引言：易發(fā)表網(wǎng)憑借豐富的文秘實(shí)踐，為您精心挑選了九篇制度流程管理范例。如需獲取更多原創(chuàng)內(nèi)容，可隨時(shí)聯(lián)系我們的客服老師。

第1篇

[關(guān)健詞]：基礎(chǔ)、分立、結(jié)合、突破

近年來(lái)，全國(guó)各地各級(jí)法院都在推行審判流程管理模式的經(jīng)驗(yàn)和做法，還有一些法院進(jìn)行了其他有益的嘗試。這些改革一掃以往重實(shí)體、輕程序的流弊，高舉程序公正的大旗，將整個(gè)審判活動(dòng)置于嚴(yán)密的監(jiān)督之下，以公開(kāi)保公正、以公開(kāi)促高效，是在當(dāng)前體制下從法院內(nèi)部解決司法腐敗、實(shí)現(xiàn)司法公正的有效途徑。由于司法公正本身包含實(shí)體公正和程序公正兩部分，如何使這兩部分有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，以程序公正有效地保障和促進(jìn)實(shí)體公正，是當(dāng)前法院審判改革急需解決的。

一、審判流程管理制度存在的價(jià)值基礎(chǔ)

實(shí)行的審判流程管理制度，是在法院內(nèi)部實(shí)現(xiàn)立審、審執(zhí)、審監(jiān)分立，特別是在立案權(quán)與審判權(quán)分離的基礎(chǔ)上，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)審判程序的動(dòng)態(tài)管理與控制，從而使審判工作各環(huán)節(jié)相互銜接、相互監(jiān)督，達(dá)到分權(quán)制衡、權(quán)責(zé)統(tǒng)一，以促使審判公開(kāi)、公正、高效、有序、文明、廉潔地進(jìn)行。

這種改革模式之所以能夠在一定程度上維護(hù)和實(shí)現(xiàn)司法的公正，筆者認(rèn)為有以下的基礎(chǔ)：

第一、立案權(quán)與審判權(quán)的分立。在立審不分的情況下，一個(gè)案件能否受理，往往要受到多種因素尤其是實(shí)體因素的，比如案件的事實(shí)和證據(jù)、案件審理的難易程度、案件當(dāng)事人的背景等方面，而不完全取決于案件是否符合受理?xiàng)l件。在上述因素的作用下，符合起訴條件的案件不一定都能被受理，有些案件被排除在法院的大門之外，從而排除了司法管轄，當(dāng)事人的合法權(quán)益得不到保障，司法的公正也就無(wú)從談起。實(shí)行徹底的立審分立，有助于立案標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，能夠改變當(dāng)事人有冤無(wú)處伸的狀況。只要符合法定的立案條件，從事立案審查的法官就應(yīng)依法受理，而不應(yīng)也不需要去考慮審判案件的法官如何判決的問(wèn)題。這樣就解決了“告狀難”，防止了“踢皮球”現(xiàn)象，減少了上潛在的矛盾，為當(dāng)事人有效地解決糾紛鋪平了司法道路。另一方面，立審分立也是出于保障案件公正審理的需要，防止審判案件的法官在審查起訴時(shí)形成主觀預(yù)斷，或產(chǎn)生某種偏見(jiàn)，或不適當(dāng)?shù)匕l(fā)表自己的意見(jiàn)，以至于對(duì)以后的判決產(chǎn)生不良的影響。

以立審分立為基礎(chǔ)和中心，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)審監(jiān)分立、審執(zhí)分立這三個(gè)分立，是減少和遏制訴而不立、立而不審、審而不判、判而不執(zhí)等司法怪現(xiàn)象的有效措施。

第二、程序性權(quán)利與實(shí)體性權(quán)利的分立。我們通常說(shuō)，實(shí)體公正是相對(duì)的，而程序公正是絕對(duì)的，說(shuō)明程序的重要性并不亞于實(shí)體，甚至在某種程度上比實(shí)體還要重要。只有保持程序的正當(dāng)性，使案件的實(shí)體審判始終處于程序的有效控制之下，成為程序的必然，才能確保司法的公正。要想杜絕審判過(guò)程中法官辦案的隨意性，就需要用程序加以控制，使程序成為約束法官行使審判權(quán)行為的準(zhǔn)則，而不是法官用來(lái)為自己服務(wù)的工具。比如說(shuō)，關(guān)于延長(zhǎng)審限的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)屬于案件在特殊情況下不能審結(jié)的補(bǔ)救措施，而不是法官在正常情況下怠于行使審判權(quán)時(shí)所尋求的藉口。因此，將法官原本享有的部分程序性權(quán)利從審判權(quán)中剝離出來(lái)，使審判案件的法官對(duì)案件的進(jìn)程（比如開(kāi)庭日期的確定等）失去決定權(quán)，只能在他人為其設(shè)定的程序軌道上被動(dòng)地前進(jìn)，而沒(méi)有停止或后退的權(quán)利。這樣一來(lái)，法官審判權(quán)的行使便有了緊迫性，案件的審理情況將隨時(shí)受到跟蹤和監(jiān)督，案件久拖不決的現(xiàn)象可以最大程度地減少。如果進(jìn)一步削減辦案法官的程序性權(quán)利，比如將判決的時(shí)間也予以相對(duì)地確定，要求一定的當(dāng)庭宣判率，那么縱使當(dāng)庭宣判可能造成極個(gè)別案件的錯(cuò)判，案件裁判總體上的公正性仍將進(jìn)一步增強(qiáng)，因?yàn)樗蟠鬁p少了從開(kāi)庭到宣判期間對(duì)于判決結(jié)果的人為干擾和影響因素。

第三、當(dāng)事人與承辦法官的分立。出于公正、公平、中立的需要，當(dāng)事人與法官不得單方接觸的原則是一條最基本的訴訟準(zhǔn)則。在過(guò)去的審判實(shí)踐中，當(dāng)事人與承辦法官因案件的送達(dá)、調(diào)查取證、財(cái)產(chǎn)保全等工作所形成的頻繁接觸曾經(jīng)成為一種正常現(xiàn)象，這種接觸使法官在心理上、感情上對(duì)案件的一方當(dāng)事人產(chǎn)生了傾向和接近，以至于最后作出了不公正的裁判。即或作出的裁判是公正的，另一方當(dāng)事人也會(huì)產(chǎn)生不公正的感覺(jué)。為了消除這種狀況，確保司法的公正，有必要運(yùn)用程序設(shè)立某種限制對(duì)二者加以隔離，以盡量避免或減少案件承辦法官與當(dāng)事人不必要的單方接觸，使案件承辦法官除了在開(kāi)庭時(shí)與雙方當(dāng)事人同時(shí)接觸外，沒(méi)有單方接觸某一方當(dāng)事人的機(jī)會(huì)。為達(dá)到這一目的，案件開(kāi)庭前的準(zhǔn)備工作，如立案審查、送達(dá)、保全等一系列環(huán)節(jié)都需要從承辦法官的審判權(quán)中分離出來(lái)，而將這些權(quán)力交給另外一些不審理該案件的法官，使承辦法官與雙方保持同等的距離，從而在程序上和實(shí)體上利于案件的公正裁判。

