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第1篇

我國有望在今年數(shù)月后加入WTO，包括金融監(jiān)管在內(nèi)的一系列行政行為將加快與國際慣例接軌的步伐。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，結(jié)合我國金融監(jiān)管的實(shí)際，有必要運(yùn)用市場(chǎng)手段通過對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)，來進(jìn)一步完善我國金融監(jiān)管體系。

一、國際上運(yùn)用信用評(píng)級(jí)進(jìn)行金融監(jiān)管的趨勢(shì)及巴塞爾新資本協(xié)議的要求

2001年1月16日，巴塞爾委員會(huì)經(jīng)過長期和醞釀，了新資本協(xié)議草案第二稿，在全球范圍內(nèi)征求意見。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的安排，新資本協(xié)議將在匯集各方面意見并全面修改的基礎(chǔ)上于2001年底正式，初步定于2004年實(shí)施。巴塞爾協(xié)議在全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中具有主導(dǎo)性地位，新資本協(xié)議草案延續(xù)1988年巴塞爾協(xié)議中以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思路，并吸收了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中提出的銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場(chǎng)約束等三大支柱的原則，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的整體思路、作了新的與規(guī)范，在許多方面都有所突破和創(chuàng)新。新資本協(xié)議中建議利用外部信用評(píng)級(jí)來確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。同時(shí)，更強(qiáng)調(diào)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確評(píng)估和及時(shí)干預(yù)。該協(xié)議認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)格評(píng)估與及時(shí)干預(yù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二大支柱；監(jiān)管當(dāng)局要準(zhǔn)確評(píng)估銀行是否達(dá)到最低資本需要，評(píng)估銀行資本水平是否與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)；監(jiān)管當(dāng)局要評(píng)估銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否可靠；監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)干預(yù)，防止銀行資本水平低于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平。這些規(guī)定均強(qiáng)化了監(jiān)管當(dāng)局職責(zé)，硬化了對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管約束。

實(shí)際上，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)審分級(jí)在國際上早已成為一種慣例。穆迪已為全球超過1000家銀行發(fā)出評(píng)級(jí)，其中包括已開發(fā)市場(chǎng)和新興市場(chǎng)銀行。一些發(fā)達(dá)國家的金融監(jiān)管當(dāng)局將信用評(píng)級(jí)運(yùn)用于金融監(jiān)管之中。其主要目的，一方面評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)績。多數(shù)發(fā)達(dá)國家的金融監(jiān)管當(dāng)局都有各自獨(dú)立的評(píng)級(jí)方法和標(biāo)準(zhǔn)，且每年對(duì)其監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行評(píng)級(jí)。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)出于監(jiān)管的需要，為評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績，都采用對(duì)商業(yè)銀行業(yè)績打分的方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。由于這種評(píng)級(jí)是以各項(xiàng)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)為基準(zhǔn)的，因此，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營具有指導(dǎo)作用。另一方面利用商業(yè)性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的投資和經(jīng)營活動(dòng)，以提高資產(chǎn)質(zhì)量，限制不慎投資經(jīng)營活動(dòng)。主要是利用信用級(jí)別限制被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)的投資范圍；根據(jù)信用評(píng)級(jí)決定金融機(jī)構(gòu)的資本充足率；將信用評(píng)級(jí)與信息披露結(jié)合起來；將評(píng)級(jí)與市場(chǎng)準(zhǔn)入掛鉤。

由此可見，通過對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，完善我國金融監(jiān)管手段，不失為一項(xiàng)較好的政策選擇。

二、建立金融機(jī)構(gòu)資信評(píng)級(jí)制度的意義

1．建立金融機(jī)構(gòu)資信評(píng)級(jí)制度是建立金融管理制度的基礎(chǔ)，對(duì)于我國金融業(yè)今后的至關(guān)重要。信用評(píng)級(jí)制度的建立，是中央銀行管理金融機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。現(xiàn)代化的金融業(yè)意味著中央銀行以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)為依據(jù)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)管，并推動(dòng)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。科學(xué)、嚴(yán)密的信用評(píng)級(jí)制度使中央銀行有可能向全提供先進(jìn)有效的金融服務(wù)和管理，建立良好的金融秩序，樹立中央銀行的權(quán)威并強(qiáng)化中央銀行的監(jiān)管職能。

2．以建立和維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)制度為基礎(chǔ)，配套建立金融信息披露制度，可將人民銀行內(nèi)部各處室的工作有機(jī)地聯(lián)系在一起，從而有效地在央行內(nèi)部溝通信息，避免重復(fù)勞動(dòng)，提高中央銀行的整體工作效率。傳統(tǒng)的計(jì)劃管理體制是條條塊塊的行政式分割管理，信息很少橫向流通，管理人員只對(duì)自己的上司負(fù)責(zé)，而無需考慮與其它部門的關(guān)系。但市場(chǎng)化的金融管理則強(qiáng)調(diào)的是信息管理、公開化管理。管理人員的職責(zé)不再僅僅對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，更多地是要向社會(huì)負(fù)責(zé)，建立金融的資信評(píng)級(jí)制度和信息披露制度，不僅為將來金融機(jī)構(gòu)以不同的成本在市場(chǎng)上籌集資金創(chuàng)造了前提，而且為將來的利率市場(chǎng)化提供可能。

3．以信用評(píng)級(jí)制度為基礎(chǔ)，可以最大限度地發(fā)揮人民銀行作為中央銀行的信息匯集功能以及對(duì)全國和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的宏觀指導(dǎo)功能。中央銀行若將金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)濟(jì)的信息在金融系統(tǒng)內(nèi)部和社會(huì)上公開，就可以真正地樹立起中央銀行的權(quán)威，有效地控制金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為。如果有哪個(gè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生了違規(guī)操作，中央銀行就可以依法降低該金融機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)，使其喪失業(yè)務(wù)經(jīng)營上的諸種優(yōu)惠和便利，進(jìn)而從經(jīng)營機(jī)制的角度上促其自發(fā)地杜絕本機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的發(fā)生。通過建立金融企業(yè)資信評(píng)級(jí)制度，就可以將央行的監(jiān)管工作從事后的被動(dòng)跟蹤轉(zhuǎn)變?yōu)槭孪鹊念A(yù)防引導(dǎo)。若將金融機(jī)構(gòu)按照信用等級(jí)進(jìn)行分類和排隊(duì)，利用信息公開化杜絕大部分因違規(guī)操作而產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)制訂監(jiān)管工作的不同重點(diǎn)和方法，將大大提高監(jiān)管部門的工作效率，從而縮短我國與國際金融市場(chǎng)之間的金融監(jiān)管差距，進(jìn)而提高我國的金融監(jiān)管水平。

4．建立金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度，還將有助于金融市場(chǎng)的國際化。無論是外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國，還是中國的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)軍國際金融市場(chǎng)，都將因此而受到促進(jìn)和推動(dòng)。建立中國特色的金融業(yè)資信評(píng)級(jí)制度有助于中國金融市場(chǎng)的對(duì)外開放，也有助于外國金融機(jī)構(gòu)在中國的健康發(fā)展。自80年代以后，全球范圍內(nèi)流行的金融自由化潮流就已將金融市場(chǎng)信息的公開化推廣為國際公認(rèn)的準(zhǔn)則。一家上市企業(yè)的健康程度，一個(gè)金融市場(chǎng)的健康程度，甚至一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)的健康程度，都同信息公開程度有關(guān)。近年世界各國金融監(jiān)管體制改革的趨勢(shì)也表明，較為完善的監(jiān)管體制總是提高了信息的公開程度，也就是更細(xì)化了信用評(píng)審分級(jí)制度的指標(biāo)體系。在中國金融日益對(duì)外開放的今天，信息公開化是我國實(shí)現(xiàn)金融體系現(xiàn)代化和國際化的基本前提，通過借鑒發(fā)達(dá)國家國際金融市場(chǎng)的信用評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)以及信息公開的標(biāo)準(zhǔn)，從法規(guī)框架上使我國的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的信用評(píng)審體系歸入國際金融市場(chǎng)的體系，從而達(dá)到借助發(fā)達(dá)的國際金融市場(chǎng)，規(guī)范和發(fā)展我國區(qū)域性金融市場(chǎng)的目的，并為規(guī)范離岸融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造條件。

三、我國資信評(píng)估業(yè)的

資信評(píng)估機(jī)構(gòu)是被評(píng)對(duì)象的信用狀況，并公開信用風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立分析觀點(diǎn)，提供公眾信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)。它的分析方法主要是在定量分析的基礎(chǔ)上對(duì)被評(píng)對(duì)象未來信用狀況的定性判斷；它的服務(wù)對(duì)象主要是投資者和監(jiān)管部門。資信評(píng)估機(jī)構(gòu)建立起良好的信譽(yù)是其生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。國外的資信評(píng)估業(yè)主要是適應(yīng)市場(chǎng)上投資者的需求而產(chǎn)生的，而中國的資信評(píng)估業(yè)與中國的金融市場(chǎng)一樣，是在政府部門的推動(dòng)下(批準(zhǔn)或許可)發(fā)展起來的，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍主要由央行批準(zhǔn)，資信評(píng)估對(duì)象主要受央行監(jiān)管，1993年至今基本暫停了資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批。我國投資風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)機(jī)制存在一定的缺陷，投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)評(píng)估結(jié)果的需求不足。正由于我國資信評(píng)估業(yè)不是市場(chǎng)推動(dòng)產(chǎn)生的，而是在其市場(chǎng)規(guī)模較小的情況下，由政府部門推動(dòng)下開展起來，但把資信評(píng)估作為一種市場(chǎng)監(jiān)管手段來運(yùn)用才剛剛開始。1993年以后，隨著原有的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)在整頓脫鉤中不斷減少，目前只有不到20家，但大多規(guī)模較小，運(yùn)作不規(guī)范，評(píng)估對(duì)象比較單一，業(yè)務(wù)量小，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差，競(jìng)爭(zhēng)激烈，導(dǎo)致資信評(píng)估業(yè)市場(chǎng)秩序混亂，評(píng)估的好壞不是根據(jù)實(shí)際評(píng)估情況，而是根據(jù)支付費(fèi)用的高低，在國內(nèi)眾，多的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)尚未有一定評(píng)估機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)上建立起自身的信譽(yù)，且其服務(wù)對(duì)象主要是被評(píng)對(duì)象和業(yè)務(wù)主管部門方面，幾乎還沒有真正為投資者服務(wù)。從需求來看，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)展的基礎(chǔ)是投資者對(duì)資信評(píng)估結(jié)果的需求，監(jiān)管部門對(duì)評(píng)估結(jié)果的使用將對(duì)評(píng)估業(yè)的發(fā)展起到極其關(guān)鍵的作用。從供給來看，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)有較高的獨(dú)立性，它不受股東的、評(píng)估對(duì)象的壓力和政府的干預(yù)，擁有較高的可信程度。這兩方面在中國都難以得到滿足。鄭百文這家公司是在上市前后存在大量做假帳的企業(yè)，而且“鄭百文”現(xiàn)象并不是孤立的現(xiàn)象，像以前的瓊民源、大慶聯(lián)誼、東方鍋爐、紅光都是在信息不透明的情況下進(jìn)人證券市場(chǎng)，而且像鄭百文上市以來的虛構(gòu)利潤、報(bào)表做假，都和一些中介機(jī)構(gòu)有關(guān)，牽涉到的有上市發(fā)行人、審計(jì)機(jī)構(gòu)的集體違法。因此，沒有規(guī)范的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)不可能有良好的信用評(píng)級(jí)制度。

