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第1篇

對(duì)貿(mào)易循環(huán)的貨幣說(shuō)明不是全新的。英國(guó)“貨幣學(xué)派”曾經(jīng)試圖把工商業(yè)的景氣解釋為由發(fā)行無(wú)金屬準(zhǔn)備的紙幣造成的信用擴(kuò)張引起的。然而，該學(xué)派沒(méi)有認(rèn)識(shí)到可以隨時(shí)用支票提取的銀行戶頭——也就是說(shuō)，現(xiàn)金帳戶——在信用擴(kuò)張中的作用與紙幣完全一樣。因此，信用的擴(kuò)張不僅可能出于過(guò)度發(fā)行紙幣，還可能出于開(kāi)立過(guò)多現(xiàn)金帳戶。正是由于誤解了這一真實(shí)的原理，貨幣學(xué)派相信為了防止經(jīng)濟(jì)危機(jī)的反復(fù)，只要立法限制無(wú)金屬準(zhǔn)備的紙幣就行了，而不必管制由現(xiàn)金帳戶造成的信用擴(kuò)張。1844年的Peel銀行法案（Peel''''sBankAct），以及其它國(guó)家的類似法律，都沒(méi)有達(dá)到其目的。由此人們得出錯(cuò)誤的結(jié)論：英國(guó)學(xué)派用貨幣說(shuō)明貿(mào)易循環(huán)的嘗試被事實(shí)駁倒了。

貨幣學(xué)派的第二個(gè)缺陷是它對(duì)信用擴(kuò)張機(jī)制和由此導(dǎo)致的危機(jī)的分析僅限于信用只在一國(guó)擴(kuò)張而所有其它國(guó)家的銀行政策依然保守的情形。這個(gè)情形中的反應(yīng)來(lái)自對(duì)外貿(mào)易的后果。國(guó)內(nèi)物價(jià)的上漲鼓勵(lì)進(jìn)口阻礙出口。金屬貨幣流失到外國(guó)。因此銀行面臨償付它們投入流通的貨幣工具（例如無(wú)準(zhǔn)備金的紙幣和現(xiàn)金帳戶）的增長(zhǎng)的需求，直到它們發(fā)現(xiàn)它們必須限制信用。最終外流的硬幣引起物價(jià)的上漲。貨幣學(xué)派僅僅分析了這個(gè)特殊的情形；它沒(méi)有考慮所有資本主義國(guó)家同時(shí)發(fā)生的國(guó)際范圍的信用擴(kuò)張。

19世紀(jì)下半葉，這個(gè)貿(mào)易循環(huán)理論失去了影響，而且人們都認(rèn)為貿(mào)易循環(huán)與貨幣和信用無(wú)關(guān)。Wicksell(1898)[1]復(fù)興貨幣學(xué)派的嘗試是短命的。

奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)的奠基人——CarlMenger，Böhm-Bawerk和Wieser——對(duì)貿(mào)易循環(huán)的問(wèn)題不感興趣。對(duì)這個(gè)問(wèn)題的分析是第二代奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)家的任務(wù)。[2]

發(fā)行信用貨幣——我指的是沒(méi)有黃金準(zhǔn)備的紙幣或者沒(méi)有完全的黃金儲(chǔ)備的現(xiàn)金帳戶——時(shí)，銀行就大大地?cái)U(kuò)張了信用。這些信用貨幣的創(chuàng)造使它們把信用擴(kuò)張到其自身資產(chǎn)和其客戶信托的資金設(shè)定的界限之外。在這種情形中它們作為自己創(chuàng)造的額外信用的“供應(yīng)者”干預(yù)了市場(chǎng)，并且因此使利率降低到比沒(méi)有它們的干預(yù)時(shí)更低的水平。利率的降低刺激了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在利率沒(méi)有受到銀行的操縱的情況下不被人們認(rèn)為“有利可圖”的因而也不會(huì)啟動(dòng)的項(xiàng)目現(xiàn)在卻顯得“有利可圖”了并且會(huì)被實(shí)施。工商業(yè)的更加活躍的狀態(tài)導(dǎo)致了對(duì)生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力的增長(zhǎng)的需求。生產(chǎn)資料的價(jià)格和勞動(dòng)力的工資上漲，而工資的上漲又引起了消費(fèi)品價(jià)格的上漲。如果銀行要避免進(jìn)一步的信用擴(kuò)張并只限于做它們已經(jīng)做的事情，景氣很快就會(huì)停止。但是銀行并不偏離它們的既定方針；它們?cè)絹?lái)越多地?cái)U(kuò)張信用，而物價(jià)和工資也相應(yīng)地繼續(xù)上漲。

然而，這一上升的運(yùn)動(dòng)不能無(wú)限繼續(xù)。物質(zhì)生產(chǎn)資料和可用的勞動(dòng)力沒(méi)有增加；增加的不過(guò)是在商品流通中與貨幣起同樣作用的信用貨幣的數(shù)量。轉(zhuǎn)移到新的企業(yè)中的生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力必須從其它企業(yè)中獲取。社會(huì)沒(méi)有富足到不必從其它企業(yè)中拿任何東西就能創(chuàng)立新企業(yè)。只要信用擴(kuò)張繼續(xù)，這一點(diǎn)就不會(huì)為人注意，但是這不能無(wú)限期地繼續(xù)下去。因?yàn)槿绻扇∪魏未胧┳柚雇ㄟ^(guò)創(chuàng)造越來(lái)越多的信用造成的上升趨勢(shì)的突然停止（因此也會(huì)產(chǎn)生價(jià)格的崩潰），那么就會(huì)造成連續(xù)的甚至更快的價(jià)格上漲。但是通貨膨脹和景氣只有在公眾認(rèn)為價(jià)格的上升趨勢(shì)將在不遠(yuǎn)的將來(lái)停止時(shí)才能平穩(wěn)地繼續(xù)。只要公眾意識(shí)到?jīng)]有理由期望通貨膨脹的中止，而且價(jià)格會(huì)持續(xù)上漲，恐慌就開(kāi)始了。沒(méi)有人想留著他的錢，因?yàn)槟弥X就意味著一天一天越來(lái)越大的損失；每個(gè)人都急于把錢換成物，人們甚至不考慮價(jià)格地購(gòu)買沒(méi)有什么用的東西，只是為了把錢花出去。這就是在德國(guó)和其它國(guó)家中在延長(zhǎng)了的通貨膨脹的政策之后發(fā)生的現(xiàn)象，它被稱為“向真實(shí)價(jià)值的飛躍”（flightintorealvalues）。商品價(jià)格和匯率都急劇上漲，而本幣的價(jià)格下跌至幾乎為零。貨幣的價(jià)值崩潰了，1923年德國(guó)的情況就是如此。

如果相反，銀行決定及時(shí)地中止擴(kuò)張以防止貨幣的崩潰而且因此中止景氣，人們很快就會(huì)發(fā)現(xiàn)信用擴(kuò)張引起的“贏利性”的虛假印象導(dǎo)致了不合理的投資。許多由于人為降低的利率導(dǎo)致的而且由于同樣人為的價(jià)格上漲支撐的企業(yè)或者工商業(yè)活動(dòng)不在有利可圖了。一些企業(yè)縮減了其經(jīng)營(yíng)范圍，另一些關(guān)門或者倒閉。物價(jià)下降；景氣之后就出現(xiàn)了危機(jī)和蕭條。危機(jī)和隨之而來(lái)的衰退期是信用擴(kuò)張帶來(lái)的不當(dāng)投資期的最終結(jié)果。由信用擴(kuò)張及其帶來(lái)的價(jià)格上漲造成的市場(chǎng)上的人為條件下顯得“有利可圖”而出現(xiàn)的那些項(xiàng)目不再“有利可圖”了。投入這些企業(yè)的資本的被套住的部分損失了。經(jīng)濟(jì)必然要根據(jù)這些損失及其造成的狀況而改變。在這種情況下，要做的事情首先就是縮減消費(fèi)并且通過(guò)節(jié)約積累新的資本金以使得生產(chǎn)能力符合實(shí)際的需求而不是人為的需求——人為的需求由于基于信用擴(kuò)張的虛假的“贏利性”核算永遠(yuǎn)不能被認(rèn)為是真實(shí)的預(yù)期。

人為的“景氣”是由信用的擴(kuò)張和銀行的干預(yù)導(dǎo)致的利率的降低造成的。在信用擴(kuò)張期，銀行逐步地提高利率；從純粹算術(shù)的角度看，最后的利率比景氣期開(kāi)始時(shí)的要高。然而利率的上升并不足以恢復(fù)市場(chǎng)的均衡并中止不健康的景氣；為在物價(jià)持續(xù)上漲的市場(chǎng)中，毛利率必須在嚴(yán)格意義上的資本利率——即凈利率——之外還包括彌補(bǔ)借貸期間的價(jià)格上漲的因素。如果價(jià)格持續(xù)地上漲而且借貸方因此通過(guò)出售他用借貸的錢購(gòu)進(jìn)的商品而獲得額外的利潤(rùn)，他就會(huì)同意比在穩(wěn)定價(jià)格時(shí)期支付更高的利率；另一方面，資本家不愿意在這些條件下貸出，除非利率包括對(duì)貸出的錢的購(gòu)買力的降低的補(bǔ)償。如果銀行在設(shè)定毛利率時(shí)不考慮這些條件，它們的利率應(yīng)該被認(rèn)為是被人為地保持在過(guò)低的水平上，即使從純粹算術(shù)的角度看它比“正常”條件下的利率高得多。因此，在德國(guó)，百分之幾百的利率在1923年秋由于馬克的加速貶值應(yīng)被認(rèn)為過(guò)低。

一旦工商業(yè)循環(huán)賽的逆轉(zhuǎn)隨著銀行政策的變化開(kāi)始，那么取得貸款就由于普遍的信貸限制而很難了。利率因而由于突然的恐慌而非?？斓厣蠞q。很快，它就會(huì)再降下來(lái)。的確，在衰退期，非常低的利率——從算術(shù)的觀點(diǎn)考慮——未能刺激經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這是個(gè)眾所周知的現(xiàn)象。個(gè)人和銀行的現(xiàn)金存款都增加了，流動(dòng)資金積累了，然而衰退依然持續(xù)。在當(dāng)前[1936年]的危機(jī)中，這些“非活躍的”黃金儲(chǔ)備由于一個(gè)特殊原因占了過(guò)度的比例。自然，資本家希望避免各國(guó)政府計(jì)劃的貶值造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。如果持有債券或者其它利息證券造成的巨大的貨幣風(fēng)險(xiǎn)得不到相應(yīng)的利率增長(zhǎng)的彌補(bǔ)，資本家就更愿意以某種方式持有貨幣，使得他們能夠迅速兌換為一種不立即受貶值的前景威脅的貨幣因而避免最終的貶值造成的損失。這就是為什么今天的資本家不愿意通過(guò)永久性投資與一種特定的貨幣掛鉤的非常簡(jiǎn)單的原因。這就是為什么盡管利息很低他們依然聽(tīng)任銀行帳戶增加，并且儲(chǔ)藏不僅不付利息還需要儲(chǔ)藏費(fèi)用的黃金。

另一個(gè)延長(zhǎng)了當(dāng)前蕭條期的因素是工資的剛性。工資在擴(kuò)張期增加。在緊縮期工資應(yīng)下降，不僅是貨幣數(shù)量下降，而且實(shí)際購(gòu)買力也應(yīng)下降。通過(guò)在蕭條期制止工資的下降，工會(huì)的政策使得失業(yè)成為廣泛的和持久的現(xiàn)象。不僅如此，這一政策還無(wú)限期地延遲了復(fù)蘇。只有當(dāng)物價(jià)和工資與流通的貨幣數(shù)量相適應(yīng)時(shí)才能恢復(fù)正常的狀況。

公眾完全正確地看出，景氣的終結(jié)和危機(jī)的出現(xiàn)是銀行政策的結(jié)果。銀行無(wú)疑能夠把不受歡迎的狀況推遲一段時(shí)間。它們可以繼續(xù)堅(jiān)持一段時(shí)間的信用擴(kuò)張。但是——如我們所見(jiàn)——它們不可能無(wú)限地堅(jiān)持這種政策而同時(shí)避免金融體系的全面崩潰。銀行的擴(kuò)張信用的政策帶來(lái)的景氣遲早必然結(jié)束。除非他們打算讓他們的政策完全破壞金融和信用體系，銀行必然在災(zāi)難發(fā)生前中止擴(kuò)張。信用擴(kuò)張的時(shí)期越長(zhǎng)，銀行延遲改變其政策的時(shí)間越長(zhǎng)，景氣期間特有的錯(cuò)誤投資和過(guò)度投機(jī)的后果越糟糕；因此衰退期也越長(zhǎng)，復(fù)蘇和回到正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日期也越不確定。

人們經(jīng)常主張通過(guò)新的信用擴(kuò)張“刺激”經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并且“啟動(dòng)經(jīng)濟(jì)”——信用擴(kuò)張會(huì)中止衰退并且?guī)?lái)復(fù)蘇或者至少回到正常狀態(tài)；然而，倡導(dǎo)這一方法的人們忘記了即使它可能暫時(shí)克服困難，它必然在不太久的未來(lái)造成更加糟糕的境況。

最后，有必要理解，通過(guò)信用擴(kuò)張?jiān)谑袌?chǎng)上造成的人為降低的利率只能產(chǎn)生臨時(shí)的結(jié)果，而且初始的復(fù)蘇之后會(huì)發(fā)生一場(chǎng)表現(xiàn)為商業(yè)和工業(yè)的完全停滯的更深的衰退。除非一切干擾由經(jīng)濟(jì)要素的自由作用決定的物價(jià)、工資和利率的人為因素永久地消除，經(jīng)濟(jì)就不能和諧順利地發(fā)展。

用信用擴(kuò)張來(lái)彌補(bǔ)資本的稀缺的后果或者錯(cuò)誤的經(jīng)濟(jì)政策的效應(yīng)不是銀行的任務(wù)。今天，回到正常的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)被束縛商業(yè)的有害政策、軍備和對(duì)戰(zhàn)爭(zhēng)的過(guò)分恐懼——更不必說(shuō)工資的剛性了——耽誤了。但是這一境況不應(yīng)由信貸手段和信用擴(kuò)張來(lái)糾正。

以上我僅僅給出了關(guān)于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的貨幣理論的一個(gè)簡(jiǎn)要的而且必然是不充分的大綱。不幸的是我無(wú)法在本文篇幅的范圍內(nèi)深入進(jìn)一步的細(xì)節(jié)；那些對(duì)此問(wèn)題感興趣的人可以在我提到的各種出版物中找到更多的內(nèi)容。

本文原來(lái)以"LaTheoriediteAutrichiennedeCycleÉconomique"發(fā)表在SociéteBelged''''Etudesetd''''Expansion(1936):459-64。由DavidO''''Mahoney和J.HustonMcCulloch從法文譯出。

[1]KnutWicksell,InterestandPrices,R.F.Kahn,trans.(NewYork:AugustusM.Kelley,1965)—Tr.