二、審判流程管理制度完善的基本方向

目前的審判流程管理制度，在提高訴訟效率、促進(jìn)司法公正方面，取得了良好的效果。但是，還應(yīng)當(dāng)看到，審判流程管理制度還存在一些需要改進(jìn)和完善的地方，有些制度的設(shè)計(jì)在施行過(guò)程中已明顯地違背了初衷。另外，審判流程管理各環(huán)節(jié)之間在銜接和配合上還存在許多問(wèn)題。從案件的審查立案、排期開(kāi)庭、到案件的送達(dá)、財(cái)產(chǎn)保全以至開(kāi)庭審理和判決等，就象一條流水線，需要由不同的人員來(lái)完成，而每一個(gè)人對(duì)自己面前工作完成的好壞，都直接影響下一道工序的進(jìn)行。在這個(gè)過(guò)程中，每個(gè)人只在自己控制的那部分時(shí)間內(nèi)對(duì)案件享有部分程序或?qū)嶓w上的決定權(quán)，而在行使這部分權(quán)力時(shí)還要受到相鄰程序享有者的制約。因此，一個(gè)案件在程序流轉(zhuǎn)過(guò)程中，需要眾多人員的參與，他們之間怎樣配合，如何銜接，就顯得尤為重要。一旦某一環(huán)節(jié)在程序上出了問(wèn)題，不僅將導(dǎo)致程序上的混亂，增加訴訟成本，更容易造成效率的低下。

第2篇

[關(guān)鍵詞]規(guī)章制度；流程管理；管理體系

近幾年，我國(guó)企業(yè)在迅速的發(fā)展，隨著企業(yè)產(chǎn)能的擴(kuò)大和生產(chǎn)規(guī)模、管理的提升，企業(yè)由一般粗放型生產(chǎn)向著精細(xì)化產(chǎn)品生產(chǎn)轉(zhuǎn)型、由單純的軍品研制生產(chǎn)向多元化市場(chǎng)發(fā)展、由分散產(chǎn)品生產(chǎn)模式向產(chǎn)品化設(shè)計(jì)生產(chǎn)模式改變，企業(yè)的戰(zhàn)略定位也進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，各項(xiàng)管理也開(kāi)展了提升活動(dòng)。企業(yè)管理制度的轉(zhuǎn)型也成為企業(yè)發(fā)展形勢(shì)的必然要求[1]，規(guī)章制度管理體系其所包含的規(guī)定、辦法、細(xì)則、規(guī)程等文件必將伴隨著企業(yè)的發(fā)展不斷進(jìn)行調(diào)整。因此改進(jìn)與企業(yè)發(fā)展不相適應(yīng)的規(guī)章制度，構(gòu)建科學(xué)、清晰、流程化的規(guī)章制度管理體系，滿足企業(yè)發(fā)展的需要成為企業(yè)改革的當(dāng)務(wù)之急。

1、相關(guān)理論綜述

（1）企業(yè)規(guī)章制度

規(guī)章制度是在《中華人民共和國(guó)立法法》出臺(tái)后才被正式予以界定，它是為了保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行并根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)自身特點(diǎn)[3]而制定的職工必須遵守的行為規(guī)范，是正確處理人們?cè)谏a(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中相互關(guān)系的準(zhǔn)則，是依法治企的依據(jù)，也是企業(yè)管理的基礎(chǔ)工作之一[1]。其一般表現(xiàn)為管理制度、操作規(guī)程、勞動(dòng)紀(jì)律和獎(jiǎng)懲辦法等[3]。

成功的企業(yè)源于卓越的管理，卓越的管理離不開(kāi)完善的制度。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，企業(yè)要想立于不敗之地并獲得長(zhǎng)久的成功，就必須強(qiáng)化管理基礎(chǔ)工作，建立完善的規(guī)章制度體系，健全各項(xiàng)規(guī)章制度，并使之得到貫徹執(zhí)行[2]。

（2）流程化管理

是一種過(guò)程管理系統(tǒng)的管理方法，其核心是過(guò)程，過(guò)程是，有的完成工作，有一定的條件下，相關(guān)的信息根據(jù)數(shù)據(jù)單位，不同的部門，工作人員之間傳遞路線圖[4]。流程管理規(guī)范化的構(gòu)造端的卓越的業(yè)務(wù)流程為中心組織的業(yè)績(jī)持續(xù)提高業(yè)務(wù)目的的系統(tǒng)化方法[5]。工作流程安排到通過(guò)過(guò)程的各部門和各部門，通過(guò)表演評(píng)價(jià)系統(tǒng)的實(shí)施，目標(biāo)和鼓勵(lì)成功傳導(dǎo)各水平的企業(yè)，在各員工明確自己的崗位職責(zé)積極推進(jìn)流動(dòng)的良性駕駛。這個(gè)系統(tǒng)性的工作流程化處理，有若干的工作項(xiàng)目和它們的相關(guān)人及相互說(shuō)明工作關(guān)系很好，從而實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的精細(xì)化管理[4]。

2、流程和規(guī)章制度的關(guān)系

首先規(guī)章制度和流程有著各自的特點(diǎn)，主要有以下幾個(gè)方面：

（1）制度和流程產(chǎn)生的時(shí)機(jī)不同

任何一個(gè)企業(yè)在誕生之時(shí)，就存在著流程，只是這些流程很多時(shí)候沒(méi)有被規(guī)范化。而制度則是在企業(yè)的管理者看到企業(yè)運(yùn)行中出現(xiàn)問(wèn)題，或預(yù)計(jì)到可能出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)建立的。

（2）制度和流程的表現(xiàn)形式和內(nèi)容不同

流程一般是用圖表表示，可直觀的看到業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)步驟和環(huán)節(jié)。流程和流程之間通過(guò)流程接口連接起來(lái)，形成企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)框架。但流程在描述上不能展示流程的設(shè)計(jì)思路、執(zhí)行時(shí)的細(xì)節(jié)以及不按要求執(zhí)行導(dǎo)致的后果等內(nèi)容。制度恰恰可以彌補(bǔ)這方面的不足。但由于制度一般是文字形式來(lái)描述，不夠直觀，因此內(nèi)容上有較多重疊，如果制定時(shí)缺少溝通，可能會(huì)出現(xiàn)沖突。

所以本文將流程化管理和企業(yè)的規(guī)章制度建設(shè)相結(jié)合，形成兩者在管理上的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，并采用問(wèn)題導(dǎo)向，運(yùn)用流程化的管理理念來(lái)搭建企業(yè)規(guī)章制度的框架，建立完善的流程化規(guī)章制度管理體系。

3、企業(yè)規(guī)章制度管理中流程現(xiàn)狀

（1）規(guī)章制度體系狀況

目前，企業(yè)規(guī)章制度體系經(jīng)過(guò)近七年多的建立和完善，框架已搭建，各類規(guī)章制度已了很多，基本上都是由職能部門起草的，也就是說(shuō)企業(yè)的規(guī)章制度管理還僅僅是職能制度管理模式，在規(guī)章制度體系整體結(jié)構(gòu)上比較分散，沒(méi)有形成統(tǒng)一的管理體系。

（2）規(guī)章制度管理中普遍存在的問(wèn)題

企業(yè)規(guī)模的數(shù)量以及所涵蓋職責(zé)還是比較全的管理、嚴(yán)格的，尤其是要致力于理都是比范，得到了綱常的企業(yè)科研產(chǎn)、經(jīng)理安排，但也存在一些問(wèn)題：

本文將從規(guī)章制度的形成、、考核評(píng)價(jià)和檢查監(jiān)督以及整個(gè)管理模式和管理體系的構(gòu)建等幾個(gè)角度給出具體的建議和闡釋。

4、總結(jié)

企業(yè)流程化規(guī)章制度管理體系的建立和完善，還需要不斷的探索，就目前而言，將企業(yè)的規(guī)章制度進(jìn)行流程化改造，建立流程化制度管理模式，將會(huì)最大限度的降低企業(yè)內(nèi)部管理的阻力和內(nèi)耗，對(duì)企業(yè)規(guī)范管理有著極大的促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)

[1]韓冬梅.淺析規(guī)章制度管理過(guò)程中的問(wèn)題及對(duì)策[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2014，（1）：104.

