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第1篇

財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文(一) 我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、財(cái)務(wù)收支情況

在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，

財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文(二) 根據(jù)《XX市審計(jì)局關(guān)于開展20XX年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)

成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾

按照《XX市審計(jì)局開展20**年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。

2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無賬外賬和小金庫。

8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文(三) 在司法廳召開監(jiān)管安全通報(bào)會(huì)，監(jiān)獄發(fā)生監(jiān)管安全事故及監(jiān)獄成立安全檢查小組，開展安全工作自查自糾活動(dòng)之時(shí)，我財(cái)務(wù)部積極響應(yīng)安全工作的號(hào)召，認(rèn)真學(xué)習(xí)活動(dòng)精神，從監(jiān)內(nèi)發(fā)生的4、2事件中吸取教訓(xùn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全工作自查自糾活動(dòng)，強(qiáng)化科內(nèi)全體民警干部的安全防范意識(shí)。

財(cái)務(wù)部認(rèn)真對(duì)待安全工作自查自糾活動(dòng)，組織全科民警干部學(xué)習(xí)此次活動(dòng)精神，以提高科內(nèi)民警對(duì)安全工作重要性的認(rèn)識(shí)，同時(shí)針對(duì)自查自糾內(nèi)容，結(jié)合財(cái)務(wù)部工作的特點(diǎn)，進(jìn)行自我檢查，以求及時(shí)糾正安全生產(chǎn)工作中的不足及問題，并要求全體民警在進(jìn)行自查自糾的同時(shí)對(duì)監(jiān)獄安全工作提出意見和建議，使自查自糾活動(dòng)落實(shí)到實(shí)處，不流于形式。

在自查自糾活動(dòng)中我們發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部的全體民警是一支各項(xiàng)素質(zhì)較高的隊(duì)伍。在隊(duì)伍建設(shè)方面，認(rèn)真執(zhí)行黨的監(jiān)獄工作政策，嚴(yán)格依法執(zhí)法，各崗位上的民警工作事業(yè)心、責(zé)任感強(qiáng)，每位民警各施其職，各盡其能，認(rèn)真遵守工作紀(jì)律和工作規(guī)范，提高單位時(shí)間工作效率，相互配合，相互制約，確保財(cái)務(wù)工作的正常有序，合理公正，保證監(jiān)獄財(cái)產(chǎn)物資及經(jīng)濟(jì)資料的安全，較好的履行了財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)職能。

第2篇

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人員權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

3、經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

4、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放資金，補(bǔ)貼的行為。

第3篇

關(guān)鍵詞：投資者認(rèn)知偏差；財(cái)務(wù)報(bào)告；財(cái)務(wù)報(bào)告透明度

一、文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)

Rajgopal發(fā)現(xiàn)，當(dāng)投資者對(duì)正的盈余震驚（positive earnings surprises）樂觀反應(yīng)時(shí)，公司管理層會(huì)通過盈余管理程序調(diào)增公司盈余；而Bergman and Roychowdhury發(fā)現(xiàn)了公司管理層通過策略性地選擇信息披露水平試圖對(duì)投資者情緒產(chǎn)生影響，進(jìn)而產(chǎn)生情緒誘致偏差（sentiment-induced bias）的證據(jù)；Gu也認(rèn)為公司管理層可能通過機(jī)會(huì)主義地在各期調(diào)整會(huì)計(jì)盈余以操控投資者的預(yù)期，對(duì)投資者認(rèn)知偏差產(chǎn)生影響。同時(shí)Gu也指出，管理層操控與盈余/價(jià)格之間的關(guān)系需要進(jìn)一步的深入研究。

因此，借鑒前人的研究成果，我們提出研究假設(shè)1：投資者認(rèn)知偏差與財(cái)務(wù)報(bào)告透明度之間的關(guān)系是互動(dòng)的。

二、研究設(shè)計(jì)

