時間：2022-04-07 10:14:06
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇個人錯誤整改報告范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
（一）信息收集
1、通過廉政風險防控系統信息庫收集預警信息。2、從群眾舉報件、當事人反映及群眾訴求中發現問題，收集預警信息。3、從黨風廉政建設責任制考核、領導干部述職述廉中發現問題，收集預警信息。4、從紀檢監察、人大、政協等專項監督檢查工作報告中收集預警信息。5、從審計局在財務審計中發現的問題中收集預警信息。6、民主生活會個人情況剖析、個人情況報告等材料中收集預警信息。7、從各類民意問卷調查報告中收集預警信息。8、從報紙、廣播、電視等傳統媒體、網絡媒體和手機短信等移動媒體的信息傳播中收集預警信息。
（二）分析評估
監察室對收集到的廉政風險預警信息，填寫預警線索登記表，及時進行梳理和鑒別，經分管領導簽批后，作出定量定性分析，確定預警級別和形式，形成分析評估報告，提出預警意見建議，實施預警。
預警級別
（一）過錯預警：對實施錯誤行為，構成輕微違規違紀，但可以不予處分的干部職工，啟動一級（紅色）預警，通過責令整改等方式，避免問題進一步惡化；對工作中失誤或偏差的干部職工，啟動二級（橙色）預警，通過誡勉糾錯等方式，督促及時糾正錯誤；對群眾反映的可能出現腐敗問題的干部職工，啟動三級（黃色）預警，通過約談、重點提醒等方式進行警示提醒。（二）無過錯預警：對于落實“三重一大”制度（重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額度資金的使用）時、依法實施重要權力時或苗頭性、傾向性問題發生時，啟動無過錯（綠色）預警，提醒對象存在的廉政風險及應該注意的事項。
各位同事：
上午好。
根據部門工作安排，2020年我主要負責文書文秘條線工作及省委巡視、市委巡察專項對接工作。現將相關工作情況匯報如下：
一、2020年總體工作情況
（一）高質量提供匯報材料
2020年，夢想公司共提交管委會主任辦公會審議議案2個，主任專題會審議議案6項，集團公司董事會審議議案9項，集團公司黨委會審議議案11項。為保障上級領導部門快速了解議案情況，提高審議效率，我嚴格按照管委會及集團公司會議議案書寫要求，嚴格把關文字表述，排版材料格式，確保每一項議案高質量提交上級部門審議。
（二）高標準做好會議管理
2020年，夢想公司共召開董事會6次，董事長辦公會24次。為保障公司會議高效召開，我一是牽頭制定了《夢想公司會議管理辦法》，對會前、會中、會后全流程的會務工作進行規定，切實提高會議議事效率。二是嚴格按照集團董辦要求，建立會議臺賬，對董事會工作嚴格把關，會議做好議案報備，會中做好會議錄音、記錄等痕跡化管理工作，會后及時撰寫會議決議，妥善保管會議資料。
2020年公司共召開大中型會議6場，我認真負責會議籌備，準備會議材料，按時高質提交了領導講話稿，材料質量受到了公司領導的肯定。
（三）高效率配合做好巡察整改工作
省委巡視及市委第二巡察組進駐夢想公司時，我一是如實撰寫夢想公司基本經營管理情況，形成全面、真實、清楚的情況報告上交巡察組。二是積極配合巡察組要求，按時按質提交歷年文書檔案資料。
市委第二巡察組對遠航集團集團巡察結束后，夢想公司根據《市委第二巡察組巡察反饋意見》認真做好巡察整改工作。為切實做好巡察整改后半篇文章，落實上級整改要求，取得整改實效。我一是積極溝通。與集團公司督察辦、整改辦保持密切溝通，及時了解整改要求，按時報送整改進度。二是加強督辦。根據集團整改辦工作要求，在加強督辦力度，督促整改部門加快整改進度。對于可以立行整改的事項，立即組織相關部門加快學習，完善佐證資料；對于建章建制的事項，及時提供向相關部門提供參考資料，提高建制效率；對于需要處理處罰的事項，及時向主要領導匯報與上級紀檢部門溝通結果，保障信息溝通及時順暢。三是保障質量。在巡察整改的最后階段，大量的整改報告及情況說明需要提交。在時間緊，要求高的情況下，為保障整改材料一次性通過巡察組審核，我逐一把關檢查23份自查報告，對報告文字進行通篇檢查，認真修改，確保表述準確，內容充實。對報告格式進行逐一編排，確保符合整改辦統一要求。
二、2020年工作中存在的不足之處
（一）文書工作還需更加仔細。行百里者半九十，今年年末在一次集團簽報中，我將單位元，錯寫成萬元，公司領導和主管領導也因此受到了批評。我深知文書工作作為公司各類文件上行下達的窗口，工作標準不是基本到位而是絕不出錯，必須精益求精，非常仔細。因此，作為一名行政文書，我還需要更加細致用心，嚴格要求自己，在以后的工作中避免出現低級文字錯誤。
（二）會議資料審核有待加強。今年，公司領導反復要求加強會議資料把關，但是幾次董事長辦公會還是出現資料不齊，匯報質量不高的情況。該項工作質量還需繼續提高。
三、2020年工作計劃
（一）繼續做好文書條線工作
一是繼續提高文字寫作能力，提升業務水平。二是切實加強文字審核力度，反復檢查上報上級部門的各類文書材料，把好文件審核關口，高質量高標準做好文書工作。
（二）認真做好資料收集工作
一是在一季度完成公司案例匯編。這項工作是對公司過去幾年優秀和失誤工作經驗的總結，是寶貴的經驗財富，對以后的項目開發具有指導意義。因此，我將用心收集各類案例，按時完成案例匯編。二是做好對各類重要活動和重大節點的影像收集。今年公司很多重要活動和重大節點拍完照后沒有進行規整收集，在年底重大總結中需四處收集，工作效率非常低。明年，我將認真做好影像收集工作，為公司宣傳工作打好基礎。
（三）提升綜合工作能力。
做好本職工作之余，積極向其他條線的同事學習，提高綜合素質，擴展業務能力。
一、考核范圍
確定的重點崗位及人員。重點崗位包括:政工科、計財審計科、職教科、幼教科等。
二、考核的內容