[2]陳雪巖，徐錦文.對(duì)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)的探討[J].商情，2012，（19）：206-206，118.

第3篇

在卷煙市場(chǎng)買方占主導(dǎo)地位的今天，在競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的情勢(shì)下，企業(yè)要想靠市場(chǎng)獲取更多的利潤(rùn)日益困難。要想在新的一輪競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地，必須形成“制度管事、流程管人、

文化管魂”的企業(yè)管理程序，形成“制度管事、流程管人、文化管魂”合力，彼此之間相互作用，使得“卷煙上水平”不成為空喊的口號(hào)。

一、制度管事的作用

煙草行業(yè)是“統(tǒng)一管理、垂直領(lǐng)導(dǎo)、專賣專營(yíng)”的壟斷行業(yè)，由于人財(cái)物高度集中、經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)壟斷等特殊性，在一些工作環(huán)節(jié)往往需要更強(qiáng)有力的監(jiān)督，如：領(lǐng)導(dǎo)者的決策過(guò)程“、兩煙”的日常經(jīng)營(yíng)管理、煙草專賣許可行為、廉潔自律等方方面面，都需要從法律上、制度上加強(qiáng)監(jiān)管，包括事前把關(guān)、事中監(jiān)督和事后監(jiān)管，這些環(huán)節(jié)上的制度不到位，帶來(lái)的后果將不堪設(shè)想。

二、流程管人的作用

“人管流程”就是我們要去設(shè)計(jì)要構(gòu)造要維護(hù)這個(gè)系統(tǒng)，其實(shí)維護(hù)系統(tǒng)就是維護(hù)秩序，在古代這樣的維護(hù)大部分是依靠暴力進(jìn)行的，現(xiàn)代企業(yè)則希望系統(tǒng)能夠擔(dān)當(dāng)這個(gè)大任。“人管流程”從人治出發(fā)來(lái)設(shè)置法治秩序，這個(gè)時(shí)候人是系統(tǒng)的主人。

“流程管人”，則是完全的法治秩序，人將意志委托于系統(tǒng)，系統(tǒng)則通過(guò)“流程”來(lái)規(guī)范人的行為，以使人的自由意志自律或者他本文由收集整理律于系統(tǒng)，在系統(tǒng)的統(tǒng)治之下。

另外一個(gè)方面，在組織中人是兩面的，也就是一方面服從于系統(tǒng)，另外一個(gè)方面又可以改造系統(tǒng)。與我們平常所了解的都不一樣的是，雖然是同一個(gè)人，在行使這樣的兩類性質(zhì)完全不一樣的行為時(shí)候，規(guī)則是完全不同的。也就是說(shuō)，大部分時(shí)候，你不可以“臨時(shí)”改變系統(tǒng)來(lái)再讓系統(tǒng)“照顧”到你行為的便利。

三、文化管魂的作用

企業(yè)文化所謂“授人以魚(yú)不如授人以漁”，“魚(yú)”只能滿足一時(shí)之需，而“漁”卻讓企業(yè)有謀生的本錢。同樣，“魚(yú)”好比企業(yè)的產(chǎn)品，而“漁”則是企業(yè)文化。

在企業(yè)發(fā)展的初期階段，很多活動(dòng)是以人為中心運(yùn)轉(zhuǎn)的。比如管理靠的是某個(gè)“鐵碗”領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)創(chuàng)新依靠某個(gè)人的靈感。這就相當(dāng)于把企業(yè)的前途系在少數(shù)人的身上，他們個(gè)人的一舉一動(dòng)，比如跳槽、去世。都將給企業(yè)帶來(lái)極大的動(dòng)蕩。相反，注重企業(yè)文化建設(shè)的企業(yè)應(yīng)該將個(gè)人的決策轉(zhuǎn)化為企業(yè)文化，即團(tuán)隊(duì)意識(shí)、核心競(jìng)爭(zhēng)力等。比如，建立塑造企業(yè)精神、提升企業(yè)理念、打造企業(yè)共同價(jià)值觀……這一切就好象一個(gè)人賦予其遠(yuǎn)大的目標(biāo)和深邃的思想，只有這樣才能使一個(gè)人走向成功。沒(méi)有思想和目標(biāo)的人，最終走向毀滅，同樣而言，沒(méi)有文化的企業(yè)，是愚蠢的企業(yè)，是一個(gè)永遠(yuǎn)無(wú)法長(zhǎng)大的企業(yè)。

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是企業(yè)軟實(shí)力的核心內(nèi)容。正如索尼公司的創(chuàng)始人之一盛田昭夫說(shuō)過(guò)：“索尼的成功之道并無(wú)任何秘訣和不可與外人言傳的公式。不是理論，不是計(jì)劃，也不是政府政策，而是人，只有人才能使企業(yè)獲得成功。“以人為本”的企業(yè)文化，可以為員工創(chuàng)造和諧的人際關(guān)系，提供充分發(fā)揮員工才能，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的工作環(huán)境。“兩個(gè)至上”共同價(jià)值觀是煙草行業(yè)在多年發(fā)展的實(shí)踐中，不斷總結(jié)和提煉出來(lái)的，系統(tǒng)上下干部職工已經(jīng)完全認(rèn)同，以“兩個(gè)至上”作為衡量一切工作的標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展企業(yè)文化建設(shè)，能夠更好地將員工的智慧和力量凝聚到企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)上，使員工的行為逐步融入到企業(yè)行為中來(lái)，為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展提供動(dòng)力和活力。

企業(yè)文化有助于增強(qiáng)品牌的影響力。品牌是企業(yè)“軟實(shí)力”的載體，把文化作成品牌，其市場(chǎng)潛力和無(wú)形價(jià)值無(wú)法估量，品牌影響曾給無(wú)數(shù)的知名企業(yè)帶來(lái)巨額財(cái)富。品牌的背后是文化，企業(yè)文化是企業(yè)品牌形成的助推器。蒙牛創(chuàng)立于1999年，僅用6年時(shí)間，蒙牛品牌價(jià)值就達(dá)到60億元人民幣，有學(xué)者著書揭示其品牌形成的內(nèi)在深刻原因是：蒙牛用經(jīng)營(yíng)文化來(lái)推動(dòng)蒙牛品牌的形成。由此可見(jiàn)，文化對(duì)一個(gè)企業(yè)何其重要。湖北省局趙局長(zhǎng)提出“知行合一、凝心聚力，把企業(yè)文化建設(shè)作為一項(xiàng)事業(yè)來(lái)辦”，要求把企業(yè)文化建設(shè)擺在了更加突出的位置，就是這個(gè)道理。我們要把服務(wù)文化作為根本，深入實(shí)施創(chuàng)商業(yè)品牌戰(zhàn)略，努力打造“中國(guó)煙草·湖北”服務(wù)品牌，依托服務(wù)品牌的文化力推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