四、有關(guān)政策建議

1．統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上輔之于信用評(píng)級(jí)管理。在原有的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，引入信用等級(jí)這一新形式，有利于防止人為因素和行政因素的干擾，從而使監(jiān)管得到強(qiáng)化，也有利于加入世界貿(mào)易組織后對(duì)外資銀行的監(jiān)管，對(duì)此應(yīng)形成共識(shí)，加強(qiáng)宣傳，從而推動(dòng)信用評(píng)級(jí)制度的建立。

2．中央銀行探索依靠專門的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融監(jiān)管。由于中央銀行不能直接對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，可委托國內(nèi)現(xiàn)有的規(guī)模較大、信譽(yù)較好的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)；另一種是通過引入國際知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)、人才和體系，從高起點(diǎn)組建合資的金融信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。兩種方案各有利弊，第一種方案盡管可以盡快付諸實(shí)施，但“后遺癥”太多，不利于中央銀行獨(dú)立監(jiān)管，而第二種方案盡管難度較大，需作大量工作，但可以保證評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性，也有利于中央銀行通過該機(jī)構(gòu)獨(dú)立發(fā)揮作用，因而第二種方案可能較為適宜。

3．界定信用等級(jí)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。可借鑒國際上的經(jīng)驗(yàn)，科學(xué)劃分信用等級(jí)。以定性為基礎(chǔ)，定量分析與定性分析相結(jié)合的辦法，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正而又科學(xué)地進(jìn)行評(píng)價(jià)。金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的主要分析項(xiàng)目可分為：外部環(huán)境分析、經(jīng)營管理狀況分析、業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)分析、資產(chǎn)質(zhì)量分析、籌資能力分析、清償能力分析。其主要涉及以下：(1)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)水平。(2)資產(chǎn)質(zhì)量與財(cái)務(wù)狀況，包括資本充足率、貸款收益率與穩(wěn)健程度、財(cái)務(wù)穩(wěn)定性、支付能力等。(3)外部環(huán)境，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、發(fā)展情況、政策法規(guī)的變動(dòng)、外部支持因素等。(4)值得注意的突出：是否存在支付危機(jī)，是否有違規(guī)違法行為，高級(jí)管理人才的變更，大的政策出臺(tái)對(duì)其有無大的，是否存在道德風(fēng)險(xiǎn)問題等。可參照國際信用評(píng)級(jí)慣例，信用等級(jí)的設(shè)置采用三等十級(jí)制，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D，對(duì)每一個(gè)信用級(jí)別分別規(guī)定具體的標(biāo)準(zhǔn)。

第2篇

據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年上半年山東省昌樂縣各類企業(yè)失信率僅為3.12‰，與去年同期相比下降38.7%，達(dá)到歷史新低。這是昌樂縣工商局去年以來充分發(fā)揮市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法職能，全力推進(jìn)企業(yè)信用監(jiān)管體系建設(shè)結(jié)出的豐碩成果。

全方位構(gòu)筑企業(yè)信用監(jiān)管平臺(tái)。該局為全縣1600多家企業(yè)建立了企業(yè)信用管理資料數(shù)據(jù)庫，占全縣企業(yè)總數(shù)的98.6%。一方面，及時(shí)錄入工商管理內(nèi)部信息，保持企業(yè)相關(guān)信用資料的完整性、及時(shí)性、連續(xù)性。在企業(yè)信用監(jiān)督上，實(shí)行激勵(lì)機(jī)制與懲治機(jī)制相結(jié)合的措施，做到對(duì)守合同重信用企業(yè)的激勵(lì)措施切實(shí)落實(shí)到位，對(duì)嚴(yán)重失信企業(yè)加大懲處和公示力度。通過新聞媒體重點(diǎn)公示等級(jí)較高守信企業(yè)和等級(jí)較低嚴(yán)重失信、違法企業(yè)，努力營造“守信光榮、失信可恥”的良好氛圍。今年以來，在當(dāng)?shù)仉娨暸_(tái)、報(bào)刊、政府信息網(wǎng)、政務(wù)公開欄等公示守信企業(yè)1500多家，曝光失信、違法企業(yè)3家。另一方面，該局主動(dòng)與法院、檢察院、司法、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、銀行等相關(guān)政府部門聯(lián)系，建立健全了可操作的信用信息收集體系，使信息庫數(shù)據(jù)更加豐富和完備。同時(shí)制定了企業(yè)信用信息查詢的內(nèi)容、程序和方法，動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫初步完善。

堅(jiān)持行政執(zhí)法合法性與合理性的有機(jī)統(tǒng)一。在為企業(yè)信用等級(jí)劃分“守信企業(yè)、警示企業(yè)、失信企業(yè)和嚴(yán)重失信企業(yè)”四個(gè)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)上，該局積極探索行政指導(dǎo)方式，做到寬嚴(yán)結(jié)合，具體分析，區(qū)別對(duì)待。強(qiáng)化輕微違法行為預(yù)警制，允許企業(yè)在一定期限內(nèi)糾正輕微違法行為，制定切實(shí)可行的信用修復(fù)方案，經(jīng)科學(xué)評(píng)估，做出信用等級(jí)評(píng)價(jià)。如今年因逾期年檢，有5家企業(yè)受到了行政處罰，企業(yè)信用被系統(tǒng)鎖入“黑名單”。這類企業(yè)雖然違反了《公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，但主要是因?yàn)椴皇煜し煞ㄒ?guī)造成的，對(duì)社會(huì)未造成大的不良影響，所以他們采取行政指導(dǎo)與行政執(zhí)法相結(jié)合的方法，整合工商行政管理的資源和優(yōu)勢(shì)，做出了科學(xué)合理，恰如其分的等級(jí)評(píng)價(jià)。使企業(yè)既能及時(shí)改正錯(cuò)誤，也不至于嚴(yán)重影響其信用等級(jí)而影響經(jīng)營，深受企業(yè)歡迎。

強(qiáng)化市場(chǎng)信用主體建設(shè)。今年以來，該局積極借助全國治理商業(yè)賄賂和食品安全整治的東風(fēng)，凈化市場(chǎng)，弘揚(yáng)誠信正氣，對(duì)各類經(jīng)濟(jì)違法違章案件依法嚴(yán)厲行政處罰，起到警示和震懾作用。同時(shí)發(fā)揮自身職能，加大服務(wù)力度，幫助企業(yè)規(guī)范簽約、履約行為，防止企業(yè)合同糾紛的發(fā)生。該局推出了“一線服務(wù)法”工作模式，先后深入建筑施工、房地產(chǎn)、旅游等企業(yè)，指導(dǎo)合同簽約，監(jiān)管合同履行，引導(dǎo)他們自覺使用合同示范文本，最低限度出現(xiàn)合同簽約、履行中的違法和不規(guī)范行為。去年以來先后深入企業(yè)260 人次，指導(dǎo)簽約合同1215份。今年上半年對(duì)企業(yè)合同警示12次，對(duì)3個(gè)案例進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)提出的26個(gè)疑難問題進(jìn)行了解答，企業(yè)非常滿意。

積極培育“守重”企業(yè)。開展“守合同重信用”認(rèn)定活動(dòng)，是促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的重要手段之一。為此，該局強(qiáng)化誠信教育，積極培育“守重”企業(yè)。一是通過輿論宣傳努力營造社會(huì)誠信風(fēng)氣，增強(qiáng)企業(yè)參加“守合同重信用”認(rèn)定活動(dòng)的積極性。二是努力爭(zhēng)取地方政府的支持，對(duì)每年獲得國家級(jí)、省級(jí)、市級(jí)“守合同重信用”的企業(yè)，積極協(xié)調(diào)政府給予一定的精神獎(jiǎng)勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)更多企業(yè)向更高層次的“守重”企業(yè)邁進(jìn)，使“守合同重信用”活動(dòng)越來越受到企業(yè)和社會(huì)的肯定和重視。三是在日常合同監(jiān)管工作中，注重發(fā)現(xiàn)、培育新的“守重”企業(yè)，加強(qiáng)信用培訓(xùn)，幫助企業(yè)爭(zhēng)創(chuàng)，力求多發(fā)展、快發(fā)展。四是保證發(fā)展質(zhì)量，對(duì)申報(bào)的“守重”認(rèn)定企業(yè)，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，廣泛征求法院、檢察院、銀行、稅務(wù)、司法等部門和企業(yè)客戶及消費(fèi)者對(duì)其信用的評(píng)價(jià)意見，并通過公示的方式征求社會(huì)各界意見，確保質(zhì)量，不但工商部門認(rèn)同，也要得到社會(huì)的承認(rèn)，保證樹立“守重”企業(yè)的形象和威信。五是典型帶動(dòng)。對(duì)受到命名表彰的企業(yè)，利用媒體向社會(huì)廣泛宣傳，既擴(kuò)大了企業(yè)知名度，又抓住了典型導(dǎo)向的拉動(dòng)作用，吸引了更多的企業(yè)加入到“守重”創(chuàng)建隊(duì)伍中。

第3篇

淺談建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系及企業(yè)信用規(guī)范

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，也是信用經(jīng)濟(jì)。信用是整個(gè)社會(huì)賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。在監(jiān)管社會(huì)主義大市場(chǎng)的實(shí)踐中，特別是在整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序中，我們?cè)絹碓缴羁痰卣J(rèn)識(shí)到企業(yè)信用問題是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中十分突出的問題，也是建立和完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制迫切需要解決的問題。工商部門對(duì)市場(chǎng)主體行為的監(jiān)管主要是信用行為的監(jiān)管。提高企業(yè)公平、公正的信用水平是工商部門整頓和規(guī)范企業(yè)行為的一個(gè)重要出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。本文就工商行政管理部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義、框架、作用及規(guī)范做初淺的探討。

一、工商部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義

1、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是入世的需要。

隨著加入WTO，我國將面臨著新的挑戰(zhàn)和沖擊。進(jìn)一步強(qiáng)化法制觀念，培養(yǎng)遵守國際規(guī)范、規(guī)則的意識(shí)，特別是建立信用體系，這是目前中國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中面臨的最重要的問題。政府入世，企業(yè)同樣要入世；政府要按國際貿(mào)易規(guī)則辦事，企業(yè)同樣要按國際貿(mào)易規(guī)則經(jīng)營。世貿(mào)組織規(guī)則中強(qiáng)調(diào)的市場(chǎng)開放、公平競(jìng)爭(zhēng)和政策透明度原則，其核心是國家信用原則，全球的自由貿(mào)易靠的是信用，維護(hù)國家的利益靠的是作用力。要更好的規(guī)范企業(yè)信用行為，工商部門必須把握新的形勢(shì)，改進(jìn)監(jiān)管方式，建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系。

2、建立企業(yè)信用監(jiān)管體系是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業(yè)最終是要的。維護(hù)信用企業(yè)的合法利益，打擊不講信用的企業(yè)行為，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序健康發(fā)展是工商部門義不容辭的責(zé)任，工商部門通過對(duì)企業(yè)信用行為監(jiān)管，將不遵守國家法律和經(jīng)營道德的企業(yè)從市場(chǎng)中清除出去，使誠信企業(yè)得到保護(hù)。

3、建立和完善企業(yè)信用體系有利于全社會(huì)營造講誠實(shí)守信用的濃郁氛圍，推動(dòng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。工商部門推行信用監(jiān)管，用經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段來使企業(yè)經(jīng)營有章可循、有法可依，人人恪守經(jīng)營運(yùn)行規(guī)則，個(gè)個(gè)按章辦事，造就誠實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。對(duì)于推動(dòng)“三個(gè)文明”建設(shè)將起到積極的作用。