對重點崗位的考核：崗位設置、人員配備、規章制度、學習培訓、檔案文書等基礎建設的情況；風險防范各階段的措施落實情況；各單位自查自糾情況和問題改正情況；總結修正廉政風險防范管理工作的措施和落實情況；群眾滿意度。
對個人的考核：參加單位學習、活動情況;在風險防范各階段的措施落實情況；自查自糾情況和問題改正情況；總結修正廉政風險防落管理工作的措施落實情況；群眾滿意度。
三、考核標準
(一)對重點崗位的考核
1、思想道德風險的防范
(1)制定年度教育計劃,定期組織學習培訓
(2)深入開展廉政文化建設
(3)注重加強人文關懷。
2、制度機制風險防范。
(1)工作制度建全。
(2)政務公開落實到位
(3)工作流程完善,形成合理的制約機制。
3、崗位職責風險防范
(1)踐行政務承諾,工作質效明顯提高
(2)工作責任明確到人。
(3)登記、監管、執法規范,記錄及時。
(4)依法行政,無行政敗訴、復議撤銷案件。
(5)監管到位,無責任追究事件。
(6)登記、年檢、驗照嚴格把關,無登記差錯。
(7)財務管理規范,無差錯。
(8)群眾滿意度高
4、日常監控
(1)按規定組織召開雙述雙評、民主生活會、監督員會議,網上監控無違規行為。
(2)認真開展自查,上報自查報告及時,查找問題準確,整改措施得力。
(2)落實防范措施到位
5、后期處置階段
(1)對預警高度重視,認真落實防范措施。
(2)對有誡勉糾錯、責令改正情況的單位有整改措施,幫助
相關人員糾正錯誤得力
(二)對個人的考核
1、積極參加學習、活動,做好學習筆記,撰寫心得體會。
2、態度端正,認真查找風險點,并制定防范措施。
3、認真履行“一崗雙責”。
4、崗位職責履行到位,無失職瀆職行為。
5、認真開展“雙述雙評”活動,群眾滿意率高。
6、認真進行自查;及時發現問題。
7、各項防范措施到位,在規定期限內進行整改,措施有力,效果明顯。
四、考核組織
(一)第一批重點崗位須在每一年的1月25日、7月25日前,前一階段的單位自查報告和個人自查報告(同時報送電子版)報領導小組辦公室。
(二)考核工作由局廉政風險防范管理工作領導小組辦公室負責組織。領導小組辦公室每年7月、12月對重點崗位的廉政風險防范管理工作進行考核,依據各單位和個人的考核得分,綜合評估,對單位和個人進行等次評定。考核90分以上的確定為優秀等次,60分到90分的,確定為合格等次,60分以下的確定為不合格等次。
(三)年內被新聞媒體曝光,造成嚴重影響的,取消單位和個人的評選資格,并給予通報批評。
五、彰獎懲
(一)對各單位和個人的考核結果納入年終考核。
瀏覽2010年3月9日的大河報,發現某房地產企業在誠聘英才廣告中招聘審計監察部經理,本人甚感驚奇與欣慰。感到驚奇的是該房地產公司既不是國有企業,又不是上市公司,卻能夠認識到內部審計機構和審計人員在企業中的地位和作用。欣慰的是內部審計不僅在國有企業、上市公司得到了應有的重視,在其他性質的企業其地位和作用也在逐步得到了認可和重視。
什么是內部審計?內部審計是一種獨立、客觀的保證工作與咨詢活動,它的目的是為組織增加價值并提高組織的動作效率。內部審計機構設置方式如何關系到內部審計能否真正發揮作用。下面結合企業的整體戰略目標,對企業內部審計的建立宗旨、企業環境、管理制度、工作方法等問題進行分析。
一、企業內部審計的建立宗旨
內部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統,與財務管理體系相輔相成,是內部控制體系的重要組成部分。盡管財務管理體系是內部控制體制的核心,但不是內部控制的全部,內部控制體制的完善,還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為,企業內部審計的建立宗旨在于發揮以下幾方面的作用: 1.健全公司治理結構,形成現代企業管理制度
事實告訴人們,一個持續健康發展的公司具備自我完善修復功能。合理的分權與有效的監督相結合的管理體系作為現代企業的制度保證,從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來,努力為公司目標奮斗;另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現并通過授權充分調動其積極性,同時加強監督。完善自我修復功能,主要是通過內部審計發現問題并提出整改措施,然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度,起到防止、發現和糾正問題的作用,從而實現公司治理結構的自我完善和修復。
2.發揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用,避免損失的發生
由于內部審計的存在,被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現良好,而且定期、嚴格的內部審計能夠對企圖舞弊者起到一種有效的攔阻和預防作用。現階段,查處錯誤及舞弊已經得到各種類型企業的高度重視,但有的企業對內部審計所具有的相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上,查處錯誤及舞弊是一種反饋控制與補救措施,從企業管理的角度,要逐步將當前以查處錯誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制,并通過對內部控制制度的糾偏做到防微杜漸,力爭防患于未然。因此,抓好事前反饋控制應逐漸成為以后審計工作的側重點,即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發生的可能。 3.建立嚴謹的財務評價與非財務評價體系,確保評價的科學性與客觀性
