時間：2023-07-05 16:19:16
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一、擔保圈內涵以及擔保圈的風險
2014年，銀監會制定印發的《關于加強企業擔保圈貸款風險防范和化解工作的通知》（銀監辦發[2014]214號）中對擔保圈的定義為：“擔保圈常見的擔保模式有互保、聯保、循環保等，當前在小微企業和縣域企業中較為普遍。這些擔保模式在一定程度上能夠增強企業償債能力，但也容易造成多頭授信和過度授信，加大風險發生和傳遞的可能性。”
近年來，我國商業銀行不良攀升，2016年末商業銀行不良貸款率1.74%，較上年末上升0.07個百分點；關注類貸款余額3.4萬億元。為抑泡沫和防風險，2017年我國貨幣政策將由2016年的“略偏寬松”轉為“中性”，宏觀審慎管理將進一步加強，銀行放貸面臨的流動性約束將增強，同時不良率上升也使銀行放貸的風險約束增強。在此背景下，齊星集團資金鏈斷，同處山東省濱州市鄒平縣的擔保方之一西王集團被連帶牽出。在過去的十年里，中國發生的區域性或行業性的系統性金融風險都與擔保圈有關。如溫州曾發生過大規模的企業互保、聯保危機，鋼貿領域也曾為之付出過慘重的代價。從我國當前現實來看，擔保圈蘊藏著巨大風險，主要表現在以下幾方面：
1.“擔保圈”的貸款風險具有連鎖性特征。例如，如果承擔圈內企業戶數眾多，涉及貸款金額巨大，一旦其中一個公司出現問題，極有可能通過“多米諾骨牌”效應傳導發散開，貸款風險通過擔保關系的傳導將被成倍放大，進而演化成整個擔保圈乃至全國的系統性風險。
2.擔保圈特別是企業間互保降低了第二還款來源的保障。互保方式虛化了擔保效果，實際是以保證貸款的條件對兩個不同企業的信用貸款，降低了貸款準入門檻。
3.擔保圈增加了貸款管理的難度。擔保圈內企業往往涉及多家二級分行甚至一級分行，銀行與借款人、保證人之間存在著信息不對稱，不同分行間也存在著信息不對稱。跨地區的擔保圈給銀行及時、準確地了解企業的真實擔保能力和最新擔保情況帶來了困難，加大了貸款管理的難度。
二、加強商業銀行對于民營企業對外擔保管理的對策研究
民營企業要發展，資金是必可少的資本要素。然而大多數的民營企業可用來抵押的土地、房產、機器、設備難以滿足銀行對抵押資產的需要，因此民營企業對外擔保問題必將長期存在。本文認為應將民營企業采用保證方式的對外擔保納入到商業銀行授信工作的風險限額管理中。
商業銀行應當通過查詢企業征信報告，了解擬授信或已授信企業目前的對外擔保明細，主要信息包括被擔保企業名稱、擔保業務金額等。同時根據行內系統獲取被擔保企業在本行系統中測算出來的違約概率，測算出各被擔保企業的或有償債金額，并予以加總得出企業的對外擔保風險額度。計算公式為：對外擔保風險額度=∑被擔保企業違約概率*擔保債項余額。對外擔保風險額度應納入到商業銀行對企業授信額度的綜合考量中，并按季進行重檢。
首先，將對外擔保風險額度納入到商業銀行授信工作的風險限額管理將有助于商業銀行在貸前更好的了解被擔保企業的經營情況。在以往的業務活動中，擔保企業對被擔保單位的業務范圍、生產情況、財務狀況等有大體的了解，但擔保問題事關重大，必須對被擔保單位的有關方面做更深刻、更全面、更準確的了解，努力把擔保風險控制在合理的范圍內。
其次，將有助于商業銀行在貸后動態管理客戶的授信額度。商業銀行如能將被擔保企業的債務履行情況按季進行風險額度核算，將有助于其在貸后管理中有效控制借款企業的整體信貸規模，提前制定計劃方案。
另外，將有助于引導企業謹慎的提供對外擔保。在民營企業發展過程中，對外擔保是無法繞開的難題，一些擔保企業沒能做好擔保前的各項調查工作，聽信被擔保企業的一面之詞，稀里糊涂的替他人背上了債務。銀行將企業對外擔保的情況納入到對其自身用信額度的具體考量中后，將有助于企業建立對外擔保的紅色警戒線，做到提前防范和化解擔保風險。
關鍵詞：新會計準則；保險行業；影響；應對措施
一、新會計準則的實施背景
2006年2月15日，我國財政部出臺了39項會計準則，充分彌補了就會計準則的多處空白，實現了我國會計制度的重大突破，能夠更加真實的反映各項財務會計狀況，為滿足各利益相關者的切實需求提供了有效的制度保障。新會計準則的更改內容中有直接關系到保險行業財務會計工作的，給我國的保險行業會計處理帶來了新的影響與變化，保險行業應當積極采取相應措施進行應對。
二、新會計準則給我國保險行業帶來的影響
通過分析我國保險公司的運行機制以及新會計準則在保險行業的發展現狀，本文認為新會計準則給我國保險行業帶來的影響主要表現在以下幾個方面：
（一）對保險行業投資決策的影響
新會計準則實施前，公司業績的評價都是以賬面價值為基礎進行核算的。新會計準則的一個重要改變就是將公允價值的理念引入進來，這樣就極易導致公司業績產生更大的波動。為了實現穩定公司盈利的目的，有的保險公司可能把更多的金融工具劃分到“持有至到期的投資”類別中去，或者采用降低某種金融工具短期交易量的方式將它們劃分為可供出售的金融資產，上述這些做法都有可能導致保險公司原來投資決策的變化。[1]有些保險公司或者可以考慮在某個特殊時點將所持有的部分金融工具實施套期，從而實現降低利潤波動性的目的。新會計準則中明確規定，保險公司資產組成中的大部分金融資產都應當以公允價值的形式來計量。就我國會計準則的未來發展趨勢來看，從國際財務會計報告的發展路線來分析，保險負債也可能會采用依照公允價值計量的方式來進行管理。這樣一來，保險公司就應當采取更加有效的方式來加強公司的資產負債管理，從而有效降低公司財務報表的中利潤的波動性。
（二）對保險行業收入和股本計量的影響
新會計準則實施前，保險行業執行的是按照不超過2.5%的評估利率標準計提責任準備金。而新會計準則在計提準備金方面做出了新的規定，為了適應這一變化，保險行業應當將自身的準備金核算方式進行重新確定。如此一來，對于那些關系到公司準備金提取比例的假設就會發生經常性的變化，這極易導致公司財務會計報告中準備金項目的穩定性降低。
保險公司，尤其是人壽保險公司，其財務會計賬面上都存在一定的長期負債項目（也就是保險準備金）。市場利率的不斷波動也會引起公司長期負債價值的不斷波動。但是，與之相反，大多數保險公司在負債的會計處理方面總是將負債一項作不變的處理，最終會導致保險公司財務會計核算與公司實際價值相背離問題的產生。