第2篇

開(kāi)業(yè)儀式，是指在單位創(chuàng)建、開(kāi)業(yè)，項(xiàng)目完工、落成，某一建筑物正式啟用，或是某項(xiàng)工程正式開(kāi)始之際，為了表示慶賀或紀(jì)念，而按照一定的程序所隆重舉行的專門的儀式。有時(shí)，開(kāi)業(yè)儀式亦稱作開(kāi)業(yè)典禮。

開(kāi)業(yè)儀式在商界一直頗受人們的青睞。究其原因，倒并不僅僅是商家只為自己討上一個(gè)吉利，而是因?yàn)橥ㄟ^(guò)它可以因勢(shì)利導(dǎo)，對(duì)于商家自身事業(yè)的發(fā)展裨益良多。一般認(rèn)為，舉行開(kāi)業(yè)儀式，至少可以起到下述五個(gè)方面的作用。第一，它有助于塑造出本單位的良好形象，提高自己的知名度與美譽(yù)度。第二，它有助于擴(kuò)大本單位的社會(huì)影響，吸引社會(huì)各界的重視與關(guān)心。第三，它有助于將本單位的建立或成就“廣而告之”，借以為自己招徠顧客。第四，它有助于讓支持過(guò)自己的社會(huì)各異精辟自己一同分享成功的喜悅，進(jìn)而為日后的進(jìn)一步合作奠定良好的基礎(chǔ)。第五，它有助于增強(qiáng)本單位全體員工的自豪感與責(zé)任心，從而為自己創(chuàng)造出一個(gè)良好的開(kāi)端，或是開(kāi)創(chuàng)一個(gè)新的起點(diǎn)。

開(kāi)業(yè)的禮儀，一般指的是在開(kāi)業(yè)儀式籌備與動(dòng)作的具體過(guò)程中所應(yīng)當(dāng)遵從的禮儀慣例。通常，它包括兩項(xiàng)基本內(nèi)容。其一，是開(kāi)業(yè)儀式的籌備。其二，是開(kāi)業(yè)儀式的動(dòng)作。

開(kāi)業(yè)儀式盡管進(jìn)行的時(shí)間極其短暫，但要營(yíng)造出現(xiàn)場(chǎng)的熱烈氣氛，取得徹底的成功，卻絕非一樁易事。由于它牽涉面甚廣，影響面巨大，不能不對(duì)其進(jìn)行認(rèn)真的籌備?；I備工作認(rèn)真、充分與否，往往決定著一次開(kāi)業(yè)儀式能否真正取得成功。主辦單位對(duì)于此點(diǎn)，務(wù)必要給予高度重視。

第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)文化; 人力資源; 價(jià)值觀; 企業(yè)管理;  

1、企業(yè)文化概述  

1.1、企業(yè)文化的內(nèi)涵  

企業(yè)文化是企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中形成的并為全體成員遵循的共同意識(shí)、思維方式、價(jià)值觀念、行為規(guī)范和準(zhǔn)則的總和。共同的價(jià)值觀是企業(yè)文化的核心, 為企業(yè)全體員工提供了共同的思想意識(shí)、精神信仰和日常行為的準(zhǔn)則。  

1.2、企業(yè)文化的作用  

對(duì)于一個(gè)組織而言, 企業(yè)文化的有效執(zhí)能帶來(lái)以下作用:  

(1) 導(dǎo)向作用:對(duì)于企業(yè)的整體和全體成員的價(jià)值觀和行為具有導(dǎo)向作用。  

(2) 約束作用:對(duì)于組織內(nèi)的員工的思想, 行為, 心理產(chǎn)生約束和規(guī)范的作用及影響。  

(3) 凝聚作用:組織文化被員工認(rèn)可接納, 形成為自己的信念, 具有相同信念、思想價(jià)值的員工產(chǎn)生一定的凝聚作用。  

(4) 激勵(lì)作用:通過(guò)熏陶, 使企業(yè)文化成為員工自己內(nèi)心的信念, 對(duì)自己的有引領(lǐng)激勵(lì)的作用。  

(5) 品牌功能:企業(yè)樹(shù)立自己的企業(yè)文化及形象, 在公眾心目中的形成品牌形象, 構(gòu)成公司的軟實(shí)力。  

2、XX組織的企業(yè)文化建設(shè)  

2.1、組織企業(yè)文化建設(shè)的概況  

組織文化建設(shè)從外到內(nèi)可分為以下四個(gè)層次。  

精神層:精神層是企業(yè)文化建設(shè)的核心層, 如同一顆種子, 包含企業(yè)的愿景, 使命, 價(jià)值觀, 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念, 精神作風(fēng)等, 它也決定著組織的文化建設(shè)。  

制度層:制度層主要是企業(yè)根據(jù)精神層的要求, 在企業(yè)規(guī)章制度層面加以約束和體現(xiàn), 保障內(nèi)外的和諧統(tǒng)一, 企業(yè)的制度層能反映精神核心層, 同時(shí)也為其實(shí)現(xiàn)提供制度的保證。  

行為層:企業(yè)的精神層、制度層搭建之后, 通過(guò)長(zhǎng)久的熏陶, 潛移默化, 轉(zhuǎn)變員工的信念, 最終通過(guò)轉(zhuǎn)變?yōu)閱T工的思想和行為形成企業(yè)的行為, 以及企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境, 風(fēng)俗, 故事等方面。  

物質(zhì)層:包括企業(yè)客觀物質(zhì)環(huán)境, 辦公場(chǎng)所、文化設(shè)施、企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)、企業(yè)對(duì)外宣傳的價(jià)值觀及形象、企業(yè)logo等客觀物質(zhì)來(lái)體現(xiàn)。  

2.2、企業(yè)文化理念  

愿景:  

銳意創(chuàng)新, 優(yōu)質(zhì)服務(wù), 成為行業(yè)內(nèi)的標(biāo)桿。  

使命:  

盡最大可能滿足行業(yè)內(nèi)的客戶需求。  

經(jīng)營(yíng)理念:  

專注于某領(lǐng)域, 不斷超越, 形成自己的核心優(yōu)勢(shì)服務(wù)于市場(chǎng)。  

發(fā)展理念:  

以質(zhì)量求生存, 跟隨市場(chǎng)變化, 結(jié)合自身發(fā)展讓企業(yè)立于市場(chǎng)不敗之地。  

2.3、企業(yè)的核心價(jià)值觀  

(1) 誠(chéng)實(shí)守信:言必行, 行必果。  

(2) 執(zhí)行力:不拖延、不懈怠, 當(dāng)日事, 當(dāng)日畢。  

(3) 創(chuàng)新:不斷提升工作效率和客戶體驗(yàn), 提高市場(chǎng)效益。  

(4) 服務(wù):客戶至上, 向客戶盡可能提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。  

(5) 成長(zhǎng):不斷學(xué)習(xí), 超越自我, 成長(zhǎng)比成功更重要。  

2.4、企業(yè)員工的行為準(zhǔn)則  

根據(jù)企業(yè)的核心價(jià)值觀, 對(duì)員工的潛移默化的影響, 并轉(zhuǎn)化為日常的行為規(guī)范及準(zhǔn)則。企業(yè)員工行為準(zhǔn)則從員工必須具備的個(gè)人修養(yǎng)、價(jià)值觀, 對(duì)員工提出了10項(xiàng)行為準(zhǔn)則要求:  

(1) 承諾的事情, 全力以赴做到, 不能言而無(wú)信。  

(2) 當(dāng)日事, 當(dāng)日畢, 勤勤懇懇, 腳踏實(shí)地完成好每個(gè)任務(wù)。  

(3) 銳意創(chuàng)新, 提升工作質(zhì)量、效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。  

(4) 提高客戶滿意度, 提高市場(chǎng)規(guī)模和效益。  

(5) 主動(dòng)服務(wù), 快速響應(yīng)客戶需求。  

(6) 對(duì)待客戶及伙伴, 互相尊重, 態(tài)度謙和, 微笑服務(wù)。  

(7) 客戶至上, 努力提供最優(yōu)值的服務(wù), 盡可能滿足客戶需求。  

(8) 不斷學(xué)習(xí), 成長(zhǎng), 打造自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。  

(9) 與時(shí)俱進(jìn), 學(xué)習(xí)新知識(shí), 新理念, 不被時(shí)代淘汰。  

(10) 顧全大局, 服從領(lǐng)導(dǎo), 堅(jiān)持公司利益高于部門和個(gè)人利益。  

2.5、企業(yè)管理人員的行為準(zhǔn)則  

企業(yè)的組織管理人員承擔(dān)著企業(yè)文化傳播和監(jiān)督的職責(zé), 組織文化的生存和發(fā)展的重要途徑是管理人員的言傳身教。管理人員是企業(yè)文化的重要傳播者和影響者, 其每一具體的管理行為都向員工傳達(dá)著企業(yè)文化的要求和信息, 影響著員工價(jià)值觀和行為習(xí)慣的形成。根據(jù)企業(yè)文化精神理念和核心價(jià)值觀, 企業(yè)員工行為準(zhǔn)則對(duì)管理人員提出了16項(xiàng)行為準(zhǔn)則要求。  

(1) 以自己作為團(tuán)隊(duì)的表率, 用良好的素養(yǎng)影響他人。  

(2) 踐行企業(yè)文化, 通過(guò)傳播和日常管理讓企業(yè)文化一點(diǎn)一滴傳遞學(xué)習(xí)。  

(3) 對(duì)公司未來(lái)和目標(biāo)承擔(dān)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn), 達(dá)到并力爭(zhēng)超越公司要求的業(yè)績(jī)。  

(4) 承諾客戶或合作伙伴的事情, 全力以赴做到, 不能言而無(wú)信。  

(5) 當(dāng)日事, 當(dāng)日畢, 勤勤懇懇, 腳踏實(shí)地。  

(6) 銳意創(chuàng)新, 提升工作質(zhì)量、效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。  

(7) 提高客戶滿意度, 盡可能提高市場(chǎng)規(guī)模和效益。  

(8) 主動(dòng)服務(wù), 快速響應(yīng)客戶需求。  

(9) 對(duì)待客戶及伙伴, 互相尊重, 態(tài)度謙和, 微笑服務(wù)。  

(10) 客戶至上, 努力提供最優(yōu)值的服務(wù), 盡可能滿足客戶需求。  

(11) 不斷學(xué)習(xí), 成長(zhǎng), 打造自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。  

(12) 與時(shí)俱進(jìn), 學(xué)習(xí)新知識(shí), 新理念, 不斷更新升級(jí)自己。  

(13) 尊重關(guān)愛(ài)員工、給與員工充分的發(fā)展空間、營(yíng)造開(kāi)放、分享, 共同進(jìn)步的環(huán)境。  

(14) 給與員工充分的指導(dǎo)、培訓(xùn), 有效評(píng)估績(jī)效, 設(shè)定員工職業(yè)發(fā)展目標(biāo), 實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的最大化和發(fā)展。  

(15) 獎(jiǎng)罰分明, 讓奮斗者、奉獻(xiàn)者得到應(yīng)有的回報(bào)。  

(16) 從公司大局著眼, 堅(jiān)持公司利益高于個(gè)人利益。  

2.6、企業(yè)文化的LOGO (略)  

3、企業(yè)文化的落地實(shí)施  

3.1、企業(yè)文化的實(shí)施步驟  

企業(yè)文化如想有效的事實(shí)落定, 一般經(jīng)歷如下三個(gè)階段:  

知信行  

3.2、企業(yè)文化的實(shí)施方法  

(1) 知:通過(guò)內(nèi)部傳播渠道將企業(yè)的理念為全體員工所熟知, 常見(jiàn)的企業(yè)文化主要包括以下傳播渠道:  

(1) 員工新入職培訓(xùn)的傳播, 新入職員工培訓(xùn)有關(guān)企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)理念、行為準(zhǔn)則要求等, 讓員工清晰透徹的理解企業(yè)文化, 在內(nèi)部得到廣泛的傳播和認(rèn)識(shí)。  

(2) 公司舉辦重大活動(dòng)或事跡的傳播, 在企業(yè)重大事紀(jì)或活動(dòng), 通過(guò)對(duì)企業(yè)文化的傳播, 在日常的工作中不斷形成良好的學(xué)習(xí)氛圍, 耳濡目染, 最終被員工熟知和接納。  

(3) 企業(yè)公文及內(nèi)部資料的傳播:公司開(kāi)展的各類會(huì)議、下發(fā)的通知、文書、或者企業(yè)內(nèi)部的公文、制度、文件等是企業(yè)文化傳播的重要途徑, 運(yùn)用好公司會(huì)議、公文系統(tǒng)在日常進(jìn)行企業(yè)文化的傳播, 有事半功倍的效果。  

(4) 企業(yè)的媒體信息渠道:如企業(yè)的官網(wǎng)、微信公眾號(hào)、新媒體信息等渠道或者企業(yè)內(nèi)部的期刊、雜志等是很好的企業(yè)文化宣傳載體和傳播渠道。  

(5) 非正式渠道的傳播:通過(guò)言傳身教、人際網(wǎng)絡(luò)、小故事等各種方式渠道傳播。  

(2) 信:將企業(yè)的理念轉(zhuǎn)變?yōu)閱T工認(rèn)可和接受的信念, 讓全體員工相信企業(yè)文化, 成為員工內(nèi)心認(rèn)同的信念, 而不僅僅是知道了企業(yè)文化而已。主要包括以下方法:  

(1) 領(lǐng)導(dǎo)的不斷宣傳、示范和關(guān)注:公司的上層領(lǐng)導(dǎo)、老板在公開(kāi)場(chǎng)合對(duì)企業(yè)文化的不斷宣講、傳播, 在實(shí)際的工作中關(guān)注和重視, 也在行為中體現(xiàn), 會(huì)在員工內(nèi)部形成一種很有影響力的氛圍。  

(2) 規(guī)章管理制度的修訂完善:公司的規(guī)章管理制度, 應(yīng)該對(duì)倡導(dǎo)的企業(yè)文化有所指引和體現(xiàn), 制度推崇、激勵(lì)什么便引導(dǎo)員工遵守并向該方向去奮斗。規(guī)章制度相對(duì)于企業(yè)文化具有強(qiáng)制性的特點(diǎn), 并且與員工的實(shí)際利益相關(guān), 很容易使員工潛移默化為自己的信念。  

(3) 氛圍的強(qiáng)化和營(yíng)造:公司內(nèi)部的環(huán)境、實(shí)物logo、企業(yè)的文件、通知、會(huì)議紀(jì)要、等文書, 企業(yè)重要的文化慶典活動(dòng)等, 在這種充滿儀式感的行為中逐步熏陶成為員工的信念。  

