時(shí)間：2022-10-23 20:27:11
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保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法解讀據(jù)悉，這是為充分發(fā)揮市場機(jī)制對保險(xiǎn)公司股權(quán)配置的決定性作用，進(jìn)一步加強(qiáng)股權(quán)監(jiān)管、規(guī)范股東行為，對股權(quán)管理實(shí)踐中面臨的新問題加以明確，同時(shí)強(qiáng)化對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)隱患的查處手段和問責(zé)力度， 因此對原有的《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》進(jìn)行了修訂。
在股東類別上，《征求意見稿》根據(jù)持股比例、資質(zhì)條件和對保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的影響，保險(xiǎn)公司股東分為財(cái)務(wù)類股東、戰(zhàn)略類股東和控制類股東三類。
其中，財(cái)務(wù)類股東是指持有保險(xiǎn)公司股權(quán)不足百分之十， 對保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理無重大影響的股東;戰(zhàn)略類股東是指持有保險(xiǎn)公司股權(quán)百分之十以上但不足三分之一的股東;或者持有的股權(quán)雖不足百分之十，但足以對保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理產(chǎn)生較大影響的股東;控制類股東是指持有保險(xiǎn)公司股權(quán)三分之一以上， 對保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理有控制性影響的股東。
在股東資質(zhì)上，《征求意見稿》規(guī)定，符合相關(guān)規(guī)定的投資人，包括公司法人、有限合伙企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和境外金融機(jī)構(gòu)可以成為保險(xiǎn)公司股東，而有限合伙企業(yè)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體只能成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)類股東，自然人可以通過購買上市保險(xiǎn)公司股票成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)類股東。
同時(shí)，《征求意見稿》對申請成為保險(xiǎn)公司上述三種類型股東的投資人進(jìn)行了分門別類的要求，如申請成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)類股東的投資人，應(yīng)當(dāng)具備財(cái)務(wù)狀況良好，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利; 納稅記錄正常，最近三年內(nèi)無偷漏稅記錄;誠信記錄良好，最近三年內(nèi)無重大失信行為記錄; 合規(guī)狀況良好，最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄; 法律、行政法規(guī)及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它條件。
申請成為保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略類股東的投資人，除符合上述規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備核心主業(yè)突出，投資行為穩(wěn)健; 在本行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，信譽(yù)良好;具有持續(xù)出資能力，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利; 具有較強(qiáng)的資金實(shí)力，凈資產(chǎn)不得低于二億元人民幣， 且留存收益為正;包括本項(xiàng)投資在內(nèi)的長期股權(quán)投資余額不超過凈資產(chǎn)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);法律、行政法規(guī)及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它條件。
申請成為保險(xiǎn)公司控制類股東的投資人，除符合上述規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備最近一年年末總資產(chǎn)不低于一百億元人民幣;凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的百分之三十; 資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿率不得顯著高于行業(yè)平均水平;法律、行政法規(guī)及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它條件。
此外，《征求意見稿》還對不同類型的投資人自身?xiàng)l件進(jìn)行了明確要求，在此不一一贅述。
在股權(quán)獲得上，《征求意見稿》表示，投資人可以通過發(fā)起設(shè)立保險(xiǎn)公司; 以協(xié)議方式認(rèn)購保險(xiǎn)公司發(fā)行的股權(quán); 以協(xié)議方式受讓其它股東所持有的保險(xiǎn)公司股權(quán); 以競拍方式獲得其它股東公開拍賣的保險(xiǎn)公司股權(quán); 從股票市場購買上市保險(xiǎn)公司股權(quán);購買保險(xiǎn)公司可轉(zhuǎn)換債券，在符合合同約定條件下，獲得保險(xiǎn)公司股權(quán);作為保險(xiǎn)公司股權(quán)的質(zhì)押權(quán)人，在符合有關(guān)規(guī)定的條件下，獲得保險(xiǎn)公司股權(quán);參與中國保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃獲得股權(quán); 其它經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的方式獲得保險(xiǎn)公司股權(quán)。
同時(shí)，《征求意見稿》強(qiáng)調(diào)，單一股東持股比例不超過保險(xiǎn)公司總股本的百分之五十一;單一有限合伙企業(yè)持股不超過總股本的百分之五，合計(jì)持股不超過百分之十五; 保險(xiǎn)公司成立三年內(nèi)，單一股東持股比例不超過保險(xiǎn)公司總股本的三分之一; 保險(xiǎn)公司投資設(shè)立保險(xiǎn)公司的，其持股比例不受限制; 經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，對保險(xiǎn)公司采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施的， 持股比例不受限制。關(guān)聯(lián)股東持股的，持股比例合并計(jì)算。
除經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)參與保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)處置等特殊情形外，同一投資人只能成為一家經(jīng)營同類業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司的控制類股東。
投資人不得成為兩家以上保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略類股東。 投資人成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)類股東的家數(shù)不受限制。
此外，《征求意見稿》明確，投資人不得直接或間接通過與保險(xiǎn)公司有關(guān)的借款;以保險(xiǎn)公司投資為條件獲取的資金;以保險(xiǎn)公司存款或其它資產(chǎn)為質(zhì)押獲取的資金;以保險(xiǎn)公司股權(quán)為質(zhì)押獲取的資金;基于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)影響力，或者與保險(xiǎn)公司有不正當(dāng)關(guān)聯(lián)關(guān)系取得的資金取得保險(xiǎn)公司股權(quán)。
福建省產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資基金暫行管理辦法最新版第一章 總 則
第一條 為創(chuàng)新財(cái)政資金分配方式，更好地發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)放大作用，提高資金使用效益，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和中小企業(yè)加快發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部文件規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，設(shè)立福建省產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資基金(以下簡稱投資基金)，并制定本辦法。另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二條 本辦法所稱投資基金，是指以財(cái)政性資金為引導(dǎo)、以非公開方式募集社會(huì)資金、按市場化方式封閉運(yùn)作的省級產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資基金。省財(cái)政出資主要來源于預(yù)算安排。
各設(shè)區(qū)市可參照本辦法執(zhí)行或另行制定相應(yīng)的管理辦法。
第三條 投資基金按照科學(xué)設(shè)計(jì)、政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的原則進(jìn)行運(yùn)作。
第二章 管理模式
第四條 為加強(qiáng)對投資基金的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，促進(jìn)投資基金健康發(fā)展，成立投資基金協(xié)調(diào)小組(以下簡稱協(xié)調(diào)小組)。協(xié)調(diào)小組由常務(wù)副省長任組長，分管財(cái)政的副省長任副組長，省財(cái)政廳、金融辦、發(fā)改委、經(jīng)信委、國資委等相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)為成員。協(xié)調(diào)小組負(fù)責(zé)審定投資基金的資金投入、子基金的設(shè)立(包括投資基金的出資比例、投資方向等)以及重大投資事項(xiàng)、子基金的合并、分立、退出等重大問題;研究制定投資基金管理辦法。協(xié)調(diào)小組可根據(jù)實(shí)際情況，定期或不定期召開協(xié)調(diào)會(huì)議，研究解決基金設(shè)立及存續(xù)期的重大問題。
協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在省財(cái)政廳，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)小組日常事務(wù)。辦公室主任由省財(cái)政廳分管領(lǐng)導(dǎo)兼任，辦公室成員由協(xié)調(diào)小組各成員單位相關(guān)處室負(fù)責(zé)人組成。
第五條 投資基金中財(cái)政出資部分(政府出資)，由省財(cái)政廳根據(jù)年度預(yù)算、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需要將資金撥付到投資基金。
第六條 經(jīng)省政府授權(quán)，省財(cái)政廳履行政府出資人職責(zé)，并委托省投資集團(tuán)作為投資基金的運(yùn)作管理機(jī)構(gòu)，代行出資人職責(zé)。主要職責(zé)包括：
(一)組建福建省產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資基金有限公司(以下簡稱基金公司)，作為其二級子公司，負(fù)責(zé)投資基金的日常運(yùn)作;
(二)按照可持續(xù)性和低成本的市場化原則，募集社會(huì)資金;所募集的資金額不得低于投資基金的50%;
(三)按照協(xié)調(diào)小組確定的投資政策和投資方向，提出子基金出資比例建議;
(四)按照財(cái)政資金管理的有關(guān)規(guī)定在托管銀行開設(shè)賬戶，專賬核算;
(五)對基金公司及基金運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督管理，建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，確保基金安全;
(六)定期向協(xié)調(diào)小組報(bào)告投資基金和子基金運(yùn)作管理情況及其他重大事項(xiàng);
(七)協(xié)調(diào)小組交辦的其他事項(xiàng)。
第七條 基金公司主要職責(zé)包括：
(一)建立完善的基金管理制度，制定基金具體運(yùn)作規(guī)程;