四、制度、流程、文化在企業(yè)管理中相鋪相成的作用

企業(yè)的制度和流程它是一種規(guī)范，他告訴我們要做什么，不要做什么，要這件事情怎么做。其實(shí)它是規(guī)范人的行為。比如說(shuō)麥當(dāng)勞規(guī)定玻璃一定擦七遍。但是在這個(gè)制度的背后我們就可以體會(huì)出來(lái)他們對(duì)工作的一種精神和態(tài)度。再比如說(shuō)麥當(dāng)勞也講系領(lǐng)帶，他們把系領(lǐng)帶分為四個(gè)步驟，流程化。嚴(yán)格說(shuō)制度和文化都應(yīng)該視為文化，視為剛性的文化。我尤其喜歡流程為核心的東西，我把流程一般理解為作為一個(gè)企業(yè)它執(zhí)行力往下灌輸?shù)淖詈玫墓ぞ摺２灰ぷ鹘Y(jié)果來(lái)評(píng)價(jià)工作，工作流程每一個(gè)細(xì)節(jié)都是產(chǎn)生好結(jié)果的必不可少的一環(huán)，所以流程很重要，他能夠傳承經(jīng)驗(yàn)，固化經(jīng)驗(yàn)，所以在建設(shè)企業(yè)文化的時(shí)候制度流程是不可忽略的，它告訴我們一些規(guī)范。文化更多是從價(jià)值觀的角度來(lái)談企業(yè)文化，而制度更多是從規(guī)范的角度談企業(yè)文化，兩者相輔相成。

第4篇

二、辦理木材運(yùn)輸放行證明，一律要憑“木材檢驗(yàn)尺碼單”，方可辦理木材運(yùn)輸放行證，未檢尺打印的木材，任何單位和個(gè)人不得承運(yùn)。

三、轉(zhuǎn)辦木材運(yùn)輸放行證時(shí)，原有效證件不得超過(guò)半年，憑當(dāng)?shù)亓謽I(yè)站驗(yàn)證蓋章，方可辦理木材運(yùn)輸放行證。

商品林木材采伐報(bào)批程序

由林權(quán)主提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明申請(qǐng)采伐理由，報(bào)當(dāng)?shù)卮逦瘯?huì)同意后報(bào)林業(yè)站，林業(yè)站根據(jù)申請(qǐng)理由派員實(shí)地踏查，查清是否有資源，權(quán)屬有無(wú)爭(zhēng)執(zhí)，是否符合林木采伐規(guī)程、采伐范圍、地點(diǎn)、樹(shù)種、規(guī)格，報(bào)鎮(zhèn)政府提意見(jiàn)后將申請(qǐng)及有關(guān)單位意見(jiàn)上報(bào)林業(yè)局林政股，由林政股派員到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)，寫出踏查意見(jiàn)，報(bào)林業(yè)局領(lǐng)導(dǎo)會(huì)審批準(zhǔn)后，發(fā)給林木采伐許可證。

占用征用林地審核工業(yè)部審批程序

一、申請(qǐng)。經(jīng)縣級(jí)以上人民政府或其有關(guān)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)后，用地單位向縣級(jí)以上林業(yè)行政主管部門申辦使用林地審核手續(xù)，填報(bào)《使用林地申請(qǐng)表》一式五份，同時(shí)提供如下材料：1、建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；2、被使用林地的權(quán)屬憑證；3、有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位作出的項(xiàng)目使用林地可行性報(bào)告；4、與被征占用林地單位簽訂的林地、林木補(bǔ)償和安置補(bǔ)助費(fèi)協(xié)議；5、被使用林地的平面圖；6、用地單位繳納森林植被恢復(fù)費(fèi)的銀行收款憑據(jù)。

二、受理。最初受理的縣級(jí)林業(yè)行政主管部門應(yīng)當(dāng)派出專門人員到被使用林地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地核查，填寫《使用林地現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)表》。最初受理的縣級(jí)林業(yè)行政主管部門提供的材料：1、《使用林地現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)表》；2、恢復(fù)森林植被具體措施的書面說(shuō)明；3、需要征占用生態(tài)公益林地時(shí)，請(qǐng)示調(diào)整生態(tài)公益林籍小班位置的書面報(bào)告。

三、繳費(fèi)。最初受理的縣級(jí)林業(yè)行政主管部門初步審?fù)夂螅瑫r(shí)通知用地單位按財(cái)政部門、*林業(yè)局文件（財(cái)綜［2002］73號(hào)）規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依法繳納森林植被恢復(fù)費(fèi)。

四、上報(bào)。經(jīng)最初受理的縣級(jí)林業(yè)行政主管部初步審核同意后，將有關(guān)材料逐級(jí)上報(bào)地級(jí)以上林業(yè)行政主管部門審核后，報(bào)省林業(yè)行政主管部審核和審批。

五、審核，審批。對(duì)上報(bào)項(xiàng)目的審核、審批，省林業(yè)行政主管部門實(shí)行初審和會(huì)審制度，每月會(huì)審1-2次。

臨時(shí)占用林地辦理程序

一、臨時(shí)占用單位向林地所在地縣級(jí)以上人民政府林業(yè)主管部門提出用地申請(qǐng)，并附送下列有關(guān)材料：1、臨時(shí)占用原因、依據(jù)；2、被占用林地單位和個(gè)人的林權(quán)證；3、占用林地的地點(diǎn)、面積，四至范圍的說(shuō)明及有關(guān)資料。

二、經(jīng)林業(yè)行政主管部門審核同意后，用地單位與林業(yè)主管部門簽訂臨時(shí)用地協(xié)議書。

三、按規(guī)定支付林地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)。

四、經(jīng)批準(zhǔn)產(chǎn)交納費(fèi)用后，到申請(qǐng)的林業(yè)主管部門辦理臨時(shí)占用林地手續(xù)，無(wú)需辦理建設(shè)用地審批手續(xù)即可。

辦理木材經(jīng)營(yíng)加工許可程序

一、經(jīng)營(yíng)加工者籌建經(jīng)營(yíng)加工企業(yè)。

二、向縣級(jí)以上林業(yè)主管部門提交經(jīng)營(yíng)加工許可申請(qǐng)，并附有關(guān)材料和證書，包括木材來(lái)源承諾、經(jīng)營(yíng)加工規(guī)模、種類，期限等內(nèi)容。

三、林業(yè)主管部門審核，作出同意或不同意的決定，發(fā)放《木材經(jīng)營(yíng)加工許可證》。

四、經(jīng)營(yíng)者憑林業(yè)主管部門領(lǐng)發(fā)的《木材經(jīng)營(yíng)加工許可證》，以及工商部門需要提交的胡關(guān)資料，向工商行政管理部門申請(qǐng)木材加工營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

申請(qǐng)馴養(yǎng)繁殖許可證程序

一、馴養(yǎng)繁殖野生動(dòng)物的單位和個(gè)人，向所在地縣林業(yè)行政主管部門提出書面申請(qǐng)，并填寫《*重點(diǎn)保護(hù)野生動(dòng)物馴養(yǎng)繁殖許可證申請(qǐng)表》。

二、凡馴養(yǎng)繁殖*一級(jí)重點(diǎn)保護(hù)野生動(dòng)物的，由省、自治區(qū)、直轄市政府林業(yè)行政主管部門報(bào)國(guó)務(wù)院林業(yè)行政主管部門審批；凡馴養(yǎng)繁殖*二級(jí)重點(diǎn)保護(hù)野生動(dòng)物的，由受理的部門報(bào)省、自治區(qū)、直轄市政府林業(yè)行政主管部門審批。

三、有權(quán)審批部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審查。作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。經(jīng)審查符合有關(guān)條件和規(guī)定的，審批部門作出批準(zhǔn)決定，經(jīng)批準(zhǔn)馴養(yǎng)繁殖*重點(diǎn)保護(hù)野生動(dòng)物的，由省、自治區(qū)、直轄市政府林業(yè)行政主管部門核發(fā)《馴養(yǎng)繁殖許可證》。