銀行業與保險業之間的非對稱性越發凸顯出來。由于保險行業的利潤受益與股本價格具有更大的波動性，這必然會引起銀行業發展的波動性，這一問題在一段時間內是必然存在的。[2]但是，這種銀行業的波動性是單純由于會計因素引起的，而與保險行業的各項經濟基礎要素的發展變化毫無關聯。
由于保險公司的預期收入與股本價值的波動性不斷增加，就會導致保險公司的股票價格與資本成本受到影響。為了穩定股價與資本成本，保險行業可能需要加大財務信息的披露力度，從而有效的向利益相關者進行信息溝通，從而贏得更多的支持。
（三）對保險行業風險控制的影響
保險公司所面臨的風險是長期存在、難以避免的，這主要在于以下兩個方面的原因：一方面是由于受到銀行利率、股票市場價格以及人口死亡率等多個因素的影響，需要對保險公司資產負債的靈敏性進行分析，對保險公司的財務信息披露提出了更高的要求；另一方面是由于對公司期權以及保證產品采用公允價值進行價值評估，倘若分配給參保客戶的期權與保證產品所假設的價值評估發生了變化，那么保險公司的財務會計報表就必須要調整負債項目。
保險公司的經營者應當有效提高參考客戶以及其他利益相關者的風險意識，使他們能夠意識到風險也是有價值的。因此，保險公司應當增加更多的人力來進行風險報告的調查與編制，其分析重點應當包括關于現金流靈敏度以及財務風險集中度等兩個方面的內容。除此之外，有些保險公司還應當加強一些業務與投資方式的開發來穩定收入與股本。
（四）對保險行業償付水平的影響
新會計準則關于不同項目的核算基礎進行了新的規定，這就導致保險公司的實際償付水平以及監督管理水平受到較大的影響。其中，最為顯而易見的就是由于公允價值計量方式的引進，使得金融資產在進行價值確定時對公司的實際償付水平產生較大的影響。[3]除此之外，由于保險行業償付水平相關科目都是以舊會計準則為基礎進行設置的，新會計準則的實施也會導致保險公司償付水平信息報表設計準則的變化。
（五）對保險行業股利決策的影響
新會計準則對保險行業股利決策的影響集中體現在對為實現收益與損失的確認方面。新會計準則明確規定在進行企業利潤表的編制時，應當建立在企業可實現的現金流數額的基礎上，充分考慮企業利潤分配的延續性以及對企業投資者的影響。保險公司的賬面利潤主要由公司自身的經營水平以及公司所處環境實現的利潤兩個部分組成的。所以，保險行業的管理者在進行企業股利分配時，首先應當將公司所處內外部環境的各方面影響因素進行充分的考慮，樹立公司利潤分配是以現金流量額度為基礎而不是以賬面利潤為基礎的科學理念。
三、保險行業應對新會計準則影響的對策措施
針對上述部分關于新會計準則給我國保險行業帶來的影響的分析，本文提出以下幾個方面的對策措施，以期能夠對我國當前保險行業在新會計準則環境下的持續健康發展提供一點可借鑒之處：
（一）變革保險公司的原有核算體系
新會計準則在保險行業的實施給保險公司原有的會計核算體系帶來了極大的影響，這就需要保險公司 變革原有會計核算體系中的會計科目、核算方式等內容。保險公司原有會計核算體系的變革需要公司財務會計部門、技術支持部門以及經營管理部分等多個方面的協調配合，只有這樣才能保證新會計準則在保險公司的有效健康實施。
（二）將戰略管理會計與風險管理技術有機結合，合理運用
就我國目前的保險行業發展現狀來看，我國的保險行業已經進入到全面風險管理階段，開展資產與負債的統籌管理是保險行業財務會計工作的發展趨勢。現代金融理論與實踐的發展與創新對保險行業的戰略管理提出了新的要求。金融超市的出現以及金融產品多元化趨勢的發展，促進保險行業應當將公司的風險管理水平不斷提高。基于這一現狀，保險行業的戰略管理，應當充分結合公司未來業務的風險管理技術，對現有風險管理的精算技術、利率模型、信用模型、資產負債模型等加強技術完善，從而有效實現公司戰略的科學調整。[4]保險行業的戰略管理會計應當是對從立項、設計、生產到銷售的全過程進行管理。在保險行業不斷發展的新形勢下，首先應當加強對市場的動態研究，從而迅速適應激烈的市場競爭。立足保險行業的未來發展來看，戰略管理會計與風險管理技術的有機結合與合理運用將共同促進我國保險行業的快速發展。
（三）積極進行保險產品的多元化開發
由于對保險風險與非保險風險提出了分拆與單獨計量的要求，這無疑就導致保費收入的計算口徑發生的改變，并逐漸與國際通用做法相接軌，將主要影響非傳統壽險產品的設計。針對保險行業收取的萬能險、投資連接險中與保費一起收取的投資性質，以及長期壽險保單業務中收取的儲蓄性質的金額應當進行負債類會計處理。保險公司在進行這類保單的設計時，為了實現較高的保費增長水平，可能會進行一些技術方面的改變，使該項保單的投資性得到一定的弱化，提高保費的保障部分，或者使投資風險與保險風險難于區分，不能單獨計量，以期盡量使其能夠計入保費。
（四）明確均衡準則與巨災準備之間的劃分界限
伴隨著我國保險市場的不斷開放以及保險公司的不斷上市，滿足社會公眾的信息需求是保險行業得以持續發展的必然要求，監管者的信息需求也毋庸置疑。基于這一現狀本文認為，必須要將均衡準則與巨災準備進行分離，我國新會計準則的實施不應當以實現某種經濟后果為目的，而應當致力于滿足使用者的信息需要，[5]監管者可以要求承保人提供與監管相關的信息。
（五）構建科學完備的同業交流平臺
為了保證我國新會計準則的成功推行，我國保險行業應當提高專業人才的培養力度，加快相關財務信息系統建設，并在此基礎上注重相關數據信息的積累。我國新企業會計準則的實施不僅關系到公司的財務管理部門，也關系到公司的管理者、信息研發部門以及勞動人事部門等多個領域。基于這一現狀，本文認為，保險行業新會計準則的實施是一項復雜的綜合性的系統工程，需要公司內部多個部門的通力合作。在這一過程中，加強保險行業財務會計人員的專業素質培養是做好新會計準則推進工作的重要環節。保險行業各公司都應當加大熟悉資本市場、高級計量技術人才的引進和儲備力度，從而有效適應會計準則國際化的需要。除此之外，保險行業還應當加大信息系統建設的投入，加強相關歷史數據信息的積累，為我國新企業會計準則的全面實施提供有力支持。
參考文獻：
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關鍵詞：保險投資 風險管理 投資組合管理 政府監管