(二)根據(jù)協(xié)調(diào)小組確定的投資方向和投資原則，按照公開征集等市場化方式選擇子基金管理公司;
(三)對擬參股子基金開展盡職調(diào)查和入股談判，草擬、簽署子基金(管理公司)章程或協(xié)議;
(四)根據(jù)子基金協(xié)議或章程約定向子基金(管理公司)委派董監(jiān)事、管理層，行使子基金出資人權(quán)益，并及時(shí)向省投資集團(tuán)報(bào)送子基金運(yùn)作和監(jiān)管情況;
(五)按一定比例注資子基金，并按約定履行對子基金出資義務(wù);
(六)跟蹤了解子基金運(yùn)作情況，確保基金安全;
(七)其他應(yīng)由基金公司承擔(dān)的職責(zé)。
第八條 為發(fā)揮投資基金整體使用效益，基金公司可視子基金實(shí)際運(yùn)行情況，提出投資基金投資額度調(diào)整建議，經(jīng)省投資集團(tuán)審核后，報(bào)協(xié)調(diào)小組批準(zhǔn)。
第三章 基金的運(yùn)作
第九條 投資基金出資可一次或分期籌集到位。分期到位的，首期出資資金應(yīng)不少于基金總規(guī)模的20%，且應(yīng)在基金批設(shè)后3個(gè)月內(nèi)到位，其余資金可根據(jù)首期到位資金運(yùn)行情況分步到位。
第十條 投資基金在子基金中參股不控股，不獨(dú)資發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)。
第十一條 按照省委、省政府決策部署和不同時(shí)期的工作重點(diǎn)，設(shè)立若干子基金。子基金的設(shè)立，根據(jù)實(shí)際情況可由省級行業(yè)主管部門、設(shè)區(qū)市政府等提出方案經(jīng)省金融辦會(huì)同有關(guān)部門初審后，報(bào)協(xié)調(diào)小組研究決定。
第十二條 子基金按照市場化方式獨(dú)立運(yùn)作，依據(jù)協(xié)議、章程約定進(jìn)行基金募集、股權(quán)投資、管理和退出。
第十三條 投資基金注資新設(shè)立的子基金，應(yīng)符合以下條件：
(一)應(yīng)在福建省境內(nèi)注冊，且投資于福建省境內(nèi)企業(yè)的資金比例一般不低于子基金注冊資本或承諾出資額的80%;
(二)主要發(fā)起人(或合伙人)、子基金管理機(jī)構(gòu)已基本確定，并草簽發(fā)起人協(xié)議、子基金章程;其他出資人(或合伙人)已落實(shí)，并保證資金按約定及時(shí)足額到位;
(三)投資基金根據(jù)各子基金的投資行業(yè)等具體情況確定對各子基金的出資額，最高不超過子基金注冊資本或承諾出資額的50%;除政府出資人外的其他出資人數(shù)量一般不少于3個(gè)且不超過法律規(guī)定的最多人數(shù);
(四)子基金對單個(gè)企業(yè)的投資原則上不超過被投資企業(yè)總股本的30%，且不超過子基金資產(chǎn)總額的20%。
第十四條 子基金的投資存續(xù)期暫定為20xx年左右。投資基金一般通過到期清算、社會(huì)股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)施退出。確需延長存續(xù)期的，須報(bào)協(xié)調(diào)小組批準(zhǔn)。
第十五條 子基金管理公司應(yīng)具備以下基本條件：
(一)具有國家規(guī)定的基金管理資質(zhì)，已完成私募投資基金管理人登記和基金備案，有政策引導(dǎo)基金管理經(jīng)驗(yàn)的團(tuán)隊(duì)優(yōu)先;
(二)管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，專業(yè)性強(qiáng)，具有良好的職業(yè)操守和信譽(yù)，具備嚴(yán)格合理的投資決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及健全的財(cái)務(wù)管理制度;
(三)原則上股權(quán)投資的經(jīng)營管理規(guī)模不低于20億元，注冊資本不低于1000萬元，近2年有較好業(yè)績，或股東具有強(qiáng)大的綜合實(shí)力及行業(yè)龍頭地位;
(四)至少有3名具備5年以上股權(quán)投資基金管理工作經(jīng)驗(yàn)的專職高級管理人員，至少主導(dǎo)過3個(gè)以上股權(quán)投資的成功案例;
(五)機(jī)構(gòu)及其工作人員無違法違紀(jì)等不良記錄。
(六)子基金管理公司或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)按子基金實(shí)繳資本的一定比例認(rèn)繳出資。
第十六條 未經(jīng)協(xié)調(diào)小組同意，投資基金和子基金不得進(jìn)行投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品;不得從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù);不得對外提供贊助、捐贈(zèng);不得吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;不得進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制
第十七條 投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動(dòng)使用外，應(yīng)按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫。投資基金的虧損應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，政府應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。
為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，政府可適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
第十八條 投資基金應(yīng)當(dāng)遵照國家有關(guān)財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，切實(shí)防范基金運(yùn)作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
第十九條 子基金管理公司可按照子基金實(shí)繳資本或出資額的一定比例收取年度管理費(fèi)用，并應(yīng)與績效評價(jià)掛鉤，按照子基金增值收益的一定比例提取業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)，具體比例和要求應(yīng)在委托管理協(xié)議中明確。
第五章 基金的終止和退出
第二十條 投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)省政府批準(zhǔn)后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。
第二十一條 投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫。
第二十二條 投資基金中的政府出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，可通過股權(quán)回購機(jī)制等方式適時(shí)退出。
第二十三條 省財(cái)政廳應(yīng)與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述情況之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：
(一)投資基金方案確認(rèn)后超過一年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立手續(xù)的;
(二)政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的;
(三)基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的;
(四)基金未按章程約定投資的;
(五)其他不符合章程約定情形的。
第二十四條 政府出資從投資基金退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出;章程中沒有約定的，應(yīng)聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對出資權(quán)益進(jìn)行評估，作為確定投資基金退出價(jià)格的依據(jù)。本章節(jié)有關(guān)基金的終止和退出的規(guī)定，同樣適用于子基金。
第六章 投資基金的預(yù)算管理和資產(chǎn)管理
第二十五條 投資基金應(yīng)由省財(cái)政廳根據(jù)章程約定的出資方案將當(dāng)年政府出資額納入年度政府預(yù)算。
第二十六條 省財(cái)政廳應(yīng)按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。
第七章 監(jiān)督管理
第二十七條 投資基金以及子基金的資金應(yīng)當(dāng)委托符合條件的銀行進(jìn)行托管，投資基金和子基金的托管銀行由省投資集團(tuán)根據(jù)社會(huì)資金募集情況通過公開征集方式進(jìn)行選擇。
第二十八條 托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負(fù)責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動(dòng)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。托管銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
(一)在福建省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，且設(shè)立時(shí)間在5年以上的全國性國有或股份制商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu);
(二)與我省有良好的合作基礎(chǔ)，在支持我省經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮積極作用;
(三)具備安全保管和辦理托管業(yè)務(wù)的設(shè)施設(shè)備及信息技術(shù)系統(tǒng)，有完善的托管業(yè)務(wù)流程制度和內(nèi)部稽核監(jiān)控及風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(四)為投資基金和子基金的資金托管業(yè)務(wù)提供專人和專項(xiàng)服務(wù);
(五)最近3年無重大過失及行政主管部門或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第二十九條 省財(cái)政廳會(huì)同有關(guān)部門對投資基金運(yùn)作情況進(jìn)行年度檢查，對受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管、績效評價(jià)，必要時(shí)引入第三方對資金使用情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，按年度對基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營情況等開展評價(jià)，并有效應(yīng)用績效評價(jià)結(jié)果，提出收益滾動(dòng)發(fā)展方案。省金融辦會(huì)同有關(guān)部門提出子基金的設(shè)立方案，引導(dǎo)社會(huì)資金參與投資基金建設(shè)，監(jiān)管各子基金管理公司運(yùn)營。省發(fā)改委、經(jīng)信委等部門負(fù)責(zé)各相關(guān)子基金的行業(yè)指導(dǎo)，配合做好基金的管理工作。
第三十條 省投資集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)對基金公司的管理，建立有效風(fēng)險(xiǎn)防范體系和激勵(lì)約束機(jī)制，投資基金、子基金及投資項(xiàng)目之間應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。省投資集團(tuán)定期向省財(cái)政廳報(bào)告基金運(yùn)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況。按季編制并向省財(cái)政廳報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表，并于會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)報(bào)送經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)的年度子基金會(huì)計(jì)報(bào)告。
第三十一條 投資基金接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照預(yù)算法和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第八章 附 則
第三十二條 本辦法由省財(cái)政廳會(huì)同省金融辦負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本辦法自之日起實(shí)行
產(chǎn)業(yè)投資基金的特點(diǎn)產(chǎn)業(yè)投資基金具有以下主要特點(diǎn)：
第一，投資對象主要為非上市企業(yè)。
第二，投資期限通常為3-7年。
第三，積極參與被投資企業(yè)的經(jīng)營管理。