(3) 行:行就是要讓全體員工將自身信服的信念、文化、精神、作風(fēng)等轉(zhuǎn)變?yōu)槿粘５男袨榛顒?dòng), 在日常工作中一點(diǎn)一滴中滲透、體現(xiàn), 形成全體員工共同的行為習(xí)慣, 并長(zhǎng)久的保持, 不斷地互相影響傳承, 最終形成公司的企業(yè)文化。主要的方法有:  

(1) 榜樣模范的力量:通過(guò)內(nèi)部評(píng)選獎(jiǎng)勵(lì)的榜樣, 公司內(nèi)部評(píng)選優(yōu)秀員工等方式, 讓員工見(jiàn)賢思齊, 向著榜樣的方向去學(xué)習(xí)努力。  

(2) 通過(guò)經(jīng)驗(yàn)的推廣來(lái)鼓勵(lì)員工的行為。  

(3) 通過(guò)內(nèi)部的行為規(guī)范和領(lǐng)導(dǎo)的言傳身教、講演等方式鼓勵(lì)員工的行為。  

第4篇

成本管理涉及成本預(yù)算、核算、分析、控制和考核五個(gè)方面，是關(guān)于企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)成本核算、分析、決策和控制等一系列管理行為的總和。

1)對(duì)成本進(jìn)行管理可以增加企業(yè)利潤(rùn)，為企業(yè)創(chuàng)造高效益。企業(yè)高效益對(duì)于企業(yè)今后的發(fā)展奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)，可以用來(lái)擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模和增加員工福利，同時(shí)也可以讓企業(yè)在市場(chǎng)中占有優(yōu)勢(shì)地位。

2)可以讓企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上管理的到進(jìn)步。帶動(dòng)了企業(yè)發(fā)展。作為牽動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的“牛鼻子”，成本管理貫穿生產(chǎn)管理、物流管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理、勞動(dòng)管理過(guò)程的始終，起到了帶動(dòng)全局的作用。有效的成本管理可以在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制企業(yè)成本和、費(fèi)用支出，提高企業(yè)成本信息的科學(xué)性、客觀性和準(zhǔn)確性。有利于內(nèi)部使用者進(jìn)行分析決策，為進(jìn)一步制定產(chǎn)品價(jià)格、進(jìn)行管理決策提供依據(jù)。

二、商業(yè)企業(yè)成本管理存在的問(wèn)題

從我國(guó)企業(yè)對(duì)成本管理的新形勢(shì)來(lái)看,企業(yè)的整體發(fā)展形勢(shì)都表現(xiàn)得很好，大多數(shù)商業(yè)企業(yè)也都在新形勢(shì)下根據(jù)自身的發(fā)展情況對(duì)企業(yè)進(jìn)行改革和調(diào)整。在某種程度上來(lái)說(shuō)有利于企業(yè)成本管理的發(fā)展，但是,我國(guó)企業(yè)成本管理還并非完美無(wú)瑕,還存在著這樣或是那樣的問(wèn)題,比如落后的成本管理理論、成本管理措施不力、不商業(yè)企業(yè)管理制度不健全等,這些問(wèn)題都束縛著我國(guó)企業(yè)成本管理的發(fā)展。具體如下:

1.企業(yè)對(duì)成本意識(shí)淡薄

企業(yè)內(nèi)部控制管理商業(yè)企業(yè)的成本發(fā)生是從商品采購(gòu)、儲(chǔ)存直到最終銷售過(guò)程所發(fā)生的一切費(fèi)用的總和，而目前企業(yè)的管理卻往往以商品的流通為中心,只注重對(duì)企業(yè)流通成本的管理,卻忽視了商業(yè)企業(yè)內(nèi)部流通部門外的費(fèi)用發(fā)生對(duì)企業(yè)成本的影響,忽視了在采購(gòu)儲(chǔ)存，銷售過(guò)程中的管理環(huán)節(jié)。促銷環(huán)節(jié)等發(fā)生的較大的成本費(fèi)用,對(duì)商業(yè)企業(yè)的價(jià)值鏈更是視而不見(jiàn),這種傳統(tǒng)落后的成本管理觀念已難以滿足當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，商業(yè)企業(yè)對(duì)服務(wù)成本的漠視以及大量廣告費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)等的發(fā)生使商業(yè)企業(yè)無(wú)法考慮全面發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略,加之不能將生產(chǎn)，批發(fā)，零售一體化,致使商業(yè)企業(yè)面臨著產(chǎn)品積壓資金沉淀的問(wèn)題,影響資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、商業(yè)企業(yè)效益等同時(shí)也削弱了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

2.成本控制措施不力

從當(dāng)前的形勢(shì)情況看，大多數(shù)企業(yè)對(duì)于成本控制存在盲目性，沒(méi)有明確的成本控制目標(biāo)。有的企業(yè)甚至以“拍腦袋”的形式來(lái)制定目標(biāo)，成本控制缺乏具體指標(biāo)，成本領(lǐng)先帶來(lái)的收益無(wú)法量化。有些企業(yè)對(duì)成本控制沒(méi)有時(shí)效性，雖然明確了成本控制目標(biāo)卻沒(méi)有實(shí)施。在實(shí)際工作中，企業(yè)成本目標(biāo)太過(guò)簡(jiǎn)單粗略未逐層細(xì)化分解，也未落實(shí)到相關(guān)的部門和個(gè)人，無(wú)法考核成本責(zé)任和目標(biāo)實(shí)施效率。在績(jī)效考核中企業(yè)管理層只注重形式走過(guò)場(chǎng)，成本控制工作績(jī)效和薪酬等方面相脫節(jié)。管理層的失職進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)員工對(duì)成本管理沒(méi)有積極性，久而久之造成員工事不關(guān)己的工作態(tài)度，對(duì)于成本是否合理的問(wèn)題既無(wú)壓力又無(wú)動(dòng)力，位于生產(chǎn)一線員工的創(chuàng)新能力未能受到激發(fā)，長(zhǎng)期下去則導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)力受損。

3.商業(yè)企業(yè)的管理制度不健全

盡管商業(yè)企業(yè)基本上都有自己的一些成本管理框架,但由于其成本管理定位于服務(wù)于存貨計(jì)價(jià)及收益確定不準(zhǔn)確,同時(shí)相應(yīng)的內(nèi)部控制制度不完善或缺失,因而忽略成本管理的事前預(yù)測(cè),缺乏成本管理的事中控制和管理決策,這些使得商業(yè)企業(yè)的成本控制活動(dòng)只有形式,而實(shí)際效果不理想,更不能實(shí)現(xiàn)商業(yè)企業(yè)成本管理的目標(biāo)"部分商業(yè)企業(yè)在制定成本管理制度時(shí),因局限于企業(yè)內(nèi)部的成本管理認(rèn)識(shí),尤其是只關(guān)注產(chǎn)品的流通過(guò)程,沒(méi)有從全面成本管理的角度考慮,沒(méi)有意識(shí)到從商業(yè)企業(yè)整體進(jìn)行成本管理控制,使建立起的成本控制制度不健全,因而也難以很好地服務(wù)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和決策過(guò)程"

三、加強(qiáng)對(duì)商業(yè)企業(yè)成本控制的對(duì)策

1.提高成本管理認(rèn)識(shí)

提高對(duì)成本管理的認(rèn)識(shí)是突破成本管理的關(guān)鍵成本降低必須控制在一定限度內(nèi)，不能片面地節(jié)約、節(jié)省成本而應(yīng)該在戰(zhàn)略層面上對(duì)成本進(jìn)行研究分析，充分挖掘成本降低的潛在因素。例如企業(yè)可通過(guò)推出新產(chǎn)品來(lái)拓寬產(chǎn)品的市場(chǎng)需求，而不能在新產(chǎn)品的研發(fā)創(chuàng)新上節(jié)省投入。為了能在市場(chǎng)占有優(yōu)勢(shì)地位、企業(yè)應(yīng)該以科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力為指導(dǎo)思想，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)品的過(guò)程中增加科技投入，實(shí)現(xiàn)提高價(jià)格、擴(kuò)大銷售量和市場(chǎng)占有率、同時(shí)又節(jié)能降耗的目的。

2.增強(qiáng)成本控制監(jiān)督力度

由于我國(guó)企業(yè)普遍缺乏有效的成本監(jiān)督與激勵(lì)機(jī)制，成本管理的執(zhí)行效果不顯著。有的企業(yè)成本管理制度不健全，使各項(xiàng)制度形同虛設(shè)，比如有的企業(yè)不相容的崗位未進(jìn)行分離，不能起到相互制約的作用，為了打造并提高企業(yè)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)能夠更好地適應(yīng)外部環(huán)境變化，成本管理對(duì)企業(yè)管理人員提出了更高的要求。加強(qiáng)成本控制主要通過(guò)采用專門的方法獲取企業(yè)自身及其同行業(yè)其他企業(yè)的信息資料，成本控制手段由原來(lái)的簡(jiǎn)單成本控制轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略成本控制，制定適合企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的成本管理規(guī)劃，并加強(qiáng)成本控制的監(jiān)督和執(zhí)行力度，企業(yè)應(yīng)對(duì)各部門下達(dá)年度成本控制指標(biāo)，并將成本責(zé)任進(jìn)行分解，最終具體到部門和個(gè)人．使相關(guān)人員簽訂責(zé)任書，進(jìn)行年度考核評(píng)價(jià)。設(shè)立激勵(lì)機(jī)制制度，調(diào)動(dòng)員工的積極性、實(shí)行實(shí)行獎(jiǎng)罰分明制。

3.在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,商業(yè)企業(yè)要樹(shù)立成本的系統(tǒng)管理理念

商業(yè)企業(yè)的成本管理工作被看作是一項(xiàng)整體與全局的系統(tǒng)工程,是把企業(yè)成本管理當(dāng)做全面、綜合、持久的系統(tǒng)并對(duì)企業(yè)成本管理的對(duì)象、內(nèi)容、方法進(jìn)行全面地分析研究的系統(tǒng)理念。商業(yè)企業(yè)的成本管理不能僅僅局限于商品的購(gòu)、銷過(guò)程,而是要將視野擴(kuò)展到商品的市場(chǎng)需求分析。要嚴(yán)格將商品成本控制到一定的范圍，要強(qiáng)化成本系統(tǒng)管理，對(duì)成本系統(tǒng)進(jìn)行細(xì)分，以便增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。另外要加強(qiáng)企業(yè)成本管理決策范圍的分析,可以保證企業(yè)做出最優(yōu)決策,為獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益提供可能。

四、總結(jié)

第5篇

餐桌禮儀沒(méi)有在美國(guó)和歐洲那么嚴(yán)格。有些巴西人用大陸方式拿刀叉（一手總拿著叉子），而有的則用美國(guó)方式（換手拿叉子）。表示用餐完畢應(yīng)把餐具水平放在盤子上面。巴西人認(rèn)為用手和手指直接接觸食物“不干凈”，用手拿食物時(shí)應(yīng)該用餐巾。

巴西人對(duì)自己特有的多國(guó)遺產(chǎn)和葡萄牙語(yǔ)極為自豪。外國(guó)游客最好能承認(rèn)并表現(xiàn)出對(duì)巴西人強(qiáng)烈的民族特性的欣賞。一種表示欣賞的方式就是學(xué)幾句葡萄牙語(yǔ)，并為預(yù)定的見(jiàn)面安排好翻譯。雖然很多巴西居民，特別是公司管理人員和政府職員，都會(huì)說(shuō)西班牙語(yǔ)和英語(yǔ)，但他們更喜歡用自己的母語(yǔ)來(lái)談生意。而葡萄牙語(yǔ)是西方第三大語(yǔ)言，有兩億多使用者。事實(shí)上，非葡萄牙語(yǔ)使用者有一半多的生意上的電話都需要翻譯。所有的有關(guān)書信和產(chǎn)品文字都應(yīng)該翻譯成葡萄牙語(yǔ)（產(chǎn)品說(shuō)明及其他技術(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)換算成公制單位）。在這種通信交往中，英語(yǔ)通常被作為第二語(yǔ)言，而不是西班牙語(yǔ)。

如果預(yù)定好的約會(huì)（至少應(yīng)該提前兩個(gè)星期預(yù)約）稍有推遲，請(qǐng)不必感到奇怪。根據(jù)約會(huì)的重要程度和約見(jiàn)的人的身份地位，來(lái)訪者可能得等上一刻多鐘。應(yīng)該做好相應(yīng)的日程計(jì)劃，安排的要比較松。個(gè)人介紹通常以“早上好”或者“下午好”開(kāi)頭，然后是握手（特別是兩個(gè)男人見(jiàn)面時(shí)）。與其他很多國(guó)家不同的是，在初次介紹時(shí)，專業(yè)頭銜有時(shí)冠在名前，例如伯納多博士。對(duì)于沒(méi)有專業(yè)頭銜的商界人士來(lái)說(shuō)，“先生”加上姓也許更合適，如希爾維亞先生。這時(shí)應(yīng)該遞給對(duì)方名片。名片上至少應(yīng)該有一面是用葡萄牙語(yǔ)印制的。到了這一步，拘謹(jǐn)?shù)亩Y節(jié)通常很快就結(jié)束了，各方馬上就開(kāi)始彼此直呼其名。在談?wù)搰?yán)肅的話題之前，通常進(jìn)行一些閑聊。

作為慣例，巴西人沒(méi)有“私人空間”的同感，他們能在非常近的距離下進(jìn)行交談。巴西人的手語(yǔ)非常豐富而復(fù)雜?？梢哉f(shuō)，巴西人的個(gè)人交流主要是通過(guò)手勢(shì)來(lái)完成的。“OK”手勢(shì)（用大拇指和食指來(lái)表示）應(yīng)避免使用，因?yàn)樗鼤?huì)被當(dāng)成下流的手勢(shì)。

對(duì)巴西人來(lái)說(shuō)，在商業(yè)交往中個(gè)人品行非常重要，往往比某一樁生意的細(xì)節(jié)更為重要。因此，在最后決定合同或其他安排前，都要同預(yù)期的合作伙伴或者客戶見(jiàn)幾次面。很少有通過(guò)電話或信函來(lái)完成重要交易的。而且對(duì)于外國(guó)銷售代表的短暫而稀少的來(lái)訪，巴西的管理人員的反應(yīng)肯定不會(huì)很熱情。商業(yè)來(lái)賓應(yīng)該遵循巴西的幾點(diǎn)特殊情況。

如果跟美國(guó)相比，談判的進(jìn)度要慢的多，而且更多的基于私人交往。重要交易很少有通過(guò)電話或信函來(lái)完成的。巴西人都喜歡保持持續(xù)的工作關(guān)系。巴西的采購(gòu)人也很關(guān)心出口商的售后服務(wù)。緩慢的談判速度并不代表巴西人不了解工業(yè)技術(shù)或現(xiàn)代商業(yè)慣例。事實(shí)上，一個(gè)人在給圣保羅的公司打電話時(shí)，應(yīng)該像跟美國(guó)公司通話一樣做好技術(shù)方面的準(zhǔn)備。

