還積極經營城市無形資產，采取BT、BOT、TOT和PPP等方式籌措建設資金。目前相關模式已成功運用到城市基礎設施建設和工業污水處理廠項目?？h在采取BT模式運作新區開發中，要求項目投資方在項目建設中，首先建設好新區的綠化景觀及部分基礎施設，前期投入資金待新區開發用地拍賣后支付，有效地解決了政府投入資金緊缺的難題。
（五）推進機制實。如縣在項目推進過程中，成立重大項目推進辦，并下發了《縣2013年重大項目建設推進工作意見》。堅持一周一督查。各項目責任鄉（鎮）、單位及時調度項目進展情況、困難、問題，并于每月初將情況報縣推進辦。堅持半月一小結。每半個月縣分管領導召開階段小結會，總結項目推進情況。堅持一月一推進。原則上由縣政府主要領導每月召集縣推進指揮部召開聯席會議，研究部署、協調解決重大項目推進中的困難和問題。堅持一季一調度。由縣委常委會每季度對重大項目的實施推進情況進行分析通報，重大問題不定期向縣委縣政府專報，并將有關信息向社會公布。堅持一年一考核。每年組織一次項目建設考核工作，并進行全縣排名。年內組織一次全縣重大產業項目建設巡回觀摩，在年底前組織一次“看特色、看變化”活動。實行一項目一檔案。逐個建立重大項目臺帳，確保項目情況的真實度；市為加強重點建設項目的管理，專門出臺了《市重點建設項目管理辦法》，從部門職責、項目確定、開工準備、項目實施、工程驗收、資金管理、責任追究等方面作出了具
體的規定，有力地推動了項目建設和管理。
三、幾點啟示和建議
兄弟縣市城市建設的實踐證明，要在更高起點上推動我縣的城市建設工作，必須以科學發展觀為指導，堅定不移的做美城市，堅定不移地改善民生，堅定不移地加大投入，全面掀起上項目、興產業、促發展的，切實加大重大項目推進力度，有力促進全縣的新型城鎮化建設提質、提速、提效。
（一）堅持先謀后動，規劃引領。堅持規劃先行，要在加強與瑞金都市區規劃融入與對接的基礎上，高起點展開規劃編制，增強規劃的科學性、前瞻性和操作性。加快“東進南擴”戰略，走組團式、片區化的路子，打造月亮灣新區、城南、城北等城市綜合體，快速拉開城市框架，合理優化城市結構，科學布局城市功能。待市人民政府批復后盡快實施好縣城第四輪總體規劃，并在第四輪總體規劃的指引下，盡快完成各項控制性詳細規劃及各類專項規劃的編制工作。
[關鍵詞]銀發族；嬰兒潮；旅游市場；世界格局；機遇與變數
[中圖分類號]F59
[文獻標識碼]A
[文章編號]1002－5006(2008)06－0036－07
1 全球化人口結構轉型與“銀發市場”
1.1 全球化的人口結構轉型
世界正經歷著一場史無前例的人口結構轉型。全球進入老齡化社會的步伐越來越快。2007年3月13日，聯合國人口司《世界人口展望》公布的一項研究報告顯示，到2050年，世界人口總數將從2007年的67億增至92億(高于2004年估計的91億)。報告指出，由于生育率下降和人類壽命的延長，許多國家都將出現人口迅速老齡化的現象。
聯合國經濟與社會事務部的重要文件《2007年世界經濟和社會概覽》也明確指出，“人口老化不可避免，今后幾十年內，全世界所有區域都會發生相當大程度上的人口老化”。
很顯然，預期壽命延長和生育率下降，是推動“人口結構轉型”的主要因素。基于如此變化，要確保人數日增的老年人在耆老之年得到足夠的幫助，為他們提供適當的衛生服務，并讓那些需要和想要從事經濟活動的老人獲得待遇合理的就業等，都是不太容易解決的問題。為此，保持全球經濟持續增長將是頭等重要的事情。
1.2 人口結構轉型與“銀發市場”
世界各地的老人，雖然受不同地域文化的影響，其消費傾向有所差異；但是，如果從他們生理和心理以及所處環境的總體特點來考察，還是有很多共同或者相似的地方。如許多人在退休時身體仍然比較健康，也比較有活力，并希望做一些自己喜歡又力所能及的事情；一些有著積極生活態度的老人，還希望繼續增長見識，以豐富自己的人生閱歷；另一些退休者又因自覺歸屬感缺失，愿意更多地回歸社會與人交往，親近自然與生命為鄰。
現在人們習慣根據老人隨著年齡變化而白發漸增的事實，用形象的語言將他們稱為“銀發一族”。雖然目前全球對“銀發族”還沒有統一的年齡界定，但是從聯合國人口司的文件和我國目前的人口統計指標來看，應該說，“60歲”是一個普遍接受、爭議也最少的劃分。60歲，是中國退休年齡的一個突出劃分點，基于對這一群體的社會職能、社會認知、體質體能，以及群體生活狀態的綜合分析，將60歲以上的居民稱為“銀發族”是較適合中國國情和全球多數地區共識的。
在中文里，有關“老人”的稱呼，有許多帶有不同色彩的表達方式；而在英語里，類似中國化的感彩的詞語相對少些，然而“銀發族”(senior citizens)卻是一個很有內涵的用法?！皊enior”的字典義，除了“長者”、“年長者(尤其是指退休后的年長者)”、“退休者”之外，還有“父輩”、“資深的”、“高級別的”、“高水平的”等意思。因此英語中的“senior market”用“senior"來描述和修飾“市場”，就不僅含有對高齡消費者(consumers)年齡的關注，而且還包含了對成功、成熟、退休而有閑錢的顧客的尊重。
為此，我們這里不妨將“銀發族”再作一次大致的界定：銀發族指的是這樣一個群體，即他們的主體是退休一族，是年齡大體在60歲以上的老年人。
就像在中國又把“銀發市場”稱作“老年市場”一樣，英語中對“銀發市場”的稱呼也十分多樣，除了“senior market”之外，“older market”、“elderly market”、“mature market”，以及內涵擴而大之的“muppiemarket”等等⑧都有較多的使用。對應于seniors、elders、younger senior citizens、older senior citizens等等的使用，國外甚至還有研究者做了更細致的劃分；但是，如果從總體上來把握，還是先把“銀發市場”視作一個整體，更有益于對“銀發市場”的深入研究。
2 戰后嬰兒潮的市場效應
2.1 戰后嬰兒潮
在全球關注的老齡化人口中，正在或者將要進入老齡階段的“嬰兒潮”(baby boomers，或baby boom)是一個龐大的人口群體。baby boomers，或者babyboom，如果用其辭源的完整含意來翻譯，應該是指“戰后嬰兒潮”。因為最先在美國使用baby boomers時，主要指的就是美國第二次世界大戰后的“4664”一族，即1946年至1964年這18年間出生的高達7800萬的嬰兒潮人口。不過，現在baby boomers的理解與使用，已經遍及卷入第二次世界大戰的所有國家了。
在美國，正在席卷而來的退休“嬰兒潮”一代中，每年就將有大約400萬人達到法定退休年齡。他們在退出就業市場的同時，就加入進了銀發消費市場的顧客群。美國總人口中的“戰后嬰兒潮”一代約為7800萬，約占美國總人口的1／3，而其收入總和則超過了全國的1／2。對于這些大都年過半百的人來說，他們大多擺脫了對子女的負擔，并且有穩定的事業和較雄厚的經濟基礎。在他們之中，越來越多的人把退休生活看做生命的又一個新起點，因而希望追求一種新的生活方式。為此，他們正思考著在離開原有工作或習慣的同時，如何休息和融入新的群體?；蛑厥爱斈暌馊?，或發展新的愛好，以及如何以積極的姿態來應對即將到來的健康的挑戰等人生的新內容。有資料說，目前他們正處在收入和消費的頂峰。
2.2 戰后嬰兒潮帶來的旅游商機
就在這種新潮涌動的時候，商界發現了自己的莫大的商機。旅游業就是其中之一。正因為如此，在21世紀之初，美國旅游業協會就已經預測，“由于這些人有著更多的時間和金錢，在全球未來的旅游消費中，成熟的消費者將成為領軍和增長最快的市場份額。這就是嬰兒潮人口逐步進入55歲的年齡，從而將和更高年齡段的人口一起發揮的巨大的作用力”。
據稱，日本的戰后嬰兒潮也是一個極為富有的群體，盡管其中也不乏生活困難者，但就整體而言，其富有程度實在讓人驚異。有資料估算，日本60歲上下的人口所擁有的資產，是40至50歲人口的3倍以上。近一時期日本媒體熱炒的“團塊世代經濟”，指的就是日本1947年到1949年之間出生的一 代人，也就是面臨退休的日本戰后出生的“嬰兒潮”。2007年9月路透社的一則消息稱，1947―1949年間出生的一代人，約占日本1.27億人口的6％。他們是日本企業豐厚退休津貼和政府退休金的最后一代“雙重”受惠者，等他們到65歲時，即可開始領取這些津貼，估計他們的退休金總額約達50兆(萬億)日元(約合4300億美元)。這批銀發族的大部，月均每人約12萬日元(合1000美元)的退俸就足以支應日常生活開銷，更何況還有存款及雇主支付的豐厚退休金。據有關公營金融服務資訊機構的數據顯示，六七十歲銀發族所擁有的資產中約57％為銀行存款和儲蓄。據日本媒體的調查顯示，被調查者退休后想要在國內旅行的人多達68.3％，想要去海外旅行的也達54.7％。
比較之下英國的戰后嬰兒潮并不都那么富有，但是其出游所占比重也一樣不容忽視。據致力于旅游數據與研究的“英國之星”網披露的UKTS(UnitedKingdom Tourism Survey，英國旅游調查)數據，2004年英國居民出游的年齡段分布表顯示，在英國，55歲以上的出游者，占到了總人口的1／4。因為各國年齡劃分統計的差異，這里就不作更多的比較了。
3 銀發族的旅游需求取向
3.1 銀發旅游需求與人類旅游總取向的異同
對于“老齡化”的趨勢，無疑健康、保障是關鍵，是實現“老有所養”的核心。但是，如果從生命的價值，從人類生存的價值以及老年人生理、心理的特征來看，“老有所養”便又是其人生價值繼續實現的基礎。“旅游”不僅是人類休閑的重要內容，也是人類交流交際的重要依托，而且在與大自然、與異地文化、與同行友人、與目的地居民的接觸和交流中，人們不僅由此獲得有益的體驗，更為情操的陶冶、為思想的活躍、為愛國主義的培養、為老年人一生辛勞的慰藉和余熱的發揮都平添了十分豐富的內容。
美國心理學家亞伯拉罕?馬斯洛1943年提出了“人類動機理論”的5個層級，與之對應的是《旅游學》作者美國羅伯特?麥金托什，他把旅游動機分為了“健康動機”、“文化動機”、“社會關系動機”、“地位或聲望動機”4類。當然也還存在著不同的分類，如劉易斯等近年的研究，便以旅游動機為基礎把銀發族的旅游群體分為了“熱衷”、“揮霍”、“探索”、“環保”、“放縱”、“澳洲本地”等6個類型。如果暫且拋開哲學范圍的冗雜探討，比較之下，那對應著本文所論的銀發族而論，麥金托什的“4個動機”或者兼而有之，或者更有多一些的概括力。
臺灣學者陳勁甫、吳劍秋2005年論文《銀發族海外旅游動機與市場區隔之研究》所分析的抽樣調查，則顯示出以“接近大自然，尋求精神上的提升”為目的的選擇率最高。而臺灣學者黃榮鵬、蔡憲唐此前在《銀發族旅游消費行為之研究――以北高兩市老人活動中心為例》得出的抽樣調查結果，則是以“休閑、度假、散心”為最高選擇率。
由此來看，老齡居民旅游需求出現差別是十分正常的，這不僅與其年齡相關，也與其自身環境及經歷密不可分。如果再在另一些地方以另一些問題發放問卷，肯定還會有新的答案出來。
3.2 銀發族旅游的社會心理與市場
休息的需要和求知的需要，是人類旅游動機中最主要的內容，這在現代旅游活動中表現得十分突出。其實，這一點在銀發一族的旅游中，得到了更充分的顯現。如果運用休閑學的理論來衡量，用閑暇時間和閑暇心態作為重要標志，那么老年旅游反映的才真正是離開了工作羈絆和責任的休閑。這才是真正的自我的完全的放松和休息。然而人類的社會性又使得銀發族的旅游有了多重性，懷舊和求新仍然在老齡居民的旅游選擇中起著十分重要的作用。因此銀發族的出游選擇，與他們的年齡、經濟狀況、身體狀況、文化水平等都密切相關，越年輕、越富有、越健康、越受過良好教育的老年人，越偏向以發現和自我提高為目的的旅游。關于這點，國外的研究也有類似的證明。
對于我國銀發族旅游市場或者老年旅游市場，此前國內已經有了一些關注，但是述及國外發展情況的卻很少。其實，國外的研究早已多有收獲了。不僅世界旅游組織早在1997年就召開了“第二屆國際銀發旅游大會”(second International Conference onSenior Tourism)，即使發展中國家，如印度，20世紀的TRR雜志的一期《Senior Tourism》專號就一次推出了8篇專門討論銀發族旅游的論文。雖然目前筆者在Google圖書引擎上還沒能搜索到senior tourism的單一主題的英文專書，可是引擎顯示涉及銀發族旅游的實證分析、實操書籍已經達到1300種之多，何況還有mature tourism、older tourism、elderly tourism，等等。Goode圖書的PDF頁面顯示，英文著作中使用較多篇幅對這些內容予以討論的，如布哈里斯和科斯塔的《旅游產業領域：消費者、產品與產業》(Dimitrios Buhalis，Carlos Costa.Tourism BusinessFrontiers：Consumers，Products and Industry)，塞斯的《旅游業：第二代產品》(Praveen Sethi，Tourism：TheNext Generation)，霍爾和威廉斯的《旅游和移居：生產與消費的新關系》(Colin Michael Hall，Allan M.Williams，Tourism and Migration：New RelationshiPsBetween Production and Consumption)等，就分別在不同年代就銀發市場、成熟市場和老人出游狀況與特征等做了較多的闡釋。
就人們研究的進程來看，無論會議文件，還是個人論著，此前仍多停留在對現狀的描述與分析，或是強調對銀發旅游應有的重視；不能不略有一些遺憾的是目前的理論研究尚不充分，還遠未進入學界、業界公認的理論體系階段。
4 銀發族旅游的群體“個性”
4.1 群體“個性”
雖然國外的老齡居民也有不少從來未曾旅游過，更沒出過國。但是，在經濟發達的部分國家，勞動者退休后大都有十分可觀的收入?？勺杂芍涫杖牒头e蓄，更多自由時間，再加上其童心未泯，這些，便成為了銀發族旅游產生和發展的充分條件，成為了全球構建銀發族旅游的重要基礎。
美國的銀發旅游就是一個很典型的例子。張蔓在《美國銀發族旅游的考察報告》介紹：一、雖然美國有許多老年人也是比較封閉的，有人從未離開過自己居住的州，有些從沒出過國；而且以前曾經有過的出門消遣，一般也是探親。但是因為孩子大了，往往又在不同的地方生活工作，于是便利用節假日聚到一起享受天倫之樂。在感恩節、圣誕節，或者復活節家人的團聚，自然就成了探親旅游。二、老年人退休后，在錢的方面大多是不用發愁的，有來自國家的退 休金，有些大公司還另外再提供一筆退休金，有醫療保險金，再加上個人存款，他們可供支配的收入是充裕的；但是老年人旅游理性、不奢侈。三、老年人旅游不像年輕人一樣與時間“打仗”，他們可以隨意支配時間，于是4―5月、9―10月便成了老年旅游者的黃金季節。
該報告還說，美國的銀發旅游者大都喜愛或選擇家庭自駕游、親友結伴游、火車沿途游、乘船舒適游、分時度假游的旅游方式出游。
4.2 群體“個性”的因素解析
其實，美國銀發族的這些選擇，也與歐洲和大洋洲發達國家相近。比如，澳大利亞的房車旅游就是世界著名的。全澳房車營地多達3000余個，較大的營地可以停泊四五百輛設施比較齊備的大篷車。而現在，房車旅游者中越來越多地充斥銀發族。據報道，占澳大利亞總人口1／4的嬰兒潮期間出生的老人每人平均擁有資產超過100萬澳元(1萬澳元約合0.9萬美元)。這也許正是澳大利亞銀發族被稱為幸運一代的原因。
如果需要從更深層次來尋求銀發族這些選擇的內在因素，那么消費心理學也是應該提起學界和業界更多重視的。
消費心理學認為，在研究消費心理與消費行為方面，對群體行為的分析與預測遠比對個人行為的分析與預測更有價值，所以我們這里將繼續關注和討論作為群體的“銀發族”的旅游選擇的形成因素。
群體的認知和選擇，被一些心理學學者稱之為“亞文化”現象。其實上述報告所提到的美國銀發族喜愛的旅游方式，也不是只用“亞文化”所能夠完全包容和解釋的。因為這里不能不考慮銀發一族的“非文化”的體力和體能。
前面所轉述的張蔓女士所說的銀發一族對“家庭自駕游”、“親友結伴游”的熱衷，其實就是這個群體在長期生活中所形成的對“家庭”這個消費的“內圈”單元(基礎單元)及其“親友”這個外圈單元的習慣與重視。幾十年的生活經歷告訴他們，在這個“內圈”和周邊的“外圈”里的生活和消費，是最隨意、舒適和安全的。而“火車沿途游”、“乘船舒適游”和“分時度假游”所能夠提供給他們的旅游供給，顯然是一組已經安排好了的系列產品，它們不需消費者對此再費更多的心思和勞力，這正好與銀發一族的思維倦怠和體能下降的總趨勢相符。
嚴格來說，旅游也是人們生活的一部分。與其慣常生活的不同之處，是離開了常住地而已。而在人們的生活與消費中，“習慣”幾乎是不能夠擺脫的慣式，老年群體更是如此。所以這個群體的選擇，實際上偏重于一個既陌生又熟悉的環境。對其中的異質文化的追求者而言，那就是：目的地的新穎，旅游日常生活的習慣適應。完全陌生的環境，對多數老年旅游者來說是不合適的。
就旅游要素來看，旅游的供給因素也有著不同的側面與層面。在人們習慣所稱的旅游直接供給要素中，一類是旅游目的類要素(以“游購娛”為主體)，一類是旅游支持類要素(以“食住行”為主體)。當人們離開了自己的常住地去旅游時，旅游的目的地與目的物，是旅游者朝思暮想的追求，因此對于“游購娛”所出現的差異，絕大多數的游客都有著充分的思想準備；而對于實現旅游目標時不得不被動接受的“食住行”的多變(一日一變，乃至一日三變等)，卻不是每個人都十分喜歡的。老年人自然更是如此。因此，前面轉述的張蔓報告所說的銀發族對“火車沿途游”、“乘船舒適游”和“分時度假游”的喜愛，正是銀發一族對“食住行”的“相對穩定性”的選擇。