關(guān)鍵詞：場外市場；非上市公眾公司；股權(quán)交易
中圖分類號：F832.51 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-01
場外市場是指在證券交易所以外進(jìn)行證券交易的場所，是上海、深圳交易所的重要補(bǔ)充，是多層次資本市場不可或缺的一部分，為我國金融市場的發(fā)展以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)。
一、場外市場的發(fā)展現(xiàn)狀
經(jīng)過二十多年的發(fā)展，我國的場外市場已經(jīng)形成了由代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、各地產(chǎn)權(quán)交易市場，若干股權(quán)交易所等構(gòu)成的體系。
（一）代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)于2001年設(shè)立，開辦的初衷只是為了解決“兩網(wǎng)公司”退市的遺留問題。之后逐步地接納了從上海、深圳兩個(gè)證券交易所退市的股票，俗稱“三板市場”。2006年1月，中關(guān)村高科技園區(qū)非上市公司開始進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，俗稱“新三板市場”。2012年8月，國務(wù)院批準(zhǔn)“新三板”擴(kuò)容，首批擴(kuò)大試點(diǎn)除中關(guān)村科技園區(qū)外，新增上海張江高新產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、武漢東湖新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)和天津?yàn)I海高新區(qū)。9月20日，新三板交易平臺(tái)——全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司注冊成立。
（二）區(qū)域性產(chǎn)權(quán)交易市場
目前，全國各地有200多家產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，交易規(guī)模逐年擴(kuò)大，法規(guī)進(jìn)一步完善，區(qū)域合作進(jìn)一步加強(qiáng)。如由天津產(chǎn)權(quán)交易中心等19個(gè)省市區(qū)的61家產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)組成了“北方產(chǎn)權(quán)交易共同市場”；上海產(chǎn)權(quán)交易所與上海技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所合并，成為全新的上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所等等。區(qū)域共同市場通過共同的信息披露，實(shí)行統(tǒng)一的交易規(guī)則，促進(jìn)了不同產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的信息共享，推動(dòng)了產(chǎn)權(quán)在異地之間的流動(dòng)。
（三）股權(quán)交易所
2008年9月天津股權(quán)交易所掛牌成立，主要致力于兩高兩非企業(yè)提供股權(quán)融資及交易平臺(tái)。同年天津?yàn)I海國際股權(quán)交易所成立，是一家專業(yè)從事企業(yè)股權(quán)投融資信息交易的第三方服務(wù)平臺(tái)。2009年7月天津股權(quán)交易所的分市場安徽股權(quán)交易所正式掛牌成立，2010年12月湖南股權(quán)交易所成立，2012年10月浙江股權(quán)交易中心成立，山東、吉林、深圳、武漢也先后建立起股權(quán)交易所（中心），都是為本地的非上市中小微企業(yè)提供交易和融資的平臺(tái)，致力于為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
我國場外市場為金融市場的發(fā)展以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)，但仍存在許多的不足與缺陷。如場外市場服務(wù)企業(yè)類型有限，交易非常不活躍。“新三板”、各地股權(quán)交易所的掛牌企業(yè)均為股東200人以內(nèi)的企業(yè)，地方產(chǎn)權(quán)市場交易大部分是國有股權(quán)，交易制度和信息披露制度不完善，投資者的利益不能得到有效保障等等。
二、《非公辦法》實(shí)施對場外市場建設(shè)的意義
（一）擴(kuò)大了場外市場的覆蓋范圍
《非公辦法》將股東超過200人的非上市公眾公司這一龐大群體正式納入監(jiān)管，意味著資本市場服務(wù)覆蓋面大為擴(kuò)展。根據(jù)《非公辦法》規(guī)定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：（1）股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人；（2）股票以公開方式向社會(huì)公眾公開轉(zhuǎn)讓。我國現(xiàn)有公眾公司6萬多家，而在滬深兩大交易所公開上市進(jìn)行交易的公眾公司只有2000多家。《非公辦法》出臺(tái)前，由于相關(guān)法律法規(guī)禁止非上市公眾公司股票的公開轉(zhuǎn)讓，各地交易所只受理非上市非公眾公司的掛牌轉(zhuǎn)讓。辦法確立了非上市公眾公司股票公開轉(zhuǎn)讓的合法化是歷史性的突破，在中國場外市場發(fā)展上具有里程碑意義。從此，數(shù)目龐大的非上市公眾公司在場外市場特別是“新三板”掛牌交易成為現(xiàn)實(shí)。
（二）突破場外市場股東“200人之限”
《非公辦法》規(guī)定股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓可以超過200人，同時(shí)規(guī)定本辦法施行前股東人數(shù)超過200人的股份有限公司，依照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)范，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)后，可以按照本辦法的相關(guān)規(guī)定申請核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓股票和定向發(fā)行。這就突破了長久以來制約中國場外市場發(fā)展的障礙——股東人數(shù)“200人之限”。一直以來中國場外市場（包括“新三板”、各地股權(quán)交易所）都恪守200股東上線的原則，造成了場外市場交易及其不活躍。原來“新三板”每手交易最低3萬股，天津股權(quán)交易所將每手確定為掛牌企業(yè)的全部股權(quán)的二百分之一，使單手交易資金量過大，從而總體交易量非常有限。交易量的不活躍很大程度上限制了融資功能，最直接降低了中小企業(yè)掛牌的意向。股東200人的上限被突破后，預(yù)計(jì)會(huì)對股權(quán)進(jìn)行拆細(xì)交易，并實(shí)行競價(jià)，從而會(huì)刺激交易量，提升市場融資功能。
（三）投資者合法權(quán)益獲保障
在很長的時(shí)間內(nèi)，非上市公眾公司運(yùn)作不規(guī)范，大都未進(jìn)行信息披露，投資者的合法權(quán)益無法得到保障。《非公辦法》的實(shí)施將非上市公眾公司的監(jiān)管納入了法制軌道，具有較強(qiáng)的可行性。該辦法對于非上市公眾公司的半年報(bào)和年報(bào)披露時(shí)間都作出了具體規(guī)定，同時(shí)要求年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。辦法第八條規(guī)定，公眾公司的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保所有股東，特別是中小股東充分行使法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利。股東對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項(xiàng)，享有知情權(quán)和參與權(quán)。同時(shí)規(guī)定，非上市公眾公司不得以董事、高級管理人員對定期報(bào)告內(nèi)容有異議為由不按時(shí)披露定期報(bào)告，也在制度上規(guī)避了非上市公司尋找借口避免信息定期披露的風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳玲.我國場外交易場所若干問題研究.
[2]劉微.我國非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓市場研究.上海師范大學(xué)碩士學(xué)位論文，2010，3.
生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案管理辦法完整版全文第一章 總 則
第一條 為規(guī)范生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案管理工作，迅速有效處置生產(chǎn)安全事故，依據(jù)《中華人民共和國突發(fā)事件應(yīng)對法》、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》等法律和《突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》(〔20xx〕101號)，制定本辦法。
第二條 生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案(以下簡稱應(yīng)急預(yù)案)的編制、評審、公布、備案、宣傳、教育、培訓(xùn)、演練、評估、修訂及監(jiān)督管理工作，適用本辦法。
第三條 應(yīng)急預(yù)案的管理實(shí)行屬地為主、分級負(fù)責(zé)、分類指導(dǎo)、綜合協(xié)調(diào)、動(dòng)態(tài)管理的原則。
第四條 國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)全國應(yīng)急預(yù)案的綜合協(xié)調(diào)管理工作。
縣級以上地方各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)應(yīng)急預(yù)案的綜合協(xié)調(diào)管理工作。縣級以上地方各級其他負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門按照各自的職責(zé)負(fù)責(zé)有關(guān)行業(yè)、領(lǐng)域應(yīng)急預(yù)案的管理工作。
第五條 生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織編制和實(shí)施本單位的應(yīng)急預(yù)案，并對應(yīng)急預(yù)案的真實(shí)性和實(shí)用性負(fù)責(zé);各分管負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工落實(shí)應(yīng)急預(yù)案規(guī)定的職責(zé)。
第六條 生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)急預(yù)案分為綜合應(yīng)急預(yù)案、專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場處置方案。
綜合應(yīng)急預(yù)案，是指生產(chǎn)經(jīng)營單位為應(yīng)對各種生產(chǎn)安全事故而制定的綜合性工作方案，是本單位應(yīng)對生產(chǎn)安全事故的總體工作程序、措施和應(yīng)急預(yù)案體系的總綱。
專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，是指生產(chǎn)經(jīng)營單位為應(yīng)對某一種或者多種類型生產(chǎn)安全事故，或者針對重要生產(chǎn)設(shè)施、重大危險(xiǎn)源、重大活動(dòng)防止生產(chǎn)安全事故而制定的專項(xiàng)性工作方案。
現(xiàn)場處置方案，是指生產(chǎn)經(jīng)營單位根據(jù)不同生產(chǎn)安全事故類型，針對具體場所、裝置或者設(shè)施所制定的應(yīng)急處置措施。
第二章 應(yīng)急預(yù)案的編制
第七條 應(yīng)急預(yù)案的編制應(yīng)當(dāng)遵循以人為本、依法依規(guī)、符合實(shí)際、注重實(shí)效的原則，以應(yīng)急處置為核心，明確應(yīng)急職責(zé)、規(guī)范應(yīng)急程序、細(xì)化保障措施。
第八條 應(yīng)急預(yù)案的編制應(yīng)當(dāng)符合下列基本要求：
(一)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定;
(二)本地區(qū)、本部門、本單位的安全生產(chǎn)實(shí)際情況;
(三)本地區(qū)、本部門、本單位的危險(xiǎn)性分析情況;
(四)應(yīng)急組織和人員的職責(zé)分工明確，并有具體的落實(shí)措施;
(五)有明確、具體的應(yīng)急程序和處置措施，并與其應(yīng)急能力相適應(yīng);
(六)有明確的應(yīng)急保障措施，滿足本地區(qū)、本部門、本單位的應(yīng)急工作需要;
(七)應(yīng)急預(yù)案基本要素齊全、完整，應(yīng)急預(yù)案附件提供的信息準(zhǔn)確;
(八)應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容與相關(guān)應(yīng)急預(yù)案相互銜接。