我國的資本市場雖然處于低水平的階段，但還在穩步發展，國家對保險投資渠道的開放使保險公司的資金運用更加多樣。但是我國初步開放的資本市場和較為落后的風險管理理論使保險資金面臨的風險越來越復雜。該風險不僅包括日常投資風險，還包括從國際市場傳導來的全球金融風險，以及由于保險資金自身負債性所特有的風險。保險投資的資金來源中主要是保險公司對被保險人的負債，對資金流動性要求較高，如出現償付能力危機，將對保險公司甚至整個社會產生不利影響。綜上所述，對我國保險投資風險管理進行深入研究具有重大的意義。
一、保險投資風險管理理論概述
目前國際上關于保險資金的管理理論主要為資產負債管理理論和現代組合管理理論。資產負債管理理論發展較早，始于1800年，該理論的主要觀點為銀行等金融機構應擁有充足的各類準備金以應對負債，結轉盈余保證金，且對利潤的來源進行分類、度量和確認。經過不斷的發展演變為資產管理理論、負債管理理論、資產負債管理理論三個階段的理論。現資組合理論發展相對較晚，由Markowitz（1952）最早提出，該理論基于一定的假設前提，通過均值-方差最優解選擇最符合投資者偏好的投資組合，雖然是靜態均衡的狀態下，但是將收益率與風險之間的關系相結合，對如何選擇最優資產組合進行了討論。
我國學者對國外風險管理理論的分析基礎上，深入研究了我國保險公司的投資風險管理。我國壽險企業發展較早，資產負債管理理論隨著壽險的發展不斷完善。關于現資組合理論的運用，王佩（2009）找出保險資金投資收益與風險的相關性。隨著我國保險行業的不斷發展，保險資金運用及風險管理理論日趨完善，我國保險監管與時俱進，不斷放開保險資金投資渠道，細化管理要求。近年來，我國保險資金投資運用取得了明顯的成效，主要體現在監管更加系統性、科學性；保險資金投資在有效防范風險的基礎上不斷優化結構；投資收益穩健增長。
總體而言，目前保險投資風險管理理論已經相當成熟。我國對保險資金的運用通過深入的理論研究并接合實際情況，在風險管理方面取得了一定的成果。但我國保險業相對于發達國家起步較晚，關于保險資金運用風險管理的研究相對較少，尚未形成成熟的風險管理理論體系。
二、保險資金投資風險管理淺析
從國外保險公司經營狀況來看，傳統的保險業務不能盈利或者盈利很小，其收入來源主要依靠投資收益。但是，有投資就會有風險，高收益往往伴隨著高風險。保險資金運用中的風險管理是獲取穩定投資收益的重要保障，下文簡述保險資金的來源及運用情況。
（一）我國保險資金來源及特點。保險投資的資金主要來源于保險公司的所有者權益、負債及其他資金。具體分為以下幾種：注冊資本金與資本公積金、總準備金、各類準備金、其他資金。其中，各類準備金（保險公司的負債）是保險資金的重要來源，由于保費的收取和保險金給付的時間間隔，使其可用于投資。
基于保險資金的來源，其自身有如下特點：（1）具有負債性，由于各項準備金直接來源于保險公司的保費收入是保險公司的負債；（2）具有期限性，壽險合同大多是十年以上的長期合同，因此壽險公司的資金比較穩定，但也可能在某一時間段償還較大數額；而非壽險合同一般都是一年以內的短期合同，對流動性要求較高；（3）追求收益性，因保險資金的負債性，保險投資需要一定的收益才能覆蓋資金成本。
隨著市場經濟的發展不斷發展，在實際投資過程中保險資金運用主要的投資渠道為銀行存款、股票、債權、證券投資基金份額等有價證券、不動產等國務院規定的其他資金運用形式。
（二）保險Y金投資風險。償付能力是保險公司償還債務的能力，是基本指標也是核心指標。保險公司償付能力風險可分為固有風險和控制風險。固有風險體現在保險公司的經營和管理活動中，在現有的正常的保險行業物質技術條件和生產組織方式下，必然存在的客觀的償付能力相關風險。固有風險又分為兩種：可量化為最低資本的風險如保險風險、市場風險和信用風險和難以量化為最低資本的風險如操作風險、戰略風險、聲譽風險和流動性風險。而控制風險主要來自于保險公司內部管理和控制不完善或無效，從而導致固有風險未被及時識別和控制帶來的風險。
三、我國保險投資風險管理的現狀及問題
陳文輝副主席指出，保監會近年來的工作中隨著我國保險市場的不斷發展持續推進中國保險資金運用的改革，在放開前端的同時要管住后端。尤其近幾年我國保險資金運用規模增速迅猛，其在經濟社會和金融市場中的重要性越來越顯著。基于保險資金的負債性和保險公司對投資收益穩步提升的需求，股權投資、另類投資在保險資金的運用中增長較快，與傳統的銀行存款、股票、債券等形成了多元化資產配置格局。在快速發展中，也應看到國際政治經濟形勢的錯綜復雜所帶來的風險與挑戰，尤其對保險資金的海外投資造成不確定性風險。
第一，自二零零八年金融危機后，世界經濟復蘇乏力，總體保持低速增長。利率下行帶來的風險對保險行業帶來了現實挑戰。我國保險公司面臨對保險資金的運用中如何保持資產負債的優化配置的難題，尤其壽險公司資金的長期性使其被動承擔高成本負債。
第二，保險資金運用規模的新增以及大量資產到期，使得保險資金急需尋求再投資資產。低利率帶來的“資產荒”難以滿足保險資金的歷史高成本，倒逼保險機構提升風險偏好，由投資風險較低的銀行存款等轉向股權投資、另外投資等高風險資產。
第三，資產負債結構不匹配。我國保險公司在實際操作中粗放式的經營方式，資產與負債的匹配率不高，尤其是中長期投資中問題明顯。部分保險公司沒有完善的資產負債管理制度，壽險資金應配資中長期投資，如期限較長的銀行存款、房地產投資、長期國債等，而財產保險資金應適當配資具有流動性的資產，如同業拆借、股票、短期固定收益類產品等流動性強的品種。近年來，債券打破剛性兌付，違約多發，保險資金在投資過程中面臨的信用風險上升，保險資金高比例配資信用類資產，使得投資風險敞口增加。
第四，保險公司自身的投資風險管理體系不夠完善。市場缺乏自律，盡管在監管的指導和壓力下，保險行業的風險管理得到重視，但在實際操作中，部分保險公司在應對監管和市場的變化中，急于求成，激進經營，短債長投。常常由于保險公司缺乏完善的風險管理體系及風險管理能力不足，不能滿足投資多樣化需求，因而不能有效把控保險投資風險。
四、保險投資風險管理對策
在分析了我國保險資金運用狀況、風險管理存在問題及成因后，本章主要從機構、監管兩個角度對我國的保險投資風險管理提出對策建議。
（一）保險行業整體提高風險管理水平和行業自律。保險公司應健全公司治理和資金運用內部控制，不斷改善資產負債匹配情況，保證資金運用的安全性，利用組合投資來分散風險，加強保險資金運用的風險識別、監控與管理。資金運用部門從公司戰略的高度整體把控風險，完善資產負債管理體系和風險管理制度，按照中國保險監督管理委員會等監管部門對于保險資金運用的政策法規，制定公司內部投資制度、明確投資范圍、限制條款等，保持風險及投資收益的動態平衡。投資人員綜合考慮資產負債配置結構，根據償付能力風險的指引，結合投資組合理論，合理配置各項投資，在控制投資風險的前提下，實現投資的優化和收益。