這里不能不提一下“消費氛圍”。前面所說的銀發族對“家庭自駕游”、“親友結伴游”這種“親情伴隨”的喜愛與選擇，正是旅游產品的“生產、消費同時性”的特殊“消費氛圍”在銀發族旅游中的顯現。
如果把握住了老齡居民因其年齡所鑄定的體質體能，以及由此產生的群體心理特征，由地位經歷所形成的群體“亞文化”，那么，銀發一族的思維方式和決策模式，也就不難探尋。從而，銀發族旅游選擇表現出的群體“個性”，也就有了清晰的來龍去脈。
5 銀發旅游發展的制約與變數
5.1 部分“群體”的整體受制
世界的發展是不平衡的。所以，對銀發族旅游的發展前景也不能一概而論。
一是地區發展的不平衡，二是不同時期發展的不平衡，三是發展相關要素的多變性。
人們的研究已經發現，因人口老化而改變的消費模式，在各國的情況是不盡相同的。這是因為，不同地區的消費水平首先與該地居民收入更為密切相關。因此，老齡居民的生活與消費水平，實際取決于一個國家現有養老金制度，取決于居民個體的儲蓄與資產積累，取決于整個國家社會福利的水平。在某些發達國家，有問題的可能僅僅是部分地區或部分特殊的個體；但是在另一部分國家和地區，問題就較為普遍，甚至是令人十分痛心的。
與前面所說發達國家不同，在一部分發展中國家，年屆60的退休一族并不都富裕，雖然他們也為社會貢獻了畢生的精力，或者在他們的國家他也可以算是“成功者”，但是，他們卻沒有來自政府和服務單位的雙份退休金，沒有自己的財富積累，他們不是富有者。
在全球的又一些地區，居民進入老年便預示著生活水平下降、收入減少和健康狀況惡化，因而變得更窮。據聯合國經濟與社會事務部的《老齡化世界的發展問題綜述》，“世界人口中80％的人實際上步入老年時都未能得到充分的保護以便應付保健、失能和收入方面的風險。這種情況意味著，目前單在發展中國家就大約有3.42億老年人沒有足夠的收入保障。如果不擴大當前確保老年人收入保障的各種機制，那么，到2050年時，這一數字就會上升到12億”。
就個體而言，老年人的貧窮程度可能又因職業、性別、子女多寡、受教育程度以及家庭生活安排的差異而有所不同。上述文件還說，在一些國家或地區，農村人口(包括小農場主、農村勞工和非正規部門工人)不存在退休一說，他們“沒有資格”享受養老金；而如果沒有積蓄或足夠財產，他們就必須繼續靠工作過活。那些非常老的人(80歲和80歲以上者)不能像較年輕些的老人那樣健康而尚可工作，對他們來說，這種情況就很危險。特別是那些在壯年工作時就很窮的人，年老時如果不是更窮的話，也會繼續很窮。那些處于貧困線以上、但卻無法為年老時的花費而預作儲蓄的人，到了老年也有受窮的危險，何況還有不少居民早就疾病纏身了。
全球的這些年長者，有的連基本的生活保障都難以實現，前面所述的銀發旅游的發展自然又增添了更多的變數。
5.2 群體特征的自我制約
關鍵詞：人口老齡化；養老模式；農村養老
中圖分類號：F840 文獻標識碼：A 文章編號：1003-3890（2012）12-0018-05
一、引言
人口老齡化是社會發展到一定程度的必然產物，是每個國家、地區所必須經歷的過程，是人類所無法抗拒的。老年人數量的增加、占總人口比重的上升都會引起很多社會問題。最為明顯的就是家庭。家庭是社會最小的單元，只有每一個小家都過得幸福，那么我們的大家庭——整個社會才會和諧，國家才會安定。人口老齡化的到來使家庭結構發生變化，“4-2-1”模式逐漸出現。宋健早在2000年的時候就對家庭結構進行了研究，并將這種“4-2-1”結構歸結為一種家庭結構，重點強調代際關系。同時他還指出，出現這種格局的可能是有的，但是必須滿足三代共存、一對獨生子女之間的婚配和連續兩代獨生子女三個條件[1]。但是，2000年是我國剛剛進入老齡化社會的時期，老齡化趨勢并不明顯，65歲及以上老年人比重達7%，今天的這個數字已變為8.9%。如今，很多家庭都已出現“4-2-1”家庭結構，老齡化社會的到來使得“4-2-1”家庭結構加速形成：一個家庭4個老年人，一對夫妻，一個孩子。一對夫妻上有老，下有小，既要照顧雙方4位老人，還要照顧自己的孩子。隨著孩子逐漸長大，雙方老人還將逐漸變老，到了高齡的時期，老年人更需要人照顧，那么2個人照顧4位老人如何安排？如果再過10年或20年，這對夫婦也變老，他們的孩子也有了孩子，四世同堂本是人生在世的一大樂事，但他們的孩子要照顧八位老人和1個孩子，這樣的任務是如此艱巨。家庭結構的變化，使得年輕人贍養老人的負擔越來越重，他們不能放下工作一門心思的照顧老人和孩子，所以養老產業就應運而生，家庭養老、機構養老等模式隨之出現。然而，什么樣的模式適合我國國情、什么樣的模式才能滿足不同層次老年人的需求等問題接踵而來。學者們盡管對養老模式進行了研究，但對待同一模式或相同問題的意見仍有不同。因此，對養老模式作進一步探討十分必要。
二、養老模式研究現狀
目前的養老模式主要有三種，即家庭養老、社會養老、社區養老。其中，社會養老是以機構養老為核心的模式。
（一）家庭養老
家庭養老是一種環環相扣的養老模式。該模式以家庭為載體，自然實現保障功能，并完成保障的過程，這就是于1983年提出的家庭養老的“反饋模式”。諾貝爾經濟學獎得主克萊因認為，家庭養老是我國未來20～30年的主要養老模式。因為目前的中國尚不能與其他發達國家相比，不可能積聚大量的資金用于老年服務業，老齡化到來的時刻與經濟發展的時期不相適應，所以還要弘揚中華民族的傳統美德，養兒防老[2]。國內的一些學者也堅持認為：就目前我國經濟發展情況而言，家庭養老是我國主要的養老模式。據國家統計局的《2010年第六次全國人口普查主要數據公報》顯示，同2000年第五次全國人口普查相比，65歲及以上人口比重上升1.91個百分點。由此看出，我國人口老齡化與前些年相比略顯突出，但決定養老模式的關鍵并不僅僅要考慮經濟因素，也要考慮人們敬老愛老的傳統觀念。我國是農業大國，大部分農村地區仍是家庭養老的模式，我國城鎮也有34.9%的老人采用家庭養老的模式。新加坡作為亞洲四小龍之一，經濟發達，但家庭養老仍是主要養老模式[3]。
（二）社會養老
這里所說的社會養老指的是機構養老。姜向群認為，機構養老是社會化養老的模式，該模式與家庭養老不同，是通過社會途徑、以社會制度保證的養老方式。它主要包括老年社會保障、老年社會福利、老年社會服務、機構養老等[4]。西方發達國家較早進入老齡化社會，機構養老也較為成熟。調查研究表明，每個國家都有其自身特點，美國提倡個人獨立，所以其養老機構給人以享受自由的感覺；澳大利亞早在20世紀60年代65歲及以上老年人比重就已超過8%，其養老機構并不一味追求現代化，更加注重家的感覺；作為亞洲最早加入老齡化社會行列的日本，繼承傳統的家庭養老的特征，注重人文關懷；法國是最早進入老齡化的國家，其特殊性決定自身養老機構的特性，那就是多元化。法國的養老機構模式較為豐富，主要由收容所、老年公寓、護理院和中老年醫療服務機構組成。此外，法國還建有名為圣雷米的老年人村，里面的老年人平均年齡為84歲，里面的生活、醫療服務設施一應俱全。機構養老雖然在國外發展較為成熟，但在我國發展明顯存在問題。韋克難將問題歸結為以下三點：第一，床位不足、設施不完善；第二，由于受傳統觀念的約束，老年人對養老院的服務等存有顧慮；第三，有些養老院的收費偏高，不適合所有普通工薪階層[5]。如果能將這些問題解決，機構養老無論對于老人還是對于子女而言，都不是一件壞事。因為機構養老有其自身優勢，老年人不但能獲得專業的照顧、使子女從對老年人的照料中解脫出來，而且還能創造更多的就業機會。徐英姿在2008年就對城市機構養老進行深入研究，發現這一事實，并呼吁社會各界和老年人要用發展的、長遠的眼光來看待機構養老，不要拒絕和抵制進養老院，因為機構養老必將成為社會發展的必然趨勢，是任何人都無法掌控的[6]。雖說現在的很多老年人及其子女都還沒有從陳舊的觀念中解放出來，家庭養老的模式仍是我國主要的養老模式并將持續很長時間，但最終將會被社會養老所替代[7]。
（三）社區養老
社區養老是以家庭養老為主，社區機構養老為輔，以上門服務為主要方式為居家老年人提供照料方面等服務的養老模式?！吧鐓^養老”最早出現在英國，之后西方國家紛紛效仿，并將此模式定義為由家人、志愿者和專門護理人員共同承擔的一項任務。社區是未來養老服務的最佳載體，社區服務是否完善也將成為老年人能否安度晚年的關鍵因素。因為日益弱化的家庭養老觀念、政府有限的財力、人口老齡化程度的加深、機構養老的不完善等諸多方面的因素決定了社區養老必然成為未來養老模式的中心這一推斷[8]。在1993年《關于加快發展社區服務業的意見》中指出，85%以上街道要興辦社區服務中心、老年公寓、殘疾人收容所、托幼所；到20世紀末，基本建成服務質量高、管理水平高的社區服務網絡。2001年，民政部制定并下發“全國社區老年福利服務星光計劃”[9]。社區養老早在1996年8月的《中華人民共和國老年人權益保障法》中就有所提及。該法對社區養老作了論述，并強調“發展社區服務，逐步建立適應老年人需要的生活服務、文化體育活動、疾病護理與康復等服務設施和網點”等要求。在此基礎上，陳永生分析了社區養老的可行性，并提出社區養老模式的初步構建框架[10]。社區養老模式的原則歸為“以人為本、依托社區、互助而助”，并從老年人的健康狀況出發，將社區照顧模式分為社區居家照顧和社區養老機構照顧兩個子系統，其核心就是為老年人提供完善的服務[9]。秦桂娟認為，社區養老是符合我國國情的城市人口老齡化對策[11]。雖然社區居家養老符合我國國情，但就目前實際情況而言，切實做到實處仍存在一些問題，如法律法規不健全、資金缺乏、服務機構設施不完善等。要解決以上問題，就要制定相關政策措施、拓寬資金渠道、完善服務設施特別是醫療保障設施，同時要成立專業的人員和志愿者隊伍，為社區家庭養老的專業化建設奠定基礎[12]。
（四）中國特色的養老模式
我國三種養老模式各有千秋，然而家庭養老功能淡化，機構養老處于變革階段是政府及相關機構面臨的問題。社區居家養老已被很多學者提及，并公認是具有綜合實力的養老模式，但也存在很多問題。據調查數據顯示，我國社區居家養老中，家庭服務需求很大，但滿足率僅有15.9%。社區居家養老模式固然好，但存在的問題不容忽視，應該提升社區居家養老模式的專業化程度，盡快實現標準化管理[13]。1998年，穆光宗提出了“3+2”養老模式，這是具有中國特色的綜合養老模式，也符合我國經濟發展現狀，其主要是以社會養老、家庭養老和自我養老為基本方式的養老模式，最終目標是要積極發展我國養老事業[14]。家庭養老、社會養老和自身養老各有利弊，但傳統養老方式的改革是必然趨勢。城市與農村的情況不同，所以在城市要實施居家養老與社區養老相結合的模式，而在農村則以自身養老為主[15]。從我國國情出發，居家養老和社區養老相結合的模式是最適合我國養老的新型模式，因為社區養老既可以減輕家庭照料的負擔，也可以使老年人與社會網絡時刻相連，家庭養老可以使老年人享受到家人的關懷，所以二者如能結合那將是完美之作。社區居家養老，是一種揚長避短的新型模式，使得老年人既可以居住在自己的家中，又可以依靠社區的養老服務機構獲取相應的醫療、家政、餐飲、精神慰藉等服務[16]。居家社區養老模式被很多學者形象的稱為“沒有院墻的養老院”。此外，“社區+機構+家庭”新型養老模式經過張俊良、曾祥旭的研究分析正式提出，它是一種集家庭、機構和社區三種優勢于一身、同時避免三種模式缺點的新型養老模式。該模式提倡機構養老但又不摒棄家庭養老，所以該模式的宗旨是將養老機構建在每個社區當中，機構取代社區養老的作用，由機構直接面對老年人并為老年人提供標準化、高質量的養老服務[17]。無論是家庭養老、機構養老、社區養老，還是具有中國特色的養老方式，都與尊老愛幼的優良傳統聯系在一起。
三、農村養老模式
人口老齡化不僅是城市有的問題，也是農村所必須面對的挑戰。對于大多數國家和地區而言，都出現過農村人口老齡化程度高于城市，這種現象被學者們稱為人口老齡化城鄉倒置，日本、俄羅斯等國家都出現過此種情況。日本1980年起就較早出現了人口老齡化城鄉倒置的現象[18]。對于我國來說，既是人口大國又是農業大國，人口老齡化在城鎮和農村同時出現，勢頭又十分兇猛。然而，城鎮和農村在生活環境等方面有很大差異，城市中有較好的設施、服務等可以提供給老年人，但農村這些條件頗為簡陋，再加上近年來我國打工在外的年輕人數量逐步猛增，農村留守老年人和兒童的數量不斷增加，加大了養老的難度。城鎮與農村的差異性就決定著其養老模式的不同。從經濟保障的角度來看，城市老人以社會養老為主，農村則以家庭養老為中心；從物質和精神方面來看，城鎮和農村的養老模式都以家庭為中心。但是，我國處于養老模式的轉型期，家庭養老和社會養老的模式同時存在，由于家庭養老具有不可逆轉性，所以政府在推行社會養老的時候要時刻注意[19]。中國是人口最多的國家之一，農村人口占據很大比重；農村人口的基數大，老年人所占比重也就自然增加。據調查，中國老年人口中約75%居住在農村，受道義責任的約束，家庭養老成為農村老年人口養老的主要方式[20]。面對如今農村人口老齡化日趨明顯的趨勢，應當理性選擇家庭養老、土地養老和社會養老相結合的道路。因為家庭贍養功能逐漸下降，加上就目前社會養老保險的普及情況而言可以滿足農民的養老需求，所以要推出并鼓勵三者養老模式的結合[21]。就目前我國農村養老模式而言，可以歸結為家庭養老、土地養老、社會保險養老和社區養老四種，但地區老齡化嚴重、地區經濟發展不平衡等現象實屬常見，所以以家庭養老為主、在經濟較發達地區推行社區養老、在經濟欠發達地區推行養老儲蓄，并且有步驟、有重點建立農村養老保險制度才是最為明智的選擇[22]。隨著農村養老模式的不斷發展和成熟，新的模式也不斷提出，如“家庭自我養老與家庭互助型養老相結合、社會輔助”的模式[23]、廣東地區出現的股份合作制[24]等，這些養老模式的出現是因地制宜的具體表現，不但提高了農村老年家庭的社會地位，而且也使農村老年人真正實現老有所養。農村的養老問題不是一朝一夕可以解決的，其模式也會隨之發生變化，但是以社會保險為核心、以家庭保障、社區互動作為輔助的模式是不變的，這種模式必將成為未來農村養老模式的發展方向[23]。
四、國外養老模式
人口老齡化程度不同，養老模式不同；國家或地區不同，養老模式也會出現差異?！皬膿u籃到墳墓”的高福利政策是西方多數發達國家養老模式的特征，也正是此原因，他們國家社會承擔了大部分養老問題。所以，國家投入大量的資金用于福利建設，結果卻出現了養老有保障、經濟發展出現阻礙的現象，瑞典就是一個典型的例子。1945年二戰過后，瑞典致力于建設“福利性國家”，所以將國民生產總值的三分之二投入其中，結果導致瑞典的高度負債率，據數據顯示，1982年，瑞典的國債達3 700億克朗。美國雖然將財政支出很大一部分用于軍費開支，但還是低于用于老年福利的開支，數據顯示，美國用于老年福利的開支也占財政支出的25%，這遠遠超過了其國防支出的數額[16]。西方眾多國家步入老齡化的時間都要比中國早很多，養老模式也經歷了變革?，F代化技術的層出不窮，給發達國家養老產業的發展注入了新的活力，國外的現代化養老機構屢見不鮮，然而，仍有很多老年人傾向于和子女居住。據研究發現，很多居住在養老院的老年人心理很容易出現孤獨感，失去了親人的關心倍感失落，所以發達國家的養老模式有由養老院向家庭養老回歸的趨勢，社區養老也就應運而生，因為它是集家庭養老和機構養老的優點于一體，所以逐漸成為老年人及家人關注的熱點。日本是亞洲率先進入老齡化的國家，日本政府于1950年代末開始對養老問題倍加關注，1959年的《國民年金法》、1963年的《老年人福利法》和1982年的《老年保健法》成為日本福利保障體系的三大支柱?！秶衲杲鸱ā穼?0～60歲的日本公民都強制納入國民年金體系，加上各種各樣的保險，老年人再不用擔心無人贍養的問題；《老年人福利法》的出臺是日本養老社會化的開端，該法律規定了開展老年人福利的機構采取的措施，并將養老設施分為短期居住、長期居住等，增添健康恢復型和療養醫療型設施；《老年保健法》的出臺和1989年的“黃金計劃”標志著以“居家養老、居宅看護”為特色的日本居家養老模式的建立。2000年，日本高知縣社會環境部和高知縣立女子大學社會福利研究通過調查研究發現，進入21世紀以來，雖然日本經濟發展仍處于世界前列，但其養老方式卻依舊以居家養老為主，家庭養老是日本養老的傳統，老年集體宿舍也越來越受到老年人的歡迎[25]。但人口少子化和老齡化的加速發展，使得家庭養老受到威脅[26]。新加坡成立于1965年，至今有40多年。據世界銀行公布的數據顯示，截至2011年底，新加坡65歲及以上老年人占總人口的比重達9%，到2050年該指標將達62.5%，2065年將達到歷史最高72%，之后開始下降。新加坡政府官員早已意識到這一點，他們鼓勵兒女與老人同住，并給予與老人同住的組屋提供便利和優惠，還有一系列的津貼計劃。1995年《贍養父母法》的出臺使得新加坡成為世界上第一個將“贍養父母”作為法律條文的國家[27]。由此不難看出，雖然國外在應對人口老齡化方面有豐富的經驗，值得我們學習借鑒，但不得不說，在養老方式方面他們還要向我們學習，學習老祖宗傳給我們的尊老愛幼的傳統。機構養老雖好，但也不能將家庭養老拋在腦后[28]。
五、養老模式研究中存在的問題
在人口老齡化的研究當中，養老模式可以說是研究較為深入的領域，但亦存在一些問題，這主要表現在以下三個方面：
1. 概念不確定性。在養老模式研究中，家庭養老、居家養老、機構養老、社會養老、社區養老等概念最為常見。然而，實際上在很多文章中家庭養老和居家養老是一個概念，對于研究同一個模式，卻有兩個名稱，這就給其他人的研究帶來不便。
2. 權責不明確性。家庭養老、機構養老和社區養老都有其優點也有其缺點，但很少有人對這些模式的權責進行劃分。
3. 沒有從老年人真實意愿出發。養老保險制度的實施使得我國老年人生活有了基本保障，一些國企、事業單位、政府機關等退休的老年人拿到手中的退休金比一般工人要多很多，那么他們對晚年生活要求的質量就可能有所不同。因此，老年人對于養老模式也有自己的想法，但很少學者對此進行研究。