財務數據必須經過審計才能采用,這在西方已經成為一個根深蒂固的觀念,甚至可以說是一種習慣,已經成為進行任何財務評價的基礎,而在國內,這種觀念還遠未深入人心,這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合企業自身實際,要真正做到準確考評,在真實可靠的各項經營數據上,落實考核獎勵機制,才能使人心服口服,并通過績效考核體系充分調動員工積極性、主動性和創造性。樹立“只有經過審計后的財務數據才能作為評價的基礎”的觀念,從源頭上防止虛報、瞞報現象發生。
4.內部審計機構在公司預算管理框架中的定位
預算管理既是財務管理的重要手段,也是企業管理的基礎,在企業日常管理中起著重要的基礎作用。內部審計通過關注以下幾點來實現對預算的監督:一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合,只有與工作計劃相結合,才能發現費用的開支是否合理與必要;二是預算的編制和考核應具有可核查性,編制時,各部門的費用預算應有費用支出明細清單,生產部門的成本預算和采購現金預算必須附有產品生產備料清單、生產進度預測、產品采購清單和招標采購制度,以保證預算編制以及考核的真實性和可控性;三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業務的發展服務,既要有嚴肅性又要有科學性,例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業務的發展服務,而不能犧牲發展來滿足原有預算的執行。經過內部審計,一方面,預算的編制和調整將會更加貼近實際,另一方面,預算的執行和考核將會更加嚴謹科學,這將有利于預算在內部控制體系中發揮更大的作用,反過來,它也將推動審計工作的進一步發展。
二、從企業環境設置內部審計部門
任何企業從成立到清算往往都要經歷初創期、發展期、成熟期,企業發展的不同階段往往會隨著公司內部控制制度成熟程度的差異對內部審計部門的要求而有所不同,在企業初創階段,由于剛導入預算管理,內部審計部門可以對財務經理負責,協助其完善預算編制流程的監督;在發展階段,內部審計部門可以對總經理負責,負責監督預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價;在整個公司治理結構比較成熟完善以后,在董事會設立專門的審計委員會,由其領導內部審計部門,通過內部審計部門來監督整個管理層。
三、企業內部審計的制度建設
有效地發揮企業內部審計的作用,離不開重要的制度保障。主要包括以下幾方面:
1.機構獨立,人員綜合素質高
內審機構要實行垂直管理,企業審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門。如果下屬公司設立內審機構,必須由企業審計部門垂直領導。該項措施有利于審計工作不受外部干擾,從而保證審計工作的獨立、客觀、公正。其從業人員不僅要業務技能好,更要思想堅定,主持正義,綜合素質高。
2.報告反饋機制順暢和有效
良好順暢的反饋機制對于公司的內部控制制度的補充與完善至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領導一定時間后(如7天),如果主管領導認為整改建議不可行,則安排時間與審計部門進行溝通;如果認為整改建議可行,則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門,被整改部門無異議或未在規定時間內提出異議,必須在規定的時間內完成整改任務。
一、指導思想與工作目標
以“三個代表”重要思想和黨的十七大精神為指導，以《中華人民共和國消防法》、《中華人民共和國安全生產法》、《國務院關于特大安全事故行政責任追究的規定》、《消防條例》和相關法律法規為依據，以促進大型人員密集場所重大火災隱患整改和單位安全管理人員素質提高為目的，組織公安、消防、安全生產監督管理、監察、建設、商貿、教育、文化、衛生、民政、交通、工商、旅游等有關部門和單位，集中力量打一場人員密集場所火災隱患專項整治戰。通過專項整治，重點整改一批人員密集場所存在的重大火災隱患，關停取締一批存在重大火災隱患的單位，處罰拘留一批違反消防法律法規的單位和個人，督促單位認真貫徹《機關、團體、企業、事業單位消防安全管理規定》，嚴格落實消防安全責任制，強化單位員工消防安全素質，提高重點單位法定責任人對消防安全的重視程度，保障疏散設施完好和安全出口暢通，堅決遏制亡人火災特別是群死群傷惡性火災事故的發生。
二、組織領導
為加強對人員密集場所火災隱患專項整治活動的組織領導，成立專項整治工作領導小組，負責指揮協調專項整治活動的開展。
領導小組下設專項整治辦公室，具體負責專項整治活動的開展。由任辦公室主任，辦公室設在省公安消防總隊。聯系電話：。
三、專治整治范圍和內容
（一）專項整治的范圍
1.各類影劇院、禮堂、夜總會、錄像廳、舞廳、卡拉OK廳、游樂廳、網吧、保齡球館、桑拿浴室等公共娛樂場所。
2.各類可提供就餐、住宿服務的旅館、賓館、飯店和營業性餐館。
3.各類商場、超市和室內市場。
4.各類學校、托兒所、幼兒園、養老院的集體宿舍，醫院的病房樓、公共圖書館的閱覽室。
5.各類體育場館，公共展覽館、博物館的展覽廳，金融證券交易場所。
6、客運車站、民用機場的候車、候船、候機廳（樓）。
7、勞動密集型生產企業的車間和員工集體宿舍。
（二）專項整治的內容
1.人員密集場所未經消防審核、驗收擅自投入使用的。
2.人員密集場所在營業、生產、工作期間或集體住宿的老人、幼兒、住院患者、學生、員工休息時間，將疏散通道、疏散樓梯或安全出口鎖閉、封堵或占用，疏散通道、安全出口不暢通的，消防安全疏散指示標志、應急照明燈被遮擋、覆蓋的。
3.人員密集場所疏散通道、疏散樓梯和安全出口的數量、寬度，火災事故應急照明的設置場所、位置、數量不符合消防技術規范要求的；疏散指示標志缺少、損失和標識錯誤的；應急照明燈損壞或失效的；常閉式防火門閉門裝置損壞不能保持常閉狀態的，以及疏散門開啟方向錯誤的。