4、建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系是工商部門監(jiān)管職能的重要體現(xiàn)。工商部門擔(dān)負(fù)著監(jiān)管社會(huì)主義大市場(chǎng)的重任，市場(chǎng)信用是市場(chǎng)管理的核心。圍繞著這一核心，面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)、新情況，我們必須以創(chuàng)新的精神主動(dòng)而不被動(dòng)，自覺而不盲目的推進(jìn)企業(yè)信用監(jiān)管工作。

二、工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成

根據(jù)工商部門所擔(dān)負(fù)的職能，信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成主要有四個(gè)方面：即市場(chǎng)主體準(zhǔn)入登記、合同監(jiān)管、市場(chǎng)行為規(guī)范、信息透明和接受社會(huì)監(jiān)督。

1、市場(chǎng)主體準(zhǔn)入登記中的信用管理。市場(chǎng)主體的登記是確立市場(chǎng)主體資格的法律制度，它是確保企業(yè)信用的基礎(chǔ)。登記注冊(cè)的信用管理主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是對(duì)企業(yè)名稱使用管理。企業(yè)名稱登記應(yīng)當(dāng)符合社會(huì)主義精神文明，其使用過程要體現(xiàn)企業(yè)信用制度。二是企業(yè)的注冊(cè)資金、注冊(cè)資本。它在一定程度上反映了企業(yè)履行民事責(zé)任的能力和企業(yè)經(jīng)營的實(shí)力，同時(shí)也代表企業(yè)在經(jīng)營過程中承擔(dān)商業(yè)信用的能力。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金、注冊(cè)資本的審查管理，查處企業(yè)虛報(bào)、抽逃注冊(cè)資金行為，是保障企業(yè)信用度的重要措施。三是對(duì)企業(yè)經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍信用行為的審查。四是對(duì)企業(yè)法人代表信用資格的審查。規(guī)定了無民事行為或限制民事行為能力的人不能擔(dān)任企業(yè)的法定代表人。五是對(duì)企業(yè)經(jīng)營期限的信用審查。六是對(duì)企業(yè)章程的條款審查，體現(xiàn)企業(yè)誠實(shí)信用，按所訂立的章程開展經(jīng)營活動(dòng)。

2、合同監(jiān)管是工商部門對(duì)企業(yè)信用監(jiān)管的重要手段。企業(yè)信用往往是通過履行合約來表現(xiàn)的，合同管理是工商部門的重要職能。工商部門根據(jù)《合同法》對(duì)企業(yè)訂立的合同進(jìn)行審查，監(jiān)督企業(yè)履行合同。對(duì)合同糾紛進(jìn)行調(diào)解、仲裁，對(duì)欺詐虛假合同進(jìn)行查處。指導(dǎo)企業(yè)開展“重合同，守信用”活動(dòng)，保護(hù)恪守合同條款、誠實(shí)信用企業(yè)的合法利益。同時(shí)掌握企業(yè)信用信息，應(yīng)用自己職能，收集企業(yè)履約能力、經(jīng)營狀況，失信記錄及違約行為的情況，為企業(yè)簽約提供服務(wù)，減少企業(yè)簽約的盲目性，防止上當(dāng)受騙，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，推進(jìn)企業(yè)信用按市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行的進(jìn)程。

3、加強(qiáng)日常監(jiān)管提高企業(yè)信用意識(shí)。這是企業(yè)信用監(jiān)管體系中的核心部分。企業(yè)信用意識(shí)的建立是一個(gè)長期的工作，需要我們堅(jiān)持不懈的努力，加強(qiáng)日常管理，才能逐步實(shí)現(xiàn)。圍繞監(jiān)管職能，我們一是要加強(qiáng)打假治劣的力度，提高企業(yè)信用意識(shí)。制假售假已成為僅次于販毒的第二大公害，假冒偽劣行為說到底就是不講信用、不講道德，不惜破壞市場(chǎng)秩序，追逐暴利的行為。信用環(huán)境的惡化，造成交易成本增加，秩序混亂，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不暢，經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到阻礙，同時(shí)敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，損害了國家形象，也影響我國對(duì)外貿(mào)易，迫切需要我們加大打擊力度，使制假售假行為無處藏身，凈化市場(chǎng)環(huán)境，凈化企業(yè)信用行為。二是通過企業(yè)年檢工作開展事后企業(yè)信用監(jiān)管。 在年檢中有目的地對(duì)企業(yè)的資本使用、資金流向、經(jīng)營狀況進(jìn)行了解，對(duì)企業(yè)虧損金額、虧損原因進(jìn)行分析，并提出警示和改進(jìn)意見，加強(qiáng)企業(yè)信用的履行能力，同時(shí)向企業(yè)主管部門反映企業(yè)經(jīng)營情況，為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。三是清理“三無企業(yè)”。三無企業(yè)是無信用能力的企業(yè)，它即沒有為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富的可能，又沒有承擔(dān)社會(huì)義務(wù)的可能，已經(jīng)失去了市場(chǎng)主體資格，沒有信用可言。

4、企業(yè)信息透明，接受社會(huì)監(jiān)督。企業(yè)信用制度的建設(shè)、信用體系的建立，只有采用現(xiàn)代信息管理技術(shù)才能充分發(fā)揮作用。近年來。工商部門大量的應(yīng)用計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，已經(jīng)成為對(duì)企業(yè)信用監(jiān)管的重要模式。廣泛采用計(jì)算機(jī)技術(shù)，通過收集整理市場(chǎng)經(jīng)營主體資格、履約能力、信譽(yù)情況、失信記錄及違反法律、法規(guī)、規(guī)章行為等涉及企業(yè)信用方面的各種信息進(jìn)行公開、透明地向全社會(huì)提供信息服務(wù)，是規(guī)范社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，促時(shí)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要。

三、規(guī)范企業(yè)信用行為，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)

1、當(dāng)前我國企業(yè)不守信用的表現(xiàn)主要有：一是合同履約率低。據(jù)國家工商局20xx年統(tǒng)計(jì)，全國每年簽定合同超過40億份，而合同履約率僅有40左右。二是合同欺詐等違法行為嚴(yán)重。利用簽定合同搞欺詐、騙取錢財(cái)?shù)男袨閷乙姴货r，企業(yè)因合同欺詐等違法行為的侵害造成損失而破產(chǎn)、倒閉現(xiàn)象數(shù)不勝數(shù)。三是逃避各類債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重。采用各種手段逃避企業(yè)和銀行的債務(wù)，使其他企業(yè)和銀行遭受損失。四是市場(chǎng)交易行為嚴(yán)重不規(guī)范。由于缺乏信用，一些企業(yè)害怕上當(dāng)受騙，非現(xiàn)貨交易而不做，喪失營銷良機(jī)，錯(cuò)過交易的最好的時(shí)機(jī)，造成了不應(yīng)有的損失。五是制售假冒偽劣行為突出，造成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序混亂，上述這些不守信用的表現(xiàn)值得我們深思。

2、抓好企業(yè)信用行為規(guī)范，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在承認(rèn)其主體追求最大利益行為的同時(shí)，也有一定的規(guī)則約束其主體合法經(jīng)營。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，是開展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本要求。守信用是中國的傳統(tǒng)美德，也是建設(shè)中國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)“兩手抓”的一個(gè)重要方面。企業(yè)只有加強(qiáng)信用意識(shí)，才能更好地和國際接軌，這是入世新形勢(shì)對(duì)每個(gè)企業(yè)的基本要求。規(guī)范企業(yè)信用行為，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，工商部門要充分應(yīng)用企業(yè)信用監(jiān)管體系，發(fā)揮自身職能優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)環(huán)境。具體要做以下幾項(xiàng)工作：

一是宣傳法規(guī)，幫助企業(yè)提高法律意識(shí)和法制觀念。當(dāng)前要根據(jù)我國入世的新形勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)入世教育，幫助企業(yè)了解世貿(mào)，了解國際貿(mào)易規(guī)則，適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展需要。要組織企業(yè)學(xué)習(xí)《合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等有關(guān)法規(guī)，提高合同履約意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、規(guī)范意識(shí)、誠信意識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)自我管理、自我約束

、自我保護(hù)能力和企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)能力。

二是以建設(shè)“服務(wù)型工商”活動(dòng)為契機(jī)，開展信用服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)做好誠信。要在企業(yè)合同訂立上為企業(yè)把關(guān)，防止合同欺詐和不履約行為；要在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)上為企業(yè)把關(guān)，防止“三無產(chǎn)品”流入市場(chǎng)；要在經(jīng)營信用度上為企業(yè)把關(guān)，防止企業(yè)投機(jī)經(jīng)營不守信用行為；為企業(yè)討回公道、保護(hù)合法權(quán)益服務(wù)；為企業(yè)追討合同欠款服務(wù)；為企業(yè)宣傳自己、創(chuàng)造信用環(huán)境服務(wù)。

三是加快企業(yè)信用監(jiān)管體系數(shù)據(jù)庫的建立，發(fā)揮征信服務(wù)效能。工商部門在對(duì)企業(yè)登記和日常監(jiān)管中積累大量的企業(yè)信用信自資源，如企業(yè)的資產(chǎn)情況、經(jīng)營業(yè)績、產(chǎn)品情況、商標(biāo)使用、合同履約、簽約動(dòng)產(chǎn)抵押、投資等等，這些企業(yè)信息是社會(huì)各界十分關(guān)注的東西，我們應(yīng)該把企業(yè)信用信息社會(huì)化。在法規(guī)的規(guī)定范圍內(nèi)，應(yīng)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)聯(lián)技術(shù)，加快建立工商部門企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，盡快使征信數(shù)據(jù)開放。征信數(shù)據(jù)規(guī)范為全社會(huì)所用，同時(shí)也使企業(yè)信用接受社會(huì)監(jiān)督。在目前階段，工商部門企業(yè)信用監(jiān)管服務(wù)的實(shí)施可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

（1）企業(yè)的開業(yè)、變更、注銷登記資料、資信情況、違法違規(guī)記錄及商標(biāo)使用、合同信用等記錄通過工商互聯(lián)網(wǎng)向社會(huì)開放，允許公眾查閱，同時(shí)給每個(gè)企業(yè)都建立網(wǎng)上經(jīng)濟(jì)戶口，實(shí)行電子監(jiān)控。

（2）嚴(yán)禁失信人員擔(dān)任企業(yè)管理人員，尤其是擔(dān)任企業(yè)董事長、董事、經(jīng)理、會(huì)計(jì)等，并建立電子檔案。對(duì)失信企業(yè)在工商年檢中給予處罰或劃定為B級(jí)企業(yè)，限制企業(yè)行為，規(guī)范企業(yè)信用度。

（3）建立失信企業(yè)名單檔案。在一定范圍內(nèi)，通過電視、報(bào)刊、互聯(lián)網(wǎng)等媒體充分披露不講信用的企業(yè)行為，向社會(huì)曝光，讓輿論譴責(zé)不講信用者，接受社會(huì)監(jiān)督。

（4）通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程提供信息，進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督。工商部門要積極牽頭，成立各行各業(yè)的行業(yè)協(xié)會(huì)，由行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)失信企業(yè)進(jìn)行民間處罰。

第4篇

隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善，企業(yè)信用建設(shè)工作的重要性逐漸凸顯出來。目前，工商、銀行、稅務(wù)、海關(guān)、公安、審計(jì)、質(zhì)檢等部門依據(jù)各自職能對(duì)企業(yè)信用建設(shè)進(jìn)行了嘗試，取得了初步經(jīng)驗(yàn)。但這種在單個(gè)部門內(nèi)進(jìn)行的企業(yè)信用管理缺乏全面性，其信用數(shù)據(jù)單一，信用評(píng)價(jià)片面，實(shí)際效果不好。因此，整合各部門掌握的企業(yè)信用資源，形成比較全面的企業(yè)信用管理體系，是企業(yè)信用建設(shè)的當(dāng)務(wù)之急。在這個(gè)過程中，工商部門應(yīng)該充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，把握住企業(yè)信用管理體系建設(shè)的主導(dǎo)權(quán)，進(jìn)一步提升工商監(jiān)管的能力和地位。一、工商部門開展企業(yè)信用管理體系建設(shè)的優(yōu)勢(shì)