第6篇

1.缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力

當(dāng)前，商行理財(cái)產(chǎn)品形式大同小異，某個(gè)銀行沒(méi)有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)能吸引某一類顧客專門去購(gòu)買其理財(cái)產(chǎn)品。比如說(shuō)對(duì)于五萬(wàn)起投的普通客戶來(lái)說(shuō)，各家銀行的理財(cái)產(chǎn)品收益率、投資時(shí)間以及風(fēng)險(xiǎn)基本相同，客戶也就沒(méi)有必要專門去某家銀行購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品。但在國(guó)外，比如說(shuō)瑞士銀行的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)就是為顧客提供“資產(chǎn)管理服務(wù)”；再比如美國(guó)，從低端到高端的理財(cái)產(chǎn)品，每一種類型都加大縱深，迎合各類客戶的需要，因此，每一類商業(yè)銀行都有其吸引人的一點(diǎn)。

2.自身定位不足

我國(guó)的商業(yè)銀行為客戶提供同質(zhì)化產(chǎn)品的另一個(gè)原因就是對(duì)自身市場(chǎng)定位不足，無(wú)法為不同類型的客戶提供差異化的產(chǎn)品。也就是說(shuō)，不同類型的商業(yè)銀行并沒(méi)有一個(gè)確定的戰(zhàn)略著力點(diǎn)來(lái)營(yíng)銷其理財(cái)產(chǎn)品。而在國(guó)外，比如美國(guó)，商業(yè)銀行的市場(chǎng)細(xì)分非常明確。對(duì)于大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其依靠自身的人才、資金以及設(shè)備等優(yōu)勢(shì)將自己的戰(zhàn)略鎖定在富有的大客戶身上，而中小商業(yè)銀行打價(jià)格戰(zhàn)，以低廉的價(jià)格來(lái)吸引一般客戶。

3.不注一般客戶關(guān)系維系

商業(yè)銀行一般只注重對(duì)高凈值客戶和私人銀行客戶關(guān)系的維系，一般來(lái)說(shuō)，通過(guò)為這些客戶提供各項(xiàng)增值服務(wù)，忽略了對(duì)一般客戶的關(guān)系維護(hù)，通常只是銷售完理財(cái)產(chǎn)品就算作交易的完成。而在美國(guó)，商業(yè)銀行引進(jìn)先進(jìn)的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，利用“生命周期理論”，為客戶各個(gè)人生階段提供不同的理財(cái)產(chǎn)品和服務(wù)，提高了客戶的忠誠(chéng)度，并且還為客戶派出專門的客戶經(jīng)理與客戶聯(lián)系，維系客戶關(guān)系。

二、營(yíng)銷理論的幾點(diǎn)建議

1.建立品牌營(yíng)銷

商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品包裝，建立起自己的品牌，注入企業(yè)的文化和形象，形成其他銀行難以復(fù)制和模仿，并且有可持續(xù)性的核心競(jìng)爭(zhēng)力。比如，在內(nèi)地，招商銀行的“金葵花”理財(cái)，形成了自己的品牌優(yōu)勢(shì)；在香港，比如渣打、匯豐等，都有專屬自己的理財(cái)品牌。

2.差異化營(yíng)銷

理財(cái)產(chǎn)品粗獷式的發(fā)展只能帶來(lái)市場(chǎng)的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，最終導(dǎo)致銀行的盈利都受限。商業(yè)銀行只有找準(zhǔn)自己在市場(chǎng)中的位置，主打某一個(gè)層次的客戶群，兼顧其他層次客戶，實(shí)現(xiàn)與其他行分層次營(yíng)銷，把一方面做精，才可長(zhǎng)期吸引顧客。對(duì)于大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，就可以利用自身人才、財(cái)力、軟硬件等設(shè)施主要為富有客戶打造管家式的理財(cái)產(chǎn)品，為這些客戶提供私人銀行業(yè)務(wù)；對(duì)于中小型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，可以將針對(duì)一般客戶的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行再度細(xì)分，再度深化，一方面以多樣化的產(chǎn)品吸引一般客戶，另一方面以價(jià)格優(yōu)勢(shì)吸引客戶。

3.改變營(yíng)銷理念

第7篇

[關(guān)鍵詞]漢代；江南；城市；商業(yè)

城市既是政治統(tǒng)治的中心，也是商業(yè)活動(dòng)的重要場(chǎng)所。深入研究中國(guó)古代城市與商業(yè)問(wèn)題，對(duì)于了解當(dāng)時(shí)的政治統(tǒng)治、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)生活等諸多方面有著重要的意義。筆者擬就漢代江南城市的建置、商業(yè)活動(dòng)、商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的限度及其制約因素等相關(guān)問(wèn)題作些初步探討。

一江南地域范圍與城市建置若干特點(diǎn)

“江南”一詞，在秦漢史籍中屢見(jiàn)記載。但“江南”者何?其空間范圍有多大?古人對(duì)此解說(shuō)殊異，各有所云。

考諸《史記》、《漢書》，有時(shí)往往將“江南”指為某一特定而具體的地域。據(jù)《史記·秦本紀(jì)》：“取巫郡及江南為黔中郡”；《越王勾踐世家》：“江南、泗上不足以待越矣”；《貨殖列傳》：“衡山、九江、江南、豫章、長(zhǎng)沙，是南楚也，其俗大類西楚。”各家在對(duì)《史記》作注時(shí)，解釋也各有歧義，如裴駰《集解》引徐廣曰：“江南者，丹陽(yáng)也，秦置為鄣郡，武帝改名丹陽(yáng)。”而張守節(jié)《正義》則認(rèn)為：江南者，“此言大江之南豫章、長(zhǎng)沙二郡，南楚之地耳”。①又《漢書·地理志》稱：南郡“夷道縣”，“莽曰江南”。這里，或?qū)ⅰ拔卓ぁ迸c“江南”、“江南”與“泗上”并列，或以“江南”與“衡山、九江”、“豫章”、“長(zhǎng)沙”等并列，甚至將“江南”或釋為“丹陽(yáng)”，或釋為“豫章、長(zhǎng)沙”，或謂之曰“夷道縣”。于此諸多事例說(shuō)明，江南的地域范圍，有時(shí)確乎僅指相對(duì)具體而特定之地域，乃至等同某一郡縣，似無(wú)可疑。

但文獻(xiàn)中，有時(shí)又將“江南”泛指為長(zhǎng)江流域以南的廣大地區(qū)，它往往是“大江之南，五湖之間”②的統(tǒng)稱。如《史記·黥布列傳》：“黥布軍敗走，渡淮，數(shù)止戰(zhàn)，不利，與百余人走江南。”《貨殖列傳》：“江南卑濕，丈夫早天。”同書又云：“夫山西饒材、竹、谷、纑、旄、玉石；山東多魚、鹽、漆、絲、聲色；江南出枬、梓、姜、桂、金、錫、連、丹沙、玳瑁、珠璣、齒革；龍門、碣石以北多馬、牛、羊、旃裘、筋角?！彼抉R遷根據(jù)地理?xiàng)l件、物產(chǎn)分布等，把當(dāng)時(shí)全國(guó)劃分為山西、山東、江南、龍門碣石以北四大經(jīng)濟(jì)區(qū)，其中的“江南”，包括了長(zhǎng)江以南的許多郡國(guó)，當(dāng)很顯然。③

古人地理觀念尚欠精審，加之文獻(xiàn)記載的著眼點(diǎn)有別，所以有關(guān)“江南”的地域范圍也就說(shuō)法不一，各有所指。我們這里所說(shuō)的“江南”，泛指嶺南以北，長(zhǎng)江中下游以南的廣大地區(qū)。它包括會(huì)稽、吳郡(東漢)、丹陽(yáng)、豫章、南郡、江夏、長(zhǎng)沙、桂陽(yáng)、零陵、武陵等郡，也就是漢代荊、揚(yáng)二州的大部分地區(qū)。

中國(guó)古代城市起源很早，有著悠久的歷史。但受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的限制，“城雖大，無(wú)過(guò)三百丈，人雖眾，無(wú)過(guò)三千家者”。④至戰(zhàn)國(guó)時(shí)期，由于兼并戰(zhàn)爭(zhēng)，列國(guó)出于政治、軍事上的需要，在險(xiǎn)要之地及交通要沖皆普遍設(shè)城。正所謂：“御外之道，莫若設(shè)險(xiǎn)；制勝之方，莫若因形。重門纛折，設(shè)險(xiǎn)也；高屋建瓴，因形也?！雹莩鞘械臄?shù)量和規(guī)模得到迅速發(fā)展。《戰(zhàn)國(guó)策·趙策》云：“今千丈之城，萬(wàn)家之邑想望也”。就其地理分布范圍來(lái)看，主要集中在黃河中下游及淮河上游地區(qū)，江南地區(qū)則寥若晨星，僅有吳城、郢都等幾座較大的城市。

秦滅六國(guó)，建立起統(tǒng)一的多民族的封建專制主義中央集權(quán)國(guó)家。在地方推行郡縣統(tǒng)治，江南地區(qū)已出現(xiàn)了會(huì)稽、閩中、南郡、長(zhǎng)沙、黔中、九江等六個(gè)郡級(jí)行政區(qū)，可考的縣治大約有38個(gè)左右。到西漢高祖六年：“令天下縣邑城”，師古注曰：“縣之與邑，皆令筑城”。⑥且“以其(秦)郡太大，稍復(fù)開(kāi)置，又立諸侯國(guó)?！雹呒訌?qiáng)地方行政建置，使西漢城市建設(shè)得到飛速發(fā)展。在江南，先后增設(shè)了豫章、丹陽(yáng)、江夏、武陵、零陵、桂陽(yáng)等六個(gè)郡級(jí)行政區(qū)，加上秦原有的南郡、長(zhǎng)沙和會(huì)稽等三個(gè)郡級(jí)行政區(qū)，共有九個(gè)郡國(guó)，縣治140個(gè)。東漢時(shí)期，由于南方人口增多，土地墾辟，又在會(huì)稽北部分置吳郡，縣城進(jìn)一步增加至144座。⑧

秦漢時(shí)期，江南地區(qū)郡縣級(jí)城市體系業(yè)已基本形成。由于江南的經(jīng)濟(jì)水平、人口因素、地理?xiàng)l件以及交通狀況與黃淮流域不同，它的城市發(fā)展也與之有著不同的特點(diǎn)。歸納起來(lái)，主要體現(xiàn)如下幾個(gè)方面。

1、江南城市分布較為稀疏。為說(shuō)明問(wèn)題，我們把荊、揚(yáng)二州長(zhǎng)江以南地區(qū)的城市分布密度列表如下：

從表中數(shù)據(jù)，我們可以看出，西漢揚(yáng)州之會(huì)稽、丹陽(yáng)、豫章三郡，總面積445887平方公里，占當(dāng)時(shí)全國(guó)總面積的11．31％，縣級(jí)城市61座，城市平均密度為7310平方公里一城；荊州之江夏、桂陽(yáng)、武陵、零陵、南郡、長(zhǎng)沙等六個(gè)郡國(guó)，面積426607平方公里，占當(dāng)時(shí)全國(guó)總面積的10．82％，縣級(jí)城市79座，平均密度為5400平方公里一城。按《漢書·地理志》記載：元始二年(公元2年)，凡郡國(guó)103，縣邑1314，道32，侯國(guó)241，合計(jì)縣級(jí)城市1587座。而荊揚(yáng)二州之江南城市，西漢140座，占全國(guó)城市的9％左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國(guó)平均水平。

同期的淮河流域及黃河中下游流域的情況又如何呢?為了便于比較，我們以州部為單位，列置各州部城市分布密度表如下：

綜合上表各項(xiàng)數(shù)據(jù)，江淮問(wèn)之豫州、徐州總面積160236平方公里，占當(dāng)時(shí)全國(guó)總面積的4．05％，有縣級(jí)城市240座，平均668平方公里一座；黃河中下游的司隸部、兗州、青州、冀州，總面積為352649平方公里，占當(dāng)時(shí)全國(guó)總面積的8．98％，有縣級(jí)城市496座，平均為711平方公里一座，平均密度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于長(zhǎng)江以南的荊、揚(yáng)二州。

城市分布密度，歸根到底是由經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定的。中國(guó)古代城市在政治上統(tǒng)治著農(nóng)村，經(jīng)濟(jì)上卻依賴農(nóng)村。從政治統(tǒng)治的角度而言，要做到朝令夕至，一個(gè)縣治的有效管理幅度最好保持在方圓數(shù)百里之內(nèi)；在財(cái)政上主要依賴農(nóng)業(yè)稅的條件下，維持一個(gè)縣級(jí)政權(quán)至少要控制幾千戶納稅農(nóng)民。這樣，在方圓數(shù)百里的地域內(nèi)，至少要有數(shù)千戶居民方可劃為一縣，建立一個(gè)縣級(jí)城市。在地域與居民兩個(gè)條件中，居民數(shù)對(duì)設(shè)縣立治的意義無(wú)疑更為重要。如東漢光武帝劉秀，在踐祚之初，面對(duì)戶口耗減，不得不“省郡國(guó)十，縣邑道侯國(guó)四百余所”⑨便是例證。在中原，由于地狹人眾，縣的轄境一般只有數(shù)百平方公里，縣級(jí)城市分布密度很高。而江南“地廣人稀”，縣的轄境自然較大，城市分布密度也就很低，一般在數(shù)千平方公里，甚至上萬(wàn)平方公里設(shè)一縣。

2、就江南內(nèi)部而言，其城市發(fā)展也極不平衡。江南北部沿長(zhǎng)江及太湖、鄱陽(yáng)湖、洞庭湖流域的城市密度又比江南南部要高一些。如會(huì)稽南部，面積158568平方公里，有縣城13座，平均密度為11326平方公里一座；而會(huì)稽北部，面積68835平方公里，有縣城13座，平均密度為5295平方公里一座，其密度高出會(huì)稽南部一倍以上。同樣，在豫章郡的18座城市中，有110處于鄱陽(yáng)湖之濱，其密度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出豫章之南部。城市發(fā)展不平衡與經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡有著密切的關(guān)系。在江南地區(qū)，地貌構(gòu)造多以丘陵為主，在當(dāng)時(shí)生產(chǎn)條件下，開(kāi)發(fā)極為不易。而地處長(zhǎng)江沿岸的江漢平原、鄱陽(yáng)湖、太湖沖積平原相對(duì)來(lái)說(shuō)比較容易開(kāi)發(fā)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)較快，人口也相對(duì)較多，所以城市發(fā)展較快，密度相對(duì)要高。而江南南部，原多為越族所居?！稘h書·朱買臣傳》稱：“越，非有城郭里邑也，處溪谷之間，篁竹之中，習(xí)于水斗，便于用舟，地深昧而多水險(xiǎn)。”開(kāi)發(fā)程度不高，城市密度也就很低。