4.商住樓經營部分與住宅部分的安全出口未分開設置的。
5.在人員密集場所的疏散通道、疏散樓梯、安全出口處設置鐵柵欄的，在公共區域的外窗（包括集體住宿的學生、幼兒、老人、住院患者和員工休息的房間外窗）安裝金屬護欄影響消防安全疏散和應急救援的。
6.人員密集場所常閉防火門上，應當張貼常閉防火門應隨時處于關閉狀態的警示用語；在人員密集場所應當采用多媒體、廣播、書面等方式，告之顧客緊急疏散通道、安全出口的位置和安全疏散路線，并形成制度。
7.人員密集場所應設置自動消防設施而未設置的，自動消防設施不符合規范要求或不能正常使用的，室內可燃物多且缺乏水源影響火災撲救的。
8、人員密集場所的裝修裝飾材料不符合消防安全要求的。
四、整治措施
（一）對存在專項整治第一項內容方面問題的，應責令當場改正，對不能當場改正的，應責令限期改正；對拒不改正或者逾期不改正的，依照有關法律法規給予警告、罰款、責令停產停業、停止使用、拘留等處罰。
（二）對存在專項整治第二項、第三項內容方面問題的，應當責令限期改正；逾期不改正的，依照有關法律法規給予警告、罰款、責令停產停業、責令停止使用、拘留等處罰。
（三）對營業性人員密集場所疏散通道、疏散樓梯、安全出口不符合消防技術規范要求，確因客觀原因不能整改，一旦發生火災極易造成群死群傷的，立即采取果斷措施，該停產停業的立即責令停產停業，該改變使用性質的立即改變使用性質，以確保安全。
（四）人員密集場所存在專項整治第四項內容方面問題的，要責令單位立即拆除護欄；對拒不拆除的，組織有關執法部門。
（五）對人員密集場所疏散通道、安全出口、疏散樓梯、應急照明燈、安全疏散指示標志等消防安全疏散設施存在其他不符合消防安全技術標準和違反有關消防法律法規行為的，應當依法予以處罰。
（六）人員密集場所的裝修裝飾材料不符合消防安全要求的，要進行取樣并組織鑒定性檢查；對存在隱患無力整改或拒不整改的，要迅速采取停產、停業、停止使用等果斷措施。
（七）對拒不履行執法部門作出的罰款、責令停產停業、停止使用處罰決定的單位，相關執法部門應當依照法定職責及程序提請法院強制執行。
（八）人員密集場所如屬省、盟市、旗縣區三級重大火災隱患單位，要督促其做到“四個明確”，即明確火災隱患的基本情況、明確整改措施、明確整改時限、明確整改責任，并澄清底數，登記造冊。
（九）堅持“陽光作業”，增加專項整治活動的透明度，主動邀請新聞媒體做好全過程的跟蹤報道工作。各地專項整治活動結束后，要將檢查結果向社會公布。
五、方法步驟
此次專項整治工作共分組織部署、自查整改、系統檢查、監督檢查、總結驗收5個步驟進行。
（一）組織部署（2008年10月10日至2008年11月1日）。各盟市、旗縣區要成立相應的專項整治工作領導小組，制定具體的整治工作階段計劃和具有操作性的實施方案，明確職責，周密部署，精心組織實施，確保工作落實。
（二）單位自查（2008年11月2日至2008年11月20日）。各盟市、旗縣區要向全社會公布專項整治的范圍、內容、要求和整改的時限規定，同時，召開本地區相關單位消防安全責任人或消防安全管理人參加的專項整治工作會議，對自查整改的實施方案進行宣貫講解，并進行工作部署。在此基礎上，推動單位按照實施方案的要求進行火災隱患自查。
（三）排查摸底（2008年11月21日至2008年12月20日）。擔負消防監督管理職責的各級公安消防部門、公安派出所負責對本轄區的社會單位基本情況和火災隱患整改情況進行詳細的調查摸底，按照《人員密集場所基本情況一覽表》（附表2）的要求認真進行情況登記并制作本地區人員密集場所臺帳，做到“底數清、情況明”。2009年1月20日前，由各盟市公安消防支隊負責將本地區《人員密集場所基本情況匯總表》（附表1）報至省人員密集場所專項整治辦公室。
（四）隱患整改（2008年12月21日至2009年2月1日）。各社會單位根據自查、檢查情況和公安消防監督機構、公安派出所的整改要求，籌措資金，落實各項管理制度，對自身存在的火災隱患進行整改。整改結束后，學校、托兒所、幼兒園、醫院、養老院等單位要分別向當地教育、衛生、民政等行業主管部門寫出自查整改情況報告；屬于商貿行業人員密集場所的生產、經營企業要向當地行業管理部門寫出自查整改情況報告；公共娛樂場所要向當地文化主管部門寫出自查整改情況報告；旅游定點賓館、飯店要向當地旅游管理部門寫出自查整改情況報告；客運車站、碼頭、民用機場的候車、候船、候機廳（樓）等要向當地交通管理部門寫出自查整改情況報告；勞動密集型生產企業和其他無行業主管部門的營業性餐館、旅館、賓館、飯店、商場、超市和室內市場等單位，應當向當地專項整治辦公室寫出自查整改情況報告。
（五）監督檢查（2009年2月2日至2009年3月1日）。各級政府負責組織公安、消防、安全生產監督管理、監察、建設、商貿、教育、文化、衛生、民政、交通、工商、旅游等部門和單位組成聯合執法檢查組，按照專項整治的要求，對人員密集場所進行監督檢查。按照“屬地管理”的原則，各盟市、旗縣區聯合檢查組要對本轄區內屬專項整治范圍的場所逐一進行監督檢查。省聯合檢查組對負責對各盟市、旗縣區專項整治工作進行督察和對部分重要場所進行抽查。
（五）總結驗收（2009年3月2日至2009年3月30日）。各盟市、旗縣區專項整治領導小組要對本地區專項整治工作進行驗收總結，對專項整治工作成績突出的有關單位予以表彰獎勵，對專項整治工作走過場、措施不落實的，要予以通報批評。省專項整治工作領導小組將于3月上旬對各盟市、旗縣區專項整治工作進行驗收，并通報全省專項整治工作情況。
六、整治工作要求
（一）提高認識，加強領導。各級人民政府要按照“三個代表”重要思想的要求，從講政治、促發展、保穩定的高度，充分認識這次人員密集場所火災隱患專項整治工作的重要性、必要性，認真吸取重大火災事故教訓，正確處理消防安全與經濟發展、社會穩定的關系，把這次專項整治工作納入重要議事日程，采取一切必要的措施，保障整治措施落到實處。