第九條 編制應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)成立編制工作小組，由本單位有關(guān)負(fù)責(zé)人任組長，吸收與應(yīng)急預(yù)案有關(guān)的職能部門和單位的人員，以及有現(xiàn)場處置經(jīng)驗(yàn)的人員參加。
第十條 編制應(yīng)急預(yù)案前，編制單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行事故風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)急資源調(diào)查。
事故風(fēng)險(xiǎn)評估，是指針對不同事故種類及特點(diǎn)，識(shí)別存在的危險(xiǎn)危害因素，分析事故可能產(chǎn)生的直接后果以及次生、衍生后果，評估各種后果的危害程度和影響范圍，提出防范和控制事故風(fēng)險(xiǎn)措施的過程。
應(yīng)急資源調(diào)查，是指全面調(diào)查本地區(qū)、本單位第一時(shí)間可以調(diào)用的應(yīng)急資源狀況和合作區(qū)域內(nèi)可以請求援助的應(yīng)急資源狀況，并結(jié)合事故風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論制定應(yīng)急措施的過程。
第十一條 地方各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和同級人民政府以及上一級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的應(yīng)急預(yù)案，結(jié)合工作實(shí)際，組織編制相應(yīng)的部門應(yīng)急預(yù)案。
部門應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)、本部門的實(shí)際情況，明確信息報(bào)告、響應(yīng)分級、指揮權(quán)移交、警戒疏散等內(nèi)容。
第十二條 生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位組織管理體系、生產(chǎn)規(guī)模和可能發(fā)生的事故特點(diǎn)，確立本單位的應(yīng)急預(yù)案體系，編制相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，并體現(xiàn)自救互救和先期處置等特點(diǎn)。
第十三條 生產(chǎn)經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)種類多、可能發(fā)生多種類型事故的，應(yīng)當(dāng)組織編制綜合應(yīng)急預(yù)案。
綜合應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)規(guī)定應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、應(yīng)急預(yù)案體系、事故風(fēng)險(xiǎn)描述、預(yù)警及信息報(bào)告、應(yīng)急響應(yīng)、保障措施、應(yīng)急預(yù)案管理等內(nèi)容。
第十四條 對于某一種或者多種類型的事故風(fēng)險(xiǎn)，生產(chǎn)經(jīng)營單位可以編制相應(yīng)的專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，或?qū)ｍ?xiàng)應(yīng)急預(yù)案并入綜合應(yīng)急預(yù)案。
專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)規(guī)定應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)與職責(zé)、處置程序和措施等內(nèi)容。
第十五條 對于危險(xiǎn)性較大的場所、裝置或者設(shè)施，生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)編制現(xiàn)場處置方案。
現(xiàn)場處置方案應(yīng)當(dāng)規(guī)定應(yīng)急工作職責(zé)、應(yīng)急處置措施和注意事項(xiàng)等內(nèi)容。
事故風(fēng)險(xiǎn)單一、危險(xiǎn)性小的生產(chǎn)經(jīng)營單位，可以只編制現(xiàn)場處置方案。
第十六條 生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括向上級應(yīng)急管理機(jī)構(gòu)報(bào)告的內(nèi)容、應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)和人員的聯(lián)系方式、應(yīng)急物資儲(chǔ)備清單等附件信息。附件信息發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新，確保準(zhǔn)確有效。
第十七條 生產(chǎn)經(jīng)營單位組織應(yīng)急預(yù)案編制過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定或者實(shí)際需要，征求相關(guān)應(yīng)急救援隊(duì)伍、公民、法人或其他組織的意見。
第十八條 生產(chǎn)經(jīng)營單位編制的各類應(yīng)急預(yù)案之間應(yīng)當(dāng)相互銜接，并與相關(guān)人民政府及其部門、應(yīng)急救援隊(duì)伍和涉及的其他單位的應(yīng)急預(yù)案相銜接。
第十九條 生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)在編制應(yīng)急預(yù)案的基礎(chǔ)上，針對工作場所、崗位的特點(diǎn)，編制簡明、實(shí)用、有效的應(yīng)急處置卡。
應(yīng)急處置卡應(yīng)當(dāng)規(guī)定重點(diǎn)崗位、人員的應(yīng)急處置程序和措施，以及相關(guān)聯(lián)絡(luò)人員和聯(lián)系方式，便于從業(yè)人員攜帶。
第三章 應(yīng)急預(yù)案的評審、公布和備案
第二十條 地方各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家對本部門編制的部門應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行審定;必要時(shí)，可以召開聽證會(huì)，聽取社會(huì)有關(guān)方面的意見。
第二十一條 礦山、金屬冶煉、建筑施工企業(yè)和易燃易爆物品、危險(xiǎn)化學(xué)品的生產(chǎn)、經(jīng)營(帶儲(chǔ)存設(shè)施的，下同)、儲(chǔ)存企業(yè)，以及使用危險(xiǎn)化學(xué)品達(dá)到國家規(guī)定數(shù)量的化工企業(yè)、煙花爆竹生產(chǎn)、批發(fā)經(jīng)營企業(yè)和中型規(guī)模以上的其他生產(chǎn)經(jīng)營單位，應(yīng)當(dāng)對本單位編制的應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行評審，并形成書面評審紀(jì)要。
前款規(guī)定以外的其他生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)對本單位編制的應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行論證。
第二十二條 參加應(yīng)急預(yù)案評審的人員應(yīng)當(dāng)包括有關(guān)安全生產(chǎn)及應(yīng)急管理方面的專家。
評審人員與所評審應(yīng)急預(yù)案的生產(chǎn)經(jīng)營單位有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
第二十三條 應(yīng)急預(yù)案的評審或者論證應(yīng)當(dāng)注重基本要素的完整性、組織體系的合理性、應(yīng)急處置程序和措施的針對性、應(yīng)急保障措施的可行性、應(yīng)急預(yù)案的銜接性等內(nèi)容。
第二十四條 生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)急預(yù)案經(jīng)評審或者論證后，由本單位主要負(fù)責(zé)人簽署公布，并及時(shí)發(fā)放到本單位有關(guān)部門、崗位和相關(guān)應(yīng)急救援隊(duì)伍。
事故風(fēng)險(xiǎn)可能影響周邊其他單位、人員的，生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)將有關(guān)事故風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、影響范圍和應(yīng)急防范措施告知周邊的其他單位和人員。
第二十五條 地方各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級人民政府備案，并抄送上一級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。
其他負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門的應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)當(dāng)抄送同級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。
第二十六條 生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案公布之日起20個(gè)工作日內(nèi)，按照分級屬地原則，向安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門和有關(guān)部門進(jìn)行告知性備案。
中央企業(yè)總部(上市公司)的應(yīng)急預(yù)案，報(bào)國務(wù)院主管的負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門備案，并抄送國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局;其所屬單位的應(yīng)急預(yù)案報(bào)所在地的省、自治區(qū)、直轄市或者設(shè)區(qū)的市級人民政府主管的負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門備案，并抄送同級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。
前款規(guī)定以外的非煤礦山、金屬冶煉和危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)、經(jīng)營、儲(chǔ)存企業(yè)，以及使用危險(xiǎn)化學(xué)品達(dá)到國家規(guī)定數(shù)量的化工企業(yè)、煙花爆竹生產(chǎn)、批發(fā)經(jīng)營企業(yè)的應(yīng)急預(yù)案，按照隸屬關(guān)系報(bào)所在地縣級以上地方人民政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案;其他生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)急預(yù)案的備案，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門確定。
油氣輸送管道運(yùn)營單位的應(yīng)急預(yù)案，除按照本條第一款、第二款的規(guī)定備案外，還應(yīng)當(dāng)抄送所跨行政區(qū)域的縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。
煤礦企業(yè)的應(yīng)急預(yù)案除按照本條第一款、第二款的規(guī)定備案外，還應(yīng)當(dāng)抄送所在地的煤礦安全監(jiān)察機(jī)構(gòu)。
第二十七條 生產(chǎn)經(jīng)營單位申報(bào)應(yīng)急預(yù)案備案，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
(一)應(yīng)急預(yù)案備案申報(bào)表;
(二)應(yīng)急預(yù)案評審或者論證意見;
(三)應(yīng)急預(yù)案文本及電子文檔;
(四)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和應(yīng)急資源調(diào)查清單。
第二十八條 受理備案登記的負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)對應(yīng)急預(yù)案材料進(jìn)行核對，材料齊全的，應(yīng)當(dāng)予以備案并出具應(yīng)急預(yù)案備案登記表;材料不齊全的，不予備案并一次性告知需要補(bǔ)齊的材料。逾期不予備案又不說明理由的，視為已經(jīng)備案。
對于實(shí)行安全生產(chǎn)許可的生產(chǎn)經(jīng)營單位，已經(jīng)進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案備案的，在申請安全生產(chǎn)許可證時(shí)，可以不提供相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，僅提供應(yīng)急預(yù)案備案登記表。