1.樣本選擇與數(shù)據(jù)來源

我們選取滬、深兩市2011年所有上市公司為初選樣本；剔除2011年新上市的公司；剔除金融保險(xiǎn)行業(yè)公司；剔除數(shù)據(jù)不全的公司。根據(jù)上述原則我們選取了1744家上市公司作為樣本，所有原始數(shù)據(jù)均來自國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)處理使用SPSS13.0。

2.投資者認(rèn)知偏差的度量

投資者情緒與投資者關(guān)注是形成投資者認(rèn)知偏差、并導(dǎo)致應(yīng)計(jì)項(xiàng)目錯(cuò)誤定價(jià)的主要心理原因。現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)這兩項(xiàng)心理因素的研究較為成熟和系統(tǒng)。我們主要從投資者情緒的角度衡量投資者認(rèn)知偏差。

市銷率簡(jiǎn)稱PSR，是股票的一個(gè)估值指標(biāo)，由巴菲特的老師之一費(fèi)雪發(fā)明。市銷率是通過公司的市值除以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，或等價(jià)地，以公司股價(jià)除以每股銷售額獲得。費(fèi)雪曾表示，真正決定一家公司長(zhǎng)期發(fā)展是好是壞的應(yīng)該是銷售額，而非利潤(rùn)。由于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不像盈利那樣容易操縱，因此情緒對(duì)市銷率的影響主要取決于公司股價(jià)，鑒于史金艷等提出的投資者情緒波動(dòng)與股票價(jià)格波動(dòng)間具有動(dòng)態(tài)互動(dòng)關(guān)系，因此，我們采用市銷率作為投資者情緒的變量。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告透明度的度量

在國(guó)內(nèi)盈余管理實(shí)證研究中，多數(shù)采用的是標(biāo)準(zhǔn)瓊斯模型和修正的瓊斯模型，如蔡春等直接使用修正的瓊斯模型；陸建橋的研究是對(duì)修正的瓊斯模型的進(jìn)一步拓展，把無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的攤銷作為不可操縱性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)的組成部分。在這里，我們就采用陸建橋的擴(kuò)展瓊斯模型，其表達(dá)式為：

注：上表中符號(hào)***、**、*分別代表1%、5%、10%的顯著性水平

上述表描述了2011年樣本公司對(duì)于（2）模型系數(shù)的回歸結(jié)果和方程的擬合程度。我們可以發(fā)現(xiàn)，2011年總體樣本公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款差額與總應(yīng)計(jì)利潤(rùn)顯著正相關(guān)，固定資產(chǎn)原值、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)與總應(yīng)計(jì)利潤(rùn)顯著負(fù)相關(guān)，符合模型的經(jīng)濟(jì)意義。同時(shí)我們發(fā)現(xiàn)回歸方程的顯著性P值為0.000（近似值），所以可知回歸方程十分顯著。但我們又發(fā)現(xiàn)回歸方程的修正擬合優(yōu)度較小只有不到15%。按照陳小悅的觀點(diǎn)，自瓊斯本人開始，使用瓊斯模型得出的研究結(jié)果都顯示了較低的擬合優(yōu)度值的特征，這并不是說回歸方程的擬和優(yōu)度不好而是因?yàn)榭倯?yīng)計(jì)利潤(rùn)是一個(gè)綜合的會(huì)計(jì)科目，它與解釋變量的關(guān)系非常復(fù)雜，影響了對(duì)被解釋變量的解釋能力。由于我們是檢驗(yàn)上市公司對(duì)應(yīng)計(jì)利潤(rùn)總額的操縱，而不是研究其中各個(gè)獨(dú)立的科目，所以可以接受擬合優(yōu)度較低值。

接下來我們用以上方程的系數(shù)擬合結(jié)果通過（1）計(jì)算出不可操縱應(yīng)計(jì)利潤(rùn)（NDA），然后使用（3）計(jì)算出可操縱應(yīng)計(jì)利潤(rùn)（DA），其標(biāo)準(zhǔn)化的結(jié)果即用來度量財(cái)務(wù)報(bào)告透明度（Transpit）。