發揮中國保險行業協會的督促作用，提高保險行業自律水平，使保險資金運用服務主業，最大化的維護投保人的權益。首先，保險資金投資以安全為主，投資符合要求的銀行存款類產品，適當選擇短期理財類業務；其次，保險資金收益以穩定性為主，投資結構簡單現金流穩定的固定收益類或類固定收益類產品，適當配置股權、股票、基金等非固定收益產品；最后，保險資金可選擇股權投資提高收益，但不應偏離主業，堅持保險姓保的原則。
（二）加強監管力度和深化市場化改革。隨著保險資金投資領域的開放，我國保險市場風起云涌，成為資本市場的弄潮兒，這對我國的保險監管提出了更高的要求。保險創新為市場化改革創造良好環境，主要包括保險產品定價機制改革、保U資金運用機制改革、市場準入退出機制改革和行業平臺建設等方面。這些改革措施極大地活躍了保險市場，也難免帶來一些新的問題，金融創新與監管是矛盾的也是相輔相成的。監督保險公司加強學習以“償二代”為標準的更加科學的償付能力監管制度，提高保險行業的風險管理水平，把保險公司的償付能力情況分為三個級別，分別采取監管措施。
參考文獻：
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[3]王一佳，馬泓，陳秉正等.壽險公司風險管理[M].中國金融出版.2003.P98-111
關鍵詞：保險公司 財務風險 防范
保險公司作為專業化從事風險聚集、風險分散和控制的經濟組織，依據大數法則經營風險，在一定意義上風險是保險公司存在和發展的前提。但同時作為一個金融企業，保險公司因其業務特性具備較高的資產負債率，其中2014年新華人壽、平安集團、太平保險高達93%。外來資金規模遠超自有資金，直接表現為保險公司高財務杠桿所帶來的實際財務受益與預期受益發生偏差的可能性，即財務風險。從令世界為之震驚的“巴林銀行倒閉”，到日本的互助生命保險公司宣布進入破產程序，再至美國次債危機所引發的金融風暴中破產倒閉或尋求政府破產保護的AIG、ING、大和生命保險公司，財務風險加劇了金融體系的脆弱性。因此，精確剖析保險公司財務風險的表現及成因，據此制定具備針對性的防范措施日益成為保險實務界的研究熱點。
一、保險公司財務風險剖析
（一）經營成本控制不力
隨著改革開放后我國保險行業的全面復蘇，業務規模及經營主體增速顯著。截至2013年，我國實現保費收入1.72萬億元，相比2012年增長率達11.2%，位列全球排名第四位，保險公司由2004年的68家增至174家。行業的飛速發展伴隨的是市場競爭的異常激烈，處于完全競爭的保險市場中，經營主體為爭取更大的市場份額，通常會在手續費、渠道維護、銷售促銷等環節違規操作，直接增加公司經營成本。以產險公司的財務分析框架圖（圖1）可以看出，在投資收益不理想的環境下，綜合成本率是決定財險公司業務盈利能力的最核心的財務指標。因此，經營成本的管控不力，直接制約公司的盈利水平和削弱對抗財務風險的能力。
（二）投資收益亟待提高
2013年保險業在險資運用方面取得了較大成果，包括多元化投資渠道、優化資產結構，共實現投資收益3658.3億元，收益率5.04%，同比增長48.7%，屬于近年來的較好水平。但縱觀2008-2013年保險行業投資收益平均水平，仍低于壽險產品5.5%的精算假設（圖2）。
由圖1可知，投資收益作為凈利潤的組成部分，其狀況優劣直接改變公司財務風險水平。首先，保險行業作為國家“社會穩定器”和“經濟助推器”，通過管控風險為社會經濟提供保障和支持，因此為確保險資的安全性、流動性及收益性的協調，監管機構對險資的投資領域及比例有著嚴格的要求，在保障保險行業經營穩定性的同時制約了險資的投資收益率；其次，國內資本市場仍處于成長階段，存在諸多不確定因素及監管漏洞，保險資金運用過程中多采取謹慎態度，導致投資收益和結構不能有效支持負債。保險業屬于負債型金融企業，險資尤其壽險公司具備長期性的、穩定性的特點，對于資產和期限的匹配性要求較高，多用于中長期投資。而我國的保險公司不論來源和期限長短，資金多用于短期投資上，直接制約了險資的投資收益率，從而增加了財務風險；再次，保險行業缺乏復合型專業人才。資本市場的瞬息萬變及保險公司的金融綜合化發展趨勢對保險公司的投資及財務分析人員提出了更高的專業化要求，而保險行業處于整體人才匱乏階段，加劇了公司財務風險。
（三）內部控制有待完善
一方面，近年來保險行業呈現膨脹式發展，保險公司規模快速擴增，不可避免的凸顯諸多問題，存在于承保、核保、查勘、理賠等多個環節，且目前財務大集中的管理模式被行業普遍采納，導致內部財務管理及監督制度不完善，如預算管理的流于形式、資本金提取不足、責任準備金提存不實、單證管理存在漏洞等，削弱公司經營者對財務的事前、事中及事后管控能力，助長違規行為；另一方面，保險金融化、集團化作為保險行業發展的主流趨勢，我國目前已形成一批保險金融集團（表3）。保險金融化在滿足公眾日益多樣化的需求的同時切實加劇了保險公司財務的管控難度，綜合化經營增加了風險在各集團內部機構中傳導的可能性，并體現于財務報表中，造成額外的財務損失，誘發財務風險。
[保險公司＼&業務類型＼&旗下主要控股或子公司＼&中國平安＼&保險業務＼&平安壽險、平安產險、平安養老險、平安健康險、平安小額消費信貸＼&銀行業務＼&平安銀行、深圳發展銀行＼&投資業務＼&平安資產管理、平安證券、平安信托、平安期貨、平安大華＼&中國人保＼&保險業務＼&人保產險、人保壽險、人保健康險、中國人保（香港）、中盛國際保險、中人經紀、中元經紀＼&投資業務＼&人保資產管理、人保投資、人保資本、華聞控股＼&中國人壽＼&保險業務＼&人壽養老保險、人壽財產保險、人壽保險＼&銀行業務＼&廣發銀行、民生銀行＼&投資業務＼&中信證券、中誠信托、人壽資產管理＼&中國太保＼&保險業務＼&太保壽險、太保產險、太保養老保險、太保香港、太平洋安泰＼&投資業務＼&太平洋資產管理＼&]
（四）巨災風險防范缺失