第二十九條 各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)急預(yù)案備案登記建檔制度，指導(dǎo)、督促生產(chǎn)經(jīng)營單位做好應(yīng)急預(yù)案的備案登記工作。
第四章 應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施
第三十條 各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、各類生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)采取多種形式開展應(yīng)急預(yù)案的宣傳教育，普及生產(chǎn)安全事故避險(xiǎn)、自救和互救知識(shí)，提高從業(yè)人員和社會(huì)公眾的安全意識(shí)與應(yīng)急處置技能。
第三十一條 各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)將本部門應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)納入安全生產(chǎn)培訓(xùn)工作計(jì)劃，并組織實(shí)施本行政區(qū)域內(nèi)重點(diǎn)生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)急預(yù)案培訓(xùn)工作。
生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)組織開展本單位的應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急知識(shí)、自救互救和避險(xiǎn)逃生技能的培訓(xùn)活動(dòng)，使有關(guān)人員了解應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容，熟悉應(yīng)急職責(zé)、應(yīng)急處置程序和措施。
應(yīng)急培訓(xùn)的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、師資、參加人員和考核結(jié)果等情況應(yīng)當(dāng)如實(shí)記入本單位的安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)檔案。
第三十二條 各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織應(yīng)急預(yù)案演練，提高本部門、本地區(qū)生產(chǎn)安全事故應(yīng)急處置能力。
第三十三條 生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)制定本單位的應(yīng)急預(yù)案演練計(jì)劃，根據(jù)本單位的事故風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，每年至少組織一次綜合應(yīng)急預(yù)案演練或者專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案演練，每半年至少組織一次現(xiàn)場處置方案演練。
第三十四條 應(yīng)急預(yù)案演練結(jié)束后，應(yīng)急預(yù)案演練組織單位應(yīng)當(dāng)對應(yīng)急預(yù)案演練效果進(jìn)行評估，撰寫應(yīng)急預(yù)案演練評估報(bào)告，分析存在的問題，并對應(yīng)急預(yù)案提出修訂意見。
第三十五條 應(yīng)急預(yù)案編制單位應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)急預(yù)案定期評估制度，對預(yù)案內(nèi)容的針對性和實(shí)用性進(jìn)行分析，并對應(yīng)急預(yù)案是否需要修訂作出結(jié)論。
礦山、金屬冶煉、建筑施工企業(yè)和易燃易爆物品、危險(xiǎn)化學(xué)品等危險(xiǎn)物品的生產(chǎn)、經(jīng)營、儲(chǔ)存企業(yè)、使用危險(xiǎn)化學(xué)品達(dá)到國家規(guī)定數(shù)量的化工企業(yè)、煙花爆竹生產(chǎn)、批發(fā)經(jīng)營企業(yè)和中型規(guī)模以上的其他生產(chǎn)經(jīng)營單位，應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次應(yīng)急預(yù)案評估。
應(yīng)急預(yù)案評估可以邀請相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)或者有關(guān)專家、有實(shí)際應(yīng)急救援工作經(jīng)驗(yàn)的人員參加，必要時(shí)可以委托安全生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施。
第三十六條 有下列情形之一的，應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)及時(shí)修訂并歸檔：
(一)依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)及上位預(yù)案中的有關(guān)規(guī)定發(fā)生重大變化的;
(二)應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)及其職責(zé)發(fā)生調(diào)整的;
(三)面臨的事故風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化的;
(四)重要應(yīng)急資源發(fā)生重大變化的;
(五)預(yù)案中的其他重要信息發(fā)生變化的;
(六)在應(yīng)急演練和事故應(yīng)急救援中發(fā)現(xiàn)問題需要修訂的;
(七)編制單位認(rèn)為應(yīng)當(dāng)修訂的其他情況。
第三十七條 應(yīng)急預(yù)案修訂涉及組織指揮體系與職責(zé)、應(yīng)急處置程序、主要處置措施、應(yīng)急響應(yīng)分級等內(nèi)容變更的，修訂工作應(yīng)當(dāng)參照本辦法規(guī)定的應(yīng)急預(yù)案編制程序進(jìn)行，并按照有關(guān)應(yīng)急預(yù)案報(bào)備程序重新備案。
第三十八條 生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急預(yù)案的規(guī)定，落實(shí)應(yīng)急指揮體系、應(yīng)急救援隊(duì)伍、應(yīng)急物資及裝備，建立應(yīng)急物資、裝備配備及其使用檔案，并對應(yīng)急物資、裝備進(jìn)行定期檢測和維護(hù)，使其處于適用狀態(tài)。
第三十九條 生產(chǎn)經(jīng)營單位發(fā)生事故時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)，組織有關(guān)力量進(jìn)行救援，并按照規(guī)定將事故信息及應(yīng)急響應(yīng)啟動(dòng)情況報(bào)告安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門和其他負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門。
第四十條 生產(chǎn)安全事故應(yīng)急處置和應(yīng)急救援結(jié)束后，事故發(fā)生單位應(yīng)當(dāng)對應(yīng)急預(yù)案實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)評估。
第五章 監(jiān)督管理
第四十一條 各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門和煤礦安全監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)急預(yù)案工作納入年度監(jiān)督檢查計(jì)劃，明確檢查的重點(diǎn)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照計(jì)劃開展執(zhí)法檢查。
第四十二條 地方各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)每年對應(yīng)急預(yù)案的監(jiān)督管理工作情況進(jìn)行總結(jié)，并報(bào)上一級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。
第四十三條 對于在應(yīng)急預(yù)案管理工作中做出顯著成績的單位和人員，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、生產(chǎn)經(jīng)營單位可以給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
第六章 法律責(zé)任
第四十四條 生產(chǎn)經(jīng)營單位有下列情形之一的，由縣級以上安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門依照《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》第九十四條的規(guī)定，責(zé)令限期改正，可以處5萬元以下罰款;逾期未改正的，責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)整頓，并處5萬元以上10萬元以下罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處1萬元以上2萬元以下的罰款：
(一)未按照規(guī)定編制應(yīng)急預(yù)案的;
(二)未按照規(guī)定定期組織應(yīng)急預(yù)案演練的。
第四十五條 生產(chǎn)經(jīng)營單位有下列情形之一的，由縣級以上安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門責(zé)令限期改正，可以處1萬元以上3萬元以下罰款：
(一)在應(yīng)急預(yù)案編制前未按照規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)急資源調(diào)查的;
(二)未按照規(guī)定開展應(yīng)急預(yù)案評審或者論證的;
(三)未按照規(guī)定進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案備案的;
(四)事故風(fēng)險(xiǎn)可能影響周邊單位、人員的，未將事故風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、影響范圍和應(yīng)急防范措施告知周邊單位和人員的;
(五)未按照規(guī)定開展應(yīng)急預(yù)案評估的;
(六)未按照規(guī)定進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案修訂并重新備案的;
(七)未落實(shí)應(yīng)急預(yù)案規(guī)定的應(yīng)急物資及裝備的。
第七章 附則
第四十六條 《生產(chǎn)經(jīng)營單位生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案備案申報(bào)表》和《生產(chǎn)經(jīng)營單位生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案備案登記表》由國家安全生產(chǎn)應(yīng)急救援指揮中心統(tǒng)一制定。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)金融宏觀控制，正確運(yùn)用股票、債券方式籌集社會(huì)資金，引導(dǎo)資金的合理融通，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市具體情況，制定本辦法。
第二條 凡在本市行政區(qū)域內(nèi)采用股票、債券方式向社會(huì)或者本單位職工籌集資金的企業(yè)（中外合資經(jīng)營、中外合作經(jīng)營、外資企業(yè)除外），均適用本辦法。
第三條 中國人民銀行北京市分行是本市企業(yè)發(fā)行股票、債券的管理機(jī)關(guān)。
中國人民銀行北京市分行和各專業(yè)銀行分行以及財(cái)政、審計(jì)部門，對發(fā)行股票、債券企業(yè)的資金運(yùn)用情況有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第四條 發(fā)行股票、債券必須堅(jiān)持自愿認(rèn)購原則，禁止任何單位、任何個(gè)人強(qiáng)行攤派。
第五條 企業(yè)用發(fā)行股票、債券方式籌集的資金，應(yīng)作為企業(yè)正常生產(chǎn)、經(jīng)營的資金和用于經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資。
第二章 股票
第六條 股票是投入股份企業(yè)資金的證書。企業(yè)單位購買的股息為集體股，個(gè)人購買的股票為個(gè)人股。股票持有者為企業(yè)股東。股東按照企業(yè)組織章程，參加或監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營管理，領(lǐng)取股息，分享紅利，并依法承擔(dān)以購股額為限的企業(yè)經(jīng)營虧損的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第七條 股票采取記名或不記名形式，可以轉(zhuǎn)讓、繼承，也可以作為向銀行申請貸款的抵押品，但不能退股。