4.研究模型

我們擬采用建立聯(lián)立方程進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)和分析的方法對(duì)投資者認(rèn)知偏差與財(cái)務(wù)報(bào)告透明度之間的互動(dòng)關(guān)系進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)：

我們首先設(shè)計(jì)如下兩個(gè)方程組成的聯(lián)立方程組，并通過2SLS進(jìn)行檢驗(yàn)和分析投資者認(rèn)知偏差與財(cái)務(wù)報(bào)告透明度之間的邏輯關(guān)系。所構(gòu)建的聯(lián)立方程為：

注：上表中符號(hào)***、**、*分別代表1%、5%、10%的顯著性水平

從表4的左半部分中可以看出，財(cái)務(wù)報(bào)告透明度與投資者認(rèn)知偏差在1%水平上顯著負(fù)相關(guān)，可以得出財(cái)務(wù)報(bào)告透明度對(duì)投資者認(rèn)知偏差產(chǎn)生顯著的負(fù)影響；從表4的右半部分中可以看出，投資者認(rèn)知偏差與財(cái)務(wù)報(bào)告透明度在1%水平上顯著負(fù)相關(guān)，可以得出投資者認(rèn)知偏差對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告透明度產(chǎn)生顯著的負(fù)影響。檢驗(yàn)結(jié)果與我們的假設(shè)相一致，投資者認(rèn)知偏差與財(cái)務(wù)報(bào)告透明度之間的關(guān)系是互動(dòng)的。

四、結(jié)論

我們?cè)诳紤]相關(guān)控制變量的研究基礎(chǔ)上，從聯(lián)立方程的回歸分析結(jié)果可以得出結(jié)論，投資者認(rèn)知偏差和財(cái)務(wù)報(bào)告透明度之間的影響是互動(dòng)的，投資者會(huì)對(duì)正的會(huì)計(jì)盈余反應(yīng)樂觀；另一方面公司管理層會(huì)改變可操縱性應(yīng)計(jì)利潤(rùn)試圖影響投資者情緒，從而誘發(fā)投資者認(rèn)知偏差。但是限于篇幅的限制，我們未能嘗試研究?jī)烧邔?duì)會(huì)計(jì)應(yīng)計(jì)異象的作用機(jī)理與作用途徑，后續(xù)將著重研究投資者認(rèn)知偏差與財(cái)務(wù)報(bào)告透明度的交互關(guān)系對(duì)會(huì)計(jì)應(yīng)計(jì)異象的作用機(jī)理與作用途徑，從而提高上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，培育投資者認(rèn)知能力，提高投資者信息解讀能力和增強(qiáng)市場(chǎng)效率的政策建議。

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[8]陳小悅 肖 星 過曉艷：配股權(quán)與上市公司利潤(rùn)操縱[J].經(jīng)濟(jì)研究，2000（1）：30-36.

第4篇

為認(rèn)真貫徹落實(shí)省公路管理局《關(guān)于印發(fā)<江西省公路管理局開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案>的通知》文件精神，武吉管理處認(rèn)真開展了“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾工作，現(xiàn)總結(jié)如下。

一、自查自糾的范圍和內(nèi)容

（一）專項(xiàng)治理對(duì)象。此次專項(xiàng)治理的對(duì)象包括處機(jī)關(guān)、處屬各單位。

（二）專項(xiàng)治理范圍。此次專項(xiàng)治理范圍是違反法律規(guī)定及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的財(cái)產(chǎn)。

（三）專項(xiàng)治理內(nèi)容。違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點(diǎn)是2007年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。

“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。

二、單位自查自糾的方法和步驟

（一）動(dòng)員部署（2009年6月初）。我處成立專項(xiàng)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，制定工作方案，召開專項(xiàng)治理工作會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署。把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、計(jì)劃制定和安排部署工作。充分發(fā)揮新聞媒介作用，支持群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。