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一、**、**基本情況**市位于**省沿海中部，全市陸地面積9411平方千米，淺海面積8萬平方千米，人口550.46萬人。市區由椒江、黃巖、路橋3個區組成，轄臨海、溫嶺2個縣級市和玉環、天臺、仙居、三門4個縣。1994年8月，經國務院批準，撤銷**地區，設立地級**市。**是中國最主要的服裝機械生產和出口基地，服裝機械產值占全國行業總產值的35%、世界產值的7%左右，曲折縫機和裁剪機已占有世界市場約70%的份額。**家電工業發達，是國內最大的制冷配件生產基地之一，所產制冷配件國內市場占有率逾40%，為國內外眾多著名空調、冰箱生產企業配套；冷柜產銷量連續多年居全國同行前列，市場占有率達25%以上；空調器出口意大利等二十多個國家和地區。廚房系列和衛浴系列，在國內市場占有相當比重，壓力鍋、不粘鍋市場占有率分別達到70%和50%左右。**地處長江三角洲南翼，**省中北部杭州、寧波之間，下轄**縣、諸暨市、上虞市、嵊州市、新昌縣和越城區，面積8256平方公里，人口433萬，其中市區面積339平方公里，人口64萬。**歷史悠久，名人薈萃，素有水鄉、橋鄉、酒鄉、書法之鄉、名士之鄉的美譽，是首批國家級歷史文化名城、首批中國優秀旅游城市，是長江三角洲南翼重點開發開放城市。**是我國經濟最具發展活力的地區之一，2003年，全市實現生產總值1088.4億元，人均超過3000美元。**經濟發展以民營為主，民營經濟占經濟總量的95％左右，第二產業尤為發達，第二產業占經濟總量的比重在60％左右。**專業市場遍布全市，全市共有商品交易市場357家，2003年成交額798億元，其中年銷售超億元的有42家，超10億元的有13家。中國輕紡城年成交額達246億元，是我國最大的輕紡產品專業市場、亞洲最大的布匹集散中心。**歷史悠久，地靈人杰，文化底蘊深厚。**以其秀麗山川哺育了眾多的志士仁人。如春秋戰國“臥薪嘗膽”的越王勾踐，東漢哲學家王充，晉代書法家王羲之、政治家謝安，唐代詩人賀知章，南宋詩人陸游，元朝畫家王冕、詩人楊維楨，明代哲學家王陽明、書畫家徐渭，清朝畫家陳洪綬、任伯年、史學家章學誠等，以及近現代的“三烈士”徐錫麟、秋瑾、陶成章，學界泰斗，文化巨匠魯迅，開國總理和范文瀾、、竺可楨等。
二、**、**民辦教育發展情況深厚的文化底蘊、發達的經濟水平和強烈的民營意識，孕育了**、**快速發展的民辦教育。**、**民辦教育起步早、發展快，走在**省乃至全國前列。**市到2003年底，共有各級各類民辦教育機構1923個，其中幼兒園1729所，小學17所、初中23所、普通高中34所、職業中學34所、專修學院3所、成人培訓學校83所；民辦學校在校生20.5萬人，教職工總數1.5萬人，校園占地面積5840畝，學校資產總值達36.3億元，民間辦學總投資達14.2億元。初步形成了學歷教育、文化助學、技能培訓、藝術體育訓練兼容并蓄，普通教育、職業教育、成人教育、高等教育齊頭并進的多形式、多層次、多渠道的民辦教育體系，涌現了一批辦學指導思想端正、辦學質量較高、管理規范、環境優美的民辦學校。**市民辦教育起步于20世紀80年代，辦學形式多樣，有派或工商聯等社會團體參與，有企業和個人投資或集資辦學，有政府部門與企業或個人聯合辦學。民辦教育成為**教育發展新的增長點，目前全市有學歷教育民辦學校31所（不含幼兒園和培訓班），占地面積4000余畝，在校生40000多人，教職工2500名，累計投入資金20多億，投資額在億元以上的學校有11所，優秀民辦學校占**全省總數的16%。**諸暨市民辦教育發展最快，經教育部門批準的民辦學校共有11所，其中幼兒園3所、普通中小學5所、職業學校3所，在校生15170人，占全市在校生總數的9.1%。1995年，海亮外國語學校順利建成，1996年，天馬實驗學校和榮懷中學相繼落成。這3所高起點、高規格的民辦學校的興起，成了諸暨民辦教育發展里程碑上的亮點。
三、**、**民辦教育發展的特點**、**民辦學校起步早、起點高、投入大、質量好，呈現出如下幾個突出特點：
（一）投入主體多元化。**、**的民辦學校投資者呈現多元化特點，有的是企業投資、有的是社會團體投資、有的是自然人投資，有的兼而有之，還有相當一部分學校是混合所有制投資。**市椒江區的書生中學就是由椒江32個企事業單位和個人之間，籌集股份資金1200萬元創辦的中國第一所教育股份制的民辦學校。中國著名教育家魏書生先生任法人代表、校長，區教育局副局長陶仙法兼任常務副校長。如今書生中學已發展成為資產規模逾億元的書生教育集團，辦有書生中學、書生小學和書生幼兒園、通巨幼兒園、成人教育中心、書生素質教育實踐基地等教育機構。**市(東港)雙語學校，是全國第一所混合所有制學校的民辦學校，在2.5億元的總投資中，當地民營企業的投資占80%，椒江區政府作為投資一方占20%的股份。此外，區政府每年根據招生數額的實際情況，向這所學校下撥150萬元以內的學生公用經費，連續補助6年。**諸暨市天馬實驗學校由該市天馬房地產開發公司獨家出資1.6億創辦，是一所從幼兒園到高中既相對獨立又集中管理的完全學校。學校占地250畝，建筑面積10萬平方，有90個教學班。**越秀外國語職業學院則由**新昌合成化工廠、民盟**市委和**市房地產開發有限公司共同投資。我們參觀的學校中，只有**市路橋區蓬街鎮私立中學是個人投資辦學。
（二）政策扶持具體化。從1991年頒布的《**地區社會力量辦學若干暫行辦法》，到后來制定頒發的《關于進一步鼓勵社會力量參與辦學的若干意見》，**市對民辦教育特別是民辦職業教育的支持力度不斷加大，也因此促成了**民辦教育在辦學主體、辦學體制、經費投入機制上都出現鮮明的多元多樣的特征來。
民辦教育在土地征用和建設配套等各項稅費減免上享受與公辦學校同樣的優惠政策；在收費上，根據生均培養成本自行確定學費和住宿費標準。在本市繳納所得稅的企業用稅后利潤在本地投資辦學的，與其投資額對應的企業所得稅地方所得部分用于辦學的，由同級財政全額予以補助。教師在公民辦學校間可相互流動。各級各類公辦學校的計劃外招生，要在保證其同類民辦學校完成當年招生計劃的前提下進行。同時對辦學成績顯著，被評為國家級、省級和市級優秀(示范、重點)學校的教育機構，每年度分別按應使用教師數的2／3、1／2和1／3給予相當于公辦教師平均基本工資數額的獎勵。
對自建校舍舉辦學歷教育和學前教育的教育機構，在學校規范招生、規范辦學的前提下，可采取以獎代補的辦法給予鼓勵支持，在校生超過1000人的，每年獎勵5萬元；在校生超過1500人的，每年獎勵10萬元；在校生超過2000人的，每年獎勵15萬元。對自建校舍舉辦中、高等職業教育的教育機構，按每一個畢業生獎勵500元的標準給予獎勵。對自建校舍舉辦中等職業教育在校生規模超過600人，且管理規范、教育教學質量較好的民辦中等職業學校，當地政府按公辦學校生均預算內教育事業經費不少于20％給予補助。**市諸暨市還出臺優惠政策，對民辦學校招收義務教育階段學生，收費標準與公辦學校相同且單獨編班，市財政撥付與公辦學校相同標準的公用經費和人員經費；高中階段按市教育局統一規劃招收初中畢業生，在收費標準與公辦學校相同的前提下，市財政撥付與公辦學校相同標準的人員經費。
（三）教師流動規范化。**、**兩市在民辦學校教師管理上的做法基本相同，教師招聘和流動都統一納入教育主管部門管理之下，人事關系放在教育局或人才交流中心。本市公辦學校教師應聘到民辦學校任教，保留公辦教師身份不變；離開民辦學校愿意回到公辦學校的，教育行政部門應予以妥善安排。聘用外地優秀教師，經學校所在地主管部門批準，并且服務期在3年以上，男40周歲以下、女35周歲以下，可由學校主管部門重新建檔，在醫療、養老保險等方面享受公辦教師的同等待遇。另外教育行政部門還可以派出公辦學校領導和教師到民辦學校工作，以此來加強民辦學校的師資隊伍。民辦學校教師基本沒有后顧之憂，當地政府規定，不管是民辦學校教師，還是在公辦學校教師，2000年前參加工作的，養老保險都視為已交，以后繼續交納養老保險可由現學校所在地教育行政部門辦理退休手續。兩市都規定，民辦學校教師的流動必須在教育行政部門的統一管理下進行，招聘新就業的師范院校畢業生也要納入教育行政部門的規劃，聘期不得低于3年。由于這些措施的保障，其民辦學校教師隊伍非常穩定，教師流動非常有序，從而保證了民辦教育的健康發展。
（四）內部管理科學化。**、**民辦學校的管理無論是宏觀還是微觀，都有一套行之有效的管理辦法。這里特別值得一提的是**結合地方政治、經濟、文化發展狀況創造出的新的辦學模式——教育股份制，這個概念的具體內涵指：以入股集資取得社會資本的使用權，以持股份額分配股息（不可分紅，積累用于辦學再投入）和承擔有限風險，以招聘校長實行科學管理進行教育教學活動的一種創新制度。這一模式采用股份制方式融資，分離了資產所有權和學校管理權。影響最大的是**市椒江區“書生教育實業有限公司”，該教育實體是由**市第三建筑安裝工程公司等14個法人共同發起創辦，除了14個法人股外，另外以3萬元一股向社會公開籌集資金，到1998年10月共籌集資金4500萬元，創辦了書生中學。以書生教育實業有限公司為代表的**教育股份制的獨特之處在于其雙法人的運作結構和公司制管理方法。其模式中管理系統由股東大會、監事會和董事會構成，操作系統則由公司和學校雙法人構成。股份公司為資本運行機構，負責籌集、使用和經營資金，致力于為教育提供更好的物質條件和按比例向股東支付股息；學校為教育運行機構，負責資本管理，致力于提高教育教學質量。教育股份制中，股東大會、監事會、董事會、公司和學校各司其職，投資方、股份公司、學校職權分明，從而確保教育效益與資本效益雙豐收。在學校內部管理上，各學校也都按照現代教育制度和企業管理制度，實行科學化、規范化管理，實行教師聘任制、崗位責任制、結構工資制、考核獎懲制，重視人本管理、目標管理、制度管理，使管理工作安全、高效、有序、規范。
四、**、**民辦教育對我市民辦教育發展的啟示建市以來，特別是2000年以來，我市民辦教育發展很快，學校數量、辦學規模和辦學檔次都有很大提升，民辦教育成為我市教育發展新的增長點，在市內外產生了廣泛的影響。但是對照****、**兩地的民辦教育發展，我們明顯存在著投資主體單一、資金注入不足、辦學規模偏小、扶持力度不夠等問題。為了進一步加快我市民辦教育發展，提出如下建議：
（一）進一步加大政策扶持力度。一要切實貫徹落實國家和地方關于民辦教育的一系列扶持和獎勵政策?！睹褶k教育促進法》第七章對民辦教育規定了9條扶持與獎勵政策；2000年市政府出臺的《關于鼓勵社會力量興辦教育事業的意見》中也規定了一系列的鼓勵扶持政策；建市以來，各縣區也相繼出臺了一些鼓勵扶持政策措施。對這些已有政策措施，要進一步落實到位；有些條款籠統、不具體，或者僅僅是原則性的規定，要進一步具體化，給民辦學校創造良好的政策環境。二要通過當地黨委政府對民辦學校在建校用地、貸款、基建規費、教師流動、專項獎勵基金等方面制定更加優惠的扶持政策。特別是要真正打通公辦教師向民辦學校流通的渠道。三要切實解決好教師的養老保險問題。教師在公辦學校期間的養老保險要由原來渠道補交到位，或參照**的做法視為已交；同時各級政府和教育主管部門要敦促和支持民辦學校按規定辦理教職工養老和醫療等社會保險，勞動保障部門要按事業單位性質給民辦學校教師辦理養老保險，從而徹底解決教職工的后顧之憂。
（二）提倡和鼓勵大型企業、名牌學校創辦民辦學校。大型企業資金充足，影響力大，具有投資辦學的優勢，其稅后利潤在本地投資辦學的，與投資額對應的企業所得稅地方所得部分可由同級財政予以返還。名校帶民校、名校創民校是進一步放大優質教育資源，發揮民辦機制活力的有效手段。省、市重點中學、示范初中、省實驗小學、省示范性幼兒園，結對帶一所民辦學校，定期派人到民辦學校協助管理，派教師去授課，開展教育教學、科研管理等方面的交流，有利于促進民辦學校的健康發展。名校利用自己的優質教育資源創辦民校更是一條發展壯大宿遷教育事業的捷徑。:
關鍵詞:次貸危機;商業銀行;風險管理
一、 美國次貸危機的成因
次貸危機起源于美國的個人住房抵押貸款,這種貸款分為優質貸款、次優質貸款和次級貸款。在2000年以前,美國的金融機構一般只發放前兩類貸款。9.11后,由于IT新經濟泡沫破滅,美國政府為了刺激經濟發展,連續多次降息,使聯邦基準利率達到1%的歷史低點,同時通過兩個政府背景的上市公司,房利貸和房地美公司提供貸款保證,從金融機構收購個人住房貸款的債權資產來鼓勵個人購置房產。上述兩個公司通過發行企業債來籌措購買抵押貸款的資金。
由于次級按揭貸款利息較高,一些金融機構降低貸款風險標準,發放次級按揭貸款,還出現零首付貸款、可調利率抵押貸款等降低貸款門檻的金融產品,出現了專門經營次級按揭貸款的金融機構。各種經營次級按揭貸款的金融機構根據信用風險評級,將這種債權資產劃分為不同的住宅抵押支持證券。再由投資銀行購買這種證券后,再出售給各種投資者。房利美和房地美就是資產證券化最大的公司。這使銀行可以在既定的條件下發放多輪個人住房貸款。為了讓保險基金、退休基金、政府基金等大型投資機構購買住宅抵押支持證券,投資銀行將低等級的債務重新組合,打包成債務抵押憑證,再次進行證券化融資,此外還針對對沖基金等其他投資者發明了各種債務抵押憑證,大大擴展了證券化的市場。到2006年,全球以次級按揭為基礎的債務抵押憑證發行量達到了56000億美元,比2005年增長了45%。
美國次貸危機的形成在于美國房價、次貸、次債和相關金融衍生品的過度膨脹。盡管在起初次貸大大刺激了房地產業,但2006年初美國房價開始出現了下降的態勢,銀行利率從2004年開始上升,借款人債務負擔明顯加大,2007年比上年又下降了30%,這時借款人由于無法償還房貸,就出現了大量的違約,違約率的提高使人們對住房抵押債券和債務抵押憑證的價值產生了懷疑,兩種金融產品價格下跌,持有該產品的機構蒙受損失,很多依賴短期融資券的機構都陷入流動性困難,這些壞掉的資產最終又回到了銀行,損害了銀行的整體基礎。
綜上所述,危機根源就來自于放松監管的次級按揭抵押貸款,次級按揭抵押貸款公司猶如生產工廠,將次級按揭貸款加工后,讓其規模擴大,再經過美國投資銀行的進一步加工銷售,由對沖基金、中介公司等批發零售。由商業銀行、銀行間市場提供信貸支持,保險基金、養老基金、政府托管基金、外國機構投資者變成了最終的消費者。一時間從美國擴展到全球,一派繁榮。
我們試想如果當初的美國銀行,從一開始就不要降低信貸標準,如果沒有次級按揭貸款抵押公司進一步推波助瀾,如果美國投資銀行對“次貸資產證券化”的風險評估的更足一些,如果美國商業銀行不提供大筆的信貸支持,那么今天的由次貸危機引發的全面金融危機,就不復存在了。
二、目前我國商業銀行在風險管理方面存在的主要問題
商業銀行的風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法,預測、回避、排除或者轉移經營中的風險,從而減少或避免經濟損失,保證經營資金乃至金融體系的安全。目前,全面風險管理模式已成為國際化商業銀行謀求持續發展和競爭優勢的最重要方式。要確定我國商業銀行風險管理策略,首先要明確其面臨的主要風險。由于分析角度不同,對銀行風險分類的標準也不一。一般可分為信用風險、市場風險(利率、匯率和資產價格)、流動性風險、操作風險等,一般業界所說的三大風險是指信用風險、市場風險和操作風險。這是國際上巴塞爾委員會要求提取資本金的三類風險,是國際銀行業和銀行監管機構重點關注的三類風險。
信用風險:是指由于債務人不能到期償還或者延期償還本息,可能引起銀行凈收益的損失。不同資產有不同的違約風險,其中貸款信用風險最大。雖然目前已將原國有商業銀行的大比例不良貸款剝離到了幾個資產管理公司,又經過了股份制改造在國內外證券市場上市,各國有控股商業銀行的信用風險大大降低,但我國整個銀行體系中仍蘊藏著很大的風險。經濟發展過多的依賴于銀行貸款,銀行貸款的多少直接影響到GDP的增長、就業、社會穩定等。
目前,由于我國住房抵押貸款業務主要是個人住房按揭貸款,貸款主體主要是商業銀行,這次的次貸危機對我國商業銀行具有深層次警示作用。近十年來,我國的房地產金融市場快速發展,平均年增長率達到了30%,各家商業銀行普遍將房地產信貸作為低風險、高收益的優質資產加以大力發展。但是次貸危機的爆發提示我們,我國當前的房地產金融市場同樣蘊涵較大的信用風險。前一階段房地產市場持續火爆,房價不斷上升,積累的風險不斷增加。在當前通貨膨脹和宏觀調控形勢下,央行在今年的上半年主要以加息為主,下半年進入四季度后開始降息,主要城市的房地產價格已經有了大幅下跌,出現了與美國次貸危機爆發前相似的局面。盡管我國沒有房貸次級市場,沒有將次貸資產證券化,短期內不可能爆發類似的危機,但是房地產金融市場的潛在風險在本質上卻是相通的。龐大的房貸資產主要集中于商業銀行,房貸風險也幾乎完全集中于銀行體系中,沒有其他的釋放渠道。一旦發生問題,這些風險可能集中爆發,產生大量的呆壞賬,甚至會因為銀行的核心地位威脅到整個金融體系的安全。
市場風險:市場風險包括了利率風險、匯率風險和資產價格風險。利率風險是指由于市場利率水平變化引起銀行凈利息收入和有價證券市場價值的潛在變化,主要根源在于資產負債的搭配不當,今年由于央行多次升降銀行利率,對各商業銀行的影響還是很大;匯率風險是指,外匯市場引起外幣資產價值或出售價格的變化,集中表現為幣種的選擇問題,隨著商業銀行各種外匯交易和外匯業務的不斷拓展,所面臨的匯率風險也在日益增大。資產價格風險是指被用于交易的資產或可交易資產的價值發生變化而導致損失的風險。