第八條 發(fā)行股票的企業(yè)，必須是股份企業(yè)。新建股份企業(yè)發(fā)行股票，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于該企業(yè)全部股份的百分之三十。非股份企業(yè)需要采取股票方式集資的，必須重新核定原有資產(chǎn)，劃分成股，訂立章程，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核定和有關(guān)部門批準(zhǔn)并依法登記注冊，成為股份企業(yè)后才能發(fā)行股票。
第九條 發(fā)行股票的企業(yè)每年須向股東公布財(cái)務(wù)決算情況，并可根據(jù)盈利情況計(jì)發(fā)一次股息、紅利。股息從成本中支付、紅利從納稅后的留利中支付。
計(jì)發(fā)股息、紅利的辦法，可只分紅不計(jì)股息，也可以既分紅又計(jì)股息。采取只分紅不計(jì)股息的，每年分紅金額最高不得超過股金的百分之二十；采取分紅又計(jì)股息的，股息率不得高于銀行公布的居民一年定期儲(chǔ)蓄存款利率，每年股息和紅利的總額最高不得超過股金的百分之十六。
第十條 股份企業(yè)停業(yè)或破產(chǎn)時(shí)，在支付職工工資和生活費(fèi)、繳納稅金、歸還貸款、清償債務(wù)后，其余資產(chǎn)按照股份比例對股東進(jìn)行清償。
第三章 債券
第十一條 企業(yè)發(fā)行的債券是訂明償還期限的債權(quán)證書。債券持有者享有按期取得利息、收回本金的權(quán)利。
第十二條 企業(yè)向單位和個(gè)人發(fā)行債券的總額不得超過本企業(yè)自有資產(chǎn)凈值。
第十三條 債券可以轉(zhuǎn)讓、繼承，也可以作為向銀行申請貸款的抵押品。
第十四條 發(fā)行債券的企業(yè)每年付給債券持有者利息一次，其利率不得高于銀行同期居民定期儲(chǔ)蓄存款利率的百分之四十。
第四章 股票、債券的管理
第十五條 企業(yè)發(fā)行股票、債券必須事先填寫發(fā)行股票、債券申請書，經(jīng)企業(yè)主管部門審查同意，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)須經(jīng)區(qū)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局同意，全民所有制企業(yè)須經(jīng)同級財(cái)政部門批準(zhǔn)，然后向開戶的專業(yè)銀行提出申請，交驗(yàn)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，并提交以下文件：
一、發(fā)行股票、債券申請書。
二、發(fā)行股票、債券的章程、辦法，內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)名稱、宗旨、營業(yè)執(zhí)照的批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、注冊資金總額。
發(fā)行股票企業(yè)還應(yīng)申明股份總額、發(fā)行總金額及每股金額、轉(zhuǎn)讓手續(xù)、組織領(lǐng)導(dǎo)和管理形式、股息、紅利的分配辦法及企業(yè)虧損所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
發(fā)行債券企業(yè)還應(yīng)申明發(fā)行總金額、償還期限、轉(zhuǎn)讓手續(xù)和債息的分配辦法。
三、發(fā)行股票、債券的可行性報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)包括：現(xiàn)有資產(chǎn)、發(fā)行范圍數(shù)額、資金投向和可行性項(xiàng)目落實(shí)情況、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測、發(fā)行債券歸還本金的辦法及資金來源（全民所有制企業(yè)須經(jīng)同級財(cái)政部門批準(zhǔn)）。
四、發(fā)行股票、債券用于固定資產(chǎn)投資的，需交驗(yàn)法定審批機(jī)關(guān)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)一百萬元以下固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目由區(qū)、縣主管部門審批）準(zhǔn)予列入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的證明文件。
五、現(xiàn)有企業(yè)上年度和上月的財(cái)務(wù)報(bào)表，新建股份企業(yè)發(fā)起人的履歷和認(rèn)購股份的驗(yàn)資證明文件。
第十六條 本市企業(yè)發(fā)行股票、債券總金額在五十萬元（含五十萬元）以下的，由中國人民銀行北京市分行委托專業(yè)銀行區(qū)辦事處、縣支行（在信用社開戶單位由農(nóng)業(yè)銀行縣支行）按照本辦法有關(guān)條款審查批準(zhǔn)，報(bào)中國人民銀行北京市分行備案。
本市企業(yè)發(fā)行股票、債券總金額在五十萬元（不含五十萬元）以上的，一律由專業(yè)銀行區(qū)辦事處、縣支行審查，報(bào)中國人民銀行北京市分行批準(zhǔn)。
外地企業(yè)在本市發(fā)行股票、債券的，一律由中國人民銀行北京市分行審查批準(zhǔn)。
第十七條 經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票、債券的企業(yè)，可以委托專業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。發(fā)行單位對發(fā)行股票、債券的企業(yè)經(jīng)營狀況，不負(fù)連帶責(zé)任。
第十八條 中國人民銀行北京市分行對未經(jīng)批準(zhǔn)或違反本辦法發(fā)行股票、債券的，令其退還所籌集的資金。對拒不執(zhí)行的，凍結(jié)其全部集資金額，通知專業(yè)銀行拒付股（債）息、紅利，并給予信貸、結(jié)算違章制裁。
第十九條 企業(yè)單位購買股票、債券只能使用屬于企業(yè)有權(quán)支配的專用資金，不得挪用應(yīng)上交國家的各項(xiàng)收入和專項(xiàng)撥款，不得動(dòng)用流動(dòng)資金和銀行貸款；事業(yè)單位購買股票、債券只能使用本單位經(jīng)費(fèi)包干結(jié)余中的獎(jiǎng)勵(lì)基金、福利基金和預(yù)算外資金。違者，由其開戶的專業(yè)銀行給予信貸、結(jié)算違章制裁。
第二十條 國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及國家工作人員和現(xiàn)役軍人不得購買股票。違者，追究責(zé)任單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人的行政責(zé)任。
第五章 附則
第二十一條 在本辦法公布以前，已經(jīng)發(fā)行股票、債券的企業(yè)，應(yīng)于一九八六年十二月底以前按本辦法補(bǔ)辦報(bào)批、備案手續(xù)。
第二十二條 凡經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票和債券和企業(yè)，都應(yīng)按批準(zhǔn)發(fā)行股票、債券金額的萬分之一繳納注冊費(fèi)，最少不得低于二十元。
第一章 總 則
第一條 為了加強(qiáng)金融管理，更好地運(yùn)用股票、債券等形式籌集資金，推動(dòng)企業(yè)的橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合，進(jìn)一步促進(jìn)廈門經(jīng)濟(jì)特區(qū)建設(shè)發(fā)展，特制訂本辦法。
第二條 在廈門市轄區(qū)內(nèi)的全民、集體、內(nèi)聯(lián)企業(yè)、三資企業(yè)采用股票、債券方式籌集資金，都必須按本辦法辦理。
第二章 股 票
第三條 股票是投入股份企業(yè)資金的憑證。股票持有人為企業(yè)股東。股東依照企業(yè)章程規(guī)定，有權(quán)參加或者監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營管理，領(lǐng)取股息、分享紅利，并在股票金額范圍內(nèi)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和倒閉風(fēng)險(xiǎn)。
第四條 凡是具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體的小型全民所有制企業(yè)、城鄉(xiāng)集體所有制企業(yè)、多種經(jīng)濟(jì)形式聯(lián)合企業(yè)、三資企業(yè)，都可以向其他企業(yè)、事業(yè)單位和個(gè)人發(fā)行股票。
第五條 股票的發(fā)行額，老企業(yè)發(fā)行額不得超過本企業(yè)自有資產(chǎn)凈值（即除去折舊和借入資金后的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金）。
新建設(shè)的股份企業(yè)發(fā)行股票，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于該企業(yè)全部股份的百分之三十。
第六條 股票應(yīng)當(dāng)記名，一般不退股。但企業(yè)也可根據(jù)具體情況發(fā)行定期股票，定期股票的股東除不參加企業(yè)的經(jīng)營管理外，依照本法第三條規(guī)定享有權(quán)利，承擔(dān)責(zé)任。
第七條 股票分為集體股和個(gè)人股兩種。企業(yè)、事業(yè)單位認(rèn)購的股票為集體股；個(gè)人認(rèn)購的股票為個(gè)人股。集體股和個(gè)人股都依照本辦法第三條規(guī)定享受權(quán)利，承擔(dān)責(zé)任。
第八條 股份的盈利分配方式可分為計(jì)息又分紅和分紅不計(jì)息兩種。股份企業(yè)可自選一種。
㈠依據(jù)盈利情況分紅：企業(yè)在保證依法納稅、提留專項(xiàng)基金的條件下，另提分紅基金，按照股份比例進(jìn)行分配。每年分紅金額最高不得超過股金的百分之十五。如經(jīng)濟(jì)效益好，經(jīng)報(bào)市人民銀行批準(zhǔn)可高于百分之十五。
㈡計(jì)息又分紅：企業(yè)按年從成本中支付股息，集體股的股息率不得高于銀行公布的單位存款一年定期利率；個(gè)人股的股息率不得高于銀行公布的居民儲(chǔ)蓄存款一年定期利率。另視盈虧情況決定分紅或不分紅。分紅按照股份比例進(jìn)行分配。每年股息和分紅的總額不得超過股金的百分之十二。如果銀行儲(chǔ)蓄利率變動(dòng)，利息總額經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)可高于百分之十二。
第九條 股票歸持有人所有，受國家法律保護(hù)，可以繼承、轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與、買賣；也可以作為向銀行申請貸款的抵押品。
第十條 股份企業(yè)解散或者倒閉時(shí)，在支付職工工資和生活費(fèi)、國家稅收、歸還貸款、清償債務(wù)后，其余資產(chǎn)按照股份比例對股東進(jìn)行清償。（國家企業(yè)破產(chǎn)法公布后，按該法規(guī)執(zhí)行）
第三章 債 券
第十一條 企業(yè)發(fā)行的債券是訂明償還期限的債權(quán)證書，債券持有人有權(quán)按期取得利息和收回本金。債券持有人沒有參與經(jīng)營的權(quán)利，不承擔(dān)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第十二條 凡依法登記注冊，具有法人資格的全民所有制企業(yè)、多種經(jīng)濟(jì)形式的聯(lián)合企業(yè)、財(cái)務(wù)制度健全且有盈利的集體企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)均可發(fā)行債券。
第十三條 企業(yè)發(fā)行債券的總額，不得超過本企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。
第十四條 債券可以轉(zhuǎn)讓，可以作為向銀行申請貸款的抵押品。
第十五條 企業(yè)按期付給債券持有人的利息，個(gè)人購買債券的利率，最高不得比銀行相同期限的儲(chǔ)蓄存款利率加百分之三十；企事業(yè)單位購買的債券，利率最高不得比銀行相同期限的企業(yè)存款利率高百分之三十。債券的利息按籌集資金的用途分別在成本或?qū)ｍ?xiàng)基金中列支。
第十六條 企業(yè)可以對本企業(yè)職工發(fā)行內(nèi)部債券，專用于發(fā)展本企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的需要。
內(nèi)部債券也可以轉(zhuǎn)讓，但是，受讓人限于本企業(yè)職工。
內(nèi)部債券持有人調(diào)離本企業(yè)，可以提前償還債券本息。
內(nèi)部債券的其他事項(xiàng)，適用本辦法有關(guān)規(guī)定。
第四章 股票、債券的管理、發(fā)行和購買
第十七條 企業(yè)股票、債券向社會(huì)發(fā)行的，由中國人民銀行廈門分行管理和審批。人民銀行有權(quán)對發(fā)行股票、債券的企業(yè)的資金運(yùn)用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，以保障國家金融政策的貫徹執(zhí)行，保護(hù)股票、債券持有人的正當(dāng)利益。對擅自發(fā)行企業(yè)股票、債券的，有權(quán)加以制止。并責(zé)令其退還所籌集的資金。
第十八條 企業(yè)發(fā)行股票、債券，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定向中國人民銀行廈門分行提出申請：