（二）自查自糾（2009年6月12日前）。按照通知要求，認(rèn)真組織自查，對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題自覺糾正。自查自糾工作結(jié)束后，各下屬單位于6月12日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》報(bào)送處治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

三、自查自糾的做法

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。單位成立治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)“小金庫”治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主要負(fù)責(zé)“小金庫”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。

（二）做好宣傳發(fā)動(dòng)。充分利用各種渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對(duì)加強(qiáng)信息溝通，促進(jìn)工作深入開展。

（三）落實(shí)舉報(bào)制度。治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。認(rèn)真執(zhí)行工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。

四、自查自糾的結(jié)果

（一）按照有關(guān)文件的要求，通過深入自查自糾，我處財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。

（二）自我處成立以來，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從無設(shè)置帳外帳和小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。

（三）我處監(jiān)管使用的票據(jù)由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，各類票據(jù)均由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一到財(cái)政部門購(gòu)領(lǐng)和銷毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄；設(shè)立專（兼）職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷工作，并建立相應(yīng)的備查薄。

第5篇

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)全縣黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，有力推動(dòng)今年全縣教育系統(tǒng)規(guī)范年主題活動(dòng)順利開展。經(jīng)研究，決定對(duì)全縣中小學(xué)校私設(shè)小金庫進(jìn)行全面清理檢查。

一、組建機(jī)構(gòu)

為保證清理檢查工作順利開展，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立*縣清理檢查中小學(xué)校私設(shè)小金庫領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長(zhǎng)：*

副組長(zhǎng)：*

成員*

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)審股，*任辦公室主任，*、*任辦公室副主任。

二、工作要求

學(xué)校必須嚴(yán)格按照財(cái)政“收支兩條線”規(guī)定，所有經(jīng)費(fèi)必須繳存*縣教育經(jīng)費(fèi)管理辦公室專戶，不得坐收坐支、不得私設(shè)小金庫和設(shè)置“帳外帳”。學(xué)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理必須嚴(yán)格按照《工會(huì)法》及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。

三、工作安排

清理檢查采取自查自糾和全面檢查相結(jié)合的方法，4月為宣傳動(dòng)員階段（現(xiàn)已基本結(jié)束），從5月開始，到6月18日為整改階段。整改階段具體安排如下：

（一）自查自糾階段（5月1日—5月15日）

學(xué)校要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和教育局下發(fā)的《*縣公辦中小學(xué)校、公辦幼兒園經(jīng)費(fèi)集中管理實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)文件，認(rèn)真做好自查自糾工作。其主要內(nèi)容包括：

1.學(xué)校所有收入是否按規(guī)定全部繳存*縣教育局經(jīng)費(fèi)管理辦公室專戶，是否存在坐收坐支現(xiàn)象；

2.學(xué)校開支經(jīng)費(fèi)是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，是否及時(shí)報(bào)賬和記賬；

3.學(xué)校是否違規(guī)設(shè)置“帳外帳”，私設(shè)小金庫；

4.學(xué)校工會(huì)賬務(wù)是否健全，收入和支出是否符合相關(guān)規(guī)定。

學(xué)校對(duì)自查自糾情況進(jìn)行歸納整理，寫出自查自糾報(bào)告于5月15日前報(bào)縣教育局監(jiān)審股。

（二）全面清理檢查階段（5月18日—6月18日）

為保證清理檢查工作質(zhì)量，教育局于5月18日將組織抽調(diào)專業(yè)人員成立清理檢查小組，分赴各學(xué)校認(rèn)真開展清理檢查，結(jié)合實(shí)際情況，重點(diǎn)清理檢查問題突出的學(xué)校，清理檢查結(jié)束后，各清理檢查小組要寫出檢查報(bào)告交監(jiān)審股。