企業(yè)信用管理是對(duì)傳統(tǒng)的監(jiān)管制度在繼承基礎(chǔ)上的發(fā)展，體現(xiàn)了適應(yīng)市場(chǎng)契約經(jīng)濟(jì)、接軌國際征信慣例、運(yùn)用現(xiàn)代管理手段的內(nèi)涵。開展企業(yè)信用管理體系建設(shè)，對(duì)職能部門的系統(tǒng)化、專業(yè)化、社會(huì)化有嚴(yán)格要求，工商部門無疑具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。

1、在企業(yè)信用信息的掌握上具有優(yōu)勢(shì)。從工商行政管理部門的地位和職責(zé)看，企業(yè)的產(chǎn)生、發(fā)展、消亡全過程受到工商部門的管理，工商部門掌握企業(yè)大量基礎(chǔ)性、原生性、動(dòng)態(tài)性信息，在推進(jìn)企業(yè)信用建設(shè)方面具有較強(qiáng)的法律職能、地位和信息優(yōu)勢(shì)。

2、在企業(yè)信用監(jiān)管的有效性和力度方面具有優(yōu)勢(shì)。工商行政管理部門肩負(fù)的市場(chǎng)監(jiān)管職能，具有涉及領(lǐng)域廣、涵蓋范圍大、職能綜合性強(qiáng)的特點(diǎn)，即涉及生產(chǎn)、流通、消費(fèi)各領(lǐng)域，涵蓋各類市場(chǎng)主體，擁有企業(yè)準(zhǔn)入、營運(yùn)行為、企業(yè)退出和最終的處罰權(quán)等綜合性監(jiān)管權(quán)力，可對(duì)企業(yè)實(shí)施全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

3、在行政組織結(jié)構(gòu)上具有其他部門不可替代的優(yōu)勢(shì)。工商行政管理部門從中央到地方的五級(jí)行政體系的定位，附合企業(yè)信用建設(shè)體系中縱橫相連，條塊結(jié)合的銜接要求，有利于統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)一致。目前，其他政府部門還不具備如此完整的監(jiān)管體系。鑒于此，工商部門在信用建設(shè)體系中不能滿足現(xiàn)狀，要突破傳統(tǒng)觀念，創(chuàng)新發(fā)展，在目前有關(guān)的信用建設(shè)體系中率先整合信息資源，發(fā)揮企業(yè)信用建設(shè)的基礎(chǔ)性核心作用，在企業(yè)信用建設(shè)的發(fā)展規(guī)劃、政策制定、部門協(xié)調(diào)、數(shù)據(jù)開放等領(lǐng)域把握主導(dǎo)權(quán)還是大有可為的。

二、制約企業(yè)信用管理體系建設(shè)的因素

近年來，工商局積極運(yùn)用社會(huì)化資源，努力建立覆蓋全市各部門、各單位的統(tǒng)一透明的企業(yè)信用信息監(jiān)管網(wǎng)，以構(gòu)建企業(yè)信用管理平臺(tái)為契機(jī)，在企業(yè)信用體系建設(shè)、促進(jìn)和諧發(fā)展的進(jìn)程中掌握了一定的主動(dòng)權(quán)。但是目前所取得的成績還是初步的，一些跨部門、深層次的制度性、體制性問題仍在制約著企業(yè)信用管理平臺(tái)的建設(shè)。主要表現(xiàn)在：

1、企業(yè)信用監(jiān)管的法律依據(jù)不足制約著企業(yè)信用管理體系的建設(shè)。信用管理是涉及社會(huì)多個(gè)行業(yè)、多個(gè)部門連鎖式反應(yīng)的系統(tǒng)工程，必須建立一套完善的與信用相關(guān)的法律、法規(guī)體系，并進(jìn)行規(guī)范化運(yùn)作，才能使之健康發(fā)展。但是當(dāng)前還沒有一部跨部門、跨系統(tǒng)的企業(yè)信用管理法律法規(guī)。我們?cè)谛庞帽O(jiān)管實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在對(duì)信用機(jī)構(gòu)的設(shè)置，信用管理的模式，政府相關(guān)部門在信用體系建設(shè)中的地位、權(quán)利與義務(wù)等，法律都沒有明確的界定。因此，急需制定相關(guān)法律、法規(guī)作為行政保障，包括披露、公示違法失信企業(yè)時(shí)出現(xiàn)的不當(dāng)行政的法律救濟(jì)措施。

2、各部門各自為政的現(xiàn)狀制約著聯(lián)合征信體系的實(shí)施。當(dāng)前各部門對(duì)征信體系認(rèn)知和信任程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，部門間的信息相互封閉，造成了企業(yè)信用監(jiān)管工作的片面性，客觀上制約著信用建設(shè)的發(fā)展。如區(qū)實(shí)現(xiàn)了以工商牽頭的聯(lián)合征信，但是對(duì)部門報(bào)送信息的質(zhì)量、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)缺乏客觀考核的依據(jù)，缺乏相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，“各自為政”的部門觀念導(dǎo)致其他部門的工作人員積極性普遍不高，未能真正建立起暢通的社會(huì)信用聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

3、機(jī)制不健全，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一制約著企業(yè)信用管理體系的運(yùn)用。統(tǒng)一的征信標(biāo)準(zhǔn)和健全的信用評(píng)價(jià)機(jī)制是運(yùn)用企業(yè)信用管理體系的前提。在企業(yè)信用管理實(shí)踐過程中，最大的困惑之一就是缺乏統(tǒng)一的征信標(biāo)準(zhǔn)。沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可以涵蓋所有部門信息，導(dǎo)致在收集信息過程中，沒有標(biāo)準(zhǔn)可以參考，部門報(bào)送信用信息的主觀性還比較大。同時(shí)，企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制也尚未成熟，如具體指標(biāo)、扣分因素、信用積累、信用流失、信用修復(fù)等均不健全，極大地影響了評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性和權(quán)威性。

4、數(shù)字化建設(shè)的滯后制約著企業(yè)信用管理平臺(tái)的發(fā)展。企業(yè)信用信息的管理是一個(gè)龐大的社會(huì)系統(tǒng)工程，僅政府部門就涉及幾十個(gè)。而各部門信息化程度卻參差不齊。一些信息化程度較高的部門，如工商、稅務(wù)，能夠較容易地收集、提交信息。但是一些信息化程度較低的部門，要從原始檔案中逐個(gè)選擇信息，其工作難度非常大，提交的材料也不完整。

三、工商部門把握企業(yè)信用管理體系建設(shè)主導(dǎo)權(quán)的途徑

構(gòu)建企業(yè)信用管理平臺(tái)是一項(xiàng)開創(chuàng)性的系統(tǒng)工程，沒有現(xiàn)存的經(jīng)驗(yàn)可以照搬。特別是在目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不完善的情況下，存在這樣那樣的問題和困難是難以避免的。對(duì)此，我們既要堅(jiān)定信心，制定長遠(yuǎn)宏觀的工作計(jì)劃，又要具體情況具體分析，正視問題困難，抓好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，做到穩(wěn)步推進(jìn)。

1、推進(jìn)政府建章立制，在制度層面確立主導(dǎo)權(quán)。工商部門應(yīng)該爭(zhēng)取地方政府的關(guān)注和支持，發(fā)揮專業(yè)和系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，制訂完善的信用管理辦法，包括信用征集、信用評(píng)價(jià)、信用反饋、信用提示、信用培植、信用披露等各項(xiàng)制度，循序漸進(jìn)地推動(dòng)信用管理體系建設(shè)。金東工商分局主動(dòng)加強(qiáng)與地方政府的溝通協(xié)調(diào)，取得了區(qū)政府的支持，成立了由區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，各相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)組成，工商具體操作的“金東區(qū)企業(yè)信用工程領(lǐng)導(dǎo) 小組”和“區(qū)企業(yè)信用工程聯(lián)絡(luò)小組”；再以區(qū)政府名義下發(fā)由工商部門制定的《區(qū)企業(yè)信用信息綜合管理辦法》，明確了各部門、各單位的信用信息工作職責(zé)、信息征集內(nèi)容、申報(bào)時(shí)間、申報(bào)方式途徑等，從而在制度層面確立了工商部門在地方企業(yè)信用工程建設(shè)中的主導(dǎo)權(quán)。

2、制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)，在征信環(huán)節(jié)上掌握主導(dǎo)權(quán)。近年來，工商部門堅(jiān)持統(tǒng)一、系統(tǒng)、效能原則，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)戶口對(duì)于企業(yè)信用監(jiān)管的基礎(chǔ)性作用,在信用建設(shè)中搶得了先機(jī)。下一步，應(yīng)該積極推進(jìn)信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)化，包括數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)和標(biāo)準(zhǔn)，信用數(shù)據(jù)格式、內(nèi)容、指標(biāo)和標(biāo)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)庫技術(shù)支持軟件等應(yīng)通用或相互兼容。要打破各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)的獨(dú)立性和局限性，明確各系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交流的相互關(guān)系，規(guī)定共享的信息，消除原有的信息壁壘，從而保證信息的合理共享使用。

第5篇

央行1996 年下發(fā)的《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》中，將信用卡按載體材料區(qū)分為磁條卡和智能卡兩類，沒有給出過虛擬卡的定義。阿里和騰訊公司準(zhǔn)備發(fā)行的虛擬卡在本質(zhì)上仍是信用卡，只不過形式上是互聯(lián)網(wǎng)化的信用卡。據(jù)已披露的信息,虛擬卡在用戶資格審核、發(fā)放模式等方面與傳統(tǒng)信用卡(以下簡(jiǎn)稱實(shí)體卡)大相徑庭，主要特點(diǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、數(shù)字信息化。虛擬卡被視為實(shí)體卡去介質(zhì)化的嘗試， 它用特定的數(shù)字信息代替了有形的物質(zhì)載體。用戶開通虛擬卡后，銀行會(huì)發(fā)放卡號(hào)給客戶，用該卡號(hào)即可開通支付寶快捷支付，進(jìn)行各項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)或移動(dòng)支付的消費(fèi)。虛擬卡節(jié)省發(fā)卡成本，實(shí)體卡單張發(fā)卡成本約近百元。

2、以大數(shù)據(jù)為支撐。虛擬卡無需客戶前往銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)填寫個(gè)人信息，它依據(jù)的是互聯(lián)網(wǎng)背后的大數(shù)據(jù)。實(shí)體卡主要依據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況、收入等線下的信用記錄確定信用額度。虛擬卡主要根據(jù)用戶網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)記錄和信用記錄來審定額度。據(jù)此，阿里擬推出虛擬卡的授信額度由200 元起步，信用額度的依據(jù)是用戶在網(wǎng)絡(luò)上積累下的實(shí)名制信息和消費(fèi)數(shù)據(jù)，即根據(jù)個(gè)人網(wǎng)絡(luò)信用度確定額度。這是信用卡發(fā)卡制度的重大創(chuàng)新與變革。上述兩個(gè)特點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是虛擬卡的最重要特點(diǎn)，應(yīng)是其被稱為虛擬的由來。

3、用戶主體資格的雙重性。阿里擬推出的信用支付業(yè)務(wù)主要為持手機(jī)、平板電腦等移動(dòng)終端的支付寶用戶在淘寶和天貓商城購物的消費(fèi)行為提供消費(fèi)貸款。該業(yè)務(wù)擬只對(duì)實(shí)名注冊(cè)的支付寶客戶開放。