操作風險:銀行是經營貨幣資金業務的企業,每天處理著大量的資金借貸和結算業務。在銀行的經營活動中,如果發生業務差錯,就可能給銀行和客戶帶來巨大的資金損失。對這些銀行經營活動中發生的差錯及損失,我們稱為銀行的操作風險事件。按照巴塞爾銀行監管委員會的定義,銀行操作風險主要源于銀行內部系統缺陷、內部程序、以及外部事件。目前還沒有有效的手段對操作風險進行控制,唯有加強內部控制。設置合理有效的內部監控體系。以防止人為操作的錯誤,以及內部欺詐等事件的發生。目前商業銀行內部的操作風險,可以分兩個層面,一個是銀行總部的操作風險,另一個是基層銀行的操作風險。
以上風險中,信用風險處于處于商業銀行資產業務和負債業務的前端,是商業銀行的主要風險。利率風險在國家宏觀經濟形勢波動劇烈時期最為明顯,匯率風險則受國際政治、經濟的影響。操作風險主要涉及銀行的內部管理,也是目前商業銀行的最主要風險。但隨著市場經濟的不斷發展,上述的風險都不是單一的,而是出現了風險的重疊,有的商業銀行偏重了信用風險而忽視了市場風險,因而缺乏有效的管理手段和制度。還有的商業銀行將不良貸款形成因素中借款企業信用變化因素與銀行內部管理因素分析不清,進而將大量的銀行不良資產歸咎于信用風險,而忽略了銀行內部控制落后而造成的操作風險等,這些都需要引起我們的重視。
三、對我國商業銀行風險管理的啟示
1.信用風險和流動性風險的管理與防范
風險管理的第一步是識別風險,鑒別可能帶來的財務損失,將業務和客戶按風險大小排隊,編織風險狀況表,作為選擇防范策略的依據。對信用風險主要是分析沖銷貸款和追回貸款、逾期貸款、有問題貸款及貸款增長比例等。流動性風險主要分析資本金、大額負債、流動資產對總資產的比率等。對上述風險可以采取規避性策略,就是將風險狀況表中揭示風險太大的業務和客戶從經營計劃中剔出;另外還可以運用財務型技術補償可能發生的風險損失,保證財務穩定;再者還可以引入“風險導向審計”理論,來防范和控制風險。對流動性風險可以選擇,在投資活動中選擇風險小的項目,降低資產平均期限,提高短期資產的比重。
審慎推動資產證券化業務。從美國次貸危機的經驗看,盡管資產證券化業務起了推波助瀾的作用,但不可否認美國的金融市場比我國成熟得多,大力推動資產證券化等創新業務,著力化解信用風險。通過對次貸危機發生原因的分析可以看出,資產證券化業務并非危機產生的罪魁禍首。相反應該看到,美國的金融市場極為成熟,正是資產證券化、信用分級設計等風險釋放渠道以及大量對沖工具的廣泛使用,避免了房地產金融市場全面危機的發生。因此國內的商業銀行不能因噎廢食,因為次貸危機而放棄資產證券化等創新業務的發展,應該積極學習跨國商業銀行在風險管理方面的先進經驗和做法,推動金融創新,提高風險評價和管理水平,在信用分級的基礎上,采用證券化等方法,化解積聚于銀行體系內部的信貸風險。
2.操作風險的管理與防范
對總行方面操作風險的防范:
(1)完善公司法人治理結構。完善商業銀行的建立股東會、董事會、監事會和經理層之間相互促進、相互制衡、運轉高效的公司治理結構,完善董事會下的各種專業委員會,如:戰略發展委員會、審計委員會、風險管理委員會、薪酬委員會等,完善獨立董事制度。在良好的治理結構的基礎上,建立起包括內部審計部門和風險管理部門在內的全面的內部控制體系。
目前我國的國有商業銀行多數已進行股份制改造,在境內外證券市場上市,商業銀行的上市不僅要解決資本金不足的問題,更重要的是要解決資本金對承擔風險的“軟約束”問題,這種約束“硬化”的過程就是現代治理結構和有效內控體系建立的過程,這一過程包括建立有效的獨立董事制度、內部審計制度和風險管理體系等各個方面。
(2)將商業銀行資本金提高至于其風險承擔相適應的水平,各商業銀行應該在統一的風險政策下,依風險配置資本,做好風險預算,各業務部門或地區要在所配置的資本份額的硬約束內開展經營和承擔風險。目前提高資本金最好的方式,就是各商業銀行夯實基礎,創造條件爭取在證券市場上市籌集資金來補充資本金。但達到上市的條件,需要商業銀行在產權的清晰度、運作的獨立性、內部管理的規范性等方面要下功夫,當然上市的過程就是最好的規范的過程。
對基層行操作風險的防范:
(1)以人為本加強風險教育。樹立以人為本的經營理念,把以人為本作為經營管理活動的出發點和落腳點,增強管理工作的親和力和透明度;加強員工的思想教育、遵紀守法教育和風險防范教育,樹立員工正確的人生觀和世界觀,提高道德水平和法紀觀念;堅持科學的用人觀,建立科學的激勵機制,最大限度地調動員工的積極性和創造性。
(2)加強內控制度建設,建立長效機制。進一步完善制度,保證內控制度的實效性。要嚴格按金融法律法規,規范各崗位的職責,規范內部授權授信制度,同時加大對各項業務制度的學習培訓,讓每位員工了解掌握各項制度并在業務辦理過程中規范操作,把防范操作風險貫穿于一切業務始終,為穩健經營提供保障。還要加大投入,保障業務運營對設備設施的合理需要,充分利用現代科技提高防范水平。也要改進經營績效考核辦法,從單純重業務發展和經營利潤的考核轉變至以風險管理為體系的全面質量考核體系。
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[2]樂友華.試論我國商業銀行操作風險管理.企業經濟.2008(7):175-177
一、今年全市重點工作的主要特點
今年以來，全市上下堅持以科學發展觀為統攬，認真落實市委一屆十次全委（擴大）會暨經濟工作會議以及年初“兩會”精神，抓主抓重，搶抓機遇，攻堅破難，開拓進取，使全市經濟社會呈現出健康快速發展的良好勢頭。年初，全市共確定抓建各類先進典型（項目）295個，其中新建195個，續建100個；市直53個，縣（區）242個。這次督查觀摩了56個點以后，大家共同感覺有五個明顯特點：一是“多”。各縣（區）都在不同領域培育了許多具有示范性的先進典型，亮點較多，觀摩以后使人倍受鼓舞。二是“新”。按照新任務、新要求，用新思路、新舉措謀劃和培育各類典型，老典型有新內容、新發展，新典型有新突破、新成效，看了以后令人耳目一新。三是“高”。一些重點工作和培育的典型立意高、建設層次高，體現了一定的前瞻性。四是“快”。一些項目和典型從論證立項到建成運行，進度快，質量好，體現了一種時不我待、只爭朝夕的工作魄力。五是“實”。所抓的重點工作和典型，普遍感到比較實在，富有實效。從七縣（區）的具體工作來看，都有自己的得意之筆和代表之作。崆峒區在堅持抓好旅游商貿和城市經濟的同時，突出農村經濟發展和改善民生工作，白水鎮史家溝高效農業示范園建設進度快，運行機制活；廣播電視數字傳輸實現了農村全覆蓋，走在了全省前列；民馨家苑廉租住房可有效緩解城鎮低收入家庭住房困難。一批通鄉油路、綜合市場和便民道路的建成，較好地改善了城鄉居民的生產生活條件。靜寧縣圍繞蘋果和教育兩大品牌，進一步擴大規模，夯實基礎，提升質量。今年一次定植果園近10萬畝，成功舉辦了中國蘋果之鄉.靜寧果品展銷會，直接出口1萬噸，全縣果品總收入達2億元，部分鄉鎮人均果品收入已達1500元，果品成為名符其實的富民增收產業。基礎教育質量穩步提高，高考在全市實現了六個第一；職業教育走出了與市場有效對接、教學與實訓一體化、高就業率的辦學新路子，靜寧教育已成為全市一張叫得響的名片。莊浪縣在改善城鄉人居環境、發展勞務經濟上邁出了新的步伐?！耙粯騼蓤@三治六路八配套”縣城美化工程成效明顯。以“三清五改四化”為主的村容村貌整治具有較強的示范性。特別值得稱道的是以“梯田人”勞務商標品牌為主的勞務輸出，已成為農民增收致富的第一產業，今年輸出勞務10.9萬人，其中境外輸出650多人，實現勞務收入人均3000多元，在全市發揮了“領頭雁”的作用。華亭縣在加強地企合作服務、著力推動發展轉型、推進煤電化一體化的同時，在通村等級公路、人飲工程、新農村建設和旅游開發方面實現了新的突破，基本實現了全縣自來水化、通村道路農一級化的目標。新農村建設探索出了企地聯手、部門幫扶、干部一線指導等有效機制，收到了較好效果。以秦皇祭天廣場、南汭河風情線和蓮花臺旅游專線為特色的旅游產業開發邁出了可喜的一步。崇信縣在抓好崇信電廠前期和新安煤礦建設等工業項目的同時，以農村特色產業為支撐的新農村建設步伐進一步加快。黃花鄉高莊子村、柏樹鄉黨洼村整村推進、村容整治的典型特色明顯；人飲工程進度快、受益面廣；特別是龍泉寺山前公園及橡膠壩工程，體現了高起點謀劃、大手筆建設、打造生態旅游縣城的工作魄力。靈臺縣城鎮化建設持之以恒，穩步推進，邁出了新的步伐；農宅建設普遍起點高，規模大，規劃合理，配套齊全，而且示范點多，覆蓋面廣。尤其在皇甫謐文化產業開發上，成功舉辦了（國際）針灸學術交流大會暨皇甫謐文化節，以古商周歷史文化為主題的荊山公園建設風格獨特，內涵豐富，在挖掘開發并打造皇甫謐這一文化品牌方面取得了有效突破。涇川縣圍繞新農村建設超前謀劃、創新思路，積極實踐，形成的成功模式得到了各級的關注、支持和肯定，在全市發揮了較好的示范帶動作用；通過狠抓特色產業培育和產業鏈條延伸，涇河川現代農業產業園進展較快，恒興果汁、旭康食品等龍頭企業規模不斷擴大，帶動作用不斷增強。實施的以北大路為重點的“八路兩橋”等基礎設施工程，進一步完善了城市功能，改善了道路交通條件。
通過典型培育，有效地帶動促進了面上工作，全市整體工作呈現出良好的發展態勢，可以用“五個更加注重”來概括：
（一）更加注重項目建設與產業開發相結合，發展步伐不斷加快。全市上下圍繞產業抓項目、圍繞項目興產業，形成了項目支撐產業、產業促進發展的良好格局。據統計，全市共實施50萬元以上各類項目586項，概算總投資181.8億元，累計完成投資73億元,增長7%。煤電產業在加快項目建設中快速推進。華亭電廠一期年底可投產發電，大柳煤礦即將開工，新安煤礦完成投資1億多元，平涼電廠二期、崇信電廠一期、750kv超高壓輸供電項目前期工作進展較好。草畜產業在龍頭項目帶動下不斷提升。全市畜產品加工企業達到10個，年加工肉食12萬噸，牛羊皮革100多萬標張，工業增加值達到1.3億元。在龍頭企業的帶動下，全市牛飼養量達到83.9萬頭，出欄29.8萬頭，更新種草面積12.54萬畝。果菜產業在品牌戰略實施中明顯突破。全市新植果樹經濟林18.81萬畝，建成標準化示范基地10.39萬畝，注冊果品出口基地5.87萬畝，創建綠色果品生產基地20萬畝，果品總產量預計達到50萬噸，出口總量增加?！捌經鼋鸸奔瘓F成功組建運營，帶動了產業發展。旅游產業在加快基礎項目配套中快速發展。全市實施旅游基礎及服務設施建設項目8項，總投資達1.2億元，完成投資9358萬元，旅游綜合服務功能有了明顯提升，創建“中國優秀旅游城市”接受了國家終審驗收。旅游人數和收入均居全省前列，旅游業在gdp中的比重有了提高。通過大力度的項目建設和規?；漠a業開發，全市經濟實現了平穩較快增長。前三季度，全市地區生產總值完成92億元，同比增長11.8%。止10月底，規模以上工業增加值完成28.63億元，增長11.3%；全社會固定資產投資完成61億元，同比增長32.5%；大口徑財政收入完成11.27億元，增長8.3%；地方財政收入完成4.66億元，增長13.7%；農民現金收入達到1720元，同比增長21.6％。
（二）更加注重各項改革與開放開發相促進，發展活力不斷增強。各級貫徹中央決策和省委、省政府部署旗幟鮮明，態度堅決，措施得力，一些重點領域改革進展順利。一是國有企業在改革攻堅中煥發了新的活力。全市列入改革改制的341戶縣以上國有（集體）企業，累計完成改革改制329戶，正在進行的9戶，累計安置職工34676人，組建股份制企業21戶，民營化程度達到98.5%，改制企業共開發新產品30項，實現利稅2.71億元，同比增長15.3%。二是縣域經濟在擴權試點等改革中增強了發展實力。實現了鄉鎮減人、村組合并、基層放權，降低了行政成本，推進了職能轉變，調動了基層工作的積極性。三是涉農領域在深化改革中為農民發展生產增添了動力。市上對各縣（區）加大轉移支付力度，資金總額今年新增了8607萬元，比較好的解決了一些長期影響和約束鄉村發展的問題；通過落實減負增收的一系列支農惠農措施，激發了農民增加投入、改善基礎條件的積極性。四是開放開發在全方位推進中提升了水平。積極實施“走出去、引進來”戰略，組團參加了“西洽會”、“津洽會”等全國性經貿節會，成功舉辦了全國機器人足球錦標賽暨崆峒文化旅游節、皇甫謐文化節、靜寧果品展銷會等節會賽事，建立了院地企銀四方合作共建機制和市內中小企業聯手發展機制，加強與國家開發銀行及華能等大集團的交流合作，加大對平涼優勢資源、產業、產品和品牌的宣傳促銷和開發力度，全市共實施招商引資項目113項，到位資金13.95億元，同比增長35%。完成出口創匯330萬美元，同比增長0.3%。
（三）更加注重軟件建設與硬件建設相配套，發展環境不斷優化。通過實施一批水、電、路等基礎設施項目，進一步推進城鎮化建設，完善了工業集中區配套設施，全市發展的“硬環境”得到進一步提升。共實施交通項目9項，完成投資11.79億元。平定高速建設工程、西平鐵路前期工作進展順利，華莊公路即將竣工通車。全市共實施各類城鎮化建設項目468項，完成投資16.1億元,同比增長13.8%。平涼中心城市五大工程建設進展較快，濱河風情大道、柳湖公園東擴等重點工程基本建成。6縣縣城和小城鎮建設力度進一步加大，規模和檔次不斷提高。工業集中區建設邁出新步伐，新入區項目9項，實現利稅1214萬元。各級認真落實限時辦結制、首問責任制等制度，組織開展非公有制企業評議政府等活動，深入推進黨務、政務、村務公開，全市發展的“軟環境”得到改善，有力地促進了各種所有制經濟發展。全市民營經濟完成增加值31.5億元，增長11.5%。
（四）更加注重經濟建設與社會事業相統籌，發展質量不斷提高。從解決事關群眾切身利益的現實問題入手，注重協調發展，讓群眾更多地享受到經濟發展和社會進步成果。在教育事業方面，全市共實施各類教育項目170個，完成投資1.4億元，新改建校舍21.8萬平方米，消除d級危房4.2萬平方米，進一步改善了辦學條件，基礎教育、職業教育持續協調發展，教育教學質量穩步提升。在醫療衛生方面，狠抓鄉村兩級衛生網絡建設，深入推進新型農村合作醫療試點，全市平均參合率達到86.68%，為11.46萬群眾報銷藥費1515.94萬元，人均報銷130多元，群眾看病難、看病貴的問題得到緩解。在改善群眾生產生活條件方面，建成了8個農村飲水安全項目，解決了7.11萬人的飲水困難。平涼電視臺節目通達全市所有鄉鎮，建成電話村通工程11處，啟動實施了戶戶通電工程。建成通鄉油路171.2公里，44.6％的村實現了通等級公路。在就業和社會保障方面，認真落實就業、再就業政策，城鎮新增就業人數8868人，下崗失業人員實現再就業3598人,城鎮登記失業率降到3.65%。勞務經濟迅速壯大,輸出勞務46.2萬人（次），其中有組織的輸出18.2萬人，實現勞務收入12.3億元。養老、失業、醫療等社會保障擴面征繳工作取得新的突破，發放養老金和失業保險金1.54億元，按時足額發放率達到了100%；享受城市低保和農村低保的人數分別達到4.68萬人和1596人，進一步提高了社會保障工作的覆蓋率。在惠農增收方面，實施易地扶貧搬遷，新建安置點18處，重點實施了47個整村推進項目，使1.35萬人基本解決溫飽，4.58萬人穩定解決溫飽。新增支農貸款3.61億元，同比增長15.8%。市、縣（區）財政直接投入農業的資金4.73億元，全市農民人均247.6元。全市社會事業與經濟發展相互促進、互為補充、協調推進。
（五）更加注重經濟增長與人口資源環境工作相協調，發展方式不斷轉變。繼續堅持求實進步的工作導向,突出節育措施和各項獎勵扶助政策的落實,人口與計劃生育工作水平有了提高。不斷強化節能降耗、生態環保意識，與縣（區）和重點耗能企業簽訂責任書，新上硯北煤礦600萬噸選煤廠、恒達公司3萬噸再生紙污水治理、平涼城區管道燃氣等項目，進一步提高了資源利用效率。嚴格落實耕地保護政策，加大土地復墾整理，實現了耕地占補平衡。全面啟動國家生態示范區建設，實施了一批水土保持綜合治理、造林綠化、廢水污水治理項目，生態環境不斷改善。大力整治和規范土地、礦產、食品藥品等市場秩序，全市安全生產形勢平穩，促進了安全發展和可持續發展。
通過近一年來的發展實踐，我們體會最深的有五點：一是思路決定出路。同志們在工作實踐中普遍感到，我們確定的“十一五”發展思路和建設小康平涼、和諧平涼、魅力平涼的總體目標以及建設十大過10億元工程、四大基地等工作重點，符合市情，切合實際，凝聚了力量，鼓舞了士氣，在促進全市經濟社會發展，特別是重點工作突破上起到了積極的指導作用。二是為民贏得支持。所抓的重點工作之所以富有成效，都是因為立足于為群眾辦實事、辦好事，干群眾之所需，解群眾之所憂，與群眾生產生活密切相關，才得到了人民群眾的廣泛參與和支持。三是務實推動發展。只要始終堅持求真務實、真抓實干的作風，反對形式主義和做表面文章，帶著群眾干，做給群眾看，求實效，促發展,就會使黨群干群關系更趨和諧，發展步伐也會大大加快。四是機制催生活力。在任務重、要求高的新形勢下，只有不斷創新機制，最大限度地調動各方面的積極性，才能使工作有活力、有動力，才能形成競相發展的態勢，也才能使確定的重點任務得到較好落實。五是團結激發干勁。團結出凝聚力、出戰斗力。在全市大事較多、面臨換屆的特殊時期，各級都能夠講政治、樹正氣、顧大局，不計得失，互相補位，形成了團結鼓勁、務實奮進的良好氛圍，從而保障了全市經濟社會各項事業持續快速健康發展。
從這次集中督查和平時掌握的情況看，今年在重點工作和抓建典型方面還存在一些不容忽視的問題。主要表現為“兩個不夠、兩個缺乏”：一是總體工作不夠平衡。一些縣（區）和行業在抓項目、抓重點、樹典型上思路不夠寬，措施不夠得力，效果不太明顯，常規性工作多，突破性工作少。二是抓建機制還不夠靈活。特別在投融資機制、幫建機制、管理機制、市場融入機制上創新不夠。三是一些典型缺乏示范性。一些縣（區）在典型的抓建、提高、鞏固上下的功夫不大、辦法不多，部分典型的層次低、規模小、沒有說服力和典型性，缺乏示范帶動效應。四是工作上缺乏連續性。一些典型有人建、沒人管，甚至去年建、今年停，成了“半拉子”工程，在工作的銜接和穩定性、連續性上考慮的不多。這些問題都需要我們在今后工作中認真研究，深入思考，切實加以解決。