我國地處全球二大災害帶，受全球地質構造、氣候等影響，屬于地震、暴雨等巨災風險多發地帶，且人口密集，一旦發生災害事故，損失巨大。然而我國巨災保險基金制度不完善、再保險市場起步晚且規模小、巨災風險證券化能力不足，導致保險行業遭遇災難性事故時力不從心，2008年我國雪災共造成經濟損失約1516億元，保險公司實際賠付金額為50―60億元，只有約5%的經濟損失獲得了保險賠付，而2005年美國因“卡特里娜”颶風致損約1000億美元，保險公司最終賠付金額占損失金額的30%以上。巨災風險應對能力確實不僅無法體現保險行業經濟補償及社會管理的職能，更對保險公司的財務穩定造成嚴峻的考驗。如何應對突發巨災風險，防范巨災風險引發財務風險，是我國保險業應著重關注的研究點。
二、保險公司財務風險防范對策
財務風險已經成為保險公司內部各類風險的集中體現，這就要求保險公司必須建立完善的公司治理結構、科學的組織結構以及順暢的運行機制，才能構建以財務風險管理為核心的公司風險管理體系。
（一）深化改革經營體系
在激烈的市場競爭中，采取價格戰來爭奪市場只能傷敵八百自損一千，要改變保險公司粗放型的發展方式，從根本上控制經營成本，唯有提高風險意識、創建良好的企業文化，整合公司及市場有效資源加以利用，密切關注市場導向，發現客戶的真實需求，真正做到產品差異化創新和渠道創新，才能從根本上避免惡性價格競爭。保險市場是一個完全競爭的市場，同質化嚴重是其顯著特征，要將業績的增長點及避免財務風險放在提供差異化的服務、產品和低成本的營銷渠道上，具體表現為產品和營銷渠道的創新，推出滿足市場需要的保險和金融服務。深化改革經營體系，轉變經營思維，才能在業務領域占領絕對優勢的同時具備健康持續發展發展的特質，從而有效規避經營不善所導致的財務風險。
（二）完善財務內控機制
通過完善全面預算管理、統一財務預算指標計算口徑、制定短期、中期及長期財務計劃；構建財務風險預警體系，對公司的償債能力、營運能力、盈利能力及現金流動性進行全面跟蹤監控，并據此制定切實可行的財務風險管理方案；加強日常財務審核及授權工作，嚴格通過符合流程的授權書來明確相應事宜的開展與可用資金的額度，明確管理各層級的控制權限，提高分支機構的財務工作效率；嚴把單證及原始憑證管理，所有有價單證由總公司統一生產及配置，并采取嚴密的防偽措施，不定期抽檢，定期盤查存貨，確保有價單證的各環節數量核對無誤，并對人采取內外呼應的管理措施；建立健全的評價與監控機制等措施，通過建立財務管理系統，推行財務人員日志管理，系統考核，以期從制度、考核等方面防止各類風險的產生和擴大。從根本上做到事前、事中及事后的全面管控。
（三）有效提高資金使用效益
伴隨著保險業的迅猛發展，險資在資本市場長期資金中的占比持續提升，已逐漸成為債券市場第二大投資主體以及國家基礎工程建設的重要資金提供者。至2014年年中，保險業總資產規模達9.4萬億元，資金投資運用余額為8.6萬億元。長期以來，針對保險資金的運用領域和比例，保監會及國務院給予了高度重視，通過出臺一系列政策條文（表4）進行不斷探索改革，最新頒布的保險“新國十條”專門提出要創新保險資金運用方式，進一步合理拓寬險資運用領域，提高險資投資收益率，發揮險資的獨特優勢，為實體經濟的蓬勃持續發展提供堅實的資金保障。
表4 關于保險資金運用的政策條文
[保險資金運用管理暫行辦法＼&保監發〔2010〕9號＼&保險資金投資不動產暫行辦法＼&保監發〔2010〕79號＼&保險資金投資股權暫行辦法＼&保監發〔2010〕79號＼&保險資金投資債券暫行辦法＼&保監發〔2012〕58號＼&關于保險資金投資股權和不動產有關問題的通知＼&保監發〔2012〕59號＼&保險資金委托投資管理暫行辦法＼&保監發〔2012〕60號＼&保險資產配置管理暫行辦法＼&保監發〔2012〕61號＼&關于保險資金投資有關金融產品的通知＼&保監發〔2012〕91號＼&關于加強和改進保險資金運用比例監管的通知＼&保監發〔2014〕13號＼&加快現代保險服務業發展意見＼&國發〔2014〕29號＼&]
一系列保險資金運用政策的出臺，在合理有效拓寬保險資金的運用渠道的同時，也對保險公司的風險管控能力和投資分析能力提出了更嚴格的考驗。保險公司應通過建立健全公司的風險管控體系，做好復合型人才儲備工作，充實資本金，全面提升公司自身風險防范、抵御及承受能力，才能真正提高保險資金運用效率，切實有效降低公司運營財務風險。
（四）增強巨災風險應對能力
巨災風險的突發性及損失巨大的特征決定了應對其所引致的財務風險不僅要決策者政策上重視，更要經營者戰略上突出。一方面需要設立巨災風險基金，將保費收入按照適當的比例逐年滾存，應對突發巨災風險，并推進巨災風險證券化，通過巨災債券、期貨、期權、互換等方式，力爭在資本市場上進行風險的分散；另一方面經一步規范再保險業務，作為防范風險的有效措施和良好的制度保證，再保險也對規范保險公司的各種業務行為、控制內部財務風險有幫助。因此要將再保險上升到戰略的高度加以考慮，同時加大人才和資金投入，和高校合作培養更多的專業型人才，契合我國保險業走出去的國際化、多元化戰略規劃，從根本上改善財務風險的誘發因素。
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關鍵詞:保險公司;風險管理;理論
在當今國際金融市場上，保險行業的競爭日趨激烈，眾多保險公司通常通過降低保費來留住客戶，從而導致承保利潤越來越低，這就使得保險投資的重要性日益凸顯，注重保險投資不僅可以保證保險行業的正常運轉，還會保障保險行業利潤的不斷增長，但保險業的投資具有一定的風險性，所以研究者們對保險投資風險的研究顯得尤為重要。就目前來看，關于保險業投資風險的研究需要解決的問題主要集中在幾個方面:
一、保險行業實施風險管理的必要性
保險公司進行風險管理主要有以下原因:第一，企業經理人的自我利益對風險管理有一定的影響。如果企業經理人持有企業一定的股份，成為保險公司的股東，那么他在進行企業的風險管理時就會選擇比較穩健的風格，從而將企業投資風險降到最低，所以，企業需要進行風險管理。第二，稅收的非線性。稅收的非線性指的是如果企業收入平穩，可以有效降低稅收率，從而降低企業的經營風險，提升企業價值，所以，保險公司需要通過風險管理來降低稅收率。第三，財務困境成本。財務困境成本是指如果企業面臨破產或者財務出現問題時，企業的成本就會不斷上升，所以，企業要通過企業風險管理盡量避免上述情況的出現。第四，資本市場的非完全性。資本市場的非完全性是指由于投資具有可變性，當投資出現變動時企業可能沒有充足的資金進行新的投資，所以企業應當通過加強風險管理來面對投資帶來的風險。
二、如何對保險公司進行風險控制
在對保險公司進行風險控制時，要針對不同的風險采取不同的措施。保險公司金融風險的分類:
1、精算風險，指金融保險公司因為售出保險單或者承擔債務進行融資而帶來的投資風險。
2、系統風險，指因為市場系統存在變化風險而引起的保險公司資產負債而帶來的風險。
3、信用風險，指由于債務人無法償還保險公司的債務從而帶來的風險。
4、流動性風險，指保險公司在面臨資金周轉時由于資金緊缺周轉不開的現象。
5、操作風險，指的是由于保險公司對理賠的處理不當或者違反了監督管理要求而產生的風險。
6、法律風險，指由于保險公司相關人員違法而產生的風險。
那么，面對上述風險，應該采取不同措施進行應對。
1．精算風險的控制:精算風險的控制是保險公司的業務范圍之一，它存在一定的概率性，所以要對精算的過程進行總結，通過提升控制的高度(從實際操作到控制理論)來降低精算的風險。
2．系統風險的控制:利率風險是保險公司在系統風險中面臨的最重要的風險。所謂利率風險指的是市場利率的變動對保險公司承保業務和投資業務產生的影響。為了消除或減小這種影響，可以定量的分析利率和資產與負債的關系，此種方法的最終目的是規避風險。所以，有時雖然風險降低了，但企業的利潤也會隨之下降。如何將利潤與規避風險完美結合還需要進一步研究。
3．信用風險的控制:要想降低信用風險就要要嚴格要求保險業務人員，要求保險業務人員在簽訂保險合同時要對客戶進行全面考察，避免與信用不良客戶簽訂合同，從而帶來不必要的不良應收賬款。
4．流動性風險的控制;要想控制好資金的流動性風險，就得要求保險公司保留一定的現金或者容易變現的流動資產，以備不時之需。
5．操作風險的控制:一方面要提高保險公司管理人員的業務素質，在進行理賠時嚴格按照相關規定，杜絕由于理賠不當而帶來的風險;另一方面加強監管力度，避免由于監管不當而帶來的投資風險。
6．法律風險的控制:保險公司應該嚴格按照法律辦事，同時不斷提高企業管理者和普通員工的的法律素養，不做違法之事，盡量避免由于違法而帶來的企業風險。
三、保險業投資風險理論研究的關系
首先，投資的風險和承保的風險之間具有一定的聯系;其次，投資的風險與企業的資本結構具有一定的關聯性;再次，投資的風險與人之間也有一定的關系。作為投資主體，保險公司在經營過程中存在的最大風險就是利率風險，即保險業務受到市場利率因素影響而帶來的風險，為了解決這一問題，保險公司可以采用資產/負債匹配管理法，從定量角度來研究保險公司利率風險的問題，當然，在采取該種方法時，也必然會影響到保險公司的利潤，如何協調好風險與利潤的關系是理論界需要重點解決的難題。在保險公司風險管理上，可以采用幾種技術工具，即標準化與財務報告、設定承包職權、制定投資指導方針、設置激勵機制，全面考慮到保險經營中存在的市場風險、利率風險與資產負債匹配風險，與保險商、高層管理人員簽訂好激勵合同，提升他們的風險管理意識，采取這種綜合性的管理措施，可以將保險公司的風險降低至最小化。
四、結語
總之，保險公司的投資具有一定的風險，雖然人們在風險投資的研究上有了很大的進展，但是當前還有不少問題需要解決，比如說影響投資風險的因素很多，它們各自影響力所占的比重是多少;如何在保險公司規避投資風險的同時實現投資利潤的最大化等等。對保險公司投資風險的研究不僅要靠相關機構的研究人員，還應該使保險從業人員加入進來，總結他們的實踐經驗，為研究提供充足的根據。所以，保險業風險投資研究還有很長的路要走。
作者:肖毓 單位:成都樹德中學
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摘要：再保險被稱為“保險人的保險”，對于分散保險公司的經營風險、分攤損失等具有重要意義。再保險行業的發展關系到保險業的健康發展乃至整個金融秩序的穩定。由于我國再保險行業起步較晚，各方面功能還不健全，有必要就我國再保險業的發展進行研究分析。本文從我國再保險業的整體現狀出發，借助SWOT分析法對再保險的優劣條件和經營環境進行全面剖析，深入分析了我國再保險業發展的機遇和挑戰。
關鍵詞：再保險；發展；SWOT分析
一、引言
再保險也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。再保險是以原保險為基礎產生的，其作用是分散原保險人在經營過程中的風險。由于再保險可以反過來支持保險業務的發展，其在現代保險經營中的地位與作用越來越重要，已經成為保險業發展的強有力后盾。
二、優勢（Strength）
（一）中國保險市場的快速發展
再保險的市場規模取決于直接保險的發展規模。據中國保監會統計，2008年，中國保險業原保險保費收入為9784.1億元；2009年末，我國保費收入為11137.3億元，同比增長13.8%，這也是我國保險行業年度保費收入首次突破1萬億元；2010年，全國保費收入為1.45萬億元，同比增長30%；2011年保險市場在面臨諸多困難的情況下保持了平穩發展的態勢，全國保費收入達到1.43萬億元；而在宏觀經濟持續低迷背景下，2012年保費收入成功破1.5萬億大關。日益壯大的市場增長規模為再保險業的快速增長提供了強勁的助推力。
（二）社會群體再保險意識的改善
國家、企業和個人對于再保險的認識越來越清晰。近年來，在我國境內相繼發生的南方雪災、四川地震、玉樹地震、雅安地震等災害，造成了巨大的經濟損失。在抵御災害的過程中，社會各界普遍認識到，僅僅靠直接保險市場還不能夠完全有效地抵御巨大的災害風險，要把風險分散出去，必須依靠再保險市場。這些重大的自然災害，從客觀上促使社會對再保險需求的增加。
（三）國內直接保險企業對再保險的需求
目前，我國國內直接保險公司主要分為國有保險公司和股份制保險公司兩種形式。基于我國股份制改革的歷史原因和保險企業的現實情況，國內保險公司的股權結構并不分散，機制風險相對集中，考慮到再保險作為保險企業有效的財務管理工具，可以改善企業自身資本結構和轉移相關風險，許多原來從事直接保險的企業也逐漸擴大了再保險產品的經營范圍，這也為被保險人提供了更多的選擇機會，擴大了再保險的市場需求。
三、劣勢（Weakness）
（一）國內再保險技術與服務落后
保險行業是一個涉及面很廣的行業，既包括保險專業知識，也包括許多其他方面的專業技術。相比西方發達國家，中國再保險市場的建立比較晚，且國內再保險從業人員大多來自國內各保險公司，其經驗與技術水平相對較低。就再保險產品方面而言，功能簡單，創新意識不足。缺乏提供精算、再保、核保等技術支持服務意識，很少主動承擔對保險公司進行業務培訓、提供技術支持或者幫助保險公司進行創新等角色，更難成為保險市場承保條件與費率水平的引導者。