山林權(quán)屬糾紛調(diào)理處程序

一、立案。根據(jù)當(dāng)事人的投訴、登記、收集當(dāng)事人提供的有關(guān)證據(jù)、資料，填寫立案登記表，報(bào)行政負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)立案。

二、調(diào)查。查清爭(zhēng)議主體、標(biāo)的、地點(diǎn)、四至范圍及個(gè)人時(shí)期權(quán)屬歷史變革情況，調(diào)取相關(guān)書證、人證、物證等。

三、綜合。對(duì)調(diào)查情況進(jìn)行綜合分析，寫出情況綜合報(bào)告，并依照法律、法規(guī)提出處理意見(jiàn)。

四、調(diào)解。在查清事實(shí)基礎(chǔ)上，召集雙方當(dāng)事人進(jìn)行調(diào)解協(xié)商，并做好調(diào)解筆錄，調(diào)解達(dá)成協(xié)議的，制作調(diào)解協(xié)議書。

五、裁決。調(diào)解無(wú)效后，依據(jù)法定程序由縣政府作出處理決定。

六、送達(dá)。將處理決定書送達(dá)雙方當(dāng)事人簽收。

七、復(fù)議。當(dāng)事人不服裁決向中級(jí)政府申請(qǐng)行政復(fù)議時(shí)，應(yīng)協(xié)助制作行政復(fù)議答辯書，畹同案件卷宗移交上級(jí)政府審查。

八、應(yīng)訴。當(dāng)事人不服裁決或行政復(fù)議決定向人民法院是起行政訴訟時(shí)，應(yīng)協(xié)助制作行政訴訟答辯狀，并出庭應(yīng)訴。

第5篇

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和

提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第一條 出納的主要工作職責(zé)與工作流程：

(一)每日在住哲住宿系統(tǒng)打印人民幣、銀行卡預(yù)收款明細(xì)表，現(xiàn)金支出明細(xì)表，與前臺(tái)出具的“收銀員明細(xì)表”一一核對(duì)金額是否屬實(shí)；

(二)每日收取前臺(tái)預(yù)收客房款，認(rèn)真清點(diǎn)客房款，核對(duì)前臺(tái)上交押金單據(jù)、預(yù)收款單據(jù)及消費(fèi)明細(xì)單據(jù)是否與“收銀員明細(xì)表”中款項(xiàng)一一對(duì)應(yīng)；

(三)日清月結(jié)，每日客房款及時(shí)存入銀行；

(四)協(xié)助前臺(tái)人員編制“XX網(wǎng)站現(xiàn)付業(yè)務(wù)預(yù)訂明細(xì)表”、“XX網(wǎng)站預(yù)付業(yè)務(wù)預(yù)訂明細(xì)表”；

(五) 每月對(duì)前臺(tái)已審核的第三方網(wǎng)站出具的“月結(jié)對(duì)賬單”進(jìn)行二次審核：

①網(wǎng)絡(luò)預(yù)訂現(xiàn)付業(yè)務(wù)：相關(guān)銷售內(nèi)容是否真實(shí)有效、服務(wù)費(fèi)是否是銷售總額與約定服務(wù)費(fèi)率的乘積、付款單據(jù)是否齊全（包括：對(duì)方開(kāi)具服務(wù)業(yè)正式發(fā)票、服務(wù)對(duì)賬明細(xì)賬 ）

②網(wǎng)絡(luò)預(yù)訂預(yù)付業(yè)務(wù)：相關(guān)銷售內(nèi)容是否真實(shí)有效、預(yù)付款項(xiàng)是否正確、由第三方開(kāi)具服務(wù)費(fèi)發(fā)票金額是否與本月實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況相符、前臺(tái)人員給第三方網(wǎng)站開(kāi)具住宿發(fā)票金額是否正確；

(六)根據(jù)與第三方網(wǎng)站交涉，于預(yù)付款預(yù)計(jì)到賬日期查看公司賬戶資金變化情況，如遇未及時(shí)收到款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)與對(duì)方聯(lián)系，盡快落實(shí)款項(xiàng)支付問(wèn)題；

(七)每月根據(jù)第三方網(wǎng)站出具的“月結(jié)對(duì)賬單”中手續(xù)費(fèi)金額支付服務(wù)費(fèi)；

(八)協(xié)助前臺(tái)人員編制“發(fā)票開(kāi)具登記薄”，賬薄中列明：開(kāi)具發(fā)票的票號(hào)、開(kāi)票金額、開(kāi)票日期、消費(fèi)房間及經(jīng)辦人；

(九) 定期收回已開(kāi)具的發(fā)票賬務(wù)聯(lián)，仔細(xì)檢查發(fā)票開(kāi)具信息與“消費(fèi)明細(xì)賬單”消費(fèi)總計(jì)金額是否一致，確保銷售信息真實(shí)，發(fā)票開(kāi)具無(wú)誤；

(十)做好財(cái)務(wù)憑證的錄入工作，依據(jù)票款相符、票據(jù)齊全的原則，與“收銀員明細(xì)表”中各項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)；每日確保“預(yù)收賬款”科目余額與“賓館客房營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表”累計(jì)預(yù)收款結(jié)存金額相一致，并確保前臺(tái)及時(shí)將“啞房賬”已實(shí)現(xiàn)收入結(jié)轉(zhuǎn)，做到收入核算準(zhǔn)確性； (十一) 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

第二條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)與工作流程：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的審核記賬憑證，復(fù)核附件資料，確保賬目清晰準(zhǔn)確；

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況；監(jiān)督飯店網(wǎng)絡(luò)銷售客房數(shù)量、收入的真實(shí)性、可靠性，；

(三)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款的收回，協(xié)助前臺(tái)人員做好第三方網(wǎng)站ebooking操作系統(tǒng)預(yù)付提現(xiàn)模塊的運(yùn)用，督促出納人員與銀行保持良好溝通，保障銀行預(yù)收款項(xiàng)的及時(shí)到賬；

第6篇

1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制度本制度；

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制度，結(jié)合公司相關(guān)情況制定本制度。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、 其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；

協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

2、 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

三、現(xiàn)金及支票管理制度

（一）現(xiàn)金管理

1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)；

2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符；

3、零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分存入銀行。

4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后五天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。超過(guò)還款期限從當(dāng)月工資扣還，原則上試用期內(nèi)不允許借款，特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可借款。

6、憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

7、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

(二)支票管理

1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；

2、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。各部門或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任。

3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。

4、財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用，對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

5、應(yīng)及時(shí)登記支票登記簿，與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額。

6、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、資金審批制度

1、所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。如果董事長(zhǎng)不在公司，應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)；

2、往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；

3、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；

4、公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；

5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

6、涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

7、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以 “誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帯?/p>

8、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。

9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。

10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。

五、發(fā)票管理制度

(一) 各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳，由領(lǐng)用人簽字；

(二) 不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按規(guī)定用途使用；

(三) 發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)整本退回；

(四) 填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“”符號(hào)封頂，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣

(五) 嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買賣、拆本和單聯(lián)填寫；

(六) 開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明；

(七) 使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；

如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理

（八）如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

六、費(fèi)用報(bào)銷管理制度

(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；

嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；

金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款或以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入工資帳戶由員工自行提取。

（四）差旅費(fèi)報(bào)銷

1、員工出差應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)單》，并注明出差隨同人員、事由、地點(diǎn)、天數(shù)、時(shí)間、所需資金，按規(guī)定程序報(bào)批后憑出差申請(qǐng)單填寫借款單報(bào)批后到財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)，原則上之前出差借款沒(méi)報(bào)銷的，這次出差不予借款