（二）部門聯動，形成合力。各有關部門要發揚以往專項整治中好的經驗做法，通力協作，加強協調溝通，形成整治合力。在這次專項整治中，要針對人員密集場所安全疏散設施等方面存在的突出問題，按照各自的職責和權限，依法作出處理。凡是在此次專項整治中被依法責令停業整改和關停取締的單位及場所，相關部門要及時吊銷其有關證照，并向社會進行公告。行業主管部門要通過此次專項整治，加強本行業、本系統的消防安全管理，督促單位落實《機關、團體、企業、事業單位消防安全管理規定》，依法履行消防安全職責，保障消防疏散設施完好、暢通。
（三）加強宣傳教育，把握輿論導向。廣播、電視、報刊等媒體積極宣傳人員密集場所火災隱患專項整治工作的重要性、必要性，處理好依法嚴管與發展經濟、繁榮經濟的關系，保護廣大人民群眾根本利益與打擊少數人違法經營活動的關系，正確把握輿論導向。要充分發揮輿論監督作用，對群眾舉報的消防安全疏散設施及其它有關消防安全的問題一查到底，對存在違法行為的單位實施跟蹤報道，堅決予以曝光。同時，要將防火常識和逃生自救知識納入社會公益宣傳的內容，不斷增強全民的消防安全意識。
（四）建立長效機制，鞏固整治成果。要認識吸取以往屢經治理、多有反復的教訓，切實貫徹“綜合治理、標本兼治”的原則。各有關單位要針對專項整治工作中發現的帶有普遍性、傾向性的問題，認真總結經驗教訓，完善相關制度，大力加強經常性的監督管理工作，建立健全適應社會主義市場經濟發展要求的監督管理新機制。
Abstract: early warning mechanisms about clean governance of leader refer to "early detection, early alert, early correct". It can prevent small problems into big problems, the general problem into law-involved problems. This paper analyzes the purpose and significance of building “San Zao” early warning mechanism, and puts forward the specific method and procedures, and precautions.
關鍵詞： 廉潔從政；預警機制；方法和步驟
Key words: clean governance; early warning mechanisms; methods and procedures
中圖分類號：D64文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2011）23-0267-01
0引言
領導干部廉潔從政“早發現、早提醒、早糾正”預警機制，指各級紀檢監察機關對領導干部存在可能引發腐敗的問題或違紀違規苗頭性問題或具有輕微違紀違規但可不予以追究紀律責任的行為，運用事前警示提醒、事中警示誡勉、事后警示追究，對應發送警示提醒書、警示誡勉書、警示追究書，及時發現、督促、幫助其改正問題，防止小問題演變成大問題，一般性問題演變成違紀違法問題，建立融提醒防范、動態監督和保護挽救于一體的機制。
近年來，任樓煤礦按照上級紀委的部署，全面貫徹落實《廉政準則》，從企業實際出發，牢牢抓住干部隊伍建設這個關鍵，深入開展反腐倡廉教育，不斷增強廉政建設的導向力、凝聚力和免疫力，大力加強廉政文化長效機制建設，探索出一條具有任樓特色的“三早”預警機制廉政建設之路，為企業健康發展構筑了一道“防火墻”。
1構建“三早”預警機制的目的意義
首先，建立預警機制是懲防體系建設的內在要求。通過采取防范和預警措施，從源頭上防止腐敗現象的發生，依靠制度的約束力，突出教育的針對性，提高監督的主動性，增強防范的嚴密性，強化糾錯的及時性，是用建設性的思路、舉措和方法推進懲防體系建設。其次，建立預警機制是預防腐敗工作的有力抓手。建立事前防范、事中誡勉、事后挽救“三道防線”，可以有效破解預防腐敗“瓶頸”問題，在思想道德防線和黨紀國法防線之間架設一道監督警戒防線。第三，建立預警機制是加強領導干部監督的客觀需要。通過分析預警信息，掌握各部門黨風廉政建設狀況和領導干部廉潔從業情況，全方位、多領域地加強對領導干部“八小時”內外的監督，敦促干部不犯或少犯錯誤。第四，建立預警機制是關心愛護干部的重要體現。通過正確的把握和監督政策的導向和尺度，采用預警的方式，一方面督促因敢闖、敢試而出現工作偏差的干部，認識并修正錯誤。另一方面保護廣大干部改革創新和干事創業的積極性，有利于營造鼓勵做事、支持做成事業的良好環境。
2構建“三早”預警機制的方法和步驟
2.1 收集線索礦紀委要全面掌握全礦干部存在的問題，在各部門注意發現和掌握預警線索。各單位在工作中發現的預警線索，應當及時向礦紀委反映。
2.2 處理線索紀委對收集到的線索進行篩選、分流和處理。屬上級管轄的，及時報告；屬本級管轄的，直接處理，跟蹤督辦。
2.3 確定對象警示提醒對象可以直接確定，警示誡勉和警示追究對象應當在了解、初核或調查后確定。礦紀檢監察部門負責對工作中發現、部門轉辦、上級交辦或其他部門移送的預警線索進行排查核實。
2.4 實施預警預警主要采用書面方式，使用統一規范的文書履行相關手續。對警示提醒對象說明、承諾或書面答復。對警示誡勉對象，通過發警示誡勉書，就有關問題及時給予告誡和勸勉，終止其錯誤行為。對警示追究對象，通過發警示追究書，指出存在問題的性質及危害，責令其整改并報告情況。
2.5 督促整改預警對象對預警涉及的問題必須作出說明，對存在的問題寫出整改報告，并進行整改。礦紀委跟蹤了解情況，督促整改落實。
2.6 結果運用對“三早”預警工作中發現的傾向性、苗頭性問題，礦紀委要及時對相關干部進行教育、談話、交流調整，將問題化解在萌芽狀態。