3、江南城市規(guī)模普遍較小。從考古發(fā)掘資料來(lái)看，江南城市除吳城等極少數(shù)城市有一定的規(guī)模外，大多數(shù)城市面積在一平方公里以下。如丹陽(yáng)郡之春谷縣城面積只有0．12平方公里，石城縣城面積為0．39平方公里，蕪湖縣城面積為0．12平方公里；⑩豫章郡之梟陽(yáng)縣城，面積接近1平方公里，⑾昌邑古城面積為0．24平方公里；⑿福建崇安縣城村漢城，平面近似長(zhǎng)方形，南北長(zhǎng)約860米，東西寬約550米，面積約0．48平方公里，據(jù)初步推測(cè)，城村漢城是漢滅閩越之后的冶縣縣治“冶城”。⒀

城市規(guī)模的大小，與人口密度有著密切的關(guān)系。從人口分布來(lái)看，據(jù)《漢書·地理志》記載：公元2年四萬(wàn)戶以上的縣有長(zhǎng)安、成都、茂陵、鄢陵、宛、陽(yáng)翟、彭城等。而廣大的長(zhǎng)江中下游以南地區(qū)，據(jù)東漢應(yīng)劭《漢官儀》稱：“荊揚(yáng)之江南七郡，唯有臨湘、南昌、吳三縣令”。⒁按秦漢制度，萬(wàn)戶以上的縣設(shè)令，萬(wàn)戶以下的縣設(shè)長(zhǎng)，荊揚(yáng)之江南七郡僅臨湘、南昌、吳三縣超過(guò)萬(wàn)戶，可見(jiàn)江南之縣戶口稀少，所以城市規(guī)模相對(duì)較小。

綜上所述，江南城市分布稀疏、呈區(qū)域內(nèi)不平衡發(fā)展，城市規(guī)模普遍較小，這些都是由江南經(jīng)濟(jì)發(fā)展及人口、地理環(huán)境等因素決定的。就整個(gè)南方而言，從秦38座城市到西漢140座，東漢144座，增長(zhǎng)了近3倍，其發(fā)展速度還是比較快的，這也和秦漢時(shí)期江南社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基本相適應(yīng)。

二以城市為中心的商業(yè)活動(dòng)

毋庸諱言，兩漢時(shí)期的江南城市主要是作為行政統(tǒng)治中心和軍事鎮(zhèn)壓基地，有著強(qiáng)烈的政治功能。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市的經(jīng)濟(jì)功能也在逐漸增強(qiáng)，這突出表現(xiàn)在以城市為中心的商業(yè)活動(dòng)日趨頻繁。

(一)區(qū)域性商業(yè)都會(huì)出現(xiàn)

城市是商業(yè)活動(dòng)集中的場(chǎng)所，因而也是商業(yè)發(fā)達(dá)的重要標(biāo)志。在兩漢時(shí)期，地理要沖城市業(yè)已成為區(qū)域性商業(yè)都會(huì)，如吳城和江陵。

吳城(今江蘇蘇州市)，又名姑蘇城，是春秋吳王闔閭根據(jù)伍子胥的建議所修建。作為當(dāng)時(shí)的都城，其城區(qū)規(guī)模較大，周圍23．5公里，開(kāi)水陸門各8個(gè)，城中又有小城，周圍6公里。至秦統(tǒng)一后，為會(huì)稽郡治，漢代因之，東漢為吳郡郡治，長(zhǎng)期為吳越經(jīng)濟(jì)區(qū)的中心城市。由于地處肥沃的太湖流域，交通便捷，物產(chǎn)豐富?！妒酚洝へ浿沉袀鳌份d：“夫吳，自闔閭、春申、王濞三人招致天下之喜游子弟，東有海鹽之饒，章山之銅，三江五湖之利，亦江東一都會(huì)也。”所謂“東有海鹽之饒”，主要是指其煮鹽業(yè)的發(fā)達(dá)；“章山之銅”，說(shuō)明銅的冶煉和鑄造業(yè)先進(jìn)。吳王劉濞時(shí)“然其居國(guó)以銅鹽故，百姓無(wú)賦”，“國(guó)用饒足”。⒂“三江五湖之利”說(shuō)明其漁業(yè)資源十分豐富，同時(shí)交通便捷。《越絕書·吳地傳》載：“吳故水道，出平門，上郭池，入瀆，出漅湖，上歷地，過(guò)梅亭，入揚(yáng)湖，出漁浦，入大江，奏廣陵。”可知其有渠道北通長(zhǎng)江，南通過(guò)江南河溝通錢塘江?！妒酚洝ず忧芬苍疲骸坝趨?，則通渠三江五湖?！标懧罚杀毖懙乐钡譄o(wú)錫歷山，西循九曲路達(dá)于太湖。由于便捷的交通，吳越之地的鹽、銅、越布等產(chǎn)品通過(guò)這些商路輸出。

江陵(今湖北沙市附近)，楚國(guó)故郢都。自楚建都于郢后，經(jīng)過(guò)幾百年的開(kāi)發(fā)，農(nóng)業(yè)、手工業(yè)都有相當(dāng)?shù)幕A(chǔ)。特別是商業(yè)更為發(fā)達(dá)。桓譚《新論》說(shuō)：“楚之郢都，車轂擊，民肩摩，市路相排突，號(hào)為朝衣鮮而暮衣弊?！雹浴稇?zhàn)國(guó)策·楚策》記：“蘇秦之楚三日乃得見(jiàn)乎王……曰：楚國(guó)之食貴于玉，薪貴于桂。”這里，楚國(guó)當(dāng)指郢都，說(shuō)明郢人口眾多，所以盡管當(dāng)?shù)厥浅龅久字畢^(qū)，食、薪仍然昂貴。而行人車輛擁擠，正是人口密集、市場(chǎng)繁榮、貿(mào)易發(fā)達(dá)的具體表現(xiàn)。后來(lái)郢都雖被白起所焚壞，而據(jù)《漢書·地理志》記載：江陵仍然是全國(guó)重要都市之一，所謂：“江陵亦一都會(huì)也。”《史記·貨殖列傳》亦云：“江陵故郢都，西通巫、巴，東有云夢(mèng)之饒。”說(shuō)明江陵腹地資源豐富。據(jù)司馬相如《子虛賦》載：“云夢(mèng)者，方九百里，其中有山焉，其山則盤紆弗郁，隆崇律蟀，岑崟參差，日月蔽虧；交錯(cuò)糾紛，上干青云；罷池陂陁，下屬江河，其北則有陰林巨樹(shù)。楩柟豫章，桂椒木蘭、蘗離朱楊，榩梨梬栗，橘柚芬芳”；“西通巫巴”，證明其交通便利，溯江而上，和巴蜀經(jīng)濟(jì)區(qū)保持聯(lián)系；同時(shí)北上陳、宛(今河南南陽(yáng)市)和中原可以往來(lái)；東通江、淮，和吳越經(jīng)濟(jì)區(qū)交往。江南所產(chǎn)梓、梗柟、姜、桂、金、錫等物品通過(guò)江陵行銷各地。而各地物產(chǎn)，亦通過(guò)江陵，散銷江南腹地。

(二)商業(yè)形態(tài)多樣

漢代江南商業(yè)就其性質(zhì)而論有官營(yíng)和私營(yíng)；從形態(tài)上講，又分販運(yùn)貿(mào)易和店鋪零售等幾種形式。

1、官營(yíng)商業(yè)

官營(yíng)商業(yè)是指由政府直接控制商品買賣的一種商業(yè)形式，它是以官營(yíng)手工業(yè)生產(chǎn)為基礎(chǔ)的。漢代官手工業(yè)已在江南部分郡縣有所出現(xiàn)，如下表：

從官營(yíng)手工業(yè)生產(chǎn)范圍來(lái)看，主要包括煮鹽冶鐵，生產(chǎn)銅器、鐵器、木器、漆器等生產(chǎn)、生活用品。這些官營(yíng)手工業(yè)產(chǎn)品，大致可分為三類：一是供皇室和貴族們享受的奢侈品，如金銀銅器等；其二是與人民生活有關(guān)的產(chǎn)品，如食鹽、鐵農(nóng)具、舟車、日用漆器和銅器等；其三是一些特色產(chǎn)品，如木器、橘柚等。此三者除前者之外，其他產(chǎn)品大多投放市場(chǎng)，進(jìn)人流通領(lǐng)域，形成官營(yíng)商品。

官營(yíng)商業(yè)主要通過(guò)兩種途徑得以實(shí)現(xiàn)。其一是鹽鐵專賣。在江南主要是通過(guò)分布于上述的鹽、鐵官實(shí)行統(tǒng)供調(diào)撥，控制經(jīng)營(yíng)。其二是均輸平準(zhǔn)。均輸平準(zhǔn)實(shí)行于桑弘羊受任為大司農(nóng)的元封元年(公元前70年)，這是漢武帝接受桑弘羊建議的一項(xiàng)商業(yè)國(guó)營(yíng)措施?！尔}鐵論·本議篇》云：“往者郡國(guó)諸侯各以其物貢輸，往來(lái)煩雜，物多苦惡，或不償其費(fèi)。故郡置輸官以相給運(yùn)，而便遠(yuǎn)方之貢，故曰均輸。開(kāi)委府于京師，以籠貨物，賤即買，貴則賣，是以縣官不失實(shí)，商賈無(wú)所貿(mào)利，故曰平準(zhǔn)?！势綔?zhǔn)、均輸所以平萬(wàn)物而便百姓?！笨梢?jiàn)，均輸、平準(zhǔn)把貢物商品化；同時(shí)，利用國(guó)家雄厚的財(cái)力，控制商品流通和物價(jià)，部分地取代商人販運(yùn)貿(mào)易的職能，使利潤(rùn)歸于國(guó)家。正如《漢書·食貨志》所云：“令遠(yuǎn)方各以其物，如異時(shí)商賈所轉(zhuǎn)販為賦，而相灌輸”。

當(dāng)然，官營(yíng)商業(yè)雖然控制了國(guó)計(jì)民生的商品銷售，但并不能完全控制全國(guó)的商品買賣，這也為其他商業(yè)形態(tài)存在提供了條件。

2、販運(yùn)貿(mào)易

販運(yùn)貿(mào)易，亦稱販運(yùn)商業(yè)。在秦漢簡(jiǎn)牘、文獻(xiàn)中，有“行賈”、“中舨”、“商販”、“賈販”、“市販”、“販賈”及“私販賣”等用語(yǔ)。它是商人將生產(chǎn)物從有余的地方運(yùn)到缺乏的地方，利用物品的地區(qū)差價(jià)，通過(guò)長(zhǎng)途販運(yùn)，賤買貴賣的不等價(jià)交易而牟取利潤(rùn)的一種商業(yè)行為。

江南地區(qū)販運(yùn)貿(mào)易起源甚早。春秋時(shí)期，越國(guó)大夫范蠡，“。乘扁舟浮于江湖”，從事販運(yùn)貿(mào)易，“十九年之中三致千金”；⒄戰(zhàn)國(guó)時(shí)楚國(guó)鄂君長(zhǎng)途販運(yùn)，舟車路線達(dá)十幾個(gè)城，范圍遍及三楚地區(qū)⒅。可見(jiàn)販運(yùn)面之廣，路途之遠(yuǎn)。

至漢代，在統(tǒng)一局面下，江南販運(yùn)貿(mào)易進(jìn)一步發(fā)展。參與販運(yùn)的不僅有富商大賈，而且也有小股資金的合伙經(jīng)營(yíng)。江陵鳳凰山漢簡(jiǎn)就有“中舨共侍約”，其文如下：⒆

(年)三月辛卯中舨：(舨)長(zhǎng)張伯、石兄、秦仲、陳伯等十人相與為販，約人販錢二百，約二。會(huì)錢備，不備勿與同舨，即販直行共侍(持)。非前謁。病，不行者罰日卅，毋人者庸(傭)賈，器物不具，物責(zé)十錢。共事以器物，毀傷之及亡，販共負(fù)之，非其器物擅取之，罰百錢。販吏令會(huì)不會(huì)：(會(huì))日罰五十，會(huì)而計(jì)不具者罰比不會(huì)，為販吏，枲(集)器物及人。販吏秦仲。

從這份契約可以看出：民間合伙經(jīng)營(yíng)的資金很少，人均僅200錢。但其規(guī)定卻比較細(xì)密，對(duì)因病不能參預(yù)買賣者，對(duì)器物不備或器物損壞者以及不參加聚會(huì)或雖去聚會(huì)，但財(cái)物賬目不清者均要處罰；而且設(shè)有販長(zhǎng)、販吏具體管理，制度比較嚴(yán)格。這足以證明，當(dāng)時(shí)江陵一帶民間商販合伙經(jīng)營(yíng)形式比較普遍，發(fā)育得比較成熟。

3、店鋪零售

販運(yùn)貿(mào)易主要是調(diào)節(jié)地區(qū)間商品流通，要使商品直接進(jìn)入消費(fèi)者手中，還多依賴店鋪零售。這在秦漢文獻(xiàn)中稱為“坐列販賣”。如《漢書·食貨志》云：“商賈大者積貯倍息，小者坐列販賣，操其奇贏，日游都市”。師古注曰：“列者，若今(唐時(shí))市中賣物行也”。在江陵鳳凰山10號(hào)漢墓出土木牘中，有專門記載從事零售而得收入的帳單。據(jù)有人考證：“(丁)組簡(jiǎn)所記人數(shù)至少有四、五十人，從張母稱呼看，似非雇傭關(guān)系，應(yīng)是合股經(jīng)營(yíng)商販，由販長(zhǎng)統(tǒng)一安排，分派到市中‘坐列販賣’”。⒇

(三)區(qū)域商品交流頻繁

漢代中央集權(quán)的大統(tǒng)一局面，為商業(yè)發(fā)展提供良好的活動(dòng)條件。司馬遷《史記·貨殖列傳》曰：“漢興，海內(nèi)為一，開(kāi)關(guān)梁，弛山澤之禁，是以富商大賈周流天下，交易之物莫不通，得其所欲。”《漢書·伍被傳》云：“重裝富賈，周流天下，道無(wú)不通，故交易之道行?！庇帧尔}鐵論·力耕篇》載：“自京師東西南北，歷山川，經(jīng)郡國(guó)，諸殷富大都，無(wú)非街衢五通，商賈之所臻，萬(wàn)物之所殖……宛、周、齊、魯，商遍天下?！苯希鳛橹醒爰瘷?quán)統(tǒng)治下的區(qū)域，亦介入其中。主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