二、關于新農村建設應重點把握的幾個問題
建設社會主義新農村是一件事關“三農”和全市經濟社會和諧發展的大事。我市新農村建設啟動實施近一年來，總體進展較快，成效比較明顯，也積累了一些成功做法和經驗。當前和今后一個時期，全市上下要深入學習貫徹省委新農村建設研討班精神，認真借鑒贛州經驗，緊密結合平涼實際，全面落實市委《關于大力推進社會主義新農村建設的實施意見》，積極探索，大膽實踐，努力走出具有平涼特色的新農村建設路子。
（一）客觀總結并準確把握我市的成功做法，促使新農村建設不斷創新發展。今年以來,全市新農村建設圍繞“百村試點”和“三清五改”示范村建設，在建設模式、發展路子和投資機制等方面各級都進行了有益的探索，積累了寶貴的經驗。
一是初步創出了梯次推進的“三條路子”。根據不同自然條件、發展基礎和產業特征，堅持分類指導、穩步推進。自然條件和經濟基礎較好的“實力型”村子，開始走出政府引導，農民自主建設的路子；已穩定脫貧、具備發展潛力的“成長型”村子，初步走出政府主導、農民參與建設的路子；自然條件較差，經濟基礎薄弱、群眾生活比較困難和尚未脫貧的“待哺型”村子，摸索走出投資啟動、扶貧開發的路子，全市基本形成了抓點帶面、分層推進的良好態勢。
二是初步探索出了“五種建設模式”。各縣（區）在認真總結經驗教訓的基礎上，依托各自優勢和產業開發特點，選準突破口，大膽實踐，初步探索出了產業支撐型、勞務帶動型、資源開發型、項目拉動型、城郊經濟型五種切合各自實際的新農村建設模式，建成了涇川縣丁寨、靈臺縣蔡家塬、華亭縣安豐、崆峒區涇灘、崇信縣高莊子、莊浪縣杜家村等一批典型，在全市發揮了較強的示范帶動作用。
三是初步建立了多元化的投資機制。一方面，通過整合項目資源，對資金進行捆綁使用，較好地解決了以往資金使用分散、形不成規模效益的問題；另一方面，加大財政支持力度，引導民間資金參與基礎設施建設和特色產業開發，從而激發了群眾投身新農村建設的積極性和主動性，有效發揮了農民的投資主體作用。
四是初步形成了全社會參與支持的良好氛圍。市上分別召開座談會，出臺了整合項目、部門幫建、勞動力培訓及金融服務新農村建設的具體意見和舉措。全市共有154個部門（企業）與102個村結成了共建對子，共提供扶助資金1270萬元，形成了部門幫建、企地聯建、全社會參與支持的良好氛圍。
除以上四個方面外，各縣（區）結合各自實際，在探索新農村建設的路子、模式、機制等方面都還有許多好的做法，需要我們在今后繼續堅持并不斷完善提高。
（二）認真學習并準確把握贛州的典型經驗，促使新農村建設整體提升水平。從江西省贛州市的發展基礎、立地條件等現狀看，許多方面都與我市有著相似或相近的地方。如何學習贛州的經驗，志勛同志的講話和奮民同志的報告中，都講得很具體、也很有針對性。我覺得在以下幾個方面還值得我們認真學習借鑒：
第一，從贛州的實踐看，新農村建設必須講實際、辦實事、重實效，扎扎實實、一步一步地推進。贛州市堅持量力而行，按照“分類指導、分步實施”的原則，把“三清三改”這一實事作為新農村建設的切入點，創造性地組建了村民理事會，組織農民自我投入、自我管理、自我服務、自我監督，不貪大求快，不急于求成，真抓實干建設新農村，既得到了群眾的理解和支持，又使新農村建設得以順利推進。學習贛州就是要在新農村建設中找準切入點，抓住辦實事這個關鍵，在注重實效中扎實推進。
第二，從贛州的實踐看，新農村建設必須堅持抓點示范與增點擴面相結合、城鎮建設與村莊整治相協調、單項工作與全面發展相統一，循序漸進、整體聯動、有條不紊地推進。贛州市在建設新農村的過程中，正確處理辦點示范與面上推進、村莊整治與城鎮建設、“三清三改”與“五新一好”的關系，點面結合，加快增點擴面的步伐，形成了一批新農村建設示范群落。在集中開展村莊整治、解決臟、亂、差問題的同時，切實加強小城鎮的規劃建設和科學管理，逐步推進“五新一好”，使新農村建設步入良性、健康、全面的發展軌道。學習贛州就是要統籌謀劃，以群眾得實惠為前提，以擴大覆蓋面、受益面為抓手，注重工作的梯次提升，進而推動新農村建設全面有序地展開。
第三，從贛州的實踐看，新農村建設必須發揚自力更生、艱苦奮斗的優良傳統，組織群眾，發動群眾，依靠群眾，充分調動廣大農民群眾的積極性全力推進。贛州各地在財政普遍困難的情況下，既堅持不等不靠，自力更生，艱苦創業，又千方百計在各級財政設立專項資金，采取費用減免、以獎代補、自主申報等一系列行之有效的方式方法，充分調動農民群眾的積極性和創造性，確保資金發揮最大效益。學習贛州就是要突出農民的主體地位，大力發揚艱苦創業的優良傳統，在整合資源項目中，以“四兩撥千斤”的有效機制，全力推進新農村建設。
第四，從贛州的實踐看，新農村建設必須創新方式方法，建立一套符合農村實際、符合時代要求的長效機制持續推進。贛州市根據建設新農村的新要求、新特點，積極探索制度保障、長效管理的方式方法，建立健全了部門幫扶機制、領導責任機制、督查考核機制、民主管理機制、資金籌措機制、干部指導機制，形成了具有自己特色的新農村建設路子。學習贛州就是要在完善機制、創新機制上狠下功夫，不斷激發各個層面抓建新農村、服務新農村的活力。
第五，從贛州的實踐看，新農村建設必須把各級干部的思想、行動高度統一起來，齊心協力推進。贛州市新農村建設之所以在較短的時間內取得明顯進展，一個重要原因就是領導高度重視、認識高度統一、行動高度一致，制定出臺配套的政策性文件具有可操作性，并堅持現場督促檢查、定期通報評比，把新農村建設不斷推向深入。學習贛州就是要不斷統一思想、深化認識，不斷凝聚各方面的合力，不斷提升建設的層次和水平。
（三）正確認識并準確把握五個方面的關系，促使全市新農村建設全面深入推進。按照中央關于新農村建設“二十字”方針和省上研討班精神，對照贛州經驗，針對我市新農村建設中存在的問題，今后全市在新農村建設中要注意正確處理和把握好以下“五個方面的關系”：
一是統籌規劃與分步實施的關系。建設新農村，規劃是先導。必須做到總體規劃與專項規劃相配套，近期規劃和中、遠期規劃相結合，把前瞻性、操作性和盡快啟動實施有機統一起來。在規劃指導下，堅持因地制宜，有先有后，有主有次，有急有緩，循序漸進，分步實施。絕不能盲目攀比、急于求成，把好事辦砸，挫傷農民的積極性。
二是經濟發展與社會事業的關系。建設新農村，既有經濟發展的要求，又有社會事業發展的要求，必須統籌兼顧，協調推進。要在大力培育特色優勢產業、積極推進現代農業進程、多渠道增加農民收入的同時，切實增加對農村公共事業的投入，特別是教育、醫療、文化建設，不斷擴大公共服務在農村的覆蓋面，做到社會事業同步配套，統籌到位，和諧發展。二者舍其一，都將不是名符其實的新農村。
三是基礎建設與文明提升的關系。也就是硬件與軟件的關系。既要注重基礎設施、村莊整治等硬件建設，更要注重文明新風的培育、農民素質的提高等軟件建設；既要從水、電、路等群眾要求迫切的實事好事入手，給農民群眾以實實在在看得見、摸得著的實惠，又要堅持以人為本，采取教育、培訓、引導等多種形式，提高農民的科技文化素質和致富技能，倡導健康、文明、科學的生活方式，使建設的新農村永葆生機和活力。
四是政府主導與農民主體的關系。建設新農村，農民是主體，沒有農民的廣泛參與，不尊重農民的意愿，是沒有生命力的；政府是主導，但不能包攬一切，越俎代庖，更不能搞強迫命令，搞“一刀切”。要按照市場經濟條件下轉變政府職能的要求，充分履行好政府宣傳、引導、支持、組織、服務等職能，注意把工作的立足點放在尊重農民的主體地位、調動農民的積極性上。把政府的組織實施與尊重群眾實踐和首創精神有機聯接起來，堅持把群眾的事交由群眾來決策，讓農民群眾放心辦自己的事情，實現農民建設熱情和積極性的最大激發和調動。
五是典型示范與整體推進的關系。抓點帶面是我市新農村建設必須堅持的有效工作方法。但在具體實踐中不能就新農村建設抓新農村建設，必須科學統籌，注意做好以點促面、以面帶整體的工作。特別要善于找準新農村建設與城鎮化、產業化的結合點，找準推動工業經濟發展的突破口，實現產業增加收入、城鄉互補聯動、工農互促共進，整體推進縣域經濟健康和諧發展。
三、關于明年工作的初步考慮
關于明年工作的具體目標和主要任務，市上還要召開有關會議進行安排部署。根據這次督查調研的情況和省上有關會議精神的要求，明年全市工作的初步考慮是：以黨的十六屆六中全會精神為指針，以科學發展、和諧發展、加快發展為統攬，以建設小康平涼、和諧平涼、魅力平涼為目標，繼續堅持城鄉統籌、經濟與社會事業并舉，繼續堅持“四大產業”開發，繼續堅持實干攻堅抓突破的總體要求，進一步解放思想，大膽創新，凝心聚力，狠抓落實，全力促進全市經濟社會持續快速健康和諧發展。基本思路是：強化“六個觀念”，推進“兩大創新”，突出“三大建設”，努力實現“三個再上新臺階”。
（一）強化“六個觀念”
觀念決定思路，決定工作魄力。當前，我市正處在加快發展的重要時期，能否抓住機遇，乘勢而上，保持和發揮好持續快速健康和諧發展的良好勢頭，必須進一步強化這么六個觀念：
一是和諧發展觀念。這是十六屆六中全會對各級黨政組織和黨員干部的根本要求。就我市來講就是要把構建和諧社會的各項要求貫徹到我們工作的各個環節、各個方面，以改革促進和諧，以發展鞏固和諧，以穩定保障和諧。在具體實踐中堅持經濟與社會事業協調發展，堅持城鄉一體化發展，堅持人口與資源環境相協調，堅持維護和發展團結穩定和諧的社會局面。
二是加快發展觀念。就是要把平涼置身于全國、全省大局中正確認識我們的發展現狀、發展速度和發展成效，縱向總結經驗，橫向尋找差距，堅決克服驕傲自滿、坐井觀天，小有成績就沾沾自喜、進取心不強的不良傾向，切實增強加快發展的緊迫感和責任感，自我加壓，發奮工作，以只爭朝夕的精神，全力推進經濟社會事業的超常規、跨越式發展。只有這樣，才能無愧于黨和人民對我們的信任和支持。
三是以人為本觀念。就是要把人民的利益作為一切工作的出發點和落腳點，以解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題為重點，在統籌謀劃工作、處理各類矛盾和問題時，始終注意以群眾贊成不贊成、支持不支持、擁護不擁護作為衡量決策正確與否的根本點，真正把以人為本體現在為老百姓辦好事、辦實事、謀利益、促發展、快致富、奔小康上。
四是市場法則觀念。就是要自覺適應市場經濟對各類施政行為的要求，按市場規律辦事，按政策要求辦事，按法律法規辦事，堅決反對損害群眾利益、違反政策法規的行為。要自覺適應群眾市場意識、民主意識、法制意識和維護自身合法權益意識不斷增強的現實，在抓工作、促發展中切實提高依法行政水平，提高駕馭工作和化解矛盾的能力。
五是開放開發觀念。就是要以更加開放的姿態，圍繞我市相對豐富的礦產、勞動力、土地、農副產品等自然資源和人文資源，加大對外推介力度，最大限度地盤活優化各類資源，吸引聚集各類市場要素，形成多機制、多形式開發優勢，提高開放開發水平。
六是務實創業觀念。就是樹立正確的政績觀，以“為官一任、造福一方”為己任，謀實事、想實招、出實績、求實效。特別要講實話、報實數，踏踏實實干事，實實在在做人，真正體現求真務實、開拓創業的優良作風和精神風貌。
（二）推進“兩大創新”
創新是加快發展的動力源泉。要針對我市經濟社會發展中思路、辦法、機制等方面存在的突出問題，著力推進體制機制創新和科技創新，并貫穿于經濟社會發展的各個領域，有效提升發展的質量和水平。
推進體制機制創新。一要創新企業經營機制，不斷深化國有企業改革。要在全力抓好9戶正在改制企業的同時，對已改革改制企業來一次“回頭看”，逐個梳理排查，進一步加強協調指導，探索企業提質增效的各類有效機制，激活內力、煥發活力、增強動力，提高企業運營質量和效益。二要以落實耕地保護制度、深化糧食流通體制改革、鞏固和擴大稅費改革成果為重點,深入推進農村綜合改革，為新農村建設提供完善有效的保障體系。三要創新投融資機制。積極采取委托受理、信托投資、工程保險、上市融資等資本運作形式融通資金，有效緩解發展資金不足的問題。四要創新工作推行機制。不斷強化以制度建設為主的管理機制創新，提高各個層面的工作質量和水平。繼續抓好各類典型培育，探索促進重大決策落實的有效途徑和辦法，形成科學反映工作水平的考核評價體系。五要按照市縣鄉換屆后的新體制，積極探索黨政機構的良好運行機制，進一步提高工作效能。六要完善工作考核機制。按照新要求盡快研究拿出對縣（區）黨委、政府和部門工作進行考核的指標體系，力求切合實際，增強科學性、針對性和可操作性。突出實績考核的激勵導向作用，真正把干部的注意力引導到解放思想、干事創業、加快發展上來。
推進科技創新。就是要按照前不久召開的全市科技大會、質量興市工作會議精神，依托科技項目建設、四大產業開發，多形式搭建科技創新平臺，拓展創新領域，突出創新重點，完善各類有效機制，健全科技服務體系；全方位營造科技創新環境，努力提高科技創新能力和綜合競爭能力，為促進經濟社會全面協調可持續發展提供有效的科技服務和有力的科技支撐。各級各部門都要密切配合,上下聯動，積極參與、支持和推動科技創新，通過整體聯動，在全市上下形成全社會重視、支持、參與科技創新的良好局面，促使科技創新在推動城鄉經濟社會和諧健康發展中發揮重要作用。
（三）突出“三大建設”
突出新農村建設。新農村建設是一個具有全局性、戰略性的重大問題。要始終堅持規劃先行、分類指導、抓點帶面、量力而行、盡力而為的原則，抓點示范，扎實穩妥地推進。根據當前全市新農村建設的現狀，要著力解決六個方面的問題：一要著力解決產業配套的問題。針對一些地方重農宅建設、輕產業開發的傾向，要注意把興產業、促增收放在首位，切實做到新村建設與產業開發同步，真正使新農村建設體現安居樂業的特色。無論是哪種形式的新、老示范點，都要下功夫進行產業定位，種植業、養殖業、加工業、商貿業、勞務業等都可以，但必須定位準確，必須全力扶持發展、培育壯大，在促增收中加快建設步伐，在建設新村中提升產業開發水平，盡快糾正把新農村簡單化為新村建設的片面認識，形成居住改善與產業發展有機配套、相得益彰、各具特色的新農村建設路子。二要著力解決基礎設施優先配套的問題。關鍵是要強化政府統籌，把水、路、電等基礎設施建設作為各級政府推動新農村建設的有機切入點，在加大爭取各方面資金的同時，整合各類資源，集中力量，優先抓好新農村建設的基礎設施配套，在強化政府引導中，不斷調動和激發群眾投身新農村建設的積極性。三要著力解決社會事業配套的問題。核心是要在做規劃、定措施、抓實施中，按照構建社會主義和諧社會的要求，以加快農村教育、科技、文化、衛生等社會事業發展為載體，加強對農民的教育和培訓，努力提高農民科學文化素質和體能素質，增強創業發展能力。要采取多種形式，全方位推進農村基層組織建設、精神文明建設和民主法制建設，在廣大農村進一步形成知榮辱、明是非、講文明、樹新風的良好風尚。四要著力解決新老典型整體推進的問題。就是老典型要鞏固完善，發展提高，擴大典型的覆蓋面，同時按照規劃要求，合理確定新建的典型，絕不能一任一個“腔”，一年一個“調”。新的示范點要抓，但已開建的示范點必須堅持不懈地抓下去，在保持連續性中實現新老示范點的統籌兼顧，實現點面結合的整體推進。五要著力解決新農村建設覆蓋面、受益面不廣的問題。這個問題固然有許多客觀因素限制，但按照構建和諧社會的要求，必須注意把新農村建設的各項惠農政策體現在大多數農民群眾身上。就是既抓示范點，又要按照規劃要求抓好面上的覆蓋，既抓較高檔次的新村建設與產業配套，又抓貧困村整合項目、移民搬遷等。同時，要注意廣泛開展以“三清五改”為重點的舊村改造，盡可能多的讓群眾享受到新農村建設的實惠和利益。六要著力解決社會合力幫建的問題。一方面，要抓緊落實金融服務、對口幫扶、勞動力培訓、整合項目資金四個座談會確定的扶持政策，細化措施，盡快在今冬明春新農村建設中見到實效。另一方面，要盡快研究全社會幫扶支持新農村建設的工作機制，包括企業幫扶、社會捐資、干部指導等多種行之有效的機制措施，務求在全社會關注“三農”、支持新農村建設、服務新農村建設、加快建設步伐上有一個明顯的進步。
突出項目建設。以項目為“綱”是我們加快發展始終要堅持的指導思想，在具體工作實踐中，要在不斷強化項目帶動意識的前提下，注意堅持做到這么六點：一個是要堅持經濟項目與社會事業項目統籌，防止一頭重、一頭輕，尤其是要搶抓各類有利機遇，加大社會事業項目的建設力度。第二個是要堅持抓爭取與抓招商引資并舉，努力提高招商項目的資金到位率和成功率，堅決反對有項目、無資金、落不實的問題。第三個是要堅持抓環境與抓規范并重，在狠抓軟、硬環境改善的同時，把好項目準入關，防止高污染、高消耗企業進入我市。第四個是要堅持抓效益與樹形象同步，注意在項目抓建過程中樹立項目建設的良好形象，形成以項目引項目的良性循環機制。第五個是要堅持抓大與抓小并進，切實把我們既抓頂天立地、又抓鋪天蓋地的思路一以貫之地落到實處。第六個是要堅持合力抓項目、爭項目的有效做法，特別在重大項目的爭取上，不斷強化上下聯動、各方配合、多機制運作、多形式突破的有效措施，緊盯不放，一抓到底，直至落點建設，以項目建設的突破，推動經濟社會快速發展。
突出基礎設施和生態環境建設。要加快重點基礎設施建設，著力改善我市的硬件環境。持續推進以平涼城區和六縣縣城為主的城鎮化建設，在完善城市綜合功能、加快綠化美化亮化凈化步伐、做精做細做優做美上狠下功夫，提高對區域經濟發展的輻射帶動能力。要搶抓機遇，全力推進以通鄉、通村為主的公路交通建設。要認真貫徹中央、省上關于環保、節能有關會議精神，不斷強化環評、能評意識，落實各項節約能源資源、保護環境的措施。要抓好生態環境保護和建設，全力實施好小流域綜合治理、農村“六小”工程和沼氣能源工程，抓好退耕還林、天然林保護、“三北四期”、城區面山綠化等生態工程建設。深入推進國家生態示范區創建活動，進一步優化生態環境，促進人與自然和諧發展。