2.7 資料歸檔對預警工作的受理登記、分類處置、跟蹤監督，要建立一案一卷的歸檔管理制度，警示誡勉和警示追究結果要存入個人檔案。
3構建“三早”預警機制的注意事項
3.1 提高思想認識礦紀檢監察部門要從加大預防腐敗工作力度，完善懲防體系建設的高度，充分認識建立“三早”預警機制的重要性、必要性和緊迫性。結合實際情況，制定“三早”預警工作實施辦法或細則，將預警工作延伸到所有干部。
3.2 加強宣傳教育要加大“三早”預警工作宣傳力度，努力營造黨員干部廉潔從政的社會氛圍。要充分運用電視、互聯網、報刊等媒介以及專欄、簡報等方式，大力宣傳建立“三早”預警機制的重要意義、精神實質、基本制度、預警方式以及礦反腐倡廉的決心，努力營造社會廣泛監督、人人關心支持、干部廉潔自律的良好氛圍。
3.3 落實工作責任礦領導干部廉潔從政“三早”預警機制工作領導小組，全面負責“三早”預警機制建設的組織領導、綜合協調和檢查指導等工作。各級黨政領導要把建立“三早”預警機制工作與其他工作同部署，同推進，同考核。
3.4 嚴格監督檢查要加強對基層支部建立實施“三早”預警機制情況的監督檢查，確保工作落到實處。年終要將落實“三早”預警機制列入黨風廉政建設責任制檢查考核的重要內容，實行表彰獎勵和責任追究。
3.5 強化責任追究對應預警的問題實施不力的，對預警線索排查、移送故意拖延的，給予紀律處分，視情節追究有關責任人的責任。
3.6 注重工作實效要把澄清問題與幫助改正錯誤相結合，耐心教育與限期整改相結合，強化監督與營造干事創業的寬松環境相結合，從實際出發，運用靈活多樣的方式方法，分類處置，增強實效，確保黨員干部廉潔從政“三早”預警機制建設不斷推向深入。
一、黨員領導干部存在的思想問題
當前，我們大多數黨員領導干部對反腐倡廉的制度的學習是重視
的。但事實上在一些黨員領導干部中存在著這樣三種傾向：一種是有的人過于自信，覺的自己在廉潔從政方面沒有任何問題，一切腐敗的東西都離自己很遠，沒有心要學習這些制度。另一種是那些思想不純、為政不廉的人，他們從骨子里排斥各種反腐倡廉制度的，一提這些制度就不愉快、皺眉頭，根本不可能潛心學習，即使學習也是為了妝點門面、應付檢查。第三種，由于工作敏忙等原因，學也學了，但是淺嘗輒止、一知半解。
這三種人，由于輕視學習，往往會導致嚴重后果。第一種人，因為沒有自覺地增強抵御腐敗病毒的免疫力，在物殊條件下往往由于一念之差犯下錯誤。第二種人會執迷不悟地在腐的道路上越走越遠。第三種人對制度的許多規定不甚了解，最終也會違紀違法。
二、解決措施
(一)、與大宣講相結合
針對去年的多起違法違紀案件，為了使廣大黨員干部能知法、知紀、懂法、畏法，全面開展了知法明紀大宣講活動。從紀委、宣傳部、組織部、黨校等部門單位抽調精干力量，組建了反腐倡廉宣講團，以《廉政準則》為教本，結合身邊發生的廉潔自律方面的典型案件，在各部門單位，對照《廉政準則》禁止、52個不準的相關條文深入地分析、講解，針對發案的不同崗位特點，在不同的部門單位，選擇重點宣講內容，重點進行剖析、講解，使領導干部知道什么可為，什么不可為，增強教育的針對性和實效性。同時，以貫徹落實《廉政準則》為契機，進一步貫徹落實縣委、縣政府出臺的“促進觀念和作風轉變三十條”，在全縣上下倡導“創業創新”等十個觀念，干部隊伍力戒“不思敬業、得過且過”等十種不良作風，領導干部嚴守“不準進高檔娛樂場所”等十條紀律，要求廣大黨員干部認真學習《廉政準則》，對照“三十條”認真查擺問題，轉變觀念，改進作風。還聯合有關部門編寫《政鑒》、《廉鑒》、《德鑒》等干部教育讀本，把《廉政準則》的標準具體化、本土化，真正使基層黨員干部明白到底應該倡導什么、摒棄什么，支持什么、反對什么，哪些可為、哪些不可為。
(二)、與警示教育相結合
為了以案促教，警示違反《廉政準則》的人和事，我們發放了領導干部遵守《廉政準則》問卷調查表，收集了違法違紀人員錄音、部分懺悔書、對幾個典型案件進行了剖析、邀請了專門講課老師，在月底將組織召開全縣副科級以上干部都參加的警示教育大會，大會將通過通報案例、看警示教育片、聽違紀違法人員錄音、讀個別違法違紀人員懺悔書、個別案件當事人現身說法、案例剖析、說法點評、講廉政課等活動對全縣黨員干部進行警示教育。同時要求全縣黨員干部結合自身工作崗位的特點，對照《廉政準則》的規定，進行自查自糾，認真查找自身存在的問題和差距，形成高質量的自查報告。各部門單位：
1、召開單位黨員干部、職工代表、離退休干部和社會服務對象參加的各類座談會，廣泛征求方方面面對本單位執行《廉政準則》存在的問題和建議。
2、召開領導班子專題民主生活會。對照《廉政準則》的各項要求，積極開展批評與自我批評，做到有則改之、無則加勉。
3、召開個人自查匯報會。每名黨員領導干部要將個人自查報告，在單位組織的黨員干部大會上進行匯報。在開展自查自糾和對照檢查的基礎上，對征求到的意見、建議和存在問題進行梳理分類，仔細分析問題根源，認真制定整改方案，明確整改目標、整改時限和整改責任人，確保整改效果，并形成整改報告。
(三)、與制度建設相結合
(四)、與監督檢查相結合
一、企業內部審計的建立宗旨
內部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統，與財務管理體系相輔相成，是內部控制體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部控制體制的核心，但不是內部控制的全部，內部控制體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業內部審計的建立宗旨在于發揮以下幾方面的作用：