一方面，用戶的適格條件較為寬松。實(shí)體卡對(duì)用戶資格嚴(yán)格限制，銀行不能給大學(xué)生發(fā)實(shí)體卡，但是支付寶虛擬卡不受這個(gè)政策限制。另一方面，客戶范圍有局限性。虛擬卡的消費(fèi)局限于特定的網(wǎng)絡(luò)，比如阿里虛擬卡局限于阿里巴巴客戶范圍內(nèi)。阿里巴巴醞釀的虛擬卡業(yè)務(wù)，建立在其阿里體系之內(nèi)，在淘寶、天貓上用支付寶購物的客戶才可能開通信用支付。而傳統(tǒng)的銀行卡的用戶和使用范圍不限于此。

4、互聯(lián)網(wǎng)渠道發(fā)行。虛擬卡通過互聯(lián)網(wǎng)發(fā)行，即申請(qǐng)、即發(fā)卡、即支付，無年費(fèi)。客戶申請(qǐng)辦卡只要符合條件，少則一分鐘至多十幾分鐘即可拿到卡。在線即時(shí)申請(qǐng)發(fā)行省去了實(shí)體卡從客戶提交書面申請(qǐng)到客戶經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)、確定信用額度和寄送等長達(dá)月余的繁瑣程序。

5、運(yùn)用擔(dān)保制度或保險(xiǎn)公司分散風(fēng)險(xiǎn)。虛擬卡支付業(yè)務(wù)的資金由發(fā)卡銀行提供，阿里為此特別成立了一家擔(dān)保公司--商誠融資擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱阿里擔(dān)保)，為持卡人信用進(jìn)行擔(dān)保。當(dāng)持卡人一個(gè)月后不能按約定償還虛擬卡項(xiàng)下的欠款時(shí)，由阿里擔(dān)保承擔(dān)還款責(zé)任。但是，該擔(dān)保公司所提供的整體擔(dān)保額度是有限的。重慶市工商局注冊(cè)信息顯示，阿里擔(dān)保注冊(cè)資本3 億元。若按照最大擔(dān)保額度不能超過資本金10 倍算，阿里擔(dān)保目前能提供的額度為30 億元。另外，騰訊虛擬卡準(zhǔn)備引入保險(xiǎn)公司對(duì)虛擬卡的欠款提供保險(xiǎn)理賠。

6、持卡人違約的法律后果有所不同。實(shí)體卡如果逾期不還，銀行會(huì)收高額利息，產(chǎn)生信用卡滯納金，產(chǎn)生不良信用記錄計(jì)入人民銀行征信系統(tǒng)，可依法追究民事償還責(zé)任甚至賠償責(zé)任，惡意透支則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任。而虛擬卡的逾期后阿里擔(dān)保會(huì)先對(duì)發(fā)卡人進(jìn)行墊付，再對(duì)持卡人進(jìn)行催收。如果催收一年仍沒有還款，支付寶賬戶將被注銷以示懲罰。從理論和法律制度來說， 阿里擔(dān)保有權(quán)對(duì)持卡人追究民事賠償責(zé)任，但由于虛擬卡的信用額度較小，違約欠款的數(shù)額較低，訴訟成本相對(duì)較高，可行性較差，因此違約的持卡人被實(shí)際追究民事賠償責(zé)任的可能性不大。

二、虛擬卡的主要當(dāng)事人的法律關(guān)系

信用卡業(yè)務(wù)涉及的基本當(dāng)事人包括持卡人，發(fā)卡機(jī)構(gòu)，特約商戶與擔(dān)保人。在阿里等虛擬卡業(yè)務(wù)中，發(fā)卡人表面上是中信銀行和阿里或騰訊，持卡人為開通虛擬卡業(yè)務(wù)的用戶， 特約商戶為阿里旗下的淘寶商戶。實(shí)體卡當(dāng)事人的法律關(guān)系非常復(fù)雜，存在很大爭(zhēng)議，但是持卡人、發(fā)卡人和特約商戶三者間的法律關(guān)系是實(shí)體卡最基本的三種法律關(guān)系1。虛擬卡的法律關(guān)系也不例外。

1、中信銀行與阿里和騰訊等互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的法律關(guān)系。虛擬卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)表面上為阿里與中信銀行聯(lián)合發(fā)行，但實(shí)際發(fā)卡人應(yīng)當(dāng)是銀行。阿里等第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)際上是提供數(shù)據(jù)、技術(shù)支持，提供銷售渠道和銷售平臺(tái)，或提供擔(dān)保人，阿里和中信銀行的合作本質(zhì)上是基于數(shù)據(jù)的合作。即中信銀行結(jié)合阿里提供的數(shù)據(jù)，參照中國人民銀行的征信系統(tǒng)審核用戶資料， 決定信用額度，直接向用戶授信，包括確定免息期后的利率。壞賬風(fēng)險(xiǎn)由中信銀行承擔(dān)，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)概不負(fù)責(zé)。

所以虛擬卡仍通過商業(yè)銀行發(fā)行，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和征信技術(shù)仍依靠商業(yè)銀行，支付寶方面配合中信銀行收集數(shù)據(jù)，并通過網(wǎng)上渠道銷售，實(shí)質(zhì)上是由銀行發(fā)行與管理。

2、發(fā)卡銀行與持卡人的法律關(guān)系。發(fā)卡行與持卡人的法律關(guān)系因?yàn)樾庞每ǖ牟煌δ芏兴兓５谝环N是儲(chǔ)蓄關(guān)系。虛擬卡具有儲(chǔ)蓄功能，用戶可以隨時(shí)存入或取出一定金額，在這個(gè)意義上，持卡人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)之間有儲(chǔ)蓄關(guān)系。第二種是借貸關(guān)系。虛擬卡允許用戶透支一定限額，即提供一種信貸關(guān)系，持卡人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)之間是借貸關(guān)系。該種法律關(guān)系是實(shí)體卡也是虛擬卡中最重要的法律關(guān)系，也是虛擬卡被監(jiān)管機(jī)構(gòu)最擔(dān)心出問題的地方，這是虛擬卡被叫停的敏感點(diǎn)。第三種是關(guān)系，持卡人在消費(fèi)過程中轉(zhuǎn)賬結(jié)算時(shí)，持卡人將結(jié)算事項(xiàng)交由發(fā)卡行處理，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)行為產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)由持卡人承擔(dān)，并有權(quán)得到相應(yīng)報(bào)酬。但超過授權(quán)范圍的事項(xiàng)產(chǎn)生的結(jié)果由發(fā)卡機(jī)構(gòu)承擔(dān)。在這一層意義上，發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人之間是委托關(guān)系。實(shí)體卡通常還存在發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人間的抵押擔(dān)保關(guān)系，即發(fā)卡機(jī)構(gòu)要求持卡人提供的信用卡擔(dān)保機(jī)制。而虛擬卡只有資格審查和注銷賬戶的懲罰， 尚沒有要求持卡人提供擔(dān)保措施。總之，發(fā)卡人與持卡人之間是上述多種法律關(guān)系的混合體。

3、發(fā)卡銀行與特約商戶的法律關(guān)系。特約商戶之所以接受信用卡支付方式，是基于其與發(fā)卡機(jī)構(gòu)之間的協(xié)議。因此，發(fā)卡機(jī)構(gòu)與特約商戶形成關(guān)系，發(fā)卡機(jī)構(gòu)是委托人，特約商戶是受托人，特約商戶按照發(fā)卡機(jī)構(gòu)的指示完成信用卡相關(guān)委托事宜后，特約商戶可以獲得發(fā)卡機(jī)構(gòu)的付款。對(duì)于阿里虛擬卡，發(fā)卡機(jī)構(gòu)為中信銀行，特約商戶僅限于阿里旗下的接受支付寶快捷消費(fèi)的商戶。

4、持卡人與特約商戶的法律關(guān)系。持卡人與特約商戶之間主要是基于商品買賣合同的基礎(chǔ)關(guān)系。同時(shí)，持卡人委托特約商戶通過其信息交換系統(tǒng)獲得發(fā)卡人的授權(quán)與支付款項(xiàng)的承諾，即持卡人對(duì)特約商戶的授權(quán)。但二者之間的買賣關(guān)系獨(dú)立于信用卡交易關(guān)系，持卡人與特約商戶之間的諸如質(zhì)量糾紛，服務(wù)糾紛等基于買賣合同產(chǎn)生的問題，通常不得成為拒絕支付信用卡款項(xiàng)的理由。但持卡人享有的權(quán)利對(duì)商品款項(xiàng)的支付有一定的影響，如持卡人行使消費(fèi)者的合同撤銷權(quán)后，未支付的款項(xiàng)停止支付，已經(jīng)支付的要退還持卡人。

5、擔(dān)保公司與發(fā)卡銀行的法律關(guān)系。擔(dān)保人與發(fā)卡人是保證人與債權(quán)人之間的保證關(guān)系，保證持卡人履行其對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的還款義務(wù)，如果持卡人不履行義務(wù)，則發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)要求擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。擔(dān)保人代持卡人履行義務(wù)后有權(quán)向持卡人行使代位求償權(quán)。阿里虛擬卡中的阿里擔(dān)保即是發(fā)卡人的擔(dān)保人。另外，在虛擬卡中引入的保險(xiǎn)公司的性質(zhì)與擔(dān)保人的性質(zhì)相似，主要是由保險(xiǎn)公司賠償持卡人未能按照約定償還的對(duì)發(fā)卡人形成的信用卡項(xiàng)下的欠款。

三、虛擬卡爭(zhēng)議的主要法律問題及對(duì)策

虛擬卡與實(shí)體卡的本質(zhì)一樣，都需要接受央行的監(jiān)管，避免造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。與實(shí)體卡業(yè)務(wù)相比，虛擬卡涉及不少新的技術(shù)和新的發(fā)卡程序。虛擬卡的風(fēng)險(xiǎn)隱患和爭(zhēng)議主要存在以下方面。

(一)合規(guī)性問題

1、發(fā)卡人主體資格的合規(guī)性質(zhì)疑。國際上信用卡是由銀行或者專門的信用卡公司發(fā)行的，國內(nèi)沒有專門的信用卡公司。根據(jù)我國《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》，信用卡都是由銀行發(fā)行的。

通過前述分析， 虛擬卡實(shí)際發(fā)卡人是商業(yè)銀行，其主體資格的合法性沒有問題。雖然虛擬卡在某些方面突破了現(xiàn)有規(guī)定，對(duì)于這樣的金融創(chuàng)新，在能夠控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下，應(yīng)當(dāng)試點(diǎn)發(fā)展。

《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》在1996 年制定，那是針對(duì)的是實(shí)體卡管理，互聯(lián)網(wǎng)還未普及，更談不上互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新，當(dāng)時(shí)根本無法想象虛擬卡的創(chuàng)新。如果硬要采用過時(shí)的制度管制近二十年后的互聯(lián)網(wǎng)金融，無疑是削足適履。

2、發(fā)卡程序的合規(guī)性質(zhì)疑。銀監(jiān)會(huì)2011 年1 月印發(fā)了《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，對(duì)包括業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、發(fā)卡、收單、風(fēng)控等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。虛擬卡發(fā)卡程序與上述規(guī)定差距較大。