1、荊、衡陽(yáng)經(jīng)濟(jì)區(qū)與中原內(nèi)腹地區(qū)商業(yè)交流。司馬遷在論及荊、衡陽(yáng)經(jīng)濟(jì)區(qū)與中原的關(guān)系時(shí)云：“夫自淮北沛、陳、汝南、南郡，此西楚也”；“江陵故郢都，西通巫、巴，東有云夢(mèng)之饒”；“陳在楚、夏之交，通魚鹽之貨，其民多賈”；“南陽(yáng)西通武關(guān)、鄖關(guān)，東受江、漢、淮，宛亦一都會(huì)也”。把它們看成是俗同互惠的經(jīng)濟(jì)圈。從商品流通渠道看，江南之商品主要通過(guò)江陵，北上宛，再上洛陽(yáng)而行銷中原各地；中原之物則通過(guò)宛、江陵再散銷江南。江陵鳳凰山10號(hào)漢墓有一簡(jiǎn)就記載：“上官乙人圣二戶販馬郃少一日?！盵21]這是江陵販馬之記事，馬產(chǎn)于中原，其購(gòu)銷渠道主要是通過(guò)較北的宛而輸入的。湖北之云夢(mèng)睡虎地12座秦墓中出土了相當(dāng)多烙有“咸”、“咸亭”、“咸里”、“咸亭上”、“咸上”等戮記的漆器，湖北江陵和湖南長(zhǎng)沙馬王堆漢墓亦出土了不少烙有成都工官所造漆器，如長(zhǎng)沙馬王堆一號(hào)漢墓出土的漆器制品，有相當(dāng)部分烙有“成市”、“成市草”、“成市飽”、“成市素”、“市府”、“市府飽”、“市府草”等戮記。江陵鳳凰山8號(hào)墓出土的漆器制品印有“北市”等戮記。據(jù)有人考證：“‘成市’和‘南鄉(xiāng)’、‘北市’戮記的性質(zhì)既明，便能判斷馬王堆一號(hào)漢墓和鳳凰山8號(hào)墓出土的漆器，基本上都是成都市府制造的”。[22]其輸入路線，據(jù)有人考證：“江陵等南方楚地通過(guò)南北交往問(wèn)最大的商業(yè)城市宛市與長(zhǎng)安溝通，成都官府所出漆器便通過(guò)這種渠道進(jìn)入楚地”。[23]另?yè)?jù)王符《潛夫論·浮侈篇》記載：京師貴戚死后制作棺槨“必欲江南檽梓、豫章梗楠”；貴戚豪門甚至“其徒御仆妾皆服文組彩牒……犀象珠玉、虎魄瑇?！?。江南之木材、犀象珠玉、虎魄瑇瑁行銷京師洛陽(yáng)，其北上路線估計(jì)是從江陵經(jīng)陳至宛而行銷洛陽(yáng)。

2、吳越經(jīng)濟(jì)區(qū)與淮河流域商業(yè)交往。司馬遷《史記·貨殖列傳》云：“彭城以東，東海、吳、廣陵，此東楚也?！被旧习褏浅?jīng)濟(jì)區(qū)與淮河流域劃為一體。當(dāng)時(shí)東楚的重要商業(yè)都會(huì)吳城“有三江五湖之利”，水路“入大江、奏廣陵”和江北淮河流域聯(lián)系起來(lái)?！昂馍健⒕沤?、江南、豫章、長(zhǎng)沙、是南楚也?！蹦铣?，通過(guò)江北之重要的商業(yè)市場(chǎng)壽春、合肥與淮河流域保持聯(lián)系?！佰筢銐鄞?，亦一都會(huì)也，而合肥受南北湖皮革、鮑、木輸會(huì)也。”江南之鐵器，多是通過(guò)這種渠道輸入。例如江西修水出土漢代的制農(nóng)具鏟和臿，就有“淮一”的字銘，證明是從臨淮郡輸入的；[24]今廣西貴縣羅泊灣一號(hào)漢墓中出土一件陪葬農(nóng)具登記單——“東陽(yáng)田器志”中記載的鐵臿、鉏(鋤)，也是從臨淮郡輸入的。[25]福建崇安城村的漢城遺址中也曾出土鐵器71件，農(nóng)具18，其中鐵犁一件，它的形制與北方的鐵犁完全相同，估計(jì)也是通過(guò)淮河流域的郡縣輸入。

3、江南與嶺南商業(yè)聯(lián)系。江南和嶺南毗連，經(jīng)濟(jì)上有相互依存的關(guān)系。早在南越時(shí)，就與長(zhǎng)沙國(guó)有著密切的商業(yè)貿(mào)易活動(dòng)。當(dāng)時(shí)開(kāi)發(fā)南越所需的先進(jìn)工具鐵器及牛、馬、羊等，大多是通過(guò)長(zhǎng)沙國(guó)輸入的。呂后時(shí)“有司請(qǐng)禁關(guān)市鐵器”，南越王趙佗以為是長(zhǎng)沙王從中作梗，因此發(fā)兵攻打長(zhǎng)沙國(guó)，便是例證。至武帝滅南越，設(shè)郡縣，統(tǒng)一于中央集權(quán)之下，嶺南與江南貿(mào)易往來(lái)就更為頻繁?！稘h書·地理志》云：“中國(guó)往商賈者多取富焉。”其交易通道主要是秦朝修筑的大庾嶺道和靈渠等。在海上，則是通過(guò)會(huì)稽的東冶上下往來(lái)?！逗鬂h書·鄭弘傳》云：“交阯七郡，貢獻(xiàn)轉(zhuǎn)運(yùn)，皆從東冶訊海而至。”在東漢，為了更好適應(yīng)日漸頻繁的商業(yè)往來(lái)，當(dāng)時(shí)毗鄰嶺南的桂陽(yáng)郡太守衛(wèi)宏在含涯、湞陽(yáng)、曲江三縣“鑿山通道五百余里，列亭傳，置郵驛”；[26]章帝時(shí)“開(kāi)零陵、桂陽(yáng)嶠道，于是夷通”；[27]桓帝時(shí)，桂陽(yáng)太守周憬又開(kāi)辟水路，繁盛商業(yè)：“桂陽(yáng)有瀧水，人患其險(xiǎn)，太守下邳周憬，字君光，頹山鑿石以通之”；[28]“郡又與南海接比，商旅所臻，自瀑亭至乎曲江壹由此水……府君乃命良吏……順導(dǎo)其經(jīng)脈，由是小溪乃平直，大道允通利，抱布貿(mào)絲交易而至?！盵29]這些道路的開(kāi)辟，進(jìn)一步加強(qiáng)了江南與嶺南的聯(lián)系。同時(shí)。嶺南又是中國(guó)與東南海上各國(guó)的前哨，外國(guó)商品傳到嶺南以后，又能從江南傳入中原內(nèi)腹地區(qū)。從史書記載來(lái)看，嶺南與江南及中原之交易，最迫切需要的是開(kāi)發(fā)嶺南所需的“金鐵器馬牛羊”等；而嶺南輸出的主要是土特產(chǎn)，如白壁、珠璣、玳瑁、犀牛角、翠鳥(niǎo)、珊瑚樹(shù)、荔枝、嶺南佳果等。

值得一提的是，江南還存在一定的海外貿(mào)易。據(jù)《三國(guó)志·吳志·孫權(quán)傳》載：東冶海外有亶、夷二洲，秦時(shí)方士徐福入海求仙所率童男女?dāng)?shù)千人，即留居在那里，“世相承有數(shù)萬(wàn)家，其志土人民時(shí)有至?xí)洸迹瑫?huì)稽東冶縣人海行亦有遭風(fēng)流移至直州者”。證明江南同東南海上貿(mào)易的存在。另?yè)?jù)《漢書·張騫傳》記載：張騫出使西域，曾在大夏國(guó)看到巴蜀物產(chǎn)邛杖、蜀布，而當(dāng)?shù)厝苏f(shuō)系由商人從身毒國(guó)(印度)販運(yùn)而來(lái)；東漢時(shí)為與撣國(guó)、天竺、大秦等進(jìn)行銅鐵、毛織物、象牙、犀角、珠金等貿(mào)易，而辟置永昌郡?！敖陙?lái)，‘南方絲綢之路’的考察和研究，均把兩漢看作承上啟下的重要時(shí)期?！盵30]

三商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的局限性及制約因素

如上所述，江南雖然存在較為頻繁的商業(yè)活動(dòng)。但同中原及關(guān)中地區(qū)相比，商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平還是較低的。這主要表現(xiàn)在：

其一，江南自給自足性經(jīng)濟(jì)成分仍然很高。司馬遷《史記·貨殖列傳》云：“楚越之地，地廣人稀，飯稻羹魚，或火耕水耨，果隋贏蛤，不待賈而足?！睆某青l(xiāng)市場(chǎng)的聯(lián)系來(lái)看，為廣大人民普遍需要的大宗商品，主要是非家庭所能制作的鹽鐵兩項(xiàng)。小農(nóng)與市場(chǎng)的聯(lián)系只是一種不得已的行為，并沒(méi)有形成自覺(jué)的商品意識(shí)，故“千金之家”還是少數(shù)。

其二，為商品交換而生產(chǎn)的手工業(yè)作坊較少。當(dāng)時(shí)全國(guó)設(shè)在各地的工官有8處，而在江南沒(méi)有一處；設(shè)鐵官49處，而江南僅有耒陽(yáng)1處，占2％；設(shè)鹽官37處，而江南僅有巫、海鹽等2處，占5％。我國(guó)考古工作者迄今為止已在全國(guó)各地發(fā)掘漢代冶鐵遺址30余處，有的規(guī)模十分宏大，面積達(dá)十余萬(wàn)平方米，卻沒(méi)有在江南發(fā)現(xiàn)一處。同樣，民間手工作坊亦相對(duì)較少，致使江南作為商品交換的多為方物特產(chǎn)。

其三，商業(yè)市場(chǎng)相對(duì)較少，且規(guī)模較小。據(jù)司馬遷《史記·貨殖列傳》記載：當(dāng)時(shí)全國(guó)著名的商業(yè)都會(huì)二十個(gè)，其大部分分布在中原地區(qū)，江南僅有江陵和吳二處，占10％左右。而且規(guī)模亦較小，象長(zhǎng)安九市，臨淄“市租千金”的商業(yè)市場(chǎng)，江南沒(méi)有。江陵、吳城和成都僅是區(qū)域性的小市場(chǎng)。

由此可見(jiàn)，當(dāng)時(shí)商業(yè)的發(fā)達(dá)，北方確實(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)南方。經(jīng)濟(jì)重心在北方，商業(yè)中心亦在北方。造成這種局面的原因是多方面的，歸納起來(lái)主要有如下諸因素制約著江南商業(yè)的發(fā)展。

其一，自然資源豐富，人們不需要通過(guò)努力就可以滿足基本的生活需要，使人們?nèi)狈﹂_(kāi)拓精神。司馬遷在《史記·貨殖列傳》中總結(jié)為：“地勢(shì)饒食，無(wú)饑饉之患，以故呰窳偷生，無(wú)積聚而多貧。是故江、淮以南，無(wú)凍餓之人，也無(wú)千金之家”。

其二，地廣人稀，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力相對(duì)較少。江南地域面積占當(dāng)時(shí)全國(guó)總面積的22,13％左右，而人口在西漢平帝元始二年時(shí)僅有3，444，947口，占當(dāng)時(shí)全國(guó)總?cè)丝诘?．97％左右，人口密度平均為3．95人／平方公里；到東漢，雖然有大量人口南遷，但至順帝時(shí)也僅有7，307，675口，占當(dāng)時(shí)全國(guó)總?cè)丝诘?5．26％左右，人口密度平均為8．38人／平方公里。人口密度低，開(kāi)發(fā)程度不高，很難分離出富余人員去從事商業(yè)買賣。

其三，遠(yuǎn)離政治中心，開(kāi)發(fā)程度不高。兩漢時(shí)期，黃河中下游既是政治統(tǒng)治的中心地帶，同時(shí)也是國(guó)家重要的賦稅來(lái)源之地。漢王朝極為重視這一地區(qū)的開(kāi)發(fā)。國(guó)家的農(nóng)業(yè)、手工業(yè)投資亦多有偏重，使得其整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好，市場(chǎng)機(jī)制活躍，為農(nóng)副業(yè)及手工業(yè)產(chǎn)品提供了廣闊的市場(chǎng)。而廣大的江南地區(qū)，由于遠(yuǎn)離政治中心，且在國(guó)家賦稅收入中所占的比重較小，政府尚無(wú)暇顧及這一的開(kāi)發(fā)，使得這一地區(qū)的農(nóng)業(yè)、手工業(yè)整體發(fā)展水平較低，農(nóng)副產(chǎn)品和手工業(yè)產(chǎn)品商品化程度自然不會(huì)很高。

其四，城市分布稀疏，且規(guī)模較小。傳統(tǒng)社會(huì)，作為商品交換的農(nóng)業(yè)、手工業(yè)產(chǎn)品，其消費(fèi)對(duì)象主體并不在農(nóng)村，而是城市中非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人口。所以，商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)與否，與其城市分布密度及城市中的消費(fèi)人口的多寡休戚相關(guān)。江南地區(qū)，由于城市分布稀疏到數(shù)千平方公里甚至上萬(wàn)平方公里才有一座，這就大大地限制了農(nóng)村與城市以及城市與城市之間的商業(yè)交流，也增加了運(yùn)往市場(chǎng)的商品成本。再加上江南城市規(guī)模普遍較小，消費(fèi)人口相對(duì)較少，擴(kuò)大不了商品的需求量，商品經(jīng)濟(jì)很難繁榮。

注釋與參考文獻(xiàn)：

①《史記》卷129《貨殖列傳》。

②《史記》卷60《三王世家》。

③王子今：《秦漢氣候變遷與江南經(jīng)濟(jì)文化的進(jìn)步》，載《秦漢史論叢》第六輯，江西教育出版社1994年版。

④《戰(zhàn)國(guó)策·趙策》。

⑤《玉?！肪?74。

⑥《漢書》卷1《高帝紀(jì)》。

⑦《漢書》卷28《地理志》。

⑧詳見(jiàn)《漢書·地理志》、《續(xù)漢書·郡國(guó)志》以及譚其驤《中國(guó)歷史地圖集》。

⑨《后漢書》卷1《光武帝紀(jì)》。

⑩張南等：《安徽漢代城市的分布與建設(shè)》，《學(xué)術(shù)界》1991年第6期。

⑾《梟陽(yáng)城址初步考察》，《考古》1983年第7期。

⑿《江西新建縣昌邑古城調(diào)查記》，《考古》1960年第7期。

⒀《崇安城村漢城探掘簡(jiǎn)報(bào)》，《文物》1989年第11期。

⒁《續(xù)漢書》卷25《百官志》注引。

⒂《漢書》卷35《荊燕吳傳》。

⒃《北堂書抄》卷29引。

⒄《史記》卷61《貨殖列傳》。

⒅黃盛璋：《關(guān)于鄂君啟節(jié)地理考證與交通路線的復(fù)原問(wèn)題》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第263—285頁(yè)。

⒆黃盛璋：《江陵鳳凰山漢墓簡(jiǎn)牘與歷史地理研究》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第468頁(yè)。

⒇黃盛璋：《江陵鳳凰山漢墓簡(jiǎn)牘與歷史地理研究》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第469頁(yè)。