2、凡與原出差申請(qǐng)單上的時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)等不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)等需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)方可報(bào)銷；

3、出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單上需同行人員簽名確認(rèn)；

4、出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》后附出差申請(qǐng)單及原始報(bào)銷憑證，按程序?qū)徟蠼回?cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核借款金額，出納開(kāi)收據(jù)沖抵借款

5、出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政相關(guān)規(guī)定。

（五）電話費(fèi)的報(bào)銷

1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助見(jiàn)行政相關(guān)規(guī)定；

2.固定電話實(shí)行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷。

（六）交通費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

普通員工外出辦事原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車，報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。市場(chǎng)人員交通費(fèi)補(bǔ)貼見(jiàn)行政相關(guān)規(guī)定。

（七）辦公費(fèi)及辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷

由行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫購(gòu)買辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”，執(zhí)行公司借款流程，行政部采購(gòu)專員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程（月結(jié)另議）或是不借款先采購(gòu)后報(bào)銷付款給供應(yīng)商。

（八）招待費(fèi)報(bào)銷

1、公司招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

2、部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。

3、進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)

（九）教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷

1、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

2、費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門。

3、費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。

（十）費(fèi)用報(bào)銷單填寫及粘貼的規(guī)定

1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；

3、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

4、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

5、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

6、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫；

7、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

8、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；

9、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；

10、在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；

若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）；

若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。

11、以下情況不予報(bào)銷：違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成的損失浪費(fèi)，其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

七、應(yīng)收應(yīng)付管理制度

（一）現(xiàn)金收款管理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗(yàn)收完成后，應(yīng)要求收貨人員簽回《送貨單》。

.2原則上現(xiàn)金支付必須由財(cái)務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

3.出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會(huì)會(huì)計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

4.會(huì)計(jì)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)間、預(yù)處理方式等。

（二）月結(jié)收款管理

1.對(duì)于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會(huì)計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)帳，列出明細(xì)，月結(jié)時(shí)間之前一周由會(huì)計(jì)向客戶發(fā)出《請(qǐng)款單》傳真，由會(huì)計(jì)向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。

2.收到貨款的同時(shí)寄送貨款發(fā)票或是收款人攜帶發(fā)票上門收款，如需要進(jìn)行現(xiàn)款回收時(shí)公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

① 有關(guān)人員進(jìn)行收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到財(cái)務(wù)處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù)。對(duì)于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后及時(shí)返還給財(cái)務(wù)，并作出還單登記；

對(duì)于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到財(cái)務(wù)處進(jìn)行銷單手續(xù)。

② 有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，不得私自坐支公款。

③ 如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得董事長(zhǎng)簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。

3.在公司發(fā)出《請(qǐng)款單》且對(duì)方無(wú)法明確貨款清結(jié)時(shí)間時(shí)，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程。

(三)采購(gòu)付款管理

1.采購(gòu)部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較。

2.采購(gòu)部必須有完整的采購(gòu)結(jié)算檔案，并建立有效的采購(gòu)分析檔案。采購(gòu)部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購(gòu)部應(yīng)對(duì)供貨市場(chǎng)，供應(yīng)商情況，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸資料、進(jìn)銷數(shù)據(jù)、原物料庫(kù)存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時(shí)提交原物料的市場(chǎng)行情、月原物料采購(gòu)計(jì)劃、外欠貨款及資金需求計(jì)劃給董事長(zhǎng)（部門負(fù)責(zé)人）。

3.一批原物料驗(yàn)收完畢，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)整理各種單據(jù)，打印“付款申請(qǐng)單”一并送財(cái)會(huì)部做為付款憑證。付款憑證有：采購(gòu)申請(qǐng)單、合同、驗(yàn)收單、發(fā)票；

4.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：

(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商，對(duì)貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式。

(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購(gòu)、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交董事長(zhǎng)。

(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。

(4)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購(gòu)部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。

5.如發(fā)生付款后進(jìn)貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財(cái)務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應(yīng)采用法律手段追回。

6.經(jīng)辦人員根據(jù)采購(gòu)憑證、入庫(kù)單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財(cái)務(wù)部確定付款方式，由經(jīng)辦人員填寫《付款申請(qǐng)單》，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。要求供應(yīng)商或請(qǐng)款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會(huì)計(jì)審核請(qǐng)款手續(xù)。

7.所有手續(xù)合格后，出納付款。

8.對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來(lái)或超過(guò)一定金額的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款，特殊情況由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行。

（四）其他付款管理

1.公司人員工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎(jiǎng)金由人事主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會(huì)計(jì)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字同意后，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。

2.需交納的各項(xiàng)稅,，按國(guó)家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后繳納。

3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。

4.所有付款憑證必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后才進(jìn)行辦理。

5.經(jīng)辦部門持發(fā)票報(bào)銷時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與付款申請(qǐng)表內(nèi)容相同，且金額不得超出付款申請(qǐng)表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定時(shí)，必須更換發(fā)票，否則財(cái)務(wù)人員不予受理。

6.經(jīng)辦部門要按照要求認(rèn)真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號(hào)、訂單編號(hào)以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受理。

八、會(huì)計(jì)檔案管理制度

1、財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

2、會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。

3、由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

4、會(huì)計(jì)檔案保管期限：

會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

會(huì)計(jì)憑證類:

(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年

(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單 5年

會(huì)計(jì)帳簿類：

(1)、日記帳 15年

其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年

(2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳 15年

(3)、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年

會(huì)計(jì)報(bào)表類：

(1)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析） 3年

(2)、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 5年

(3)、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 永久

其他類：

(1)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè) 永久

第7篇

關(guān)鍵詞：倉(cāng)庫(kù) 財(cái)務(wù)管理 制度流程

倉(cāng)庫(kù)是企事業(yè)單位對(duì)物資進(jìn)行保管和存放的建筑物或場(chǎng)所的統(tǒng)稱。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言，倉(cāng)庫(kù)的職能范圍已經(jīng)由傳統(tǒng)的物資存儲(chǔ)和發(fā)放場(chǎng)所轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)物資的性能了解，對(duì)材料進(jìn)行接收類、計(jì)量、配送等多種功能為一體的綜合性管理部門。因此如何更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的管理，使其在企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條中發(fā)揮更佳的作用就成為了現(xiàn)代企業(yè)管理者普遍關(guān)心的話題。

一、倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵及重要意義

倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理指的是對(duì)倉(cāng)庫(kù)材料收發(fā)存業(yè)務(wù)的集中管理、管理經(jīng)費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)事業(yè)費(fèi)、預(yù)算外經(jīng)費(fèi)等。作為確保倉(cāng)庫(kù)各項(xiàng)管理活動(dòng)順利進(jìn)行的資金保障，同其它部門相比，倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)的來(lái)源更廣，核算也更加獨(dú)立。目前本企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)主要是對(duì)材料收發(fā)存業(yè)務(wù)的集中。

完善的倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理方案，可以優(yōu)化倉(cāng)庫(kù)的科學(xué)合理化管理，增強(qiáng)管理倉(cāng)庫(kù)的計(jì)劃性和有效性，進(jìn)一步提升倉(cāng)庫(kù)的服務(wù)質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上，倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理還能夠成為企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)力，降低企業(yè)的物資管理成本，使企業(yè)獲得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。而要想切實(shí)地實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，就要是倉(cāng)庫(kù)的財(cái)務(wù)管理不斷向科學(xué)化和合理化方向邁進(jìn)，在管理的過(guò)程中積極融入最前沿的理念，制定科學(xué)的管理制度與管理流程。