（四）實現三個“再上新臺階”
一是在建立工業主導型經濟格局上再上新臺階。要按照建設煤電化運基地的要求，加快華亭電廠、大柳煤田、崇信電廠、750kv超高壓輸供電工程、煤制甲醇、平涼電廠二期的建設進度和前期到位，不斷強化具有我市特色的工業發展優勢。要在堅持不懈抓好煤田開發和電力項目建設的同時，集中力量研究煤化工的問題，盡快在煤電產業的深度開發上實現突破。要高度重視工業集中區的基礎設施配套、管理機制完善和環境創設工作，真正把集中區打造成構建工業主導型格局的有效載體。這里特別需要強調的是，除華亭、崇信外，其他各縣（區）如何構建工業主導型格局？靠什么突破？要有新思路、新舉措、新起色。特別要注意拓寬工業發展的視野，在農副產品加工上做大文章、做深文章、做好文章，在全市形成以煤電化運為支撐、農副產品加工為拉動、其他各類工業項目為補充的工業發展格局。
二是在培強做大“四大基地”上再上新臺階。要在做好以煤電化運為主的煤電產業的同時，全面加快草畜、果菜、旅游產業的升級增效。要以“平涼金果”、“平涼紅?！眱纱蠹瘓F的組建和商標注冊成功、品牌戰略實施、標準化和集約化經營全面起步為契機，圍繞做大、做強、做優，按照市場規則，形成新的發展優勢。要加快百萬頭肉?；亟ㄔO步伐，強化與景興、西開、凱灃、百興、旭康等龍頭企業配套，下功夫解決企業“吃不飽”的問題；要全面推行果園標準化生產和出口創匯基地認證，提高出口創匯能力。要以創建中國優秀旅游城市為契機，加快景區景點開發建設，搭建多種宣傳推介平臺，鞏固擴大周邊市場、拓寬延伸國內市場、有效突破國際市場，實現接待人數和旅游綜合收入的新突破，把旅游產業提升到一個新的發展水平。
三是在改善民生上再上新臺階。把最大限度維護群眾利益，解決民生問題放在構建和諧社會的首位，從解決群眾行路難、吃水難、上學難、看病難等問題入手，統籌抓好教育、衛生、文化、科技等各項社會事業。要按照職教會議要求，加快職業教育發展步伐，完善城鄉一體的勞動力市場，搞好勞務輸轉，提高城鄉勞動力就業率；進一步規范完善新型農村合作醫療的運作機制，擴大覆蓋面，提高參合率；圍繞解決群眾急需的一些問題，抓緊實施一批安全飲水、通鄉油路、通村公路、村村通廣播電視、電話通村、戶戶通電等項目，著力改善農村生產生活條件和發展環境。要加大扶貧開發力度，繼續爭取和實施移民搬遷、整村推進項目，擴大項目規模，加快脫貧致富步伐。高度重視抓好養老金、低保金、救災救濟資金的發放，大力開展扶貧送溫暖活動，認真安排好農村五保戶、特困戶、傷殘戶等城鄉困難群眾和弱勢群體的生產生活，構建和諧穩定的社會基礎。要認真貫徹黨的民族宗教政策，加快民族地區發展，促進宗教和諧。要不斷強化政府的社會管理和公共服務職能，切實抓好煤礦、交通、建筑等重點領域的安全生產工作，完善各級應急救援體系，實現以安全保穩定、促發展。要深入扎實地做好各類矛盾糾紛的排查調處，認真對待群眾來信來訪，努力為群眾排憂解難。繼續深入開展“平安平涼”創建活動，加強社會治安綜合治理，嚴厲打擊各類違法犯罪活動，切實保障人民群眾的生命財產安全。通過全市上下的共同努力，使群眾的收入水平、生活環境、生活質量邁上一個新的臺階。
按照省委部署，12月6日至12日，由法棠同志帶隊，13個市（地）和20個省直有關部門主要負責同志參加的省委省政府學習考察團，赴上海市、山東省學習考察。通過走訪滬魯個市、縣（區）及個企業和單位，切身感受了兩地的巨大發展變化，學習了好經驗和好做法。通過對比，進一步增強了推進我省快發展、大發展的緊迫感、責任感和使命感。
一、上海、山東經濟發展基本情況
改革開放以來，特別是進入九十年代以來，滬魯兩省市國民經濟和社會發展成效顯著，實現了歷史性飛躍，開創了嶄新的局面。
（一）發展速度快。2003年，上海市、山東省實現gdp分別達到6251億元和12436億元，位于全國第7位和第3位，同比分別增長11.8%和13.7%，分別實現連續12年和13年保持兩位數增長。其中，規模以上工業增加值分別為2833億元和4701億元，位于全國第5位和第2位，分別增長22%和22.7%。
今年1-9月，上海市、山東省實現gdp分別達到5305億元和10575億元，分別增長14.2%和15%。其中，規模以上工業增加值分別為2513億元和4596億元，分別增長23.2%和26.6%。原創：（注：2003年數據中絕對數為年報數，增幅為初步統計數，下同）
（二）經濟效益好。2003年，上海市、山東省地方財政一般預算收入分別達到886.2億元和713.8億元，位于全國第2位和第4位，上海市增幅為32.5%，居全國第一。90年代以來年均增長13.7%。上海市規模以上工業企業實現利潤805.7億元，稅金523.5億元，分別增長46.1%和20.7%；山東省規模以上工業企業實現利潤920.3億元，稅金685.5億元，分別增長49.6%和28.4%。
今年1-10月，上海市、山東省地方財政一般預算收入分別達到959億元和678億元，分別增長25.2%和16.6%。
（三）開放步伐大。2003年，上海市、山東省進出口額分別實現1123.5億元和446.4億元，位于全國第3位和第5位，分別增長54.7%和31.6%。上海口岸外貿進出口額達2012億美元，增長41.2%；上海集裝箱吞吐量達1128萬標準箱，成為世界第三大集裝箱港。目前上海累計批準外資項目3.5萬個，外商直接投資實際到位資金超過500億美元，世界500強企業入駐上海達280多家，跨國公司地區總部達79家。山東省累計批準外資項目4.3萬個，外商直接投資474億美元，世界500強企業入駐山東達110多家。
今年1-10月，上海市、山東省進出口額分別實現1306.5億美元和488.6億美元，分別增長43.6%和37.1%；山東省實際外商直接投資88億美元，增長56.8%。
（四）內在活力強。到2003年末，上海市大中型國有企業完成改制面達72.4%，國有經濟比重由90年代初的71.9%下降到48.4%；非公有制比重由90年代初的3.9%上升為35.8%，對經濟增長貢獻率達67%；在滬外商投資企業全年實現銷售收入5400億元，增長56%。山東省有86.7%的國有企業進行了公司制改革，90%以上的國有大中型工業企業實現了投資主體多元化，95%國有中小企業實行了多種形式改制；非公有制經濟增加值占gdp比重為40.3%；規模以上私營工業全年完成增加值594.7億元，增長44.5%。
（五）發展后勁足。2003年，上海市、山東省固定資產投資總額分別為2452.1億元和5326.7億元，分別增長12.1%和51.7%，山東省億元以上大項目1868個。今年1-9月，山東省規模以上固定資產投資完成5704.5億元，增長48.7%。
2003年，上海市高新技術產業工業總產值2980.6億元，比上年增長43.5%，占全市工業總產值的比重達到26.5%，比上年提高3.1個百分點。山東省規模以上高新技術工業實現增加值809.4億元，增長23.8%，占規模以上工業總產值的比重達19.6%。
（六）居民收入高。2003年，上海市城鎮居民人均可支配收入和農民人均純收入分別為14867元和6654元，均位于全國第1位；山東省城鎮居民人均可支配收入和農民人均純收入分別為8400元和3150元，均位于全國第8位。到2003年末，上海市新增就業崗位46萬個，城鎮從業人員582.3萬人，職工年平均工資27304元；山東省城鎮實現就業再就業105.0萬人，在崗職工人數757.8萬人，在崗職工年平均工資12567元。
今年1-10月，上海市、山東省城鎮居民人均可支配收入分別為13965元和7822元，分別增長12.9%和12.5%；1-9月，農民人均現金收入分別為6337元和2888元，分別增長9.2%和18.1%。
二、上海、山東發展的主要經驗
這次在上海、山東學習考察，總體的感受是兩地的干勁足、氣魄大、作風實。在加快發展的進程中，始終扭住經濟建設這個中心，無論國際國內形勢如何變化，無論遇到什么艱難險阻，都“咬定青山不放松”，全力推進，百折不撓，伴隨著發展的步伐，熱情與干勁不斷高漲；始終把滿腔熱情與科學態度結合起來，實事求是，扎扎實實地開展工作。
（一）堅持把解放思想落到實處，真抓實干，不斷創新。
一是把解放思想落實到更新觀念、創新發展思路上。近幾年，山東提出從發展觀念、市場觀念、效益觀念等8個方面進一步解放思想，不斷創新發展思路。過去上海人認為，中央讓干的就干，不讓干的就不干。通過與深圳的對比發現，這種觀念落后了。目前上海人的觀念是，只要符合“三個有利于”原則，中央沒說不讓干的就大膽放手去干，中央允許干的就千方百計干得更好。上海在國企改革取得階段性成果的基礎上，以新的起點和高度，提出新一輪改革要把重心從以國企改革為中心環節，轉向以國資改革帶動國企改革，以國資布局和結構調整促進資源的優化配置，從整體上搞好國有經濟、搞活國民經濟的新思路，使國企改革穩妥有序的進行。二是把解放思想落實到搶抓機遇上。上海深得機遇之惠，搶抓機遇的意識日益增強。去年，他們準確分析了上海所面臨的國內外機遇，提出要“看勢做事”，全面實施科教興市，牢牢抓住當前世界制造業轉移的機遇，以制造業戰略升級為支撐，打造先進制造業高地。山東在國家實行宏觀調控、全國土地緊縮的情況下，提前運作，爭取主動，做活土地文章。比如，濰坊高新區主動出擊，提前劃出8000畝土地，拓寬了發展空間，爭得了發展機遇。三是把解放思想落實到創新工作機制和方法上。山東創新工作機制，在招商引資工作上，實行制定目標、分解任務、監督考核“三項體系”。各市縣不僅領導干部有指標，而且細化到每個干部身上。同時獎懲分明，領導干部完不成指標，離職去招商，完成后再復職。最近省委書記、省長帶隊，成立聯合檢查組，在6天時間里行程2600多公里，檢查了6個市地，并召開現場會。主要是看落地項目，看經濟發展。從基層解決光說不干的問題，使解放思想化作實實在在的行動。在干部任用上，不拘一格選人才。只要業績突出，就大膽使用。這次聯合檢查組檢查之后，一次就從縣委書記崗位上提拔了10名副廳級干部，大大激發了廣大干部干事創業的熱情。
（二）堅持從實際出發，多種形式推進國有企業改革。上海與山東雖然國有企業所占比重不同，國企改革所面臨的形勢有別，但其推進改革攻關中有著共同特色，即：求真務實，與時俱進，靈活多樣。上海提出了“八個有機統一”，山東實施“六項主要措施”。其核心內容，一是以改革的思路籌措改制成本。國企改革遇到的最大難題是“錢從哪里來”。山東省堅持投資主體多元化，通過轉讓存量資產、吸收外資和民資等，將資產規模較大的企業改制為股份制企業或民營企業。山水集團是以水泥為主導產業的大型企業集團，其前身是山東水泥廠，為國有企業。原來是一個連年虧損、即將倒閉的企業。通過改制重組兼并了濟南水泥廠和東方紅水泥廠，并以“騰籠換業”的方式（即廠址搬遷，土地變現），獲得2億元建設發展資金，又不失時機地對位于市區的所有中小企業進行改制搬遷，實現了集約化經營。企業順勢改制為民營企業。他們用“騰籠換業”籌集來的資金建起了新的生產線，妥善安置和分流了4000名職工。山水集團目前已成為具有2000萬噸水泥生產能力，明年可達3000萬噸，16個子公司遍布全省，位居全國同行業第二位的龍頭企業。二是憑改革的力量鞏固國企的主導地位。上海辯證地看待國有資產進退、國企改革的“破”與“立”問題。不把國企改革簡單理解為“國退民進”，在有些領域“以進為退”，有些領域“以退為進”。山東面對國有企業在國民經濟中所占比重大的實際，始終堅持公有制的主體地位，發揮國有經濟的主導作用，不片面強調國有資本的全部退出，堅持有所為有所不為。作為國家特大型國有企業和啤酒行業骨干企業的青島啤酒曾陷于體制陳規不能自拔。自1996年開始，大刀闊斧地進行了改革，通過高起點發展，低成本擴張，以多種方式收購兼并了全國40家啤酒生產企業，使企業越做越大。借助改革的強大動力，從1996年至今，青島啤酒的銷售總量從33萬噸增長到300多萬噸，銷售收入從15億元增長到70多億元，利稅總額從3.5億元增長到近20億元，品牌價值67.1億元，位居全國啤酒行業之首。通過改革強化了國有企業的主導地位。三是用改革的措施解決好企業的后顧之憂。國企改革的最大包袱是“人往哪里去”。針對這一問題，上海強調抓住國企改革這個關鍵環節，帶動勞動人事制度改革、社會保障制度改革等聯動配套。堅持“無情調整，有情操作”，妥善安置富余人員。山東省依法保障職工的合法權益，規范改制企業的勞動關系。青島市積極探索建立政府主導、全社會參與、市場化運作的就業促進機制，通過實施弱勢群體“陽光救助”工程等一系列措施，較好地解決了就業問題，同時為城鄉3.6萬戶、7.5萬人實施了低保，年發保障金5000萬元，保障率100%。
（三）堅持科學技術是第一生產力，大力發展高新技術產業。上海、山東的強勢發展，離不開科技第一生產力的作用。高科技園區是高新技術產業不可替代的重要載體，而發展高新技術園區離不開政府的大力支持。兩地在這方面有共同之處，一是提供優惠政策。上海、山東兩省市都賦予省級以上高科技園區必要的經濟管理權限和相應的行政管理職能，以扶助其做大做強。濟南高新區是1991年全國首批建立的國家高新技術開發區，原規劃面積15.9平方公里。為促進高新區的發展，2001年市委、市政府為高新區增劃面積22平方公里，2002年增加11.3平方公里，2003年又增加10平方公里，拓寬了發展空間。二是引導優勢聚集。為了做大做強張江高科技園區，1999年上海市委、市政府提出了集全市之力“聚集張江”的戰略決策，把全市大部分高科技項目集中到張江，集中優勢兵力突破制高點。如今，“聚集張江”取得了舉世矚目的成果，這里已成為國家級“生物醫藥基地”、“信息產業基地”、軟件產業基地、“科技創業基地”以及國內規模最大的集成電路產業基地和國內首創的銀行卡產業基地。三是強化優質服務。山東省濰坊高新區把高新技術發展與農民利益通盤考慮，通過給農民發放生活補助、建立養老保險、搞好不動產經營，以及把農民的補償費等置換成標準廠房和商業房、把農村的舊村址置換成現代生活小區、把農村剩余勞動力置換成企業職工或個體私營業主等方法，破解了農民“三憂”。“三個置換”，贏得了廣大農民的擁護和支持，形成了助推高新技術產業的強大合力。由于政府的強力扶持，各高新區呈現出強勁的發展態勢。在科技部組織的2003年國家高新區技術創新能力、經濟發展能力及創新創業環境評價中，上海均名列前茅。山東5個園區在53個國家級園區排名中在發展能力方面有3個排在前10位，有1個列為第19位。今年1-10月山東省高新區實現技工貿總收入2985.5億元，財政收入82.97億元，出口47.9億美元，固定資產投資569億元。科技第一生產力的作用在兩地得到了充分顯現。
（四）堅持搞好對外開放和招商引資，原創：不斷擴大經濟外向度。一是高品位、大格局謀劃，加強政策引導。上海強調以完善投資環境，改善政府服務為突破口，突出集聚發展，增強城區整體競爭力。確定了加強滬港全面合作的原則和機制，明確了近期加強合作的8個重點領域。同時，在政策上積極引導跨國公司地區總部、研發機構落戶上海，鼓勵外資參與國有企業改組改造。山東提出了“全黨抓經濟，重點抓工業，關鍵抓投入，突出抓招商”的工作要求，把外經外貿作為經濟發展的“三大亮點”和壓倒一切的三大中心任務之一。首先選準主攻方向，抓住日本、韓國產業轉移的機遇，利用地緣優勢，建立面向日韓的產業協作區。同時從優勢產業中選擇一批競爭力強的項目，面向國際大企業招商。在政策上，建立了“稅外無費區”，降低了項目進入“門檻”。二是多層次、全方位招商，突出載體優勢。各類園區是開放型經濟的重要載體。上海、山東集中精力、集中優勢，努力建好經濟開發區、高科技園區和出口加工區等各類園區，把園區做大、做高、做強，以“筑巢引鳳”。濰坊出口加工區是我國開放度最高、政策最優、機制最活的經濟區域，海關實行封閉監管，具有“境內關外”功能。園區對于出口創匯具有重要作用，去年青島市重點園區引進千萬美元以上大項目占全市50.6%。三是定目標、階段性落實，注重招商成果。上海、山東不是把對外開放、招商引資的目標、任務落實到會上，而是要親眼看見項目落在地上，見到實效。上海招商嚴格挑選大項目、高新技術項目，注重項目落地后對國內自主創新能力和產業鏈的帶動。山東為了抓出實效，各市地專門成立了招商機構。濰坊市有三個招商局，下轄市壽光有五個招商局。各局由黨工委、管委會領導牽頭，組成招商小分隊，分期分批走出進行招商。嚴格落實招商引資責任制，層層分解任務，一月一考核，一月一公布，一季一兌現，到年底按照四個季度計劃進度比率，依據硬性要求實行獎懲。正是由于這些剛性措施，使山東招商引資大見成效，從2001年到2003年全省實際利用外資從42.5億美元上升到112.6億美元。
（五）堅持經濟發展多元化，堅定不移地促進民營經濟的發育成長。上海、山東在堅持公有制經濟主導地位的同時，堅定不移地放手發展民營經濟。一是積極支持中小民營企業發展。上海從1999年開始，將扶持中小民營企業發展當作大戰略來抓，制定非公有制經濟發展專項政策，市政府出臺了鼓勵和引導非公有制經濟健康發展的若干意見，鼓勵市民從事非公有制經濟、鼓勵外地企業到上海創辦企業、鼓勵非公有制企業參與上海市國企的資產重組和公有制經濟結構的調整。全市已有1.2萬戶國有企業被私企、個體工商戶收購、兼并或租賃。目前上海的在職職工中，每3人就有1人就職于私營企業。山東對發展民營經濟實行“四個放開”、“六個一樣”原則，即放開膽量、放開政策、放開領域、放開發展；對民營企業同國企一樣關心、一樣重視、一樣支持、一樣幫助、一樣享受政治經濟待遇、一樣作為各級領導的政績對待。在這樣良好的環境下，山東民營企業迅猛發展，涌現出一大批民營企業名優品牌。2003年，全省民營經濟實現增加值3753.5億元，個體工商戶和私營企業分別達到158.6萬戶和22.9萬戶。二是熱情鼓勵民營科技企業發展。上海、山東都制定了發展民營科技企業的優惠政策，上海民營科技企業以年均40%的速度發展，目前，上海民營科技企業數量已達2萬個左右。同時還通過建立信貸擔保體系和風險投資退出機制，較好地解決了民營科技企業融資難的問題。三是大力扶持民營企業集團化發展。山東省通過扶持科技含量高、加工型民營企業，助推民營企業調整結構，培植特色產業，把150多家骨干民營企業培育成企業集團。涌現出一批象山水集團、晨鳴紙業等在國內外同行業中具有影響力的大型民營企業。目前全省年收入億元以上的民營企業達到1086戶，年收入10億元以上的民營企業達62戶，年收入20億元以上的民營企業達到18戶。