[21]見(jiàn)黃盛璋：《歷史地理論集》人民出版社1982年版，第470頁(yè)。

[22]黃盛璋：《關(guān)于鄂君啟節(jié)地理考證與交通路線的復(fù)原問(wèn)題》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第284頁(yè)。

[23]《關(guān)于鳳凰山168號(hào)漢墓座談紀(jì)要》，載《文物》1975年第9期。

[24]《江西修水出土戰(zhàn)國(guó)青銅車器和漢代鐵器》，載《考古》1965年第6期。

[25]蔣廷瑜：《廣西漢代農(nóng)業(yè)考古概述》，載《農(nóng)業(yè)考古》1981年第2期。

[26]《后漢書》卷76，《循史傳》。

[27]《后漢書》卷23，《鄭弘傳》。

[28]洪適：《釋棣》，卷23。

第8篇

一、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款理論變遷

由于美國(guó)銀行業(yè)和金融制度在國(guó)際金融體系中無(wú)以倫比的地位和威望，研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托，這種演變經(jīng)歷了：

1.實(shí)票論和商業(yè)貸款理論。在歷史上，美國(guó)的貸款實(shí)踐仿效了英國(guó)銀行業(yè)的模式。英國(guó)的理論被稱為“實(shí)票論”，而其美國(guó)的變體則被稱為“商業(yè)貸款理論”。這兩種理論都認(rèn)為貸款是資金的主要來(lái)源，并認(rèn)為需要有資金的流動(dòng)性，以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。因此，最好是只發(fā)放短期貸款，因?yàn)橘J款理論認(rèn)為，長(zhǎng)期投資的資金應(yīng)來(lái)自長(zhǎng)期資源，如留存收益，發(fā)行新的股票以及長(zhǎng)期債券。“商業(yè)貸款理論”的缺點(diǎn)在于：第一，這一理論并不適用于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)――雖然它可能適用于個(gè)別銀行，以庫(kù)存貨物作低押發(fā)放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二，如果借款人找不到買主，這位顧客也會(huì)借一筆款去完成這筆交易。這樣，雖然個(gè)別銀行可能預(yù)期貸款到期通常會(huì)增加銀行的資金流動(dòng)性，而對(duì)于整個(gè)銀行系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，則未必如此。再次，整個(gè)銀行系統(tǒng)的脆弱性，在長(zhǎng)時(shí)間中，可能影響個(gè)別銀行的資金流動(dòng)性。

2.轉(zhuǎn)換論。1918年，產(chǎn)生了H.G.莫爾頓的“轉(zhuǎn)換論”，這一理論認(rèn)為，把可用資金（存款）的一部分投放于二級(jí)市場(chǎng)的貸款與證券，可以滿足銀行資金流動(dòng)性的需要。流動(dòng)性的需要增大時(shí)，可以在金融市場(chǎng)上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國(guó)短期國(guó)庫(kù)券等）。轉(zhuǎn)換理論的實(shí)際應(yīng)用，增加了新流動(dòng)性來(lái)源，并證明銀行可以發(fā)放較長(zhǎng)期的貸款，這樣就延長(zhǎng)了各種貸款的平均期限。但是，“轉(zhuǎn)換論”也同樣具有“商業(yè)貸款理論”的那種局限性，此外，貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行的全面流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.預(yù)期收益理論。1949年，赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動(dòng)性的預(yù)期收益理論”。根據(jù)這一理論，穩(wěn)定的貸款必須有適當(dāng)?shù)臍w還日期表，這個(gè)日期表以借款的預(yù)期收益或現(xiàn)金收入為依據(jù)。這一理論與先前的一些理論是一致的，但增加了寬廣度。“實(shí)票論”認(rèn)為銀行應(yīng)滿足工商業(yè)的借款需要，“轉(zhuǎn)換論”認(rèn)為，如果銀行的投資是高質(zhì)量的，那么貸款的期限并不影響它的安全性?！邦A(yù)期收益理論”認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。這樣，聯(lián)邦儲(chǔ)備體系就成為資金流動(dòng)性的最后來(lái)源保障了。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款政策和程序

（一）貸款政策。

制定貸款的重要性在于為銀行管理部門和業(yè)務(wù)部門提供適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)，使之遵守各項(xiàng)法規(guī)，保證貸款決策一致性，向顧客和公眾披露銀行現(xiàn)行信貸策略的有關(guān)信息等，最終控制和調(diào)整銀行貸款的的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。制定適宜的貸款政策，銀行需權(quán)衡以下因素：①銀行經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)。貸款政策文件通常以一般性說(shuō)明開(kāi)始闡述銀行的目標(biāo)，以及貸款政策如何有助于實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。②放款的三大原則。安全性、流動(dòng)性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著保護(hù)存款賬戶資金的緩沖作用，資本的規(guī)模與存款的關(guān)系影響著銀行能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度。自有資本占資產(chǎn)總額比例較大的銀行，才能承做期限較長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)較大的放款。④貨幣政策和財(cái)政政策。某一時(shí)期的貨幣政策和財(cái)政政策的緊縮和放松，直接影響到銀行放款利率的高低，必然對(duì)銀行的信貸規(guī)模起到抑制和促進(jìn)作用。⑤存款的穩(wěn)定性。存款是放款的基礎(chǔ)，存款量的變化直接影響放款的規(guī)模。⑥服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件。穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境要比受季節(jié)性、周期性波動(dòng)影響的經(jīng)濟(jì)環(huán)境更利于銀行采取積極和寬松的信貸方針。

根據(jù)以上考慮，一個(gè)典型的商業(yè)銀行制定的貸款政策應(yīng)對(duì)以下內(nèi)容作出說(shuō)明：①有關(guān)借款和借款人說(shuō)明。沒(méi)有完整和準(zhǔn)確的信息，就不能做出正確的貸款決策。書面貸款政策應(yīng)該列出估計(jì)借款者及時(shí)歸還貸款的意愿和能力所需的文件。完整的貸款記錄應(yīng)包括以下項(xiàng)目：借款者個(gè)人品格、借款用途等，核心檔案還應(yīng)收藏與借款者的通信、電話會(huì)談?dòng)涗?、現(xiàn)場(chǎng)走訪的詳細(xì)報(bào)告和有關(guān)借款者的廣告和報(bào)刊剪輯。為容納與日俱增的記錄卷冊(cè)和有關(guān)文件處理問(wèn)題，許多銀行已經(jīng)或正在轉(zhuǎn)向記錄檔案電子計(jì)算機(jī)化。②貸款種類。貸款政策應(yīng)當(dāng)包括關(guān)于適當(dāng)與不適當(dāng)貸款的簡(jiǎn)要說(shuō)明，應(yīng)該拒絕不適當(dāng)貸款，這些貸款通常帶有某些投機(jī)因素。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款類別進(jìn)行定期檢查，因?yàn)橘J款的分類受經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)影響較大。③合格的抵押品。貸款政策應(yīng)規(guī)定可充作抵押的各種抵押品及其額度。例如：以一批應(yīng)收賬款作抵押的貸款，其金額不得超過(guò)九十天期以上的應(yīng)收賬款的70%；以國(guó)家注冊(cè)的法團(tuán)債券、市政債券和美國(guó)政府債券作抵押的貸款，其金額不得超過(guò)市場(chǎng)價(jià)格的65%；負(fù)債不應(yīng)超過(guò)原材料和制成品成本的60%.④對(duì)貸款集中化的限制。穩(wěn)健的銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐要求貸款政策對(duì)貸款種類、行為和地域的集中化方面作出某些限制，以減少整個(gè)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。⑤信貸額度。正式貸款政策應(yīng)區(qū)分信貸最高限額、指導(dǎo)性限額（或內(nèi)部掌握限額）、貸款承擔(dān)額和循環(huán)貸款協(xié)議之間的關(guān)系。⑥需集體磋商的例外情況。具有同等能力的信貸主管人員。面臨一系列相同的環(huán)境，可能會(huì)做出不同的信貸決策。貸款政策文件不可能為處理所有此類問(wèn)題都訂立規(guī)則，但它應(yīng)該包括某些一般性準(zhǔn)則。遇到這種情況，通常的做法是，同有關(guān)部門磋商后才做決定。這些例外的情況包括：對(duì)原來(lái)沒(méi)有往來(lái)關(guān)系客戶的貸款；收購(gòu)、兼并貸款；對(duì)新業(yè)務(wù)的貸款；本區(qū)域外貸款；對(duì)新業(yè)務(wù)的貸款；本區(qū)域外貸款；以價(jià)格跌落、不適銷或不上市的股票作抵押的貸款；新業(yè)務(wù)的貸款，等等。⑦貸款定價(jià)。

此外，貸款政策最后文本中還應(yīng)包括以下內(nèi)容：①銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的說(shuō)明；②貸款權(quán)力歸屬部門及組織原則；③銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)的地域限制；④有關(guān)法律的考慮；⑤借款人的貸款承諾、清償和業(yè)務(wù)量規(guī)模。

（二）貸款程序。

商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)將遵循既定的程序制度，目的是為了保障貸款的安全性、盈利性和流動(dòng)性，使貸款政策是得到最恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行。貸款程序通常包括以下幾個(gè)方面：

1.對(duì)貸款的審核與檢查。這主要由貸款權(quán)力歸屬部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，目的在于保持貸款政策執(zhí)行的客觀性，其標(biāo)準(zhǔn)在于：確定貸款是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準(zhǔn)貸款的主管人員是否按照銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請(qǐng)書是否說(shuō)明抵押品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無(wú)缺；還款來(lái)源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。具體而言，對(duì)貸款的審核與檢查包括對(duì)借款申請(qǐng)書的審查和對(duì)貸款項(xiàng)目本身的調(diào)查。前者要說(shuō)明：借款的目的和用途，銀行通常要在審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符；借款的數(shù)額，銀行要審查借款人的借款數(shù)額是否與實(shí)際需求相符，是否超過(guò)法定的貸款限額；借款期限；還款的方法及來(lái)源；擔(dān)保的方法，銀行通常愿意接受市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定、易銷售的財(cái)產(chǎn)作為抵押品。后者的目的在于確定：該項(xiàng)貸款整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否有利；貸款的利益；借款人的資信能力；合法人；放款規(guī)模。

2.簽訂貸款合同。如果銀行信貸部門對(duì)借款人和貸款項(xiàng)目本身審查合格，則依雙方協(xié)商內(nèi)容最終將訂立法律文本，以明確各自的權(quán)利和義務(wù)，該合同書也將是未來(lái)有關(guān)糾紛和貸款具體執(zhí)行的法律依據(jù)。這一合同將包括：①貸款總則，總則中規(guī)定貸款數(shù)額、利率、期限和還款方式等貸款的基本要素；②貸款條件，銀行為了保證貸款能夠安全收回，對(duì)貸款企業(yè)的資金運(yùn)用、生產(chǎn)管理、投資方向、投資數(shù)額等生產(chǎn)條件；③擔(dān)保品的選擇；④財(cái)務(wù)報(bào)告，為了準(zhǔn)確掌握借款方的財(cái)務(wù)狀況和貸款的使用情況，銀行在貸款合同中通常要求借款企業(yè)在使用貸款期間，提供各種與貸款有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料；⑤違約條款，主要是解決拖欠貸款或破產(chǎn)時(shí)的債務(wù)清償問(wèn)題；⑥還款方法，銀行可能要求借款人一次全部還清貸款，也可能同意分期攤還。

3.放款的償還。本環(huán)節(jié)涉及的結(jié)果有按期、提前、延期償還和無(wú)力清償四種狀況。后二者將涉及到銀行對(duì)借款者資信的評(píng)價(jià)和利息懲罰等問(wèn)題，前二者可能會(huì)有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)措施。

4.有問(wèn)題貸款的催收和注銷。主要是涉及上述的后二種情況，銀行應(yīng)該采取補(bǔ)救措施。情況不良征兆的顯現(xiàn)，要依靠銀行對(duì)有關(guān)報(bào)警信號(hào)的敏感反應(yīng)能力和既定應(yīng)急方案，這些報(bào)警信號(hào)諸如：收到財(cái)務(wù)報(bào)表、支付報(bào)表或其他文件時(shí)間的不正常推延；來(lái)自其他金融機(jī)構(gòu)有關(guān)借款者的意外貸款需要；借款者態(tài)度的變化（即：拒絕回電話或經(jīng)常不在辦公室）；當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)環(huán)境的變化（即大企業(yè)關(guān)門或加入新的競(jìng)爭(zhēng)者）；借款者的不負(fù)責(zé)行為（即曠工或過(guò)度的酗酒）；透支額增加；借款者的企業(yè)發(fā)生罷工或其他停工事件；違法行為被揭發(fā)；對(duì)借款者的意外判決（即侵權(quán)賠償或稅款留置）。銀行貸款管理者一旦發(fā)現(xiàn)這種潛在的違約風(fēng)險(xiǎn)，必須盡快采取行動(dòng)使損失最小，任何拖延都會(huì)使損失增加。處理逾期賬戶總的原則是：爭(zhēng)取借款人的最佳合作，搶先接管抵押品，主動(dòng)與借款人合作使貸款得以償還。對(duì)于確認(rèn)無(wú)法回收的貸款應(yīng)提留呆賬準(zhǔn)備金，但這并不意味著催收的停止。需要強(qiáng)調(diào)的是，盡管貸款政策和程序規(guī)定了有關(guān)銀行貸款業(yè)務(wù)的明確做法，但過(guò)分僵化的剛性規(guī)定將不利于員工創(chuàng)造力的發(fā)揮。因此，銀行應(yīng)該鼓勵(lì)有關(guān)員工對(duì)貸款業(yè)務(wù)的積極參與，具體貸款政策和程序也應(yīng)在保持穩(wěn)定性的同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況不斷修正，尤其是在銀行內(nèi)外部環(huán)境變動(dòng)多端的情況下。

三、貸款的種類

貸款種類是銀行制定貸款政策時(shí)的主要考慮因素。這種劃分因標(biāo)準(zhǔn)不同而有差異，其中最重要的有兩類，其一是按不同用途分批發(fā)貸款和零售貸款，前者是為了經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的，后者主要是對(duì)個(gè)人。這類劃分將在確定貸款定價(jià)時(shí)顯示其作用。其二是根據(jù)貸款規(guī)定或條件劃分為信用貸款和擔(dān)保抵押貸款。