二、企業(yè)倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理制度的制定

在《孟子?離婁上》中有一句耐人深思的話：“離婁之明，公輸子之巧，不以規(guī)矩，不能成方圓。”這段話形象地闡明了規(guī)章制度對(duì)于工作順利進(jìn)行的保駕護(hù)航作用，倉(cāng)庫(kù)作為單位物資的重要集散基地，就更需要制定科學(xué)的管理制度并進(jìn)行嚴(yán)格地遵守。

倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理制度的制定必須要為更好地進(jìn)行企業(yè)倉(cāng)庫(kù)物資管理而服務(wù)。首先從入庫(kù)管理來(lái)看，主要的管理任務(wù)有以下幾點(diǎn)：其一是對(duì)入庫(kù)的物資先核對(duì)是否有請(qǐng)購(gòu)單，然后對(duì)來(lái)料物資進(jìn)行仔細(xì)清點(diǎn)，在物資入庫(kù)的時(shí)候，倉(cāng)庫(kù)管理人員需要核對(duì)物品的名稱、數(shù)量、單價(jià)、品牌、生產(chǎn)日期及型號(hào)等等是否與請(qǐng)購(gòu)單、供貨單據(jù)一致，確認(rèn)無(wú)誤之后方可在入庫(kù)單據(jù)上進(jìn)行簽字。其二是做物資入庫(kù)時(shí)要確認(rèn)送貨單上的數(shù)量、單價(jià)等重要信息無(wú)涂改，送貨單上確認(rèn)有供應(yīng)單位的送貨專用章、有質(zhì)檢人員出具的物資檢驗(yàn)合格單后方可做系統(tǒng)入庫(kù)。其三是對(duì)材料入庫(kù)的存單管理，必須由負(fù)責(zé)該物資采購(gòu)人員進(jìn)行簽名，以便在今后對(duì)賬時(shí)能夠準(zhǔn)確找到當(dāng)事人，在出現(xiàn)問(wèn)題和糾紛的時(shí)候能第一時(shí)間找到責(zé)任人。其四是對(duì)一些特殊問(wèn)題的管理，尤其是對(duì)于那些尚未出具發(fā)票但是實(shí)際已經(jīng)入庫(kù)的材料，庫(kù)管人員應(yīng)該在清點(diǎn)之后填寫臨時(shí)入庫(kù)單，并做出“暫估入庫(kù)”的標(biāo)示，并對(duì)此類物品設(shè)置專門的臺(tái)賬進(jìn)行記錄，待收到發(fā)票之后，庫(kù)管人員應(yīng)及時(shí)予以沖銷，并填寫正式的入庫(kù)單據(jù)。

其次從倉(cāng)庫(kù)物品的保管來(lái)看，需要注意以下幾點(diǎn)：其一是為倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的各物資都確定臺(tái)賬，倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存物資按照物品的種類來(lái)設(shè)置，管理人員同相關(guān)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行通力協(xié)作，對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物資的出入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行科學(xué)的分類編號(hào)，并以此為根據(jù)設(shè)置臺(tái)賬，以便隨時(shí)進(jìn)行查找與核對(duì)。其二是對(duì)物資的歸類管理，做好物料的防潮、防碰、防燃、防變質(zhì)等工作，同時(shí)將不同性能物資按不同區(qū)域分別放置，做好物資的明確標(biāo)識(shí)及收發(fā)存管理卡，以確保物資的先進(jìn)先出。其三在臺(tái)賬的設(shè)置過(guò)程中需要注意設(shè)置與書寫要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的規(guī)范來(lái)進(jìn)行，力爭(zhēng)做到字跡工整，數(shù)字明晰，盡量杜絕隨意涂抹更改。其四是結(jié)賬問(wèn)題，每月按時(shí)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)結(jié)賬，結(jié)賬的方式也要參照會(huì)計(jì)規(guī)范執(zhí)行，并作出明確的標(biāo)記。這里需要注意的是，庫(kù)管人員的臺(tái)賬只是記錄庫(kù)存物品的數(shù)量，而財(cái)務(wù)臺(tái)賬則需要對(duì)物品的金額也作出明確記錄[2]。

最后是從倉(cāng)庫(kù)物品的出庫(kù)來(lái)看，在管理過(guò)程中，主要有以下步驟：其一是領(lǐng)料人詳細(xì)填寫領(lǐng)取單據(jù)，并交由部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人簽字生效后進(jìn)行物資領(lǐng)取，在這個(gè)過(guò)程中需要認(rèn)真核對(duì)需領(lǐng)物資的成本對(duì)象、品名、型號(hào)、數(shù)量。其二是物品由領(lǐng)料人員嚴(yán)格對(duì)實(shí)物的品名、數(shù)量做好當(dāng)場(chǎng)和庫(kù)管一一核對(duì)，以免有物品出倉(cāng)庫(kù)后數(shù)量上出現(xiàn)出入的現(xiàn)象。其三是在物品由領(lǐng)料人領(lǐng)取出庫(kù)之后，倉(cāng)庫(kù)的管理人員應(yīng)及時(shí)將材料的出入情況登記在物料收發(fā)存卡上及物料臺(tái)賬上，所領(lǐng)取物品的領(lǐng)料單在月末進(jìn)行匯總裝訂，并制成一式三份的領(lǐng)料匯總單，一份留用，一份上交財(cái)務(wù)部分，一份上交到領(lǐng)用物品的部門，以便在年終進(jìn)行結(jié)賬核對(duì)。

三、企業(yè)倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理流程的完善

要想使倉(cāng)庫(kù)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步奏效，還需對(duì)財(cái)務(wù)管理的流程進(jìn)行完善。首先要改變過(guò)去倉(cāng)庫(kù)被動(dòng)進(jìn)行物資存儲(chǔ)的局面，加強(qiáng)物資采購(gòu)的計(jì)劃性，從而更好地實(shí)現(xiàn)成本的控制。建立完善的物資管理計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)物資管理全過(guò)程的監(jiān)督。其次要不斷完善倉(cāng)庫(kù)的財(cái)務(wù)預(yù)算。制定財(cái)務(wù)預(yù)算的最大目標(biāo)是減少物資的積壓，因?yàn)槲镔Y積壓不僅會(huì)占用企業(yè)的資金，一些價(jià)格較貴的物品例如電腦、掃描儀等電子產(chǎn)品的更新?lián)Q代速度較快，這會(huì)使企業(yè)的固定資產(chǎn)在無(wú)形中得到貶值。第三要注重提升倉(cāng)庫(kù)管理人員的素質(zhì)。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，計(jì)算機(jī)在企業(yè)管理中的作用也越來(lái)越大，在倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理中引入計(jì)算機(jī)技術(shù)可以使工作效率得到顯著提升。因此要注重培養(yǎng)倉(cāng)庫(kù)管理人員的工作能力，使其具備一定的計(jì)算機(jī)操作能力，并通過(guò)培訓(xùn)加強(qiáng)其職業(yè)責(zé)任心，使其能夠在倉(cāng)庫(kù)管理崗位上盡心盡職地工作。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，倉(cāng)庫(kù)管理員要以經(jīng)濟(jì)的眼光和視角來(lái)看待倉(cāng)庫(kù)物資管理工作，積極采用先進(jìn)的軟硬件來(lái)實(shí)施管理，使倉(cāng)庫(kù)的財(cái)務(wù)管理能夠得到不斷地完善，從而幫助企業(yè)獲得更好的成本控制。

參考文獻(xiàn)：

[1]白自華.DS集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式研究[D].西北農(nóng)林科技大學(xué)，2013