(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發展目標的良好的企業文化作為思想保證，合理的分權與有效的監督相結合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現并通過授權充分調動其積極性，同時加強監督。國資委頒布并實施了《中央企業內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立獨立的審計委員會，要求國有企業逐步建立相對獨立的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業及子企業(單位)財務收支、財務預決算、資產質量、經營績效，以及建設項目或者有關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行監督和評價。
完善自我修復功能，主要是通過審計發現問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度，起到防止、發現和糾正問題的作用，從而實現公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或制度，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰略目標已經確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰。金融行業的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無法解決金融行業的風險控制問題，必須建立獨立專業的風險管理和外部監督體系。
(二)發揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻。現階段，查處錯誤及舞弊已經得到集團的高度重視，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當前以查處錯誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過對內部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經出現，集團已經受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發生。
(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數據必須經過審計才能采用，這在西方已經成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經成為進行任何財務評價的基礎，而在國內，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經過審計后的財務數據才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、瞞報現象發生。
(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發揮其在內部控制體系中的核心作用預算作為財務管理的重要手段，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現對預算的監督：一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數量差異來分析，很容易得出費用節約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發現真正的費用超支；二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產部門的成本預算和采購現金預算必須附有產品生產備料清單、生產進度預測、產品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業務的發展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業務的發展服務，而不能犧牲發展來滿足原有預算的執行。通過審計的外部監督，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部控制體系中發揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發展。
二、企業內部審計部門的設置及作用
內部審計部門的設置往往會隨著公司內部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經理負責，協助其完善預算編制流程的監督；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監)負責，負責監督預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經理負責，負責監督預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其領導內部審計部門，通過內部審計部門來監督整個管理層。內部審計作為最有效的內部監督手段之一，已經在西方200多年的市場經濟發展歷程中發揮了巨大的作用，為內部控制制度的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以監督整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經成為管理界和企業界的廣泛共識。
三、企業內部審計的制度建設
有效地發揮企業內部審計的作用，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩方面：
關鍵詞：內部審計經濟成果 監督職責 運用
一、供電企業審計經濟成果運用的環境