1.信用貸款。指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的放款。這種放款可使借款人在不提供任何有價(jià)物的情況下取得貸款。獲得追加資本，因而信用放款是一種資本放款。由于信用放款只憑借款人的信譽(yù)，因而銀行對(duì)借款人必須熟悉，并充分了解借款人的償還能力和信譽(yù)程度。這種放款的利率較高，并且附加一定的條件。例如，要求借款人提供企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，并說(shuō)明經(jīng)營(yíng)情況和借款用途等，這樣，銀行便可以通過(guò)這種放款加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和控制。其種類主要有：①普通限額貸款。一些企業(yè)常常與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個(gè)貸款限額，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持。②透支放款。對(duì)這種放款，銀行與客戶之間沒(méi)有書面協(xié)議，往往憑客戶與銀行之間存在的默契行事，特別是對(duì)信用較好的客戶，銀行經(jīng)常提供透支上的便利，這種便利被視為銀行對(duì)客戶所承擔(dān)的合同之外的“附加義務(wù)”。③備用貸款承諾。是一種比較正式的和具有法律約束力的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應(yīng)貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費(fèi)用，其費(fèi)用率通常相當(dāng)于限額未用部分或全部限額的0.25%-0.75%.④消費(fèi)者貸款。消費(fèi)者放款是對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的用于購(gòu)買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的放款。商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時(shí)，要進(jìn)行多方面的審查，主要包括：借款人的職業(yè)；借款人的生活收支狀況；借款人的財(cái)產(chǎn)狀況；借款人的品德。⑤票據(jù)貼現(xiàn)貸款。票據(jù)貼現(xiàn)貸款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款?？少N現(xiàn)的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票等。目前商業(yè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已擴(kuò)展到政府債券。

2.擔(dān)保貸款。其產(chǎn)生源于：①借款企業(yè)的負(fù)債率較高，顯示出其財(cái)力脆弱；②借款企業(yè)沒(méi)有建立起使人滿意的和穩(wěn)定的收益記錄；③借款企業(yè)的股本未能銷售出去；④借款人是新的客戶；⑤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；⑥貸款的期限很長(zhǎng)，等等。然而有時(shí)銀行并不尋求擔(dān)保，而是借款人主動(dòng)提供擔(dān)保，這時(shí)借款人目的通常是為了獲得優(yōu)惠利率待遇。根據(jù)充當(dāng)擔(dān)保物的不同，擔(dān)保貸款又可分為兩種：

一種是擔(dān)保品貸款。充當(dāng)擔(dān)保的可以是：股票和債券；保函、商品、地產(chǎn)、人壽保險(xiǎn)單、匯票、本票以及其他物權(quán)憑證；第二、甚至第三抵押權(quán)，等等。由于后一類擔(dān)保品一般都缺少作為合格貸款擔(dān)保所必需的條件，銀行一般不愿接受。擔(dān)保品在未來(lái)能夠在多大程度上抵補(bǔ)貸款損失，往往取決于擔(dān)保品的質(zhì)量，銀行當(dāng)然要選擇質(zhì)量高的擔(dān)保品。影響擔(dān)保品質(zhì)量的因素主要有：市場(chǎng)價(jià)格是否穩(wěn)定；是否容易銷售；是否易于保管；進(jìn)行鑒定所需要的技術(shù)是否復(fù)雜。由此看來(lái)，商品最適合于作為擔(dān)保品，有價(jià)證券次之，不動(dòng)產(chǎn)最差。按照銀行對(duì)擔(dān)保品取得的權(quán)利的不同，擔(dān)?？梢苑譃椋孩偃〉昧糁脵?quán)。銀行扣留債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)直到他欠銀行的債務(wù)還清為止。②取得質(zhì)押權(quán)。其內(nèi)在規(guī)定性與留置權(quán)略有不同：其中之一是，在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人（銀行）在債務(wù)清償前擁有全部占有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。與留置權(quán)不同的是，質(zhì)押權(quán)是一種特別賦予的所有權(quán)。③抵押。拽債務(wù)人將其擁有法定權(quán)利或衡平法權(quán)利的不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人作為其借款的抵押品。對(duì)財(cái)產(chǎn)擁有衡平法權(quán)利的人，最多只能要求從這些財(cái)產(chǎn)中取得賠償，而無(wú)權(quán)出售它們，因?yàn)樗皇秦?cái)產(chǎn)的所有者，銀行應(yīng)注意此點(diǎn)。在抵押方式下，受抵押人（銀行）對(duì)財(cái)產(chǎn)有特定的權(quán)益并有出賣權(quán)，銀行的抵押文件一般載有變賣擔(dān)保品的明確規(guī)定。

另一種是保證書擔(dān)保貸款。指由第三者出具保證書擔(dān)保的放款。保證書是保證人為借款人作貸款擔(dān)保與銀行的簽約性文件。保證書擔(dān)保放款的實(shí)務(wù)操作通常比較簡(jiǎn)單，銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標(biāo)準(zhǔn)模式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡(jiǎn)單的擔(dān)保形式。由于保證人替借款人承擔(dān)了實(shí)際的部分義務(wù)，因而成為這一貸款方式的特色，其權(quán)利和義務(wù)將成為貸款政策的重要內(nèi)容。保證人的義務(wù)總是發(fā)生在債務(wù)到期時(shí)，即從債務(wù)到期日起保證人就負(fù)有義務(wù)，當(dāng)主債務(wù)人無(wú)力清償債務(wù)，或者只能清償部分債務(wù)時(shí)，保證人必須保證全部債務(wù)得到清償。在下列情況下，保證人的責(zé)任得到解除：已付款；訂立放寬貸款期限的協(xié)議；保證合約發(fā)生變更；主要合同發(fā)生變更；當(dāng)事人的法律地位改變。保證人不同，保證書的出具程序也是不同的；銀行在接受時(shí)必須對(duì)股份制、合伙制、單個(gè)制公司等加以區(qū)分。保證書在銀行陳述虛偽、保證人出于誤解、保證人受到不正當(dāng)?shù)挠绊懭N情況下失效。

四、貸款定價(jià)

貸款利率即貸款價(jià)格。貸款利率的確定需考慮下列因素：央行貼現(xiàn)率；放款期限；存貸利率；放貸利率風(fēng)險(xiǎn)；管理貸款成本；優(yōu)惠利率；銀企關(guān)系。其中的基礎(chǔ)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，這種風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于三個(gè)方面：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的分析集中在以下六個(gè)方面（簡(jiǎn)稱6C）：①品德（Character）。指?jìng)€(gè)人或企業(yè)借款者對(duì)其所欠債務(wù)是否愿意歸還，一般通過(guò)考察其過(guò)去的資信情況，了解誰(shuí)介紹他來(lái)借款以及通過(guò)同借款人面談來(lái)做出談判。②經(jīng)營(yíng)才干（Capacity）。主要是通過(guò)審查其財(cái)務(wù)報(bào)表，看其資金的流入流出是否正常，以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)鯓?。③資本（Capital）。指借款人財(cái)務(wù)報(bào)表上的總資產(chǎn)總負(fù)債情況、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債相抵后的凈值，即借款人的財(cái)富狀況。④擔(dān)保品（Collateral）。指借款人用作借款擔(dān)保品的質(zhì)量。⑤經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）。指借款人在經(jīng)濟(jì)衰退及其他事件中的脆弱性，或說(shuō)他在最糟糕的情況下的還款能力。⑥事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）。指借款人能否在日益競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中生存與發(fā)展。此外，借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，但要注意，這些報(bào)表畢竟是反映著企業(yè)的過(guò)去，因此應(yīng)用時(shí)要作信用調(diào)查，以得出正確的結(jié)論。此外，近幾十年來(lái)，還發(fā)展了許多觀察企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方法。如1977年由阿爾曼等人提出的Z分析模型，使用了五個(gè)比率：X1為營(yíng)運(yùn)資金與總資產(chǎn)比率；X2為留成利潤(rùn)與總資產(chǎn)比率；X3為支付利息及稅款前的收益與總資產(chǎn)比率；X4為股票的市場(chǎng)價(jià)與總負(fù)債值比率；X5為銷售收入與總資產(chǎn)比率。因此：

Z=a1×X1a2×X2a3×X3a4×X4a5×X5，

（其中，Z代表企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，a為各項(xiàng)資產(chǎn)的信用權(quán)數(shù)（或系數(shù)），利用統(tǒng)計(jì)方法求出系數(shù)后，

Z=1.2X11.4X23.3X30.6X41.0X5，

若Z＜2.675，則該企業(yè)將有很大問(wèn)題；若Z≥2.675，則說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)。目前，防止利率風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是采取浮動(dòng)利率，風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是采取浮動(dòng)利率，定期調(diào)整。

3.搭配不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。一是利率與時(shí)間搭配不當(dāng)，短借長(zhǎng)用，形成損失。二是幣種搭配不當(dāng)，形成匯率風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)國(guó)外放款，常常涉及不同貨幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)的遠(yuǎn)期交易為抵銷此種風(fēng)險(xiǎn)提供了可能。

貸款定價(jià)的目標(biāo)在于確保預(yù)期收益率的實(shí)現(xiàn)。為此，銀行貸款管理者必須考慮發(fā)放貸款的預(yù)期收入、給借款者提供資金的成本、管理和收貸費(fèi)用，以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。下列簡(jiǎn)單公式可以說(shuō)明這些因素之間的關(guān)系：

（貸款收益－貸款費(fèi)）／應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本＝稅前產(chǎn)權(quán)資本預(yù)期（目標(biāo)）收益率

其中：應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本＝銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率×未清償貸款余額

若貸款收益低于目標(biāo)比率，那么，該筆貸款或該類貸款將不得不重新定價(jià)。

第9篇

1.促進(jìn)銀行加快網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)

《辦法》的頒布要求銀行的經(jīng)營(yíng)管理者必須重視網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)，重視網(wǎng)上業(yè)務(wù)的拓展，只有這樣才有可能建立一個(gè)強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，盡快實(shí)現(xiàn)與人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的對(duì)接，更好地為企業(yè)提供電子商業(yè)匯票服務(wù)，增加自身的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。一個(gè)穩(wěn)定、安全、可靠、便捷的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，可以提高銀行在業(yè)界的競(jìng)爭(zhēng)力。在建設(shè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的過(guò)程中，要注重運(yùn)用新的技術(shù)，保證與企業(yè)的資源計(jì)劃系統(tǒng)完美結(jié)合，提高管理手段和水平，加快企業(yè)和銀行間的信息共享。在建設(shè)完善網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的同時(shí)，還要注重營(yíng)銷手段運(yùn)用[1]?！掇k法》頒布必然會(huì)促進(jìn)電子商業(yè)匯票市場(chǎng)的繁榮，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)變得越來(lái)越大，悶頭搞建設(shè)容易喪失戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇，所以，銀行在擴(kuò)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注重營(yíng)銷手段的運(yùn)用，加快電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的推廣，吸引在交易中處于核心地位的企業(yè)成為我們的客戶。這是因?yàn)榻灰缀诵钠髽I(yè)的選擇將會(huì)促使周邊企業(yè)選擇同一家銀行辦理電子匯票業(yè)務(wù)，繼而減少接收、轉(zhuǎn)發(fā)、存儲(chǔ)電子商業(yè)匯票的流程。

2.促使銀行對(duì)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整

相對(duì)于紙質(zhì)商業(yè)匯票，電子商業(yè)匯票具有明顯優(yōu)勢(shì)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，電子商業(yè)匯票可以節(jié)省大量的的印刷、登記保管、遠(yuǎn)距離交付等成本，并且唯一的票據(jù)號(hào)碼和嚴(yán)格認(rèn)證的電子簽名使得電子匯票更加的安全，減輕了管理負(fù)擔(dān)，縮小了業(yè)務(wù)成本，從這一方面來(lái)看，銀行有足夠的動(dòng)力開(kāi)展電子匯票業(yè)務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)減少對(duì)紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用。對(duì)于企業(yè)而言，電子商業(yè)匯票更容易申請(qǐng)，申請(qǐng)材料和成本少，能有效地避免損毀、遺失、被盜、被搶等意外狀況的發(fā)生，電子商業(yè)匯票的手續(xù)費(fèi)更低，尤其是《辦法》把電子商業(yè)匯票延長(zhǎng)至1年后，電子商業(yè)匯票更加實(shí)用，從這一方面來(lái)看，企業(yè)對(duì)電子商業(yè)匯票持開(kāi)放態(tài)度，能有意識(shí)、主動(dòng)地減少紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用，增加電子商業(yè)匯票的使用。綜合這兩方面，商業(yè)銀行的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)所占的比重將會(huì)越來(lái)越大，所以銀行應(yīng)對(duì)自身的匯票業(yè)務(wù)構(gòu)成進(jìn)行調(diào)整，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，及時(shí)規(guī)避電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

3.對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)收益提出了挑戰(zhàn)

《辦法》把財(cái)務(wù)公司承兌的電子匯票調(diào)整為銀行承兌匯票，這一調(diào)整很大程度地釋放了財(cái)務(wù)公司的功能和作用，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)也造成了很大的影響。利用電子商業(yè)匯票，財(cái)務(wù)公司可以克服沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)所帶來(lái)的影響。而且財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)能直接接入人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，成為電子票據(jù)市場(chǎng)的直接參與者，簽開(kāi)銀行承兌匯票，使得財(cái)務(wù)公司有能力取代商業(yè)銀行向其所屬集團(tuán)下的各企業(yè)提供電子商業(yè)匯票的開(kāi)票、承兌、貼現(xiàn)和集中結(jié)算等服務(wù)。在這之前，這些集團(tuán)企業(yè)都是銀行優(yōu)質(zhì)客戶，大量電子票據(jù)流動(dòng)為銀行帶來(lái)了豐厚的利潤(rùn)。并且，財(cái)務(wù)公司所屬的集團(tuán)公司為了降低內(nèi)部融資成本和財(cái)務(wù)管理成本確定會(huì)逐步減少對(duì)商業(yè)銀行貼現(xiàn)和貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的依賴，建立自身內(nèi)部金融系統(tǒng)。所以說(shuō)，銀行的承兌、貼現(xiàn)、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)將會(huì)有所減低，銀行相關(guān)的經(jīng)營(yíng)收益會(huì)有所下降。

4.引導(dǎo)銀行強(qiáng)化風(fēng)向管理

隨著電子票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，銀行的電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)將會(huì)逐步增加，盡管電子商業(yè)匯票本身具有很高的安全性，但從整體業(yè)務(wù)上來(lái)看還是具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于企業(yè)金融業(yè)務(wù)，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)起步較晚，在發(fā)展的過(guò)程中，確定會(huì)面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。首先，應(yīng)培養(yǎng)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，除了嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有的電子票據(jù)的規(guī)整和流程外，還應(yīng)有計(jì)劃有目標(biāo)地把風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)貫徹到日常工作中，盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。建立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)價(jià)體系，鼓勵(lì)員工參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。其次，構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行優(yōu)化，提升銀行資金的流動(dòng)能力，拓展行政管理方式，加強(qiáng)調(diào)控的能力[2]。再次，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高待用資產(chǎn)負(fù)債的流通程度，加強(qiáng)與理財(cái)、提供咨詢服務(wù)的公司進(jìn)行合作，擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)。最后，積極引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，隨著電子票據(jù)的市場(chǎng)細(xì)化和分工，該領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理人才將非常緊缺，除了積極從外部引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才外，還應(yīng)注重對(duì)銀行內(nèi)部人才的培養(yǎng)，因?yàn)樵袉T工更熟悉銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的也更加深刻。

二、結(jié)束語(yǔ)