[2]韓文國(guó).中國(guó)家族企業(yè)制度理論分析[D].吉林大學(xué)，2012

[3]艾志群.企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)：EVA最大化[J].上海會(huì)計(jì). 2002（04）

[4]李秉成.論我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)體系[J].上海會(huì)計(jì). 2001（06）

[5]劉惠利.企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的新思考[J].財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐. 2001（03）

第8篇

【摘要】消毒供應(yīng)中心是負(fù)責(zé)醫(yī)院醫(yī)療用品的回收、清洗、消毒、滅菌、儲(chǔ)存以及無(wú)菌物品供應(yīng)的部門，在實(shí)際工作中存在著各種風(fēng)險(xiǎn)因素，往往容易被忽視，因此加強(qiáng)消毒供應(yīng)中心的管理和規(guī)范工作流程，保證質(zhì)量控制和提高工作效率，確保物品的滅菌合格率，保證醫(yī)療質(zhì)量及控制院內(nèi)感染，適應(yīng)醫(yī)院現(xiàn)代化建設(shè)的需要。

【關(guān)鍵詞】消毒供應(yīng)中心 工作流程 質(zhì)量管理

1. 消毒供應(yīng)中心的合理布局和設(shè)施配置

1.1 布局合理 合理的布局是減少感染、節(jié)省人力、物力，提高工作效率的保證，這就要求嚴(yán)格劃分區(qū)域：工作區(qū)域和輔助區(qū)域，工作區(qū)域又分清潔區(qū)、檢查包裝區(qū)、滅菌區(qū)及無(wú)菌物品存放區(qū)，幾個(gè)區(qū)域都有緩沖間和物品傳遞窗口；輔助區(qū)域包括更衣室、辦公室、衛(wèi)生間等。

1.2 設(shè)施的配置 我院配有自動(dòng)洗衣機(jī)、超聲清洗機(jī)、烘干機(jī)、脈動(dòng)真空滅菌器、電腦、空調(diào)、接物臺(tái)、打包臺(tái)、下收下送專用車、儲(chǔ)存架、氣槍和水槍等。

2. 工作流程

2.1 回收 臨床使用過(guò)的物品，每天由消毒供應(yīng)中心人員用專用密閉車到各科室回收，在供應(yīng)中心進(jìn)行清點(diǎn)及去污，不能在科室清點(diǎn)，以免造成污染。

2.2 分類 供應(yīng)中心工作人員根據(jù)器械種類進(jìn)行分類放置。

2.3 清洗 分手工洗和自動(dòng)清洗，包括沖洗、洗滌、漂洗、終末漂洗，特殊感染者用過(guò)的器械定點(diǎn)，先按照相應(yīng)消毒處理規(guī)范進(jìn)行處理，清潔劑的濃度應(yīng)根據(jù)使用說(shuō)明臨時(shí)配制，清洗的水溫小于45度，手術(shù)器械應(yīng)選擇中性清潔劑，否則可能會(huì)損傷器械。

2.4 消毒 劑放入煮沸槽中，溫度大于93度，時(shí)間超過(guò)3分鐘，達(dá)到自動(dòng)上油。

2.5 包裝 根據(jù)物品的性能選擇合適的包裝材料，必需符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，器械包重量小于7公斤，敷料包小于5公斤，體積為30*30*50公分，器械包裝前需檢查物品的性能是否完好、光潔度、有無(wú)銹斑、污漬、血漬，所有軸節(jié)要打開(kāi)，并妥善保護(hù)好易碎物品及尖銳器的銳刃，包裝的折疊應(yīng)松緊適宜，有利于蒸汽的排放和滅菌劑的穿透，以便達(dá)到最佳的滅菌效果。打包完后由消毒員給物品消毒滅菌。

第9篇

第一條為使本公司的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范化，保證財(cái)產(chǎn)物資的完好無(wú)損，根據(jù)企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理的一般要求，結(jié)合本公司具體情況，特制訂本規(guī)定。

第二條倉(cāng)庫(kù)管理工作的任務(wù)

（1）做好物資出庫(kù)和入庫(kù)工作。

（2）做好物資的保管工作。

（3）做好各種防患工作，確保物資的安全保管，不出事故。

第二章倉(cāng)庫(kù)物資的入庫(kù)

第三條對(duì)于業(yè)務(wù)人員購(gòu)入的貨物，保管人員要認(rèn)真驗(yàn)收物資的數(shù)量、名稱是否與貨單相符，對(duì)于實(shí)物與貨單內(nèi)容不符的，辦理入庫(kù)手續(xù)要如實(shí)反映。

第四條對(duì)于貨物驗(yàn)收過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、品種等不相符現(xiàn)象，保管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)，并視具體情況報(bào)告主管人員處理。

第三章倉(cāng)庫(kù)貨物的出庫(kù)

第五條對(duì)于一切手續(xù)不全的提貨，保管人員有權(quán)拒絕發(fā)貨，并視具體情況報(bào)告主管人員。

第四章倉(cāng)庫(kù)貨物的保管

第六條倉(cāng)庫(kù)保管員要及時(shí)登記各類貨物明細(xì)帳，做到日清月結(jié)，達(dá)到帳帳相符，帳物相符、帳卡相符。

第七條每月月底之前，保管人員要對(duì)當(dāng)月各種貨物予以匯總，并編制報(bào)表上報(bào)部門主管人員。

第八條保管人員對(duì)庫(kù)存貨物要每月月末盤點(diǎn)對(duì)帳。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損，必須查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)寫出書面報(bào)告，提出處理意見(jiàn)，報(bào)部門主管人員。

第九條做好倉(cāng)庫(kù)與運(yùn)輸環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證貨物供應(yīng)、合理儲(chǔ)備的前提下，力求減少庫(kù)存量，并對(duì)貨物的利用、積壓產(chǎn)品的處理提出建議。

第十條根據(jù)各種貨物的不同種類及其特性，結(jié)合倉(cāng)庫(kù)條件，保證倉(cāng)庫(kù)貨物定置擺放，合理有序，保證貨物的進(jìn)出和盤存方便。

第十一條對(duì)于易燃、易爆、劇毒等貨物，應(yīng)指定專人管理，并設(shè)置明顯標(biāo)志。

第十二條建立健全出入庫(kù)人員登記制度。

第十三條嚴(yán)格執(zhí)行安全工作規(guī)定，切實(shí)做好防火、防盜工作，保證倉(cāng)庫(kù)和貨物財(cái)產(chǎn)的安全。

第十四條庫(kù)管人員每天上下班前要做到三“檢查”，確保財(cái)產(chǎn)貨物的完整。如有異常情況，要立即上報(bào)主管部門。

（1）上班必須檢查倉(cāng)庫(kù)門鎖有無(wú)異常，物品有無(wú)丟失。

（2）下班檢查是否鎖門、拉閘、斷電及不安全隱患。

（3）檢查易燃、易爆物品是否單獨(dú)存儲(chǔ)、妥善保管。

第十五條嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)保管紀(jì)律、規(guī)定，倉(cāng)庫(kù)保管紀(jì)律內(nèi)容規(guī)定：

（1）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙。

（2）嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

（3）嚴(yán)禁涂改賬目。

（4）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)堆放雜物、廢品。

（5）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)存放私人物品。

（6）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)閑談、談笑、打鬧。

（7）嚴(yán)禁隨意動(dòng)用倉(cāng)庫(kù)消防器材。

（8）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)亂接電源，臨時(shí)電線，臨時(shí)照明。

第五章附則

第十六條本規(guī)定由行政部制定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。