企業領導的高度重視，為審計經濟成果的充分運用，創造良好的審計環境好氛圍，為企業經濟管理起到保駕護航的作用。
審計環境決定了審計工作深度和廣度。公司領導多次在各種場合強調，審計部門要發揮企業“憲兵隊”和“診斷師”的作用，為企業治病防病，各單位必須重視審計部門提出的意見，按意見與建議落實好、整改好，責成內審部門把好監督關，鼓勵內審人員要大膽工作，不斷創新，我公司將審計經濟成果的整改落實工作確立為KPI指標。這樣的氛圍給審計經濟成果的順利運用提供了強有力的保證，優化審計環境，審計經濟成果運用才能得以順利開展。
二、供電企業審計經濟成果轉化的工作方法創新探討
（一）增強審計經濟成果轉化意識，加強審計整改工作標準化體系建設
供電企業可以通過制定審計整改流程和管理辦法，固化審計整改工作標準，明確審計結果應用的程序、內容、范圍、分工和考核，對已下達審計決定和審計意見的項目，按照“四不放過”的原則要求被審計單位在規定時間內落實整改措施，并將整改情況及有關書面材料報公司審計部，審計部建立各單位整改情況檔案。同時將督導責任落實到個人，尤其是屢查屢犯問題的責任人，嚴格考核，絕不姑息，從制度上保證和提升了審計的成效和成果的轉化與運用。
（二）提高審計經濟成果的利用價值
一是對審計發現問題，結合業務部門職責分工，梳理分析，將整改任務進行分解，下發整改要求，明確責任部門的整改措施、完成時間，并將整改責任落實到分管領導，部門主任及成員。二是對復雜且難以整改的問題組織相關部門討論，制定整改措施，督促整改實施進度，形成專項整改報告。三是對審計發現問題持續跟蹤，避免同類問題再次發生。對于整改不到位或屢查屢犯的問題，嚴格按照相關規定進行責任追究。通過上述方法加強審計經濟成果的落實，提高審計經濟成果的利用。
（三）建立跟蹤機制，加強后續審計，開展審計“回頭看”工作
按照“四不放過”原則，認真督促審計意見及建議的落實，有選擇地開展后續審計，確保審計發現問題得到全面糾正和整改，形成閉環管理，解決“審而不改，審用脫節”的問題。可以針對全年的審計項目整改事項進行排查和梳理，著力跟蹤歷史遺留問題和整改難度較大的問題，形成書面報告提交總經理辦公會議進行集體決策，根據決議結果開展監督整改落實工作。
（四）提升審計經濟成果轉化率，建立溝通與協調機制
發現問題、披露風險、提出審計意見和建議、進行審計評價是審計部門的職責，但對問題的處理或進一步落實整改，涉及許多人和事，則是各業務部門的職責，審計部門僅起監督和報告的作用，不能直接去處理，因此必須加強溝通與協調，強化業務部門在審計整改中的作用，明確責任追究主體，建立審前、審中、審后的全過程溝通機制。及時向其他管理部門、監督部門通報審計經濟成果，如通過開展其他費用專項調查和線損管理審計調查，及時將結果反饋給營銷部、財務部、基建部等，促進監督管理主體之間的信息共享，有效避免重復監督，業務部門能更好地利用審計成果，夯實基礎管理，完善內部控制，優化管理流程，從源頭進行治理，提高審計質量和審計經濟成果轉化率。
（五）擴大審計經濟成果的影響和透明度，建立披露機制，落實責任追究制度
供電企業可以在完成經濟責任審計工作后，組織被審計單位召開審計結果見面會，在一定范圍內對審計情況進行通報，通過審計結果的公開制度，通報企業經濟活動中的薄弱環節和管理漏洞，使錯誤觀念和違規違紀行為得到糾正，切實提高各級管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識和能力。同時通過增加審計結果透明度，引導職工參與企業管理，提高企業管理水平。
（六）實行定期報告制度
編制《審計綜合分析報告》，就審計結果向公司領導進行專題匯報，形成有數據證明、情況分析和對策建議的綜合分析報告。提出切實可行的解決辦法，從提高審計工作的建設性，推進制度機制著眼，針對審計發現的問題和隱患，從企業經營管理和主要業務流程中深入分析，查找根源，揭示管理過程中的薄弱環節，總結成功的管理經驗，更多的是發現存在問題，提出針對性、操作性強的審計意見和建議，幫助提高企業管理水平，規范企業經營行為，規避經營風險，使審計工作效益最大化。
（七）提升審計人員業務素質
長期的業務積累和經驗判斷會影響到工作深度和廣度，近年來加大內審人員專業培訓力不斷加強度。通過組織開展多渠道多形式的培訓。如可以讓參加培訓的審計人員寫出培訓心得，有助于培訓效果的應用。理論與實踐相結合，提高現有審計人員業務水平和綜合素質，擴展其知識結構，優化審計隊伍結構，適應不斷拓展的審計業務需要。通過培訓使審計人員熟練掌握審計方法和技巧，熟悉企業生產流程，并保持應有的職業謹慎，做到依據充分，取證適當，才能進一步提高確認程度，提高審計質量，做到客觀公正，最終提高審計經濟成果利用率。
（八）審計與紀檢相結合，提高工作實效性
經濟責任審計中發現違規違紀行為時，可將線索提供給紀檢監察部門，經進一步查實后追究相關人員責任，同時紀檢監察部門將較具體的舉報線索交由審計部查證落實，從這個意義上講，審計與紀檢密不可分，相輔相成，也實現了資源共享，節約了人力、財力。審計與紀檢同作為供電企業監督部門，可發揮協同監督的作用，以實現管理效益。
三、供電企業審計經濟成果運用目標和方向的探討
（一）鞏固審計整改成果，建立長效機制
與被審計單位建立溝通機制，溝通方式主要有：在實施常規審計項目期間，對前期審計整改事項進行“回頭看”，持續跟蹤，加強后續審計，督促審計經濟成果有效落實，確保發現問題得到全面糾正和整改。同時通過審計人員實現與被審計單位的溝通，起到了“審、幫、促”的作用。
（二）建立審計成果信息庫，提高審計效率
既可以使用原有審計信息，又可使審計整改工作實現連續性，對審計發現問題起到梳理作用，避免遺漏，提高審計整改的質量和效率。在實施審計監督工作中，供電企業將不斷規范審計工作流程，強化審計質量控制和資源利用，努力提高審計經濟成果的應用與轉化，實現審計經濟成果效能的最大化，節約企業資源，增加企業價值。