（二）再保險經紀人發展緩慢
在國際上，大部分再保險人的業務都是通過再保險經紀人來辦理的。再保險經紀人是再保險分出公司與接受公司之間的中間人，其角色是是促使前面兩者建立再保險業務關系，按照所提供的中介服務收取傭金。由于專業性和技術性的特點，再保險業務的達成一般需要再保險經紀人的積極參和安排。尤其對于一些高技術含量的項目，由于保險公司缺乏相應的技術支撐，往往需要由再保險經紀人提供技術幫助。
（三）市場監管法制不健全
中國在再保險管理法律制度建設方面還十分薄弱。我國再保險行業在進入商業運作之前，主要是依靠政府政策調節。直到《再保險業務管理規定》的頒布實施，才開始了中國再保險市場的法規監管。此后又相繼頒布了《重大保險風險測試實施指引（征求意見稿）》（2009年）、《保險公司償付能力報告編報規則第15號：再保險業務》（2009年）等規范，但與國際上發達國家相比，我國的再保險監管依然還存在很大的差距。
四、機會（Opportunity）
（一）推進再保險產品創新
隨著經濟的發展，一方面原保險經營機構勢必針對市場需求的變化不斷推出新的保險產品，促使保險經營機構改變經營思路，運用新的操作方法來控制累積風險、保持最低償付能力。另一方面再保險業務也可借此機會占據市場，豐富產品結構。這也要求再保險經營機構通過產品創新以滿足原保險行業不斷變化的需求。國內各再保險公司應該在充分了解和研究原保險市場的再保險需求和充分考慮我國保險市場實際情況的基礎上，開發出符合國情的再保險產品。
（二）加快建立巨災風險的再保險機制
我國是自然災害多發的國家， 災害發生的頻率相當高，通常都會造成巨額的經濟損失。當前我國的巨災風險管理主要采用的是一種以中央政府為主導、地方政府緊密配合、以國家財政救濟和社會捐助為主的模式，尚未建立相應的巨災保險制度。為確保保險公司的穩健經營和保險產業的可持續性發展，維護國家金融體系的安全，加快建設和完善巨災風險管理體系具有極大的重要性和迫切性。
（三）加強國內外保險公司間的合作
隨著全社會對再保險需求的增長，我國再保險市場的供給不足問題也越來越突出。可以充分利用國內現有的資源，加強保險公司與非保險機構合資成立再保險子公司，鼓勵其他的金融機構或非金融機構進入再保險市場，組建再保險公司，鼓勵國內現存的各家保險集團出資組建專業再保險子公司。另外，通過有選擇地繼續引進實力雄厚的外國再保險公司，建立合資再保險公司，向國外大型再保險公司學習先進承保技術和經營管理方法，不斷提升自身的承保能力。
五、威脅（Threat）
全面開放后，我國再保險行業的承保能力與外資企業差距懸殊。同發達國家的再保險公司相比，我國再保險公司在資產規模、產品開發創新、技術力量、服務質量、信息處理、人力資源的開發和使用以及風險管理等方面不夠強。此外，我國再保險業尚未形成適應市場經濟要求的管理體制、競爭機制和激勵機制，這些都削弱了國內再保險公司的競爭力。
六、結語
通過再保險的發展，可以很好地推動國家風險保障體系建設，為保險業以及我國經濟社會的穩定、持續、健康、快速發展保駕護航。雖然目前我國再保險行業仍然面臨各種挑戰，但保險和再保險行業具有巨大的發展潛力，必將隨著我國經濟的發展而得到快速發展。相信，在不久的將來中國將發展成為具有國際影響力的再保險中心。（作者單位：云南民族大學）
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關鍵詞：數據挖掘技術；財產保險；應用；分析
在最近幾年中，我國對于保險行業給予了高度的關注與重視并出臺了許多與之相對應的相關政策，這些政策的發行對于我國的保險行業帶來的極大程度的發展空間。而我國的保險行業也開始了轉型，正在從粗放型經營向集約化經營管理進行過度，最明顯的改變就是之前只注重新客戶的開發而忘記顧忌老客戶的需求與發展，但是現在是同時注重新老客戶的需求與發展，從根本上實現“兩手抓”的政策，所以這種新的形式背景下，計算機中保險行業所留的數據就成為極為重要的挖掘資源。
一、解析數據挖掘技術在財產保險分析中的應用
（一）提升財險客戶服務能力
對于任何一個公司來說沒有客戶所有的產品經營都是紙上談兵，這對于服務行業的財產保險公司更是如此，所以對此所以財產保險行業就面臨著轉型升級的事情財產行業的轉型就意味著面臨著面向客戶的服務質量的提升。在現如今的經濟情況下，保險消費者對于保險行業知識的了解日益增加，保險意識也是越發的加強。客戶對于保險行業也出現了個性化與差異化的需求。從這里就要求保險公司通過數據挖掘技術對客戶的需求進行更深一層的分析與探索，通過探究與分析的結果明確而客戶的需要，并為有更高需求的客戶提供更適合他的保險產品，從而提高業務服務水平，吸引更多的優質客源，來增強市場的競爭力。例如，在對客戶進行細分的時候，可以通過數據挖掘技術中的“二八定律”，對客戶進行細分。通過細分得出結果，參照數據根據每個客戶群體的風險偏好、特點以及需求為他們量身定制適合他們自身的新產品，并制定對應適合的費照新差旅費管理辦法正確規范填寫市內交通補助、伙食補助、城市間交通費、和住宿費金額。并填寫上合計金額，不得出現多報的行為，從而提高差旅費報銷工作的質量。
（二）風險管理和合規經營
每個保險公司的生命底線就是合規經營以及對風險的管理，所以每個保險公司必須在運營生產中嚴格的遵守國家的法律法規，不許做出違反法律底線的事情，而風險管理對于保險公司來說具有兩層含義，其實并不簡單，一方面是需要對于企業自身的風險進行管理；另一方面是對于客戶所帶來的風險進行管理。對于保險公司來說這兩方面的風險是相互作用、相輔相成的，第一個方面的風險管理出現問題后者的風險管理就會成為空談，反之第二方面的風險管理沒有得到很好的管理，極大可能會引起前者管理出現問題。而恰恰數據挖掘技術的應用，就可以為財產保險企業規避風險起到很大的幫助。保險公司可以以計算機為使用的工具，通過數據挖掘的技術，可以對數據內大量的信息進行查找并比對分析，高效的識別出在計算機內不符合正常業務邏輯的數據，這樣管理者就可以及時就這些風險數據和業務漏洞進行監測與管控，以減少違法亂紀的事情發生，逐步消除或減少隱藏的風險。保障保險業健康有序的發展，為市場經濟持續健康的進一步發展保駕護航。
（三）開發新產品