上海、山東民營經濟的快速發展，促進了財政增長和農民增收。2003年上海市非公有制經濟稅收約占全市稅收總額的40%，比1997年增長3倍。山東省2003年非公有制經濟稅收占全省地方財政收入的52.8%；民營企業提供的工資性農民人均收入達1395元，占全省農民人均純收入的44.2%。
（六）堅持大項目牽動戰略，加快培育壯大新的產業集群。一是圍繞主導產業升級抓大項目。上海突出發展具有強大牽動作用的優勢產業和重大項目，重點扶持電子、信息、汽車、石化、鋼鐵、成套設備、造船等重點行業發展。山東大力實施“三個一批”戰略，發展大產業、大項目、大企業，取得顯著效果，全省工業實現利稅、大型企業數量都居全國第一。年銷售收入超過10億元的工業企業達到230家，過百億元的21家，過200億元的10家，涌現出“海爾”、“魯抗”、“如意”、“濰柴”、“晨鳴”、“山水”等一大批大企業和大項目，其中“海爾”成為入選世界100個知名名牌的唯一中國企業。二是圍繞培育新興支柱產業上大項目。上海、山東兩地在新一輪競爭中瞄準產業定位，加快培育自己新興的支柱產業。上海以浦東為龍頭，加大項目招商力度，其中的張江園區以生物醫藥、信息產業為兩大支柱，近三年已引進項目369個，相繼引進和投資組建了集成電路企業70家、軟件企業近200家、生物醫藥項目130個。到2015年張江園區將成為全球最大的芯片基地之一。三是圍繞基礎設施建設上大項目。上海先后興建了“三港兩網”工程、國際航運中心工程、洋山深水港一期工程、港區、東海大橋工程、臨港新城一期工程、高速公路網、軌道交通網建設工程等，為工業高新地提供多方位支撐。山東全力打造半島制造業新基地，大搞項目開發，帶動總量擴張和傳統產業升級。山東的濰柴動力堅持技術創新，做強做大主導產業，已占領國內外市場，今年銷售收入100億元，預計明年銷售收入實現200億元，是全國同行業排名第一。四是圍繞國際產業轉移上大項目。上海、山東抓住國際產業向中國轉移的機遇，以大企業、知名品牌和雄厚的實力承接大項目。山東抓住日韓產業轉移多以汽車、造船、石化、鋼鐵等重化工業為主的特點，以本省優勢產業相對接，項目落地后，使生產環節向上下游延伸，形成完整產業鏈的良好態勢。青島高新區引進了朗訊、帝科化工兩家世界500強企業的研發中心。威海高新區以三星電子為紐帶，吸引26家配套企業進區，同時還引進國內25所重點高校、21所科研院所進區創辦高新技術企業或與企業開展產學研合作。使山東對外招商和利用外資工作三年邁出三大步。
（七）堅持城鄉統籌，促進區域經濟協調發展。一是強化中心城市的輻射帶動作用。上海按照“市區體現繁榮、郊區體現實力”的總體戰略，堅持不懈地推進郊區工業向園區集中、人口向城鎮集中、土地向規模集中，加快城鄉一體化、農業現代化、農村城市化和農民市民化，把郊區建設成了促進發展的新空間。山東確立了以青島、濟南、荷澤三個中心城市為牽導的東、中、西三大經濟圈，中心城市的輻射效應、帶動作用非常明顯。目前，以青島為中心的膠東半島城市群經濟迅速掘起，gdp占全省66.5%，進出口占90%，人均gdp高于全省平均水平50%。二是因地制宜，發展有特色的區域經濟。山東省大力支持和鼓勵各地方發揮獨特優勢，唱好自己的“拿手戲”。被譽為“中國蔬菜之鄉”的壽光市積極發揮蔬菜種植產業的傳統優勢，做大做強花城菜鄉這個品牌。目前已發展無公害蔬菜60萬畝，50多種農產品獲國家無公害農產品標志，10多家世界知名種業公司在壽光建立研發基地，已成為聞名海內外的蔬菜基地。特色產業的壯大有力拉動了區域經濟的發展。近三年，壽光市國內生產總值、財政收入年均分別增長15%和20%以上。連續七屆進入全國農村經濟綜合實力百強縣。預計今年國內生產總值、財政收入可分別完成150億元和11億元，農民人均純收入可達到4500元。其中僅蔬菜一項就達3000元。三是堅持促強扶弱，發展壯大縣域經濟。山東實施“抓兩頭”戰略，一手抓強縣帶動，一手抓弱縣扶持，以強帶弱、協調發展。30個強縣和30個弱縣互派縣級領導，強縣派到弱縣的擔任縣委副書記、常務副縣長，有職有權，簽訂責任狀，一幫幾年，視幫扶效果兌現獎懲。對經濟強縣擴大經濟自，下放審批管理權限，可自主設置縣級行政機構。30個弱縣的企業所得稅、營業稅收入比上年增長部分，由省市財政全額返還。
（八）堅持強化政府服務功能，打造優良經濟發展環境。一是加強透明政府建設。上海推出以政務公開為核心，包括政府信息、政府公報、政府采購等系列板塊的政府“陽光行動”。浦東新區自2000年建政以來，嚴格按“陽光行動”推行政務公開，政府設立信息網站和多媒體觸摸屏政務公開系統，公開1700多項政務目錄，特別是與招商引資相關的內容，如監督投訴、投資咨詢、服務導航、用戶中心等統一聯網公開，他們認為這是勤政的“催化劑”，廉政的“反腐劑”。二是精心打造和維護政府品牌。山東提出“誠信山東”、“法制山東”，在國內外享有很高知名度。濟寧市打造出“平安濟寧”品牌，大力加強法制環境建設，近幾年，85%以上的鄉村和基層單位做到常年不發生刑事案件，未發生一起重大安全事故，優良的法制環境成為吸引投資者的一大亮點。今年以來，共吸引內資項目3037個，資金到位300億元；吸引外資到位3.5億美元，增長2.6倍，世界500強項目已達14個，這個昔日落后地區正努力向“山東第一方陣”邁進。三是強化政府人性化服務。上海對外來投資者在購房、購車、子女入學等多方面提供政策優惠。煙臺市為解決外來投資者子女入學難問題，專門提高了27所涉外小學的設施和配套水平，選擇了一批縣以上醫院作為外商就醫定點醫院。在韓日商人云集的威海市，當地規劃建設了兩個配備國際學校、醫院和娛樂健身場所的外國人生活小區。
三、學習借鑒上海、山東經驗，加快我省經濟發展的意見
耳聞目睹上海、山東巨變，在深感震撼和壓力的同時，也深受啟迪。尤其是他們把解放思想做為一切工作的先導并貫穿始終，以思想大解放、觀念大更新，促進經濟大發展和社會大進步，是其成功的真諦。與他們相比，我們落后的差距歸根結底是思想觀念上的差距。我們要正視這些差距，認真學習新經驗，樹立新觀念，推出新舉措，謀求新發展。
（一）進一步解放思想，以改制為中心，不拘一格推進國企改革，增強國有經濟的控制力。上海、山東國企改革的主要經驗是，以發展為核心，以調整為主線，以改革為動力，突出戰略重點，大氣魄、大手筆、大力度做活做好資產這篇大文章。國企改革是我省經濟工作的重頭戲，難度大，壓力大。但同時還要看到，國有企業是我省經濟發展的主要支撐，基礎好，資產大，員工素質高。尤其是在振興老工業基地中，國家相關政策支持和項目投放還主要向國有大中型骨干企業傾斜的情況下，發揮國有大中型骨干企業的龍頭帶動作用，盡快做大做強并進一步解放其潛能，仍是我省經濟提速的重要途徑。一是在思想上要堅持“兩個毫不動搖”。堅持“國強民上”，推動優勢資產向龍頭企業集中，優化國民經濟布局，鼓勵支持國有大中型骨干企業向管理要效益、向技改要后勁，向存量要增長，向國家要政策，向有序改制要社會和諧。二是方式上要堅持多樣性和靈活性。學習借鑒山東“騰籠換業”的經驗，以企業整體搬遷為契機，加快企業重組、改造、合資、改制，骨干企業集團化，優勢企業股份化，中小企業民營化。三是在難點上形成重點攻堅。要加大力度盤活土地資產，按照城市發展規劃，推進地處城市中心企業搬遷改造，實現土地增值變現，支持國企改革。加強政府與銀行、企業與銀行的合作，爭取加快處置不良資產；幫助企業提高信用等級，爭取更多信貸支持。
（二）進一步解放思想，做大做強主導產業，構建起支撐我省經濟快速發展的脊梁。上海、山東發展主導產業的突出經驗是，主導產業要精，如上海確立的“兩個優先”，即優先發展先進制造業和現代服務業，原創：山東確立的農產品加工、電子、裝備制造和石化“四大優勢戰略產業”；主導產業要準，要體現國際化、市場化和區域經濟一體化要求，還要有大項目、大企業支撐，有產業鏈延伸、產業聚集要求和功能。我省也必須舉全省之力發展主導產業。一是突出重點，大力發展潛力大，優勢明顯和牽動力強的產業。依據國際產業分工和我省產業及資源優勢，我省應突出發展裝備制造業、食品工業和高新技術產業，將其從六大基地，六大產業群中突出出來，集中力量推進，形成跨躍式發展勢態。尤其要高度重視高新技術產業發展。從總體上看，我省高新技術產業發展滯后，但在部分領域和項目上我們有優勢，有產業基礎，尤其是振興老工業基地需要高新技術提升傳統產業，有很大的內需市場，只要積極創造條件，完全能夠抓上去。二是加強產業園區建設，加快產業聚集。要重點抓好哈爾濱、大慶兩個國家級園區建設，立足國際先進，國內一流，招大商，引大資，成為我省發展六大產業的中堅載體，發揮好示范和引導作用。要加快特色園區和哈大齊工業走廊建設，建立完善社會服務體系，以骨干龍頭企業和優勢產業為牽動，實現中小企業由分散向集中連線，由單體規模向群體規模轉變，向專業化、協作化、集團化方向發展。三是高度重視大項目建設。上海張江科技園引進中芯公司一個集成電站項目，跟進上下游企業80多家，投資近百億美元。項目是產業的載體，是核心，是龍頭，引進一個好項目，就可迅速催生和膨脹一個大產業。我省要認真規劃、培育、推介、爭取大項目，特別是圍繞六大基地和主導產業引進和爭取一批大項目，重點項目要實行領導負責制，全程跟蹤服務，及時協調解決突出問題。
（三）進一步解放思想，把擴大對外開放擺到更加突出的位置，以加強對俄科技經貿合作為突破口，全面推進對外開放戰略升級。兩省市經驗表明，在由計劃經濟向市場經濟轉軌中，一個地區經濟發展越來越取決于這個地區的生產要素聚集能力，在國有資本逐步從競爭性領域退出的情況下，更多的投資要靠大規模招商引資。為此，我省必須把對外開放擺到更加突出的位置，堅持以開放促改革、促發展。以更大的膽略，更靈活的方式，舉全省之力形成總體攻堅之勢，積極推進對外開放戰略升級。目前要抓住“三大機遇”，叫響“一大品牌”。“三大機遇”：一是抓住全球經濟增長呈現溫和回升，世界經濟結構新一輪調整和國際制造業向中國轉移的機遇，爭取在3至5年機遇期內，加大力度推進以亞太地區為重點的對外開放。二是抓住中俄兩國戰略合作伙伴關系持續升溫，俄羅斯以發展消費品工業和農業為主要目標的5至10年經濟結構調整期的機遇，全面推進對俄科技經貿合作戰略升級。三是抓住國家宏觀調控，東南沿海發達省市受能源、土地、材料等生產要素制約，“南資北上”和國家支持老工業基地振興，以及香港活動周的機遇，加大對內開放力度。叫響“一大品牌”就是打出“雙贏互動，南聯北開”的對俄合作的品牌。我省有對俄的地緣優勢、人文優勢、通道優勢、地方政府及企業間良好合作基礎等，面對日、韓、美、歐盟及國內發達省市紛紛登陸俄羅斯的巨大挑戰，我們必須發揮優勢，搶占先機，以對俄科技合作的巨大品牌效應，提高對外開放的知名度、美譽度和聚集能力，構筑吸引國內資金、港澳及東南亞地區資金的“洼地”，推動全省對外開放戰略升級。支撐品牌運作要突出抓好對俄投資能源原材料加工、出口加工、農產品生產加工和科技合作“四大基地”建設，積極整合黑河、綏芬河、東寧對俄資源，向國家爭取建立國家級出口加工區。
（四）進一步解放思想，不斷發展壯大民營經濟，激增經濟發展活力。近幾年，我省民營經濟取得了長足發展，但與上海、山東相比，差距很大，民營經濟占經濟總量還不到1/3。我們必須認真學習上海、山東兩地抓民營經濟的經驗。一是更新觀念，堅決破除影響民營經濟發展的思想障礙。觀念上的差異，無疑是我省民營經濟落后半拍的一個重要因素。我們一些領導同志對發展民營經濟特別是個體私營經濟思想上重視不夠，民營經濟規?？偭科 a業層次不高、管理水平落后，品牌優勢不大；我省的一些私營企業經營者，普遍存在“小富即安”的思想，缺乏干大事業的雄心，怕政策變、怕露富，“走出去”的很少。對此，我們一定要大膽解放思想，更新觀念，把民營經濟發展作為全省的一項重大發展戰略來實施。左己同志在今年11月份的全省領導干部會議上，提出把明年作為我省“民營經濟年”，我非常贊同，希望各級各部門要圍繞這一課題，認真研究謀劃，切實抓出成效。二是要加大對私營企業的支持、扶持力度。要放手、放膽發展有市場、有效益的民營企業，堅決廢除一切限制民營經濟發展的歧視性政策，革除一切落后的管理手段和行為，在扶持政策、市場準入和監督管理等方面，都要與國有企業和外資企業一視同仁。要加大對民營企業的技術支持力度，建立私營企業創新人才培訓和激勵機制，協調大專院校、科研院所和企業之間產學研的有機結合，提高私營企業參與市場競爭的內在素質。三是要拓寬融資渠道。要通過建立信貸擔保體系，有效解決民營企業融資難的問題。政府要加大力氣整治社會信用環境不良狀況，商業銀行要擯棄對私營企業的歧視做法，在貸款期限、貸款額度及貸款利率方面給其同等的待遇。要指導私營企業拓展融資方式，通過間接融資、直接融資和風險投資等多種途徑籌集資金。
（五）進一步解放思想，按照統籌城鄉發展的要求，全面打牢縣域經濟發展的基礎。上海、山東兩地都把發展縣域經濟作為區域經濟結構調整的重中之重，從多方面、多角度采取措施，增強縣域經濟活力，促進本地區整體上實現跨越式發展。我省作為農業大省，在土地和資源上較上海、山東有很大的比較優勢，要充分發揮比較優勢，抓住關鍵環節，挖掘發展潛力，在縣域經濟發展上實現新突破。一是要突出抓好特色優勢產業，走特色農業之路。要繼續全面落實中央關于農業稅改費的優惠政策，進一步減輕農民負擔。在引導和保護農民種糧積極性的同時，充分利用政策、信息、服務等手段，引導農民按照因地制宜的原則，堅持“打綠色牌、走特色路”，迅速擴大特色產業的經營規模，集中力量建設若干特色知名農副業產品，創出龍江綠色農業品牌。要圍繞農民增收加快農村經濟結構調整，在保證糧食安全的前提下，對那些有利于農民增收的、效益好的經濟作物，都要積極支持。要繼續實施“主輔換位”戰略，按照標準化、規?；?、集約化和良種化的方向，加快發展畜牧業，鞏固乳品大省地位。二是要突出抓好重點龍頭企業，走“工業興縣”之路。堅持把加快工業化進程作為發展縣域經濟的做“強”之舉，大力發展農村二、三產業，促進農村富余勞動力轉移和農民增收。要大力扶持農業龍頭企業的發展，堅持快中求快、大中求大、好中求好，大、中、小龍頭企業一起上，提高農業產業化水平。要積極創造條件，促進龍頭企業和國際市場接軌，增強我省農副業產品出口創匯能力和國際市場競爭能力，促進農產品增值增效。三是要突出抓好分類指導，走縣域經濟社會協調發展之路。實施“抓兩頭、帶中間”戰略，一手抓強縣帶動，一手抓弱縣扶持。重點培養10個經濟強縣，爭取3-5年內有2個以上進入全國百強縣行列。全面落實10強縣各項獎勵政策，在財稅政策、分配制度和領導干部提拔任用等方面給予傾斜，最大限度地調動各地發展縣域經濟的積極性。選擇10個弱縣，由省市領導和省直部門對口包扶支援，指導幫助弱縣加快發展。四是要突出抓好資源型城市轉型，走可持續發展之路。我省資源型城市比較多，在抓縣域經濟發展中，要把經濟轉型作為一個重要方面突出出來。各有關部門要充分發揮主導作用，理清思路，搞好規劃，幫助資源型城市抓好轉型項目落實。要瞄準產業發展趨勢，延長產業鏈條，發展循環經濟，形成資源型城市新的經濟增長點。
【關鍵詞】 新西蘭； 高校財務； 財務管理制度
【中圖分類號】 G475 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）13-0073-04
2014年云南省教育廳組織了首次地方公派高校財務管理留學子項目，本人有幸參加了這個項目，于2014年9月至2014年12月，在新西蘭懷卡托理工學院進行了為期十二周的訪學，重點學習了新西蘭高等教育財務管理，新西蘭高校銀行貸款，新西蘭懷卡托理工學院財務管理系統、債務融資、風險管理、預算及賬務體系等課程。通過學習參觀和考察交流，對新西蘭高校特別是懷卡托理工學院財務管理制度有了較為深入的了解，也對兩國高校財務制度的異同進行了一些比較?，F以新西蘭懷卡托理工學院和云南某醫科大學為例，對兩國高校財務管理制度進行比較，以期對不同社會制度國家高等院校財務管理的基本思路、管理體制和運行模式進行初步研究，找出不同模式下管理方式的優缺點，并進行借鑒和運用，推動高等院校財務管理改革，促進高校科學發展。
一、新西蘭懷卡托理工學院和云南某醫科大學財務管理體制比較
（一）懷卡托理工學院簡況
懷卡托理工學院坐落于新西蘭北島中部漢密爾頓市，該市是新西蘭第四大城市。懷卡托理工學院位于市中心，是新西蘭較大的理工學院之一，也是國家舉辦的主要公立院校之一。該校成立于1912年，學院設有12個分院，開設150個專業，教授2 500門課程，有全職和兼職員工1 200名，在校學生超過24 500名。
懷卡托理工學院有著較強的公共基礎和理工類基礎學科，同時十分重視應用學科的教學研究，其辦學理念與經濟社會發展的適應度非常高，與國際和國內對人才需求的銜接非常緊密。正因如此，學校辦學過程中同時具有嚴格規范和靈活多變的特點，嚴格規范就是指學生必須接受學院的專業基礎訓練，靈活多變是指學校的專業設置與學校發展更多地以市場為導向，調整非常快而且對接準。因此，這個學院也是一個非常有特點的高等職業教育培訓機構，有相當一部分學生是非全日制的，還開設大量的國際認證課程，如適應性極強的媒體運用、信息技術、工程、汽車、畜牧、園藝、助產、護理、旅游、運動科學等。