四、工作紀(jì)律

第6篇

一、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為確保自查自糾工作的順利進(jìn)行，成立了由局治理小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，具體工作由辦公室和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳，提高思想認(rèn)識(shí)

按照要求，我局迅速召開了專題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)縣紀(jì)委《關(guān)于開展小金庫自查自糾工作的通知》，要求全體工作人員從思想上正確認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)治理工作，明確清理檢查小金庫是深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。要求各工作人員認(rèn)真自查自糾，做到不走過場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真開展自查，實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)督

按照要求，我局對(duì)各類帳戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。

1、我局財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入?yún)^(qū)會(huì)計(jì)核算中心帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的小金庫。

2、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有設(shè)帳外帳和小金庫的行為。

3、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。

4、在認(rèn)真清查核對(duì)的基礎(chǔ)上，將清查結(jié)果在局務(wù)會(huì)上進(jìn)行了通報(bào)。

第7篇

根據(jù)學(xué)校紀(jì)委關(guān)于加強(qiáng)反商業(yè)賄賂自查自糾的有關(guān)文件的精神及武昌區(qū)藥監(jiān)局、衛(wèi)生局聯(lián)合召開的關(guān)于整頓藥品市場(chǎng)流通秩序和整頓醫(yī)療行業(yè)商業(yè)賄賂行為的會(huì)議精神，校醫(yī)院在積極參與行業(yè)領(lǐng)域反商業(yè)賄賂工作的同時(shí)，在校紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展了反商業(yè)賄賂自查自糾活動(dòng)...根據(jù)學(xué)校紀(jì)委關(guān)于加強(qiáng)反商業(yè)賄賂自查自糾的有關(guān)文件的精神及武昌區(qū)藥監(jiān)局、衛(wèi)生局聯(lián)合召開的關(guān)于整頓藥品市場(chǎng)流通秩序和整頓醫(yī)療行業(yè)商業(yè)賄賂行為的會(huì)議精神，校醫(yī)院在積極參與行業(yè)領(lǐng)域反商業(yè)賄賂工作的同時(shí)，在校紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展了反商業(yè)賄賂自查自糾活動(dòng)。現(xiàn)將具體情況總結(jié)如下。

一、動(dòng)員教育，提高認(rèn)識(shí)

我們及時(shí)傳達(dá)校紀(jì)委及上級(jí)衛(wèi)生行政部門關(guān)于反商業(yè)賄賂自查自糾的有關(guān)文件精神，讓全體醫(yī)務(wù)工作者明白商業(yè)賄賂既損害國(guó)家利益，又損害群眾利益，同時(shí)也損害自身利益。因?yàn)樯虡I(yè)賄賂就象一個(gè)溫床，引誘犯罪，并使犯罪者最終走向犯罪深淵，必將受到法律的嚴(yán)懲。校醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合身邊案例講解，使大家進(jìn)一步明白商業(yè)賄賂的危害性，從思想上提高了大家的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了拒腐防身的能力。對(duì)學(xué)校紀(jì)委開展反商業(yè)賄賂自查自糾活動(dòng)的指示，校醫(yī)院要求在全院集中開展不正當(dāng)交易行為自查自糾工作，使全體工作人員受到深刻的法律法規(guī)和社會(huì)主義榮辱觀教育，提高對(duì)治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作重要性的認(rèn)識(shí)，真正樹立全心全意為人民服務(wù)的意識(shí)，提高遵紀(jì)守法、廉潔行醫(yī)的自覺性；查找重點(diǎn)部門在醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域是否存在不正當(dāng)交易行為及其存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)政策分別作出處理，完善工作措施。

二、確定自查自糾的工作原則

醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)非常重視反商業(yè)賄賂活動(dòng)及自查自糾工作，根據(jù)本部門的工作特點(diǎn)，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過充分研究確定的工作方針是：