第一，申請(qǐng)材料環(huán)節(jié)突破面簽要求。根據(jù)該辦法第三十七條規(guī)定，發(fā)卡銀行印制的信用卡申請(qǐng)材料文本應(yīng)當(dāng)包含申領(lǐng)人信息、合同信息、費(fèi)用信息和其他信息。其他信息包括申請(qǐng)人聲明、申請(qǐng)人確認(rèn)欄和簽名欄等內(nèi)容，特別是申領(lǐng)人確認(rèn)欄中應(yīng)當(dāng)載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名，本人已閱讀全部申請(qǐng)材料， 充分了解并清楚知曉該信用卡產(chǎn)品的相關(guān)信息，愿意遵守領(lǐng)用合同的各項(xiàng)規(guī)則。其第三十八條還明確規(guī)定，信用卡主卡申請(qǐng)材料必須經(jīng)由申請(qǐng)人本人親自簽名。

上述規(guī)定是對(duì)實(shí)體卡的紙質(zhì)申請(qǐng)和簽名的要求，并且屬于部委規(guī)章，法律效力較低。但是法律效力更高的我國《合同法》、《電子簽名法》等對(duì)網(wǎng)絡(luò)電子合同及其簽名都明確承認(rèn)。因此不存在網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)和簽名的法律障礙。

第二，身份識(shí)別問題。上述管理辦法第四十一條規(guī)定，發(fā)卡銀行需確認(rèn)申請(qǐng)人擁有固定工作、穩(wěn)定的收入來源或可靠的還款保障。虛擬卡以網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)記錄為授信依據(jù)， 發(fā)卡方難以確認(rèn)用戶的工作和收入情況，只能依靠大數(shù)據(jù)分析。

《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》第四十九條規(guī)定，發(fā)卡銀行激活前應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡持卡人身份信息進(jìn)行核對(duì)，且不得激活領(lǐng)用合同未經(jīng)申請(qǐng)人簽名確認(rèn)、未經(jīng)激活程序確認(rèn)持卡人身份的信用卡。虛擬卡可以在線獲得申請(qǐng)人簽名，對(duì)申請(qǐng)人身份的確認(rèn)主要通過申請(qǐng)人填寫的信息和支付寶實(shí)名認(rèn)證制度，實(shí)名認(rèn)證會(huì)同時(shí)核實(shí)姓名、身份證號(hào)碼和銀行賬戶號(hào)碼等信息。在實(shí)名認(rèn)證中， 上傳身份證后與公安網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)核實(shí)身份信息，銀行賬戶在開戶時(shí)已經(jīng)由銀行按照賬戶實(shí)名制的規(guī)定當(dāng)面核實(shí)身份，因此，這些信息驗(yàn)證結(jié)合起來可以保證申請(qǐng)人身份的真實(shí)性。另外，支付寶虛擬卡可以通過信用卡激活環(huán)節(jié)降低身份識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化賬戶實(shí)名制。

(二)安全性問題及對(duì)策

1、信用識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。虛擬卡的發(fā)行可能存在第三方數(shù)據(jù)分析風(fēng)險(xiǎn)。而中信銀行與阿里推出的虛擬卡，很大程度上依賴阿里的網(wǎng)絡(luò)購物數(shù)據(jù)決定授信額度。阿里授信的具體流程為，首先用幾個(gè)關(guān)鍵數(shù)據(jù)將客戶分為幾個(gè)不同的類別的群體，再通過對(duì)群違約概率的反復(fù)計(jì)算，最終確定能夠?qū)︻愃迫后w提供多大額度的標(biāo)準(zhǔn)化授信產(chǎn)品。具體施行時(shí)，只要甄別客戶屬于哪個(gè)群體，然后即可直接套用自身設(shè)立的授信流程4。在這一過程中，銀行以第三方數(shù)據(jù)為依據(jù)授信，在第三方數(shù)據(jù)有誤時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生較高的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此可以在實(shí)踐中逐步完善數(shù)據(jù)分析模型， 可以通過降低信用額度，引入擔(dān)保和保險(xiǎn)價(jià)值降低信用識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，傳統(tǒng)的信用卡授信數(shù)據(jù)也是靠長期實(shí)踐摸索積累，前期大量發(fā)卡，讓風(fēng)險(xiǎn)充分暴露，再據(jù)此修正銀行的風(fēng)險(xiǎn)模型參數(shù)。

2、信息安全風(fēng)險(xiǎn)。央行稱，由于虛擬卡辦卡流程無法有效確認(rèn)客戶本人辦卡意愿，在目前個(gè)人身份信息非法買賣行為未得到有效遏制的情況下，存在較大的冒名辦卡風(fēng)險(xiǎn)，極易損害消費(fèi)者權(quán)益。

對(duì)此，可以要求虛擬卡用戶必須實(shí)行實(shí)名認(rèn)證制度。如前所述，在實(shí)名認(rèn)證中，上傳身份證后與公安網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)核實(shí)身份信息，銀行賬戶在開戶時(shí)已經(jīng)由銀行按照賬戶實(shí)名制的規(guī)定當(dāng)面核實(shí)身份，因此，這些信息驗(yàn)證結(jié)合起來可以保證申請(qǐng)人身份的真實(shí)性。當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)上信息泄露問題需要通過多種措施來降低冒用他人信息的風(fēng)險(xiǎn)。例如,在支付寶錢包使用過程中，用戶需要提供姓名，銀行卡號(hào)，銀行卡密碼，獲取手機(jī)動(dòng)態(tài)密碼甚至快捷支付中需提供的身份證號(hào)碼等信息來核對(duì)用戶身份。

從支付寶多年經(jīng)驗(yàn)來看，并未發(fā)生客戶信息泄露的問題。在客戶信息安全風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試中，即使客戶手機(jī)丟失， 他人想要修改支付密碼也需先輸入原始密碼，這就保證了客戶享有和銀行發(fā)行的信用卡類似等級(jí)的安全保障。

(三)違約風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

1、違約風(fēng)險(xiǎn)。由于支付寶交易通常金額不大，即使持卡人違約而不還款，阿里方面也不可能通過訴訟方式要求其承擔(dān)最終償付責(zé)任，最終后果以注銷賬戶以示懲罰，因此可能誘發(fā)違約風(fēng)險(xiǎn)。另外，還可能存在惡意透支問題。如果是實(shí)體卡，銀行會(huì)收取高額利息、滯納金，產(chǎn)生不良信用記錄，甚至追究刑事責(zé)任。但阿里虛擬卡只有罰息、最終注銷賬戶的懲罰，其對(duì)惡意透支也應(yīng)當(dāng)適用上述有關(guān)實(shí)體卡的規(guī)定追究責(zé)任，可以威懾違約行為以及惡意透支。

第一,通過對(duì)最高信用額度加以限制可以降低信用卡違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此,阿里虛擬卡最低限額為200 元人民幣，最高的額度是根據(jù)用戶日常的消費(fèi)的一些數(shù)據(jù)積累所產(chǎn)生的一些信用價(jià)值來評(píng)定的;騰訊虛擬卡的最低額度是50 元,最高額度是5000 元。

第二,識(shí)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)要完善大數(shù)據(jù)授信技術(shù)。支付寶作為國內(nèi)最大的第三方支付機(jī)構(gòu)，其擁有近3 億的實(shí)名認(rèn)證用戶，消費(fèi)者在網(wǎng)絡(luò)上沉積了大量行為數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可以折射出消費(fèi)者的信用。

第三, 引入保險(xiǎn)機(jī)制或擔(dān)保機(jī)制分散銀行風(fēng)險(xiǎn)。中信銀行與騰訊公司推出的虛擬卡的一大創(chuàng)新是首次引入了商業(yè)保險(xiǎn)模式，以分散客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。眾安保險(xiǎn)擬為微信虛擬卡建立風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制。通過引入保險(xiǎn)公司，在虛擬卡用戶沒有償債能力時(shí)，保險(xiǎn)公司先行賠付，可以降低虛擬卡發(fā)行人的資金風(fēng)險(xiǎn)。阿里集團(tuán)為虛擬卡業(yè)務(wù)特別成立了一家擔(dān)保公司對(duì)發(fā)卡銀行面臨的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行擔(dān)保。

第四,把違約行為記入征信系統(tǒng)。依據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，虛擬卡持卡人的違約行為可能難以計(jì)入人民銀行的征信系統(tǒng)。如果該類違約行為能夠計(jì)入人民銀行的征信系統(tǒng)的話， 虛擬卡持卡人的違約行為會(huì)大大減少，理智的持卡人不會(huì)因小額違約而背上信用污點(diǎn)，這對(duì)虛擬卡的持卡人是一種有利的震懾，形成系統(tǒng)性的配套防范制度。

第6篇

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 信用風(fēng)險(xiǎn) 金融市場(chǎng) 

針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)自身的性質(zhì)而言，其具有高度的開放性、自由性和關(guān)聯(lián)性，在這種極為自由的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)中，金融體系會(huì)受到不同類型信用問題的干擾和波及，所以對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行大力整頓和管理，以此來降低信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)幾率，減少心信用缺失事件的發(fā)生率，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的發(fā)展和經(jīng)營創(chuàng)造一個(gè)更為合理和科學(xué)的金融信用環(huán)境。基于此，下面本文圍繞我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)以及構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體策略進(jìn)行分析和探討。 

一、我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 

在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融模式逐漸普及的背景下，關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)中的信用風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯露出來。在作為新興金融方式的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)中，其作為區(qū)別于傳統(tǒng)金融市場(chǎng)的一種新興模式，伴隨我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷擴(kuò)張和成熟，在互聯(lián)網(wǎng)金融體系中的參與主體數(shù)量和種類也在不斷增加和擴(kuò)展，表現(xiàn)出強(qiáng)勁的競(jìng)爭(zhēng)力和生命力。那么在這樣繽紛復(fù)雜的互聯(lián)網(wǎng)金融世界里，各個(gè)主體之間存在著信用等級(jí)方面的差異，伴隨交易業(yè)務(wù)數(shù)量的提升，衍生的信用事件也在隨之增加，這就會(huì)大大增加互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)葑兂山鹑谛庞梦C(jī)[1]。 

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)經(jīng)營的信貸行為不存在實(shí)物抵押和擔(dān)保 

由于建立在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上的金融交易方式為虛擬貨幣交易形式，在抵押物方面來說不具備以實(shí)物進(jìn)行抵押的條件和平臺(tái)，因此會(huì)在金融業(yè)務(wù)的交易后期出現(xiàn)擔(dān)保物價(jià)值不足以達(dá)到貸款標(biāo)準(zhǔn)，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)帶來很大的違約風(fēng)險(xiǎn)。 

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的征信體系不完善 

針對(duì)征信體系來說，在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的信貸業(yè)務(wù)主要是面對(duì)個(gè)人小額貸款客戶，由于信貸對(duì)象數(shù)量多且繁雜，會(huì)造成對(duì)貸款對(duì)象的信用評(píng)估工作冗長且效率低下，同時(shí)科學(xué)性也有待提升。那么這種不規(guī)范的征信體系會(huì)使得互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)難以準(zhǔn)確評(píng)價(jià)信貸客戶的具體信用指標(biāo)，容易發(fā)生互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)虧損、貸款中斷且流失的現(xiàn)象。 

（三）信貸信息不對(duì)稱導(dǎo)致的“信用道德感”缺失 

在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)中，由于個(gè)人信用貸款的需求更為強(qiáng)烈，客戶類型繁多，因此面對(duì)借款人的具體信息方面，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)難免會(huì)發(fā)生客戶信貸業(yè)務(wù)信息不對(duì)稱的行為，這便大大提升了互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)整體的信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，不利于更加完善和全面的掌握信貸信息[2]。 