學校十分重視對外合作交流，積極推進教育國際化，與許多國家的大學有合作關系，目前有來自47個不同國家的國際學生在這里學習。
（二）懷卡托理工學院財務管理體制
新西蘭國立公辦高校財務管理體制與我國公立高校的管理體制驚人地相似，也實行“統一領導、統一制度、集中核算”的財務管理體制。校本級財務對全校各級各類單位實施統一管理，特別突出預算控制在財務管理中的核心作用。各部門和院系必須嚴格遵守預算方案，按照學校的財務管理制度自主使用經費。全校各部門和院系的經費管理與核算均由學校的財務部統一辦理，各單位不設財務機構也不配備財會人員。在會計核算的手段和方法上，先進的電算化網絡系統和發達的銀行結算系統為這種財務管理體制的運行提供了可靠的保障[1]。
懷卡托理工學院實行“政府撥款為主，多渠道籌措教育經費”的籌資體制。在政府撥款這一主渠道方面，也實行按學生數撥款，同時學生繳納一定學費。其他籌資渠道包括社會捐贈收入、教學科研服務收入等。從2014年度經費來源構成看，撥款約占65%，學費收入約占20%，社會服務約占10%，捐贈和贊助約占5%，學院的所有收入都不上稅。
（三）云南某醫科大學財務管理體制
云南某醫科大學財務管理體制與新西蘭懷卡托理工學院非常相似，即學校統一領導財務，全校集中核算，分級管理，各部門在規定的事權范圍內，分別負責和管理校本級和部門的相關財務活動。
學校實行“政府投入為主、受教育者合理分擔、其他多種渠道籌措經費”的籌資體制。辦學經費的主要來源為財政撥款（實行生均撥款），輔之學費收入、科學研究經費和經營收入、捐贈收入等多渠道。財政撥款約占總收入的64%，學費收入約占總收入的22%，科研事業收入約占總收入的5%，經營收入約占4%，其他收入約占5%。經營收入、服務性收入等按照國家稅收相關政策繳納稅款。
二、新西蘭懷卡托理工學院和云南某醫科大學預算管理比較
（一）懷卡托理工學院預算管理
預算管理在西方高校的財務管理中有著重要的地位，其預算管理有很多先進的理念和制度值得借鑒和學習。
第一，預算時間明確。學校的預算編制最突出的特點是通常都要編制年度預算和長期預算，長期預算以十年預期，是建立在對十年過程中不斷發展的科學研判基礎上的。通常，學校的預算是在下一年度開始前完成，一般在4、5月份就開始進行預算編制工作，年度預算執行中進行兩次審視和調整，每年3月份、8月份因為學生入學，會根據學生人數及繳費情況對實際收入進行修訂，并且根據實際支出情況調整后面幾個月的支出預算，收入、支出預算精細、科學。
第二，預算編制程序嚴格。懷卡托理工學院的全面預算主要包括：員工人數、收入、成本、資本投入等。每年各管理部門都要對下一年的以上若干主要因素進行預測并填報，財務部門和部門、院系進行反復溝通，尤其是分析研究上年度財務運行的實際情況，仔細了解該單位事業發展情況，還要統計單位收入情況和辦學效益，然后提出下年預算草案。在此基礎上根據學校中長期發展規劃，編制十年滾動預算草案，主管副校長牽頭，學校學術委員會和預算委員會對學校下年度的預算草案進行深入討論和廣泛征求意見，形成下年度及十年滾動預算方案，上報學校校董會決策。
第三，預算編制科學嚴謹。學校首先將支出預算分為人員經費和非人員經費兩類。人員經費占到總預算的近70%，其余的則為公用事業支出。尤其令人印象深刻的是測算非常精細，員工工資由學校以外的第三方根據學校員工具體的工作性質和工作內容、工作時間來確定，提供工資計算標準，員工的養老基金等福利支出由財務部門統一測算。公用經費支出包括教學經費、科研經費、學生經費、設備購置費等。學校公用經費編制前也要進行系統的測算，有非常詳盡的基礎數據需要部門和院系錄入，再根據歷年的支出情況以及下一年度支出測算分析，安排預算經費。特別是學校對院系經費測算時，不但要看學生數，更要看培養成本系數，成本系數是辦學支出的最主要參考依據，對學校建設和發展的促進作用明顯。而對于管理部門，則更多地以服務院系的情況為測算依據。
第四，預算結果高度透明。學校的預算草案按照預算法和學校預算管理辦法須在不同層面反復討論、征求意見和公示，全校的師生都可以發表意見，學校會重視師生意見，認真說明和溝通，還要進行修改，方可上報校董會。預算經過校董會正式通過后，必須向全校公布，便于全校教職工監督執行[1]。
第五，預算的剛性約束得到保障。按照預算執行程序的規定，預算方案經過校董會批準后，學校財務部門必須嚴格執行，任何人都無權隨意增減，如執行過程中確有不可抗力和重大原因必須進行調整，諸如重大政策調整或形勢變化、預算執行條件及對象發生重大改變、政府剛性要求等不得不進行預算方案調整的，必須按法定的程序辦理[1]。
第六，預算執行監控到位。首先是制訂方案的預算委員會和校董會有責任對財務部執行情況進行監管，廣大教職員工也有權知曉和參與監督執行情況。另外，年度預算執行情況還要接受社會監督即會計師事務所的審計監督。故而，學校的年度決算報告詳實而具體，除嚴密的數據和執行情況陳述之外，對收入支出和辦學效益都要進行深入的分析評價。
（二）云南某醫科大學預算管理
每年嚴格根據預算法和審計法的有關規定，按照財政廳預算編制的具體要求，認真、全面、完整地編制學校收入和支出預算。
在實施預算管理工作中，每年中期開始編制并準備上報下一年度的預算，12月初完成。學校按照財政下達的部門預算指標，細化制定學校的預算執行方案，以保證部門預算的嚴格執行。預算執行方案按照“量入為出，收支平衡、厲行節約、保證重點，兼顧一般、綜合預算、零基預算”的原則，根據學校的事業發展計劃與財力可能，總結分析和參考以前年度預算執行情況，找出影響本期預算的各種因素，廣泛聽取和征求各部門、各方面意見，對支出預算按事權進一步細化到各職能部門，形成學校的綜合預算執行方案，報校長辦公會審查，經校黨委會批準后下達各負責部門（單位）執行。
各負責部門（單位）根據學校下達的正常經費、專項經費預算指標和本負責部門（單位）業務的要求，編制詳盡的正常經費、專項經費預算執行明細方案，經學校批準后執行。
學校的綜合預算一經批準，就具有校內行政約束力。學校的預算在執行過程中，原則上不予調整，確因工作需要調整的，由學校組織，每年下半年進行一次。
學校預算管理堅持“民主、科學、公開、透明”的原則，定期向教代會及相關會議報告預算執行的情況，學校通過財務、審計等相關職能部門實時監管，嚴格控制，杜絕無預算支出，超預算支出。
三、新西蘭懷卡托理工學院和云南某醫科大學學費管理比較
（一）懷卡托理工學院學費管理
新西蘭的學費標準是由學校自主確定的。以懷卡托理工學院為例：首先財務經理提出學費標準變動提議報財務總監，財務總監審批后報學校執行總裁，執行總裁根據學校的發展戰略，查看全新西蘭同類學校收費標準，在此基礎上提出合理化建議報校董事會批準后，財務部門即可按照新的收費標準收取學費。如果學費標準制定過高，將會招不到學生，進而影響政府對學校的撥款和學費收入狀況。
和通行的國外學生教育貸款制度一樣，新西蘭也實行較為寬松而又嚴格規范管理的學生向國家貸款助學的制度。任何公民都有資格向政府申請教育貸款，其就業當收入達到一定程度后必須負責償還，公民、學生與政府和銀行的關系都是終身的，政府會對收入及還款進行嚴格監管。當然，辦理貸款的手續亦非常簡單，學校不負任何連帶責任。
學費的收取主要通過網上繳費完成，如果學生欠費，財務部門會提供學生繳費情況明細，學校的招生部門會很人性化地通過可以聯系的不同方式，不同時期給欠費學生三封信，如果在規定的期限內沒有任何理由拖欠學費的，就交給專門的收款公司去收費，由學生承擔傭金，不交學費的學生得不到學位證書。
（二）云南某醫科大學學費管理
學生學費標準的制定是政府部門（主要是地方政府部門）主導，具體由發改委、財政和教育等部門聯合確定。學費標準及收費依據通過學校招生簡章、錄取通知書、學校公示欄、校園網等形式，向社會公示。學費的收取主要通過銀行批扣和網上繳費完成，困難學生通過生源地貸款繳納學費，貸款的學生約占總學生比例的30%，貸款由學生畢業以后償還。學生欠費由財務部門定期提供學生繳費情況明細給各學院催收，直到畢業仍未繳清學費的學生，畢業離校時須與學校簽訂還款協議書，不交學費的學生得不到學位證書。
四、新西蘭懷卡托理工學院和云南某醫科大學債務融資比較
（一）懷卡托理工學院債務融資
新西蘭高校的債務融資不來自政府，而是向銀行融資。政府不為學校的債務作擔保，學校的債務融資必須經校董事會同意，由政府部門根據相關法律批準同意后才能借款，債務規模由教育部批準，融資銀行必須是在新西蘭注冊并且具有良好的信用等級。
銀行考核的債務融資標準主要有兩個：（1）有期限債務÷（負債+股本）
（二）云南某醫科大學債務管理
1998年前我國高校負債并不受外界關注，負債總額不大，然而，近年來高校不斷擴地從事基礎建設，擴大招生，不斷擴大學校規模后則是迅速膨脹的債務。大學擴建的經費來源包括貼息貸款、政府撥款資助、學校自主融資、老校區置換、社會捐贈等，其中最主要的是銀行融資。以某醫科大學為例，大學新校區建設截至2011年6月，項目已到位資金114 430萬元，其中省財政廳、教育廳撥入補助資金31 450萬元，財政廳撥入貼息資金999.99萬元，基建投資借款76 100萬元，自籌資金5 880萬元，投資借款占66%。我國高校銀行貸款沒有嚴格的相關比率、指標和審批流程，高校債務問題已嚴重影響到高校教育事業的發展，部分高校已存在嚴重的財務風險，有可能引發社會風險。
五、新西蘭懷卡托理工學院和云南某醫科大學財務報銷比較
（一）懷卡托理工學院財務報銷
新西蘭高校財務報銷以完善的內部控制制度為基礎，以網絡管理平臺為支撐，實現了網絡化、無紙化辦公。
懷卡托理工學院使用的是根據學校量身定制的財務管理系統――Tech One。系統整合了財務核算、預算管理、物資采購、發票導入、網上審批等業務，使財務業務的事項申請、審批、采購、驗收、付款、入賬等整個業務流程在網絡平臺中實現，既方便快捷，又環保節約；既人性管理，又相互制約。
例如：某學院要采購一批打印紙，其具體流程如下：需要使用打印紙的老師在辦公系統里提出申請，由部門負責人審批（10 000新幣以內勞永逸由部門負責人審批，10 000―50 000新幣由CFO審批，50 000―1 000 000 新幣由CEO審批）后，返回給申請人，申請人將審批后的申請發給供應商，供應商將商品送到申請人部門，并將發票通過電子郵件寄到財務部門。采購人收到商品后，查驗收到商品的數量、質量、金額與申請書相符后，在系統中確認。財務部門收到電子發票后，用發票導入系統將電子發票導入到財務系統中，并自動與系統中驗收人確認的信息核對，核對相符后于每月20日報財務經理審批后付款，付款后自動生成憑證，整個業務完成，每年的應付賬款大約有40 000張發票。在此過程中，所有程序均在網上完成，只有具有相應授權的人才能處理相關業務，從而實現相應的內控制度；整個報銷業務均使用電子數據，不再填寫和打印紙質憑證，實現了真正的無紙化報銷；整個采購、報銷、審批過程均在網絡上完成，實現了網絡化報銷。電子票據永久保存，紙質票據保存7年，紙質票據非常少。
招待費的報銷，當事人、參與人不得審批有關經濟事項。差旅等費用的報銷沒有標準，遵循三個原則：一是如果上了報紙頭條會怎樣；二是如果你自己因私去，會住哪、吃什么等等；三是是否工作需要。
總之，新西蘭政府十分尊重高等學校的辦學自，各高校享有充分的自，政府按照高等學校教育發展規律對高等學校實行宏觀管理，目標控制，下放權力，監督檢查，考核評價。學校為了自身的發展和內涵建設、質量需要，可根據市場的變化和學校的實際自主調整學科專業結構、招生計劃；學校可根據各類專業人才市場的需求情況，自主確定學生收費標準[1]；學?？勺灾髦贫ń搪毠し峙湔撸瑯O大地調動了學校辦學的積極性。
（二）云南某醫科大學財務報銷
云南某醫科大學財務報銷以完善的內部控制制度為基礎，以信息管理技術和網絡技術為載體，實現了財務網上報賬和無現金報賬。
報賬人員進入財務遠程報賬系統，在網上填寫單據，填寫完整后打印，負責人審核批準簽字后，交由財務人員審核原始單據，審核無誤后報賬人員即可離開，會計在賬務系統進行會計憑證處理，打印憑證，經復核后交由出納支付款項，通過網銀或匯款等方式支付，完成整個報銷流程。財務報銷只是實現了網上填單、會計電算化和無現金支付，并沒有真正實現像新西蘭高校財務那樣的全網絡化、無紙化辦公，這也一直是我國高校財務報銷追求的目標。
六、啟示和建議
通過不同國家的兩所高校財務制度的比較，既有共性，也有差異，我們可以借鑒和學習，把新西蘭高校財務管理的先進經驗運用于工作實踐，更好地為學校建設發展做好財務管理和服務。筆者提出以下建議：
（一）創新高等教育管理體制，實行政府宏觀管理和間接管理，高校依法自主辦學
新西蘭政府十分尊重高等學校的辦學自。我國教育管理部門應當以全面深化改革精神引領高等教育體制改革，政府對高等學校實行宏觀管理和間接管理，各高校嚴格貫徹執行《高等教育法》，在責、權、利相統一的原則下，依法自主辦學[1]。政府應在學校辦學規模、招生方案、教師專業技術職務、職稱評審、學生收費標準制度等方面按照黨的十八屆三中全會精神，加大改革力度，給予學校更大的自，進一步調動高校自主辦學的積極性，增強適應市場的能力，促進我國教育事業健康、科學、可持續發展。
（二）鼓勵高校充分發揮社會服務功能，多渠道籌集辦學資金
新西蘭非常重視對教育的投入，盡管新西蘭是一個高稅收的國家，但是鼓勵高校充分發揮社會服務功能，給予極大的稅收優惠政策，高校的所有收入都免稅。我國政府應制定相應的稅收優惠政策，支持學校廣泛進行各類有償社會服務，支持學校與企業溝通協調，通過校企合作，興辦產業，積極籌措辦學資金，加大教學、科研投入，提高辦學質量，為人才培養提供資金保障。
（三）推行高?？冃ьA算管理，提高預算的科學性水平
我們應借鑒新西蘭政府績效預算管理的方法，早編預算、細編預算。推行高?？冃ьA算管理，樹立預算績效理念、構建績效預算管理體系、制定績效評價指標、完善績效考核和評價機制，實現預算管理與績效管理的有機統一，提高高校預算管理的科學化水平[2]。高校在財務管理方面一直存在的預算核算兩張皮、管理比較粗放、無成本管理、缺乏現代管理手段、決策缺乏依據等現象給高校適應發展方面帶來了諸多現實挑戰。因此，高校推行績效預算管理尤其要倡導辦學成本的測算分析，同時要進一步加大學校預算的透明度和執行的嚴肅性，預算方案向全校公布，接受廣大師生的監督，并不得隨意調整預算，使預算資金的使用規范、合理，進一步提高資金使用效率，提高學校綜合管理水平。
（四）探索高校學費收費標準由高校自主確定的新機制，進一步提高辦學自
學費標準的制定有兩種模式：一種是“學校定價模式”，亦稱“市場定價模式”，是指學校掌握其要收取的學費數額的決定權；另一種是“政府定價模式”，指由國家統一制定學費標準[5]。新西蘭公立高校主要是自主定價，學生學費標準制定的基本原則是：受教育的級別越高，成本越高，收費的標準也越高[1]，學費標準由校董事會批準。而在我國，學生學費標準由政府部門確定。實際上，學校自主定價是一把雙刃劍，收費標準定高了，招收不到足夠的學生，學校的收入就會下降，相應的政府撥款也會減少，而學費標準定低了，辦學成本就會加大，不能促進學?？沙掷m發展，因此建議政府下放學生學費標準的制定權，由學校根據市場化的原則合理、科學地制定學費標準。
（五）建立財務風險防控機制，保障高校教育事業健康發展
新西蘭高校非常重視高校財務風險的管理和控制，風險防控機制健全，風險控制指標科學，對高校貸款，銀行、高校都有嚴格的財務指標要求，貸款審批流程也很規范、嚴格。我國高校債務問題隨著辦學規模的擴大和學校擴建、新建等日益凸顯，部分高校債務規模巨大，已存在嚴重的財務風險，云南省高校2011年底的銀行貸款高達150億元之多。有學者估計全國高校負債的總規模在4 000億元左右[3]，按年平均利率6.5%計算，高校每年還貸的利息支出將達260億元[4]。由于高校擴建、新建資金主要依靠銀行貸款籌措，高校既要發展又要建設，資金壓力就成為高?？茖W發展的重要制約因素，高校政府撥款有限，缺乏還貸資金來源，還本付息壓力極大，財務風險也進一步加大，嚴重影響高校教育事業的健康發展，也引起了政府和教育部門的高度重視。我國高校應進一步重視債務對學校發展的影響，構建債務風險防控機制，建立符合高校債務風險的指標體系，并形成長效機制，使高校的改革建設發展步入良性循環；同時通過合理負債籌集資金，不斷加大教育投入，強化內涵建設，以保證高等教育事業持續、健康、穩定的發展。
（六）構建財務網絡辦公新平臺，全面實現網絡化、無紙化
新西蘭高校財務報銷實現了網絡化、無紙化辦公，財務會計憑證、原始憑證、賬簿等都保存電子檔案，財務電子檔案永久保存。新西蘭高校財務從采購、報銷、審批到賬務處理等一系列流程都是在網上完成，真正實現了電子化、信息化。我國高校財務報銷實現了信息網絡化，沒有實現無紙化辦公，各高校通過信息技術實現多維度的會計信息核算和信息查詢，已經構建了一個預算核算一體化、多維度記賬和自由特性獲取會計信息的嚴密而功能強大的會計核算體系，會計信息化建設達到了比較高的水平。由于我國高校內外部環境還沒有達到實現無紙化的條件，而無紙化辦公應是財務管理和服務的終極目標，實現無紙化，既環保又節約；既高效又可保存永久；既能真實反映會計業務又可以杜絕假票據；既能預防腐敗又可以公開透明；既方便師生又能更好地進行財務分析，為學校決策提供更好的財務參考，我們的財務管理應努力朝著電子化、網絡化、科學化推進。
【參考文獻】
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[2] 王紅衛.我國高?？冃ьA算管理的實現路徑研究[J].會計之友，2012（11）：9.
[3] 鄒長城.高等院校債務風險的防范與控制[J].中國高等教育，2004（C2）：46.