自查自糾工作要堅(jiān)持以教育為主，做到人人參加學(xué)習(xí)，人人受到教育，人人提高思想認(rèn)識(shí)；堅(jiān)持自查與自糾并重，做到邊學(xué)習(xí)，邊自查，邊整改；堅(jiān)持依法治理，嚴(yán)格把握政策，分類處理問題；通過深入開展自查自糾，推進(jìn)建立預(yù)防醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為的長(zhǎng)效機(jī)制。根據(jù)學(xué)校紀(jì)委的要求，重點(diǎn)查找xx年年以來醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域和醫(yī)院管理中發(fā)生的突出問題，要通過檢查招投標(biāo)程序、采購(gòu)過程、醫(yī)療診治過程以及學(xué)校對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果等方法查找、發(fā)現(xiàn)存在的問題。

三、自查情況說明

經(jīng)過嚴(yán)格認(rèn)真的自查，xx年年以來，校醫(yī)院沒有發(fā)現(xiàn)藥品、醫(yī)療器械及醫(yī)用材料購(gòu)銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為。但在醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理和藥品管理方面我們發(fā)現(xiàn)存在一定的問題。主要表現(xiàn)在：

醫(yī)院掛號(hào)費(fèi)、處置費(fèi)、藥費(fèi)收入交款不及時(shí)，每天的各項(xiàng)收入未做到日清日結(jié)；在實(shí)行電腦管理前，收費(fèi)管理制度不夠健全，存在帳外資金現(xiàn)象；在實(shí)行電腦管理前，藥品管理不規(guī)范，控制不嚴(yán)，藥庫和藥房的藥品盤存未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理等。

四、幾年來反商業(yè)賄賂、加強(qiáng)醫(yī)院管理及近期自糾的措施

根據(jù)學(xué)校紀(jì)委關(guān)于加強(qiáng)反商業(yè)賄賂自查自糾的有關(guān)文件的精神及武昌區(qū)藥監(jiān)局、衛(wèi)生局聯(lián)合召開的關(guān)于整頓藥品市場(chǎng)流通秩序和整頓醫(yī)療行業(yè)商業(yè)賄賂行為的會(huì)議精神，校醫(yī)院在積極參與行業(yè)領(lǐng)域反商業(yè)賄賂工作的同時(shí)，在校紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展了反商業(yè)賄賂自查自糾活動(dòng).

（一）強(qiáng)化措施，嚴(yán)格管理，努力防范和堅(jiān)決治理藥品、器材購(gòu)銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為。

在全員動(dòng)員教育的基礎(chǔ)上，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)與藥商、器械商聯(lián)系較多的重點(diǎn)部門重點(diǎn)防治，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要求重點(diǎn)部門工作人員要正確處理與藥品器械商的關(guān)系，按國(guó)家法律、法規(guī)、校紀(jì)院規(guī)辦事，堅(jiān)決抵制收受禮金、禮品、宴請(qǐng)等。為了加強(qiáng)管理，明確責(zé)任，醫(yī)院負(fù)責(zé)人與相關(guān)重點(diǎn)部門工作人員簽訂了責(zé)任書。

校醫(yī)院的藥品和器械的采購(gòu)數(shù)量不象社會(huì)醫(yī)院那樣大，與藥品器械商接觸機(jī)會(huì)不多。但我們并不因?yàn)槿绱硕潘删瑁喾矗覀冇X得量少、面窄、環(huán)節(jié)少，我們更有理由管好，把好這一關(guān)。為了避免商業(yè)賄賂現(xiàn)象在我院發(fā)生，明確規(guī)定校醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)科室負(fù)責(zé)人及臨床科室的醫(yī)務(wù)人員不能與藥商及生產(chǎn)廠家接觸，更不能進(jìn)行私下交易。在商家表示同意接受我們的規(guī)定情況下，并與我們簽訂承諾書后才允許其購(gòu)買標(biāo)書，簽訂藥品供應(yīng)合同書。