㈠提交企業(yè)主管部門審查同意的證明文件；全民企業(yè)發(fā)行股票，應(yīng)征得財(cái)政部門同意。
㈡交驗(yàn)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，或者同意企業(yè)開辦的證明文件，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)交驗(yàn)中國人民銀行頒發(fā)的“經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證”。
㈢提交發(fā)行股票、債券的章程、辦法，其中包括投資項(xiàng)目、效益預(yù)測、現(xiàn)有資產(chǎn)、集資金額、發(fā)行范圍、收益分配等。
㈣現(xiàn)有企業(yè)提交本企業(yè)上年度和上季度的財(cái)務(wù)報(bào)表。
㈤新建股份企業(yè)交驗(yàn)發(fā)起人認(rèn)購股份的驗(yàn)資證明文件。
㈥發(fā)行用途屬于固定資產(chǎn)投資的，交驗(yàn)市人民政府規(guī)定的審批機(jī)關(guān)準(zhǔn)于列入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的文件。
㈦屬于委托金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，應(yīng)提交委托協(xié)議書。
第十九條 發(fā)行股票、債券，一律自愿認(rèn)購。
黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及所屬在職干部和現(xiàn)役軍人不得購買股票。
企業(yè)購買股票、債券，只能使用按照國家規(guī)定屬于企業(yè)有權(quán)自行支配的資金。
事業(yè)單位購買股票、債券，只能使用本單位按規(guī)定有權(quán)自行支配的結(jié)余資金。
第廿條 股票、債券可向廈門特區(qū)以外的國內(nèi)各地發(fā)行。臺(tái)灣同胞、港澳同胞、海外僑胞可按本辦法認(rèn)購我市公開發(fā)行的股票和債券。
第廿一條 企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)向社會(huì)發(fā)行股票、債券可以委托金融機(jī)構(gòu)發(fā)行，手續(xù)費(fèi)由委托單位和承辦單位商訂。發(fā)行單位對企事業(yè)單位購買股票、債券的資金來源是否符合第十九條規(guī)定，應(yīng)進(jìn)行審查。
發(fā)行單位對發(fā)行股票、債券的企業(yè)的經(jīng)營狀況，不負(fù)連帶責(zé)任。
第五章 股票、債券轉(zhuǎn)讓過戶手續(xù)
第廿二條 股票、債券的轉(zhuǎn)移、過戶可由發(fā)行的企業(yè)自行辦理，也可委托金融機(jī)構(gòu)辦理，并辦理股票過戶手續(xù)。
第廿三條 股票、債券的買賣，均應(yīng)以現(xiàn)貨交易，禁止買空賣空、假冒偽造等不法行為。
第六章 附 則
第廿四條 凡企業(yè)在內(nèi)部發(fā)行股票、債券的應(yīng)比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第廿五條 本辦法不適用于企業(yè)在國外發(fā)行債券。本辦法不適用于政府發(fā)行債券。
省人民銀行制訂的《江蘇省企業(yè)發(fā)行股票、債券試行管理辦法》，已經(jīng)省各有關(guān)主管部門反復(fù)研究修改，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請研究試行。
企業(yè)有計(jì)劃地發(fā)行股票、債券，有利于擴(kuò)大資金融通和橫向多層次的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，有利于推動(dòng)資金合理流動(dòng)和運(yùn)用效率的提高，是新形勢下一條重要的聚財(cái)之道，對于加快我省經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展具有積極的作用。
由于我們對省內(nèi)發(fā)行股票、債券的工作還缺乏經(jīng)驗(yàn)，各級政府必須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)掌握好。發(fā)行股票、債券必須堅(jiān)持量力而行、經(jīng)濟(jì)有償、誰集誰還、自愿互利的原則，不得搞強(qiáng)迫命令，硬性攤派。人民銀行是股票、債券的主管部門，要認(rèn)真負(fù)責(zé)，抓好這項(xiàng)工作，特別要注意在宏觀上不失控制，做好綜合平衡和管理工作。有關(guān)部門要與人民銀行密切配合，通力協(xié)作，在試行中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使這一辦法逐步完善起來。在試行中有什么問題，望及時(shí)同省人民銀行聯(lián)系。
附件：江蘇省企業(yè)發(fā)行股票、債券試行管理辦法
為了正確運(yùn)用股票、債券的形式籌集社會(huì)資金，引導(dǎo)資金的合理融通，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的需要，特制訂本辦法。
一、原 則
第一條 企業(yè)發(fā)行股票、債券向社會(huì)集資，必須堅(jiān)持量力而行、經(jīng)濟(jì)有償、誰集誰還、自愿互利的原則，不得強(qiáng)迫攤派。
第二條 集資興辦的項(xiàng)目應(yīng)符合國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展方向，經(jīng)過可行性論證。要先選定項(xiàng)目，然后集資，以避免盲目性。
二、股 票
第三條 股票是集資單位發(fā)給投資者證明其入股份額和應(yīng)得權(quán)益的有價(jià)證券。長期參與合股企業(yè)入股經(jīng)營的是不限期股票，在一定年限內(nèi)參與入股的是定期股票。
第四條 在入股期限內(nèi)，股票持有者按合股企業(yè)章程規(guī)定領(lǐng)取股息，參與分紅，并共同負(fù)擔(dān)以購股額為限的企業(yè)經(jīng)營虧損的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，合股企業(yè)解散或破產(chǎn)，股權(quán)持有者有取得分配企業(yè)清償債務(wù)后剩余財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。
第五條 發(fā)行股票的單位必須是具有法人地位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。凡是在工商行政管理部門登記注冊的新建或擴(kuò)建國營企業(yè)、集體企業(yè)和各種經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，經(jīng)批準(zhǔn)后，可向企業(yè)、事業(yè)單位和個(gè)人發(fā)行股票。向單位發(fā)行的是集體股股票，向個(gè)人發(fā)行的是個(gè)人股股票。集體股股權(quán)屬單位集體所有，個(gè)人股股權(quán)屬個(gè)人所有。全民企業(yè)發(fā)行的個(gè)人股股票只限定期股票。
第六條 發(fā)行股票的發(fā)起單位，應(yīng)首先認(rèn)購不少于百分之二十的份額；如預(yù)定發(fā)行額對外發(fā)行不足時(shí)，應(yīng)由發(fā)起單位連帶認(rèn)足。股票可以按預(yù)定計(jì)劃一次或分次發(fā)行。
第七條 集體股和個(gè)人股的股息，可比照同期銀行定期存款的利率，也可在上述利率上下百分之二十的范圍內(nèi)確定。集股舉辦的項(xiàng)目投產(chǎn)以前，只計(jì)息，不付息；股息須在項(xiàng)目投產(chǎn)產(chǎn)生效益后方可支付。股息標(biāo)準(zhǔn)和支付時(shí)間應(yīng)在集股章程中訂明。支付股息由企業(yè)列“營業(yè)外支出”。
股票的紅利，在企業(yè)稅后留利中提取應(yīng)提的各項(xiàng)基金后，按股分配。分紅基金占留利總額的比例，應(yīng)在集股章程中訂明。
三、企業(yè)債券
第八條 企業(yè)債券是企業(yè)發(fā)行的有期限的信用憑證。債券持有者享有債券規(guī)定的按期取得利息和收回本金的權(quán)利。發(fā)行單位無論經(jīng)營盈虧，都必須按發(fā)行章程規(guī)定的時(shí)間付息、還本。企業(yè)解散或破產(chǎn)，應(yīng)清產(chǎn)抵償。
第九條 債券只付息，不分紅，到期還本；發(fā)行期限最長不超過十年。債券利率可適當(dāng)高于銀行同檔存款利率。債券利息列“營業(yè)外支出”。
第十條 發(fā)行企業(yè)債券的單位必須是在工商行政管理部門登記注冊，具有法人地位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。其發(fā)行債券的總額不得超過本企業(yè)自有凈資產(chǎn)的百分之五十。債券可以向單位發(fā)行，也可向個(gè)人發(fā)行。
第十一條 具有法人地位的企業(yè)，可以按照上述有關(guān)條文精神，根據(jù)投資項(xiàng)目的收益特點(diǎn)，發(fā)行分配實(shí)物指標(biāo)或以這些實(shí)物進(jìn)行補(bǔ)償?shù)膫?/p>
四、本金償還
第十二條 發(fā)行定期股票和債券的企業(yè)，必須建立“持股（還本）準(zhǔn)備金”制度。在本企業(yè)集資項(xiàng)目投產(chǎn)后的新增利潤中，逐年于稅前提存償付本金的準(zhǔn)備金。每年提取的數(shù)額，在不超過本項(xiàng)目當(dāng)年新增效益的前提下，按發(fā)行額一定比例提取。但累計(jì)提取數(shù)不得超過股票或債券發(fā)行總額。提取的比例和數(shù)額，應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)稅部門審查。發(fā)行單位因故未能實(shí)現(xiàn)預(yù)定利潤計(jì)劃，所提準(zhǔn)備金不足償付到期本金時(shí)，應(yīng)用企業(yè)自己有權(quán)支配的其他資金償付，或按銀行規(guī)定申請貸款。
第十三條 股票、債券的發(fā)行單位應(yīng)切實(shí)保障投資者的合法權(quán)益。對投資者的受益內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)償付辦法，必須在集資（招股）章程中詳細(xì)訂明，并在股票、債券上加以注明，作為發(fā)行單位應(yīng)對投資者履行有關(guān)承諾的依據(jù)。
股票或債券的持有者與發(fā)行單位發(fā)生糾紛，協(xié)商不能解決時(shí)，由股票、債券的主管部門仲裁，或申請經(jīng)濟(jì)法庭裁決。
五、股票、債券的管理
第十四條 中國人民銀行及所屬分支機(jī)構(gòu)，是發(fā)行股票、債券的主管機(jī)關(guān)。發(fā)行單位必須按下列規(guī)定向人民銀行提出申請：交驗(yàn)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照和確定為經(jīng)濟(jì)法人的公證文書；提交發(fā)行股票、債券的章程和具體辦法，章程中應(yīng)有投資項(xiàng)目、現(xiàn)有資產(chǎn)、效益預(yù)測、集資數(shù)量、發(fā)行范圍、分配辦法等內(nèi)容；凡屬固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目發(fā)行股票、債券的申請，必須按照國家規(guī)定經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具批準(zhǔn)列入計(jì)劃的書面證明；附有當(dāng)?shù)亻_戶銀行簽注的意見。市、縣屬企業(yè)發(fā)行股票、債券要報(bào)省轄市人民銀行審查批準(zhǔn)。省屬以上企業(yè)發(fā)行股票、債券要經(jīng)省人民銀行批準(zhǔn)。鄉(xiāng)村范圍內(nèi)和集體企業(yè)內(nèi)部發(fā)行股票、債券，經(jīng)開戶銀行審查同意，報(bào)縣（市）專業(yè)銀行會(huì)同計(jì)劃部門批準(zhǔn)，并報(bào)省轄市人民銀行備案。
第十五條 經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行的股票、債券，除必須有發(fā)行單位的印章外，并應(yīng)在證券上注明批準(zhǔn)文號和銀行行名鑒，方為有效。
第十六條 對于以收據(jù)等形式的社會(huì)集資，而實(shí)際具有股票或債券性質(zhì)的，為明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任和方便融通轉(zhuǎn)讓，應(yīng)引導(dǎo)采用股票或債券辦法辦理。供銷社、信用社的集股及經(jīng)濟(jì)償付等辦法，另按有關(guān)規(guī)定辦理。
六、股票、債券的發(fā)行、認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓
第十七條 發(fā)行股票、債券應(yīng)通過銀行。集資的資金在銀行開立專戶，專款專用，不得抽調(diào)移用。
開戶專業(yè)銀行受理發(fā)行單位的委托，代辦股票、債券的發(fā)行、收款、付息、還本及支付股份紅利等事項(xiàng)，但不承擔(dān)發(fā)行單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。銀行也可受理股票或債券持有者的委托，辦理轉(zhuǎn)讓、過戶、掛失、補(bǔ)發(fā)及寄存保管等事項(xiàng)。