二、當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用管理制度的缺失 

1.目前我國未出臺(tái)關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的適用法律 

在互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種全新的金融行業(yè)金融交易方式出現(xiàn)在人們的生活之中，盡管得到了越來越多人們的應(yīng)用，但是從法律角度來說，我國并沒有專門出臺(tái)關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)適用的相關(guān)法律法規(guī)。因此這種法律制度的缺失會(huì)造成互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的規(guī)范性較低，同時(shí)也使得互聯(lián)網(wǎng)金融手段比如P2P貸款、眾籌等金融業(yè)務(wù)自身的法律遵循程度也較低，沒有真正的生存于法律接受、容納和法律允許的范疇之內(nèi)，從而存在很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，也非常不利于對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)進(jìn)行系統(tǒng)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理[3]。 

2.互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的監(jiān)督主體處于“真空”狀態(tài) 

在大量互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)誕生的背景下，各個(gè)企業(yè)存在于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)中，在實(shí)際生活中并未在工商部門進(jìn)行實(shí)際的注冊(cè)和認(rèn)定，那么對(duì)不同互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的信用管理工作上來說，便無法具體的制定相關(guān)的信用管理制度。并且很多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)也并未給自己構(gòu)建較為完善和適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和相關(guān)機(jī)制，造成企業(yè)內(nèi)部對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作并不重視，管理制度和體系較為缺失。 

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)交易過程監(jiān)控力度薄弱 

1.對(duì)參與主體沒有制定合規(guī)的有效審查和驗(yàn)證 

在廣為復(fù)雜和開放的互聯(lián)網(wǎng)金融體系中，面對(duì)不同起點(diǎn)和規(guī)模的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)而言是具備高度容納性的，但也正是由于這種高度容納性造成了互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)并未對(duì)各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)制定較為合理和完善的審查機(jī)制和有效驗(yàn)證機(jī)制。由于缺少更為適用的參與主體驗(yàn)證體系和審核體系，會(huì)造成金融業(yè)務(wù)交易的過程中，出現(xiàn)參與主體的故意損害行為，比如通過銷毀當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)鏈接和IP地址，讓其他參與主體遭受到財(cái)務(wù)和信用雙重方面的損失。這種行為和現(xiàn)象的出現(xiàn)，大大挑戰(zhàn)了互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的信用管理工作，為信用管理工作帶來了系數(shù)較高的難題。 

2.缺少對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)流通的金融資金的有效跟蹤 

在當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)中，針對(duì)金融交易發(fā)生過程的相關(guān)跟蹤機(jī)制并未徹底的落實(shí)下去，那么這種對(duì)金融資金的跟蹤工作無法開展會(huì)造成貸款款項(xiàng)的缺失和多次流轉(zhuǎn)，從而造成金融流程的隱蔽性過強(qiáng)，容易發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的舞弊事件，從而造成信用危機(jī)。 

（三）缺乏科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)控制手段 

1.未與我國中央金融征信系統(tǒng)相連接 

在當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)中，適用的征信機(jī)制過于單一，并且構(gòu)建的征信系統(tǒng)也并未與國家中央金融征信系統(tǒng)相連接，表現(xiàn)出很大程度的單薄性特點(diǎn)。這種過于單薄和獨(dú)立的征信機(jī)制，會(huì)使得互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)缺乏固定和流通的征信標(biāo)準(zhǔn)，不利于各個(gè)金融業(yè)務(wù)的統(tǒng)一開展。同時(shí)對(duì)各項(xiàng)客戶的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不一，沒有一個(gè)更具威嚴(yán)性和科學(xué)性的衡量標(biāo)準(zhǔn)，從而造成了互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)問題[4]。　2.面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的海量信息，信用風(fēng)險(xiǎn)控制手段應(yīng)接不暇 

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)上的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段中，主要應(yīng)用的便是宏觀調(diào)控和微觀調(diào)整方式，利用事中管理的形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。但是伴隨互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的逐漸成熟和完善，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)上包含的各項(xiàng)信息越來越多，相關(guān)金融業(yè)務(wù)也越來越復(fù)雜。所以面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)上海量的金融信息，在傳統(tǒng)事中風(fēng)險(xiǎn)管理的手段上已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代化金融業(yè)務(wù)的發(fā)展需要。當(dāng)前這種過于單一和單向的風(fēng)險(xiǎn)控制手段難免會(huì)造成信息過剩，收到的干擾也越來越多，大大降低了互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率。 

三、構(gòu)建我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的策略 

（一）完善現(xiàn)有互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度 

1.加快健全相關(guān)法律進(jìn)程，逐步完善互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)適用法律體系 

為了構(gòu)建更為規(guī)范和健全的互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)和金融體系，需要利用更為全面的法律法規(guī)作為支撐，來有效引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的開展和進(jìn)行。基于此，我國相關(guān)法律部門要切實(shí)針對(duì)當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，把握市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)律，構(gòu)建更符合互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)發(fā)展腳步的相關(guān)法律體系和法律程序，提升互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)電子貨幣交易的安全性和合法性，構(gòu)建金融業(yè)務(wù)往來的法律標(biāo)準(zhǔn)，從而降低互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)中金融犯罪的幾率。 

2.針對(duì)參與主體個(gè)性特征，構(gòu)建明確分工的監(jiān)管框架 

為了在整體方向上有效引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的良好發(fā)展，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融主體來說，需要進(jìn)一步明確金融市場(chǎng)上的參與主體角色，將各個(gè)參與主體的責(zé)任和職能明確區(qū)分開來，才能有效引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)監(jiān)管體系的形成，從而構(gòu)建更為合理的監(jiān)管框架[5]。 

（二）提升對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度 

面對(duì)不斷擴(kuò)張的互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)，要想改善風(fēng)險(xiǎn)四伏的現(xiàn)狀，需要構(gòu)建更為完善和全面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加大對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的力度。首先要形成職能性更強(qiáng)、監(jiān)管性更深入的監(jiān)督部門，落實(shí)監(jiān)督者的角色，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)性的監(jiān)督和把控；其次要發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)的管控功能，有效制定行業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范相關(guān)金融業(yè)務(wù)的開展，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融新產(chǎn)品更加適用市場(chǎng)的發(fā)展，同時(shí)也達(dá)到科學(xué)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)和緩沖風(fēng)險(xiǎn)的效果。 

綜上所述，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)自身的性質(zhì)而言，其具有高度的開放性、自由性和關(guān)聯(lián)性，在這種極為自由的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)中，金融體系會(huì)受到不同類型信用問題的干擾和波及。因此本文以上通過進(jìn)一步提出有效解決和防范我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，目的是促進(jìn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展，提升互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)信息的嚴(yán)密性，促進(jìn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)水平降低到最低水平。通過對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行大力整頓和管理，以此來降低信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)幾率，減少心信用缺失事件的發(fā)生率，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的發(fā)展和經(jīng)營創(chuàng)造一個(gè)更為合理和科學(xué)的金融信用環(huán)境。 

參考文獻(xiàn)： 

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第7篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);個(gè)人信用征信體系

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手不能按照合約履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。在分析我國商業(yè)銀行信用的現(xiàn)狀時(shí),主要是指信貸風(fēng)險(xiǎn)。反映銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要有不良貸款率、資本充足率、貸款違約率。

我國商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn),具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面:1、不良貸款數(shù)額巨大,不良貸款比率居高不下。商業(yè)銀行存在著數(shù)額巨大的呆賬、壞賬,嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的流動(dòng)性、安全性。目前,我國金融機(jī)構(gòu)逾期貸款率一般為50%,有的高達(dá)80%,呆賬達(dá)到20%,有的甚至超過30%。四大國有商業(yè)銀行在2001年剝離了1.3萬億不良資產(chǎn)后,不良資產(chǎn)比例仍為25.37%,遠(yuǎn)高于2000年世界前20家大銀行3.27%的比例,并且還超過東南亞金融危機(jī)前該地區(qū)各銀行的水平,而美國銀行的不良資產(chǎn)率普遍在0.67%以下,歐洲在2%以下;2004年底,國有商業(yè)銀行不良貸款為15751億元,不良資產(chǎn)比例為15.62%,截到2005年第一季度末,全部商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為18274.5億元,不良貸款率為12.4%;根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的資料,到2006年末,我國金融機(jī)構(gòu)貸款的平均不良資產(chǎn)率為7.09%,其中國有商業(yè)銀行是9.22%,股份制商業(yè)銀行也達(dá)到了2.81%。雖然商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例和不良貸款逐年降低,但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響,主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是不降反升。2、資本充足率和貸款呆賬準(zhǔn)備金偏低,抵抗信用風(fēng)險(xiǎn)能力差。按照巴塞爾協(xié)議的要求,銀行資本充足率應(yīng)達(dá)到8%。而我國國有銀行的資本充足率指標(biāo)卻不盡人意。我國1998年發(fā)行特別國債2700億元,所籌集的資金全部用于撥補(bǔ)四大國有商業(yè)銀行資本金,才達(dá)到8%;政府于2003年末對(duì)于我國銀行及中國建設(shè)銀行注資450億美元,繼而于2004年在兩行的股份制改造中又幫助它們向中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司剝離了3000億元人民幣的不良資產(chǎn),才使得兩行資本充足率得到明顯提高,均達(dá)到8%的國際標(biāo)準(zhǔn);同時(shí),中國工商銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行的數(shù)據(jù)未對(duì)外公開,尤其是農(nóng)行自2000年之后的數(shù)據(jù)一直未能公之于眾。貸款呆賬準(zhǔn)備金比率要求達(dá)到1.25%,而目前我國銀行貸款呆賬準(zhǔn)備金占平均資產(chǎn)的比例在0.5%左右。3、銀行資產(chǎn)負(fù)債比例狀況不理想,貸款比例過高,貸款違約率高,違約回收率低,信用風(fēng)險(xiǎn)成集中趨勢(shì)。從我國各金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看,由于我國債券市場(chǎng)不發(fā)達(dá),債券占金融資產(chǎn)的比例很低,貸款還是資產(chǎn)的主要形式,各項(xiàng)貸款占金融資產(chǎn)的71.35%,其中,房地產(chǎn)貸款在信貸資產(chǎn)中占比過大,相關(guān)數(shù)據(jù)表示,到2008年1季度末商業(yè)性房地產(chǎn)貸款余額達(dá)到5.01萬億元,占人民幣貸款的比重已經(jīng)提高到18.2%。部分銀行占比甚至高達(dá)30%。一旦市場(chǎng)形勢(shì)出現(xiàn)逆轉(zhuǎn),各銀行將不可避免出現(xiàn)大量壞賬,損失將極為嚴(yán)重。可見我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中在信貸風(fēng)險(xiǎn)上。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.體制性原因。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家的信用風(fēng)險(xiǎn)相比,具有顯著的體制性根源。首先,商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)受各級(jí)政府影響較大。我國商業(yè)銀行沒有完全的獨(dú)立性,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明確,職能不清晰,其經(jīng)營行為受政府干預(yù),缺乏獨(dú)立自主的經(jīng)營權(quán),經(jīng)營目標(biāo)和責(zé)任不很明確,無獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán),因而沒有承擔(dān)經(jīng)營效果和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,沒有人真正對(duì)國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)保值、增值負(fù)責(zé)。這樣,商業(yè)銀行很大程度上是政策性銀行,信貸活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)就難以規(guī)避和降低。其次,在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中,國有商業(yè)銀行出于宏觀經(jīng)濟(jì)改革的需要,還必須繼續(xù)對(duì)一些經(jīng)營不善、效益不佳、償債能力較弱的國有企業(yè)進(jìn)行信貸支持,商業(yè)銀行信貸活動(dòng)具有極大的被動(dòng)性。另外,我國資本市場(chǎng)尚處于初創(chuàng)時(shí)期,市場(chǎng)融資機(jī)制不規(guī)范,直接融資發(fā)展緩慢,大多數(shù)企業(yè)的資金靠銀行貸款,在政策制約下,銀行很難及時(shí)收回貸款,造成大量不良貸款,加大了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)質(zhì)上我國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是一種制度性風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制、組織機(jī)構(gòu)尚未健全,風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏,信用風(fēng)險(xiǎn)管理落后。