校醫(yī)院各種藥品、器械、試劑及一次性消耗器材的采購(gòu)應(yīng)在學(xué)校招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。對(duì)于數(shù)量多、金額大的物品實(shí)行招投標(biāo)，對(duì)于量少、金額少的物品實(shí)行議標(biāo)。藥品及大型醫(yī)療設(shè)備的采購(gòu)程序是：

首先醫(yī)院根據(jù)各相關(guān)部門提出的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行分析、論證，保證所采購(gòu)物品符合臨床工作需要，對(duì)于大型醫(yī)療設(shè)備還要到相關(guān)單位進(jìn)行實(shí)地參觀考察，了解該設(shè)備性能及是否滿足本院實(shí)際工作需要。經(jīng)過論證符合要求，確定采購(gòu)，填寫論證采購(gòu)報(bào)告上交后勤保障處，后勤保障處組織學(xué)校評(píng)標(biāo)小組成員對(duì)投標(biāo)的醫(yī)藥公司、器械公司進(jìn)行資格審查，并組織招標(biāo)，確定六家入圍公司，然后依據(jù)中標(biāo)品種及數(shù)量確定四家供貨公司，并且與四家供貨公司簽訂供貨合同書。

對(duì)于一次性消耗器材、試劑等，目前是按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，由后勤保障處組織進(jìn)行議標(biāo)，校醫(yī)院按議標(biāo)決議執(zhí)行。

藥品供貨公司按校醫(yī)院采購(gòu)清單供貨后，校醫(yī)院庫房孫愛萍同志和綜合組負(fù)責(zé)人華麗群同志負(fù)責(zé)驗(yàn)收，嚴(yán)格按照武食藥[xx年]2號(hào)文件及武昌區(qū)[xx年]1號(hào)文件規(guī)定，檢查供貨員資格、票據(jù)合法性、藥物品種、數(shù)量、批號(hào)及效期，對(duì)不符合招投標(biāo)及質(zhì)量要求的堅(jiān)決拒收、退貨，確保藥品進(jìn)貨渠道和手續(xù)的規(guī)范、通暢以及廣大師生用藥的安全。

第8篇

接到縣委《省委巡視組反饋意見整改落實(shí)工作方案》的通知后，我局高度重視，立即召開了會(huì)議，成立了相關(guān)組織，精心安排，周密部署，深刻領(lǐng)會(huì)精神，細(xì)致查擺問題，確保工作取得實(shí)實(shí)在在的成效。現(xiàn)將自查自糾工作總結(jié)匯報(bào)如下：

3月25日，我局組織全體黨員干部召開了整改落實(shí)工作會(huì)議，黨組書記李景池傳達(dá)了通知精神，認(rèn)為整改落實(shí)的前提是把自查工作做好，查深、查透、查細(xì)、查真，并要求全體干部職工要認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)。會(huì)上，李局長(zhǎng)對(duì)扎實(shí)高效的落實(shí)好這項(xiàng)工作提出四點(diǎn)要求：一是要高度重視，以高度的政治責(zé)任感和使命感來完成這項(xiàng)工作，確保成效；二是要端正態(tài)度，要把這次自查活動(dòng)作為檢測(cè)日常工作、查漏補(bǔ)缺的大好契機(jī)，牢牢抓住，充分利用，提高我局工作水平；三是要切實(shí)負(fù)責(zé)，相關(guān)責(zé)任人要強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)決把這次整改抓好、抓實(shí)；四是要搞好配合，股站之間要協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，相互配合，共同完成好這項(xiàng)任務(wù)。

同時(shí)，局黨組印發(fā)了《自查自糾工作方案》，動(dòng)員全局人員積極參與到這次自查工作中來，互相監(jiān)督，共同查擺漏洞，務(wù)求工作實(shí)效。