第十八條 銀行可以開展有關(guān)股票、債券事項(xiàng)的咨詢業(yè)務(wù)。和咨詢的具體辦法，由各銀行制訂。銀行有責(zé)任監(jiān)督發(fā)行單位定期公布資產(chǎn)、負(fù)債和經(jīng)營盈虧狀況，并有權(quán)監(jiān)督和審查購買股票、債券的資金來源是否符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。
第十九條 國營企業(yè)、集體企業(yè)和各種經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體企業(yè)認(rèn)購股票或債券，必須按照國家有關(guān)規(guī)定，只能使用本企業(yè)有權(quán)支配的資金，不得動(dòng)用國撥流動(dòng)資金和銀行貸款；事業(yè)單位認(rèn)購股票、債券，只限使用預(yù)算外資金。認(rèn)購單位所得股息和債券利息，應(yīng)列作單位收入，照章納稅。
第二十條 除經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)外，其他單位不得通過發(fā)行股票、債券經(jīng)營資金借貸業(yè)務(wù)。
第二十一條 股票均為記名式。企業(yè)債券可以有記名式和不記名式，不記名債券只限對個(gè)人發(fā)行。
記名的股票和債券，可以掛失補(bǔ)發(fā)；不記名的債券，不掛失，不補(bǔ)發(fā)。
第二十二條 股票和債券可以融通轉(zhuǎn)讓，也可向銀行按有關(guān)規(guī)定申請抵押貸款或貼現(xiàn)。但不得當(dāng)作貨幣流通，不準(zhǔn)以股票、債券從事投機(jī)倒把活動(dòng)。記名的股票、債券轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)由原持有者在轉(zhuǎn)讓的證券上以原印鑒背書證明，辦理過戶手續(xù)。個(gè)人所有的股票、債券只限轉(zhuǎn)讓給個(gè)人。
七、附 則
【關(guān)鍵詞】 復(fù)發(fā)性多軟骨炎；房室傳導(dǎo)阻滯；診斷；治療
doi：10.3969/j.issn.1004-7484（x）.2013.06.149 文章編號：1004-7484（2013）-06-2993-01
復(fù)發(fā)性多軟骨炎（relapsing poly chondritis，RPC）是一種少見的全身性自身免疫性結(jié)締組織病，早期癥狀不典型，實(shí)驗(yàn)室檢查無特異性，易造成誤診。本文就選取收治的1例RP患者的臨床資料進(jìn)行分析，并結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行復(fù)習(xí)，以提高對本病的認(rèn)識(shí)。
1 病歷摘要
患者，女性，49歲，因“反復(fù)雙耳廓腫痛伴多關(guān)節(jié)痛三年，加重半月”入院。患者三年前無明顯誘因出現(xiàn)雙耳廓紅腫熱痛，反復(fù)發(fā)作，給予碘伏等外用后可緩解。平素有反復(fù)低熱，體溫37.5℃左右，伴膝、足跟、雙手小關(guān)節(jié)等游走性節(jié)疼痛，予抗生素靜滴后癥狀可好轉(zhuǎn)，每年發(fā)作1-2次。半月前，患者再次出現(xiàn)低熱，體溫37.4℃左右，多關(guān)節(jié)游走性疼痛，無關(guān)節(jié)腫脹，嚴(yán)重時(shí)活動(dòng)受限，伴有雙耳廓紅腫疼痛，偶有心悸不適，無暈厥、黑，查心電圖示Ⅲ度房室傳導(dǎo)阻滯，遂入住心臟科，予心電監(jiān)護(hù)示Ⅰ度房室傳導(dǎo)阻滯，心臟彩超示主動(dòng)脈瓣膜增厚伴中度反流、二尖瓣及三尖瓣輕度反流，血培養(yǎng)陰性，抗核抗體陰性、抗中性粒細(xì)胞抗體陰性、抗“O”、RF陰性，免疫五項(xiàng)示C31.73g/l、IgA3.91g/l、IgG18.2g/l，ESR96mm/h，PPD試驗(yàn)陰性，請風(fēng)濕免疫科會(huì)診后考慮“復(fù)發(fā)性多軟骨炎、間歇性Ⅲ度房室傳導(dǎo)阻滯”，入我科進(jìn)一步治療。病程中，患者有雙眼紅、結(jié)膜充血及右眼迎風(fēng)流淚3年，有鼻尖發(fā)紅10年，無鼻梁塌陷，無口腔潰瘍，無雙手遇冷發(fā)白發(fā)紫，有脫發(fā)，無光過敏，食納、睡眠可，近兩月體重下降約5kg。入院查體：T：36.0℃，P：84次/分，R：20次/分，BP：130/75mmHg，雙耳廓紅腫，雙側(cè)結(jié)膜稍充血，左側(cè)明顯，鼻尖發(fā)紅，無明顯壓痛，口腔黏膜光滑完整，甲狀腺不腫大。胸骨無壓痛，心肺腹查體無陽性體征，右手食指近端指間關(guān)節(jié)、右髂前上嵴、右胸背部輕壓痛。實(shí)驗(yàn)室檢查：血常規(guī)示血紅蛋白110g/L，紅細(xì)胞壓積31.5%，白細(xì)胞計(jì)數(shù)9.4*10^9/L，中性粒細(xì)胞百分率86.7%，淋巴細(xì)胞百分率11.6%，血小板計(jì)數(shù)524*10^9/L；尿常規(guī)示潛血2+，蛋白微量；生化全套示球蛋白40.3g/L，葡萄糖6.76mmol/L，谷丙轉(zhuǎn)氨酶40.6U/L，谷草轉(zhuǎn)氨酶26.9U/L；血沉100mm/h；抗核抗體陰性、抗中性粒細(xì)胞抗體陰性、抗“O”、RF陰性，大便常規(guī)、胸部CT未見明顯異常。診斷為復(fù)發(fā)性多軟骨炎，間歇性Ⅲ房室傳導(dǎo)阻滯。給予甲強(qiáng)龍40mg/日，羥氯喹400mg/日免疫抑制，以及鈣劑、營養(yǎng)支持對癥治療，三天后患者耳廓腫痛、多關(guān)節(jié)疼痛明顯好轉(zhuǎn)，六天后改為強(qiáng)的松30mg/日，并加用甲氨喋呤10mg/周，心電圖恢復(fù)竇性心律，患者病情好轉(zhuǎn)出院。隨診半年未見上述癥狀復(fù)發(fā)，復(fù)查心電圖、超聲心動(dòng)圖未見心臟病變加重。
2 討 論
復(fù)發(fā)性多軟骨炎（relapsing poly chondritis，RPC）是一種病因未明的系統(tǒng)性自身免疫性疾病，其臨床特點(diǎn)是反復(fù)發(fā)作的軟骨組織進(jìn)行性炎性破壞性疾病，主要表現(xiàn)為耳、鼻、喉、氣管、眼、關(guān)節(jié)、心臟瓣膜等器官及血管等結(jié)締組織受累[1]。本例是以心臟瓣膜受累為特點(diǎn)的復(fù)發(fā)性多軟骨炎。
本病在任何年齡均可發(fā)病，最好發(fā)于中年，平均起病年齡為43歲，男性略晚于女性，無明顯性別差異[2]。目前認(rèn)為RPC的發(fā)病過程中，有免疫機(jī)制參與其中，復(fù)發(fā)性軟骨炎的患者體內(nèi)產(chǎn)生主要針對Ⅱ型膠原的自身免疫反應(yīng)造成軟骨破壞。本病組織病理學(xué)及實(shí)驗(yàn)室檢查均無特異性，其診斷主要依靠臨床表現(xiàn)，1975年McAdam等提出診斷標(biāo)準(zhǔn)：①雙耳軟骨炎；②血清陰性非侵蝕性多關(guān)節(jié)炎；③鼻軟骨炎；④眼炎癥：結(jié)膜炎、角膜炎、鞏膜炎、外鞏膜炎及葡萄膜炎等；⑤喉和/或氣管軟骨炎；⑥耳蝸和/或前庭受損（感覺神經(jīng)性耳聾、耳鳴和/或眩暈）。具有上述標(biāo)準(zhǔn)3條和3條以上者可確診，不需組織學(xué)證實(shí)。不足3條者需病變軟骨活檢證實(shí)，方可確診[3]。為早期診斷，Damiani等認(rèn)為應(yīng)擴(kuò)大McAdam的診斷標(biāo)準(zhǔn)，只要有下述中的一條即可診斷：①典型的McAdam征表現(xiàn)；②1條或1條以上的McAdam征加病理證實(shí)；③病變累及2個(gè)以上的部位，且對激素和/或氨苯砜治療有效[3]。本例患者臨床上表現(xiàn)為發(fā)熱，耳廓腫痛，多關(guān)節(jié)疼痛，結(jié)膜炎，抗核抗體陰性、抗中性粒細(xì)胞抗體陰性、抗“O”及RF陰性，糖皮質(zhì)激素治療有效，故RPC可以診斷。
本例除有典型的McAdam征表現(xiàn)外，房室傳導(dǎo)阻滯及心臟瓣膜病變也是本病例的一個(gè)突出表現(xiàn)，為間歇性Ⅲ度房室傳導(dǎo)阻滯，中度主動(dòng)脈瓣關(guān)閉不全。心血管病變的發(fā)生率為30%，可表現(xiàn)為心肌炎、心內(nèi)膜炎、心臟傳導(dǎo)阻滯、主動(dòng)脈瓣關(guān)閉不全、血管炎、動(dòng)脈瘤、血栓形成等，其中以主動(dòng)脈瓣關(guān)閉不全多見，是常見而嚴(yán)重的心血管并發(fā)癥，通常是由于主動(dòng)脈炎癥、主動(dòng)脈瓣環(huán)和主動(dòng)脈進(jìn)行性擴(kuò)張所致，而非主動(dòng)脈瓣膜病變。復(fù)發(fā)性多軟骨炎發(fā)生心臟傳導(dǎo)阻滯者國內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)報(bào)道甚少。
此外，復(fù)發(fā)性多軟骨炎還可合并血液系統(tǒng)疾病如貧血、白細(xì)胞增高、血小板減少、脾大等，結(jié)締組織病如并發(fā)類風(fēng)濕性關(guān)節(jié)炎、干燥綜合癥等，皮膚病如結(jié)節(jié)性紅斑、紫癜、結(jié)節(jié)、皮膚角化、色素沉著等，神經(jīng)系統(tǒng)病變?nèi)绯霈F(xiàn)頭痛、癲癇、癡呆等中樞神經(jīng)系統(tǒng)受損傷和周圍神經(jīng)受損的表現(xiàn)，腎臟病變?nèi)缪颉⒌鞍啄颉⒐苄湍蛏踔羾?yán)重腎炎和腎功能不全，或其他自身免疫病如潰瘍性結(jié)腸炎[1]等。
本病目前不能根治，僅能延緩疾病發(fā)展。治療以多用糖皮質(zhì)激素聯(lián)合免疫抑制劑為主。糖皮質(zhì)激素可抑制病變的急性發(fā)作，減少復(fù)發(fā)的頻率及嚴(yán)重程度。建議及早使用免疫抑制劑，可延緩嚴(yán)重的呼吸系統(tǒng)、心腦血管系統(tǒng)并發(fā)癥的發(fā)生。本病例規(guī)范應(yīng)用大劑量糖皮質(zhì)激素和甲氨蝶呤、硫酸羥氯喹治療，出院時(shí)恢復(fù)竇性心律，隨訪一年期間軟骨炎無復(fù)發(fā)，心電圖正常，心瓣膜病變穩(wěn)定。對于出現(xiàn)心瓣膜病變或因瓣膜功能不全引起難治性心衰時(shí)，應(yīng)使用強(qiáng)心劑和減輕心臟負(fù)荷的藥物，若有條件可行瓣膜修補(bǔ)術(shù)或瓣膜成形術(shù)[3]；嚴(yán)重的房室傳導(dǎo)阻滯，多對糖皮質(zhì)激素治療敏感，必要時(shí)可行臨時(shí)起搏器治療。
早期病人預(yù)后較好，但中晚期表現(xiàn)為惡性病程，故在臨床中應(yīng)盡早做出明確診斷，早期治療，改善疾病預(yù)后。
參考文獻(xiàn)
[1] 宋國紅，朱燕林，等.主動(dòng)脈瓣關(guān)閉不全的復(fù)發(fā)性多軟骨炎伴潰瘍性結(jié)腸炎1例[J].中華臨床免疫和變態(tài)反應(yīng)雜志，2012，6（3）：237-238.
根據(jù)《關(guān)于確認(rèn)中咨資產(chǎn)評估事務(wù)所等26家資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)具有從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估資格的通知》〔國資辦發(fā)（1993）53號〕，下列26家評估機(jī)構(gòu)獲得從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估資格。各有關(guān)評估機(jī)構(gòu)接到本通知后速與國家國有資產(chǎn)管理局評估中心聯(lián)系，辦理證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證事宜。證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證編號如下：
中咨資產(chǎn)評估事務(wù)所 No. 0000057
海南資產(chǎn)評估事務(wù)所 No. 0000058
海南大正會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000059
南寧市資產(chǎn)評估事務(wù)所 No. 0000060
柳州市資產(chǎn)評估事務(wù)所 No. 0000061
深圳蛇口信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000062
宜賓地區(qū)資產(chǎn)評估事務(wù)所 No. 0000063
重慶審計(jì)事務(wù)所 No. 0000064
上海東亞會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000065
上海長信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000066
上海中華社科會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000067
山東濟(jì)南審計(jì)師事務(wù)所 No. 0000068
無錫公證會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000069
福州資產(chǎn)評估事務(wù)所 No. 0000070
黑龍江興業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000071
山西省資產(chǎn)評估中心 No. 0000072
河北省資產(chǎn)評估公司 No. 0000073
新疆審計(jì)師事務(wù)所 No. 0000074
北京德威評估公司 No. 0000075
武漢市審計(jì)事務(wù)所 No. 0000076
天津會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000077
江西會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000078
天津市資產(chǎn)評估事務(wù)所 No. 0000079
南昌會(huì)計(jì)師事務(wù)所 No. 0000080