首先,由于我國國有商業(yè)銀行長期以來處于壟斷經(jīng)營地位,銀行的許多決策直接由政府做出,在我國現(xiàn)行金融體制下,商業(yè)銀行事實(shí)上是以國家信用在承擔(dān)著銀行風(fēng)險(xiǎn),銀行經(jīng)營管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠的重視和緊迫感。銀行內(nèi)部也尚未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)約束與激勵(lì)機(jī)制,各級(jí)銀行經(jīng)營管理者的權(quán)力、利益和責(zé)任極不對(duì)稱,經(jīng)營得好,不良資產(chǎn)少,個(gè)人得不到應(yīng)有的激勵(lì);經(jīng)營不好,不良資產(chǎn)多,也是國家損失,甚至有些銀行在地方政府壓力下,不惜以犧牲銀行信貸資金的安全為代價(jià),過度追求貸款規(guī)模,加大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。其次,信用風(fēng)險(xiǎn)管理,是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工作,需要專門的技術(shù)管理部門和人員。目前我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有建立獨(dú)立的、能夠有效管理銀行各種風(fēng)險(xiǎn)的管理體系和管理部門,缺乏高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。另外,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平落后,信用風(fēng)險(xiǎn)分析管理體系不夠健全,特別是作為其核心的信用風(fēng)險(xiǎn)分析由于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足導(dǎo)致分析結(jié)果缺乏可信度,不能滿足信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的需要。更甚的是一些銀行在貸款前對(duì)貸款申請(qǐng)人不進(jìn)行信用分析,缺乏深入細(xì)致的前期審查工作,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法單一,不可避免地造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.我國尚未建立健全的個(gè)人信用征信體系,銀行對(duì)個(gè)人信息不對(duì)稱。

中國人民銀行的個(gè)人征信系統(tǒng)處于起步階段,雖然目前已初步建成全國統(tǒng)一的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,但不少地方還需要完善。個(gè)人信用體系和歐美發(fā)達(dá)國家相比差距非常巨大。在美國,他們約有2萬個(gè)全國性信用協(xié)會(huì),而中國只有100多家;美國企業(yè)的賒銷比例高達(dá)90%以上,中國企業(yè)不到20%;美國企業(yè)壞賬率是0.25%-0.5%,但中國企業(yè)卻是5%-10%;美國企業(yè)的賬款拖欠期平均是7天,中國企業(yè)平均竟是90多天。可見,我國個(gè)人信用體系存在嚴(yán)重的缺失。 原因是第一,對(duì)于客戶信用信息缺少集中的數(shù)據(jù)倉庫,更缺少多年連續(xù)的數(shù)據(jù)記錄;第二,銀行業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)類別劃分過于粗糙無法提供客戶的基本信息,信用余額數(shù)據(jù),也無法提供擔(dān)保方式的具體信息;第三,我國的商業(yè)銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫,例如違約頻率,違約回收比率、信用等級(jí)轉(zhuǎn)換概率等數(shù)據(jù)也無法提供,無法為建立信用風(fēng)險(xiǎn)模型提供一個(gè)動(dòng)態(tài)信息。目前,我國居民能夠提供的個(gè)人信用資料主要有身份證、戶籍證明、人事檔案和個(gè)人財(cái)產(chǎn)證明等,這些資料并不能證明個(gè)人收入的多少、來源及可靠性。我國也尚未建立起個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度和個(gè)人基本賬戶制度,個(gè)人的收支和債權(quán)債務(wù)沒有系統(tǒng)的記錄,缺乏個(gè)人信用評(píng)估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料,使得銀行對(duì)借款人的還款意愿和還款能力難以作出準(zhǔn)確的判斷。沒有完善的個(gè)人信用資料,沒有完善的個(gè)人信用信息體系,借款人提供的資料缺乏真實(shí)性,銀行與借款人之間出現(xiàn)信息的不對(duì)稱。從個(gè)人按揭貸款來看,銀行受理個(gè)人按揭貸款也存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱,盡管中國人民銀行的個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫已經(jīng)啟用,但目前存在的個(gè)人住房貸款大都在這之前發(fā)放,過去的這幾年房地產(chǎn)價(jià)格漲幅顯著,存在泡沫,另外假按揭貸款實(shí)實(shí)在在存在,其可能導(dǎo)致的損失率與美國的次級(jí)貸款相比,只會(huì)過之而無不及。而且在金融危機(jī)影響下,居民實(shí)際收入下降,失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大,這加劇了個(gè)人按揭貸款違約的概率,使銀行信用風(fēng)險(xiǎn)增加。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.深化改革,消除信用風(fēng)險(xiǎn)形成的體制性根源。

首先,國有商業(yè)銀行必須適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的要求,深化產(chǎn)權(quán)制度改革,通過股份制產(chǎn)權(quán)改革,明確國有商業(yè)銀行與其他國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,使之成為真正獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)主體,擁有完全獨(dú)立的、產(chǎn)權(quán)邊界明晰的法人主體,實(shí)現(xiàn)真正的獨(dú)立自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。其次,政府應(yīng)轉(zhuǎn)變職能,規(guī)范政府行為,減少對(duì)商業(yè)銀行過多的行政直接管制和不必要的行政干預(yù),維護(hù)商業(yè)銀行的經(jīng)營自,以保證信貸資金的合理與有效使用,降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外,必須深化國有企業(yè)改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善國有企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制,拓寬企業(yè)融資渠道,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,降低國有企業(yè)的不良貸款。

2.加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理,完善貸款制度,建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行是信貸活動(dòng)的主體,貸款與否的決策是由商業(yè)銀行作出的,因此,信用風(fēng)險(xiǎn)的控制也主要應(yīng)由商業(yè)銀行來承擔(dān),商業(yè)銀行可以通過自身的決策和管理行為把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。首先,按《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的要求,制定相關(guān)的政策來明確貸款管理人員的責(zé)任,包括貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款權(quán)限審批制度、貸款“三查”制度及貸款抵押制度等,加強(qiáng)對(duì)不良貸款的清收,建立貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系,努力降低不良貸款的比例。其次,應(yīng)建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu),該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)借款申請(qǐng)人信息的收集、審查、分析,負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,防止信貸權(quán)力的過分集中,對(duì)大額貸款和疑難問題貸款審批實(shí)行民主決策,以保證貸款的安全性和效益性。為此,必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍,現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。

3.我國應(yīng)盡快建立全國統(tǒng)一的個(gè)人信用征信體系,避免和降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

在我國銀行信貸市場(chǎng)中,個(gè)人消費(fèi)信貸市場(chǎng)是信息不對(duì)稱最為突出的場(chǎng)所,成為個(gè)人消費(fèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。消除信息不對(duì)稱是消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)得以存在并不斷發(fā)展的重要途徑,而消除信息不對(duì)稱的關(guān)鍵就是建立和完善個(gè)人信用征信體系。

個(gè)人信用征信體系是把分散在各商業(yè)銀行和社會(huì)各方面的個(gè)人信用信息,進(jìn)行采集、加工、儲(chǔ)存、形成個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫,為公眾了解個(gè)人信用狀況提供服務(wù)的系統(tǒng)。從國內(nèi)外信用制度的發(fā)展情況看,為了逐步完善個(gè)人信用征信體系我們應(yīng)做到:

(1)建立和完善個(gè)人信用資料數(shù)據(jù)庫信息系統(tǒng)。 個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫最早是從1999年7月在上海試行,2005年8月底完成與全國所有商業(yè)銀行聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行,2006年1月正式運(yùn)行,截止2008年9月底,個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫收錄自然人數(shù)共計(jì)6億多人,其中一億多人有信貸記錄。信用資料數(shù)據(jù)庫包括客戶的信用評(píng)級(jí)資料、歷史上的違約記錄以及近幾年金融市場(chǎng)的數(shù)據(jù)資料。商業(yè)銀行可以根據(jù)這些信用資料決定是否發(fā)放貸款,還可以測(cè)算信用評(píng)級(jí)和貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小。自個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)以來,人民銀行一直都在與相關(guān)部門積極協(xié)商,擴(kuò)大數(shù)據(jù)采集范圍,提升系統(tǒng)功能。

(2)建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、違約損失的數(shù)據(jù),但是由于數(shù)據(jù)積累是一個(gè)長期過程,各商業(yè)銀行為了保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因不愿意公開這些數(shù)據(jù)。因此,必須建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫,實(shí)現(xiàn)信息互傳,信息共享。

(3)建立科學(xué)、靈活、規(guī)范的個(gè)人征信機(jī)構(gòu)。個(gè)人信用征信體系的建立,使原本分散于政府、銀行、工商、稅務(wù)、保險(xiǎn)等各類機(jī)構(gòu)的個(gè)人信用信息集中起來,通過專業(yè)的機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人資信狀況進(jìn)行分析、披露,使社會(huì)各部門能夠較為全面地了解個(gè)人的信用狀況,達(dá)到約束個(gè)人信用道德行為的目的。一個(gè)完善的征信機(jī)構(gòu)必須依靠政府的支持,按照市場(chǎng)為主政府為輔的原則,推動(dòng)各征信機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)合,使不同區(qū)域間的征信業(yè)務(wù)相互滲透,逐步建立全國性的個(gè)人信用征信機(jī)構(gòu)和征信網(wǎng)絡(luò)。一個(gè)完備的征信系統(tǒng),還必須充分考慮我國國情:第一,應(yīng)盡快建立一套與個(gè)人征信相關(guān)的法律法規(guī),為個(gè)人征信制度建設(shè)創(chuàng)造一個(gè)良好的法律環(huán)境。如制定《個(gè)人信用征信管理?xiàng)l例》,規(guī)范征信活動(dòng),對(duì)個(gè)人征信范圍、程序、原則、記錄、信息披露、個(gè)人隱私保護(hù)和法律責(zé)任等方面內(nèi)容加以規(guī)范。第二,個(gè)人信用征信工作是一項(xiàng)社會(huì)性的系統(tǒng)工程,需要全民的參與。要做好信用知識(shí)普及工作,加強(qiáng)全民道德教育,注重個(gè)人信用的培育。

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第8篇

 

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 管理戰(zhàn)略 

  

 

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對(duì)VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

第9篇

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 管理戰(zhàn)略

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1：

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對(duì)VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

表1中國工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時(shí)代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整

的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)比較薄弱，多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管坪的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分和對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。

5．金融市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理之上。首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系。最后，針對(duì)目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行改進(jìn)。或量體裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)法在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個(gè)方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、資本分配與績效評(píng)估的應(yīng)用這樣兩個(gè)層次。前一個(gè)層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個(gè)層次在較長的時(shí)間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。應(yīng)先明確董事會(huì)是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識(shí)，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會(huì)一個(gè)最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會(huì)成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個(gè)委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時(shí)，先由信貸人員對(duì)企業(yè)資信全面評(píng)估，再交由信貸委員會(huì)委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報(bào)上級(jí)行信貸委員會(huì)核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對(duì)那些不使用的流程應(yīng)及時(shí)廢除。

4．樹立重視風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會(huì)信用意識(shí)和法律意識(shí)，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會(huì)同有關(guān)方面，在全社會(huì)廣泛開展教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)教育所有金融市場(chǎng)參與者充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對(duì)待每一次信貸調(diào)查，以對(duì)客戶負(fù)責(zé)、對(duì)全行負(fù)責(zé)、對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

5．成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接獨(dú)立于最高管理者。同時(shí)有相當(dāng)權(quán)威的某個(gè)人或某個(gè)小規(guī)模的委員會(huì)負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。