為確保自查自糾工作的落實(shí)，明確工作責(zé)任，我局加強(qiáng)組織建設(shè)，為工作提供有力的組織保障。一是成立了由黨組書記李景池任組長(zhǎng)，黨組成員魏海福、劉景全、王洪利任副組長(zhǎng)的專項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組，并進(jìn)行了明確分工：魏海福主抓法規(guī)股、執(zhí)法隊(duì)等3個(gè)股站，劉景全主抓科教股、農(nóng)經(jīng)站等6個(gè)股站，戶曉華分管農(nóng)機(jī)管理站、農(nóng)研所等5個(gè)股站，王洪利分管農(nóng)廣校、區(qū)劃辦等5個(gè)股站。通過分工，使全局所有股站全部納入到自查范圍中來，真正做到了查擺無盲點(diǎn)、責(zé)任全覆蓋，不留任何死角和漏洞。二是各股站站長(zhǎng)為本股站的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)__年來項(xiàng)目的落實(shí)情況，并帶領(lǐng)全體成員抓好具體落實(shí)工作。三是局辦公室、財(cái)務(wù)室等綜合部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，做好各股站之間的銜接工作，確保查擺工作順利開展。

第9篇

隨著國(guó)家對(duì)我市資金投入的逐年增加，以及這些項(xiàng)目的具體實(shí)施，有力地加快了我市的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)牧民脫貧致富的步伐。確保資金合理使用、項(xiàng)目工程質(zhì)量，是關(guān)系我市投資信譽(yù)和廣大人民群眾根本利益的一件大事。但個(gè)別地區(qū)和部門在履行基本建設(shè)程序、工程質(zhì)量、資金管理和使用等方面還存在一些違規(guī)違紀(jì)問題，對(duì)此，各級(jí)政府、各有關(guān)部門和項(xiàng)目單位必須引起高度重視，一定要從維護(hù)國(guó)家和廣大農(nóng)牧民的根本利益出發(fā)，嚴(yán)格管理。

為了加強(qiáng)項(xiàng)目管理、提高工程建設(shè)質(zhì)量和資金使用效益，各旗縣區(qū)對(duì)所有建設(shè)項(xiàng)目要進(jìn)行一次嚴(yán)格認(rèn)真的自查自糾。現(xiàn)將自查自糾有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、自查自糾重點(diǎn)內(nèi)容

（一）生態(tài)移民與易地扶貧搬遷工程項(xiàng)目。

（二）義教工程和中小學(xué)危房改造項(xiàng)目。

（三）退耕還林（草）項(xiàng)目。

（四）人畜飲水項(xiàng)目。

（五）禁牧舍飼項(xiàng)目。

（六）沙源治理項(xiàng)目。

（七）其它涉農(nóng)項(xiàng)目。

二、自查自糾有關(guān)要求

（一）主要從是否嚴(yán)格履行了項(xiàng)目的基本建設(shè)審批手續(xù)、投資計(jì)劃和資金撥付情況、資金到位和使用情況、招投標(biāo)、工程進(jìn)度、成活率，工程是否按要求及時(shí)竣工并通過驗(yàn)收；是否存在擅自變更建設(shè)地點(diǎn)和建設(shè)內(nèi)容、是否存在擅自擴(kuò)大和縮小建設(shè)規(guī)模，工程質(zhì)量是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，工程是否按規(guī)定的用途使用，原始會(huì)計(jì)憑證是否齊全，財(cái)務(wù)帳目是否清楚、項(xiàng)目管理費(fèi)是否按規(guī)定提留及使用情況等方面進(jìn)行認(rèn)真自查自糾。

（二）此次自查自糾，由旗縣區(qū)政府組織有關(guān)部門嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行自查，對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題要制定整改措施，限期整改，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。同時(shí)結(jié)合糾錯(cuò)整改措施的落實(shí)嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金管理制度，全面推行項(xiàng)目物資采購(gòu)制度，強(qiáng)化檢查制約和紀(jì)律約束及責(zé)任追究制度，堅(jiān)決杜絕建設(shè)項(xiàng)目、資金管理的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。