新的保險產品的開發對于增強保險公司的公司收益、內容、滿足消費者的需求以及競爭力等方面起著重要的作用，這也是經營保險公司的首要內容。新產品的開發是指保險公司針對當前市場的需求、想要達到的效果與自身情況相結合的產物，而在原有的產品上加以重新的組合與設計的創造與改良，來滿足市場的需求，進而提高公司自身的競爭力的過程與行為。后者自不必說，基于我國財產保險公司數據庫信息方面已經積累了很多，而后通過對信息的數據進行發掘，使實現新產品的開發成為可能。譬如，通過數據挖掘技術，我們可以使用現有產品進行進一步的完善、修正或者拆分、組合的，使其變成一全新的保險產品，他會更接近客戶的需求，滿足客戶的真實所需，同時也能夠增加市場的銷量，增強市場競爭力。就以原有的普通財產保險為例子，在保險有效期內未出現任何對客戶的產才造成損失的情況下，客戶所繳納的保險費用是不予以退還的，在財產保險的有效期過后，客戶所繳納的保險費是由保險公司所擁有的。這樣的保險產品是不被大多數客戶所看好與接受的，即使有客戶在第一次購買了此保險，但之后是不會在對本產品進行第二次的投資的。而現在通過數據挖掘的技術，保險公司可以根據對客戶信息的了解進行分析，保險公司推出了一款新的家庭財產兩全保險保險，這是一種全新的保險類別。全新的家庭財產保險，他所需要交納的是保險儲備金，比如每份保險金額為50000元的家庭財產兩全保險，則保險儲金為5000元，投保人必須根據保險金額一次納保險儲備金，保險人可以將保險儲備金的利息作為保險費。在保險期滿后，無論是不是在保險期內發生賠付的情況，保險公司都會將保險人的全部的保險儲金如數退還。自從出現了這種投保方式，客戶的接受度得到了大大的提高，全新的家庭財產保險，一方面使保險人保險中得到了應得的利益，另一方面投保人的財產也得到了保險，從而在市場的銷售份額上面也得到了迅速提升。
二、保險業數據挖掘技術及應用的必要性
（一）保險業數據挖掘技術的含義
什么是保險行業的數據挖掘技術，就是從客戶管理的角度出發，針對保險行業數據庫系統內大量的保險單，對客戶的信用數據進行屬性變量提取，進而采用自動化或半自動化等多種挖掘技巧和方法來對客戶的數據進行分析，找到潛在的有價值的信息.
（二）數據挖掘的過程及方法
數據挖掘是一個跨越多種學科的交叉技術，主要的用途是利用各種數據為商業上存在的問題提供切實可行的方法與數據。數據挖掘的過程有以下幾個步驟：業務理解數據準備數據理解構建模型測試設計做出評價實施應用。在數據挖掘方面有三個常用的方法：DM、SEMMA以及CRISP等分析方法。同時我們需要根據實際情況來運用數據挖掘技術，選擇最適當的方法，要想將數據挖掘技術達到最佳的效果必須針對具體的流程做出相應的調節。
（三）保險行業應用數據挖掘技術的必要性
在保險行業的運營中，常常會出現一下的幾個問題：例如，細分客戶的問題：對于不同的社會收入階層、不同年齡段、不同的行業的客戶，該怎么樣去確定其的保險金額呢？客戶的成長問題：如何把握時機對客戶進行交叉銷售；險種關聯分析問題：在對購買某種保險的客戶進行分析與探查，觀察其是否在同一時間購買另一種保險產品，客戶的獲取問題：如何在付出最小的成本獲得最有價值的客戶的挽留及索賠優化的問題：如何對索賠受理的過程進行優化，挽留住有價值的投保人。保險公司在完成數據的匯總后，所獲取的業務及大量客戶信息，不過是對公司當前所處的市場環境、企業經營情況及客戶基本資料的記錄及反映。而進行數據集中的信息系統，也只能是對數據庫中的這部分數據進行簡單的操作處理，并不能從中發現并提取這些數據中蘊含的具有深層次價值的信息。所以，如若想在決策層面給出解決答案，是不可能實現的。而如果采用數據挖掘技術來對數據庫中所存在的大量的數據進行高水平而深層次的分析，就能夠為實現保險公司的決策及科學經營提供切實可行的依據，因此此技術的出現從而得到了許多保險公司的應用與重視。
三、結論
我國經濟的發展正在向新常態的方向進行轉變，而我國財產保險市場的競爭也日益激烈。為了面對這些挑戰，各個保險公司都復出了努力在積極的面向轉型，由傳統的粗放式經營向集約化經營的方式進行過度，面向客戶的營銷模式也是在這之中產生出來的。在這種轉型過度的過程中，財產保險公司對于數據挖掘技術進行充分的利用，使公司的風險管理能力、產品創新能力經營能力、盈利能力、客戶服務能力、和業務發展潛力都得到了全面的大幅度提升。在對我國經濟建設的繁榮以及促進財產保險公司自身的長遠發展，都做出了不可磨滅的貢獻，也是對國家的號召積極的響應，進而對市場經濟持續發展也做出了不少的貢獻。
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金融業中最重要的支柱之一就是保險行業，保險行業的資本消耗比較快、比較高的一個行業。大多數的保險公司，都是因為發展的速度太快造成資金不足的現象，這是保險公司要面臨的重要難題。伴隨中國發展程度不斷的加深，以及保險市場的更深層次的開放，國內保險機構即將面臨的競爭越加激烈，保險金融方面的集團采用綜合經營模式已經勢在必行，因此其產生的風險管理顯得非常重要。
一、風險管理的概述
風險管理除了防范風險之外，還有包括減輕風險帶來的經濟損失的一些措施。風險管理是一門具有前沿性的科學管理，使企業的分析管理形成一個新階段的管理科學。與之前的風險管理相比較，新階段的風險管理最顯著特點是具有風險處理機制，出現轉移風險、分散風險的保險市場和證券市場。
當前出現很多國際金融的機構利用經濟資本這個工具對金融活動進行風險管理。國家的銀監會已經開始探究“資本工具的創新”的相關問題，關于資本工具的創新配套對策進行一個前期的研究。在國際上，銀行業和保險業都在這個領域展開了深入的探索和研究。所以，金融機構實行經濟資本的管理已經成為主流的趨勢。
二、平安保險公司的風險特征特點分析
（一）分析平安保險公司的經有狀況
根據以上的分析，平安保險公司建立以保險作為核心，非保險金融的業務的單元增加了綜合經營的模式，以此實現盈利多元化。再者，綜合經營的業務板塊間交叉的增多，保險公司資本的使用率開始不斷提升。但因為企業新業務單元的增多，而總資本方面的規模不斷膨脹，這使得經營企業的風險管理的難度必然增加。
（二）平安保險公司的風險特點
1.資金不足：我國的保險行業和發達國家相比較而言，投資的種類少，投資的組合復雜度低，因此保險企業在運用資金方式也較單一。而平安保險公司也一樣存在這種類似的問題。
2.風險類型一般為投資風險：隨著我國的保險業務不斷在拓展，保險公司在經營方面不再只局限于保險，更多的都是走向投資，以此達到企業的最大價值化。但是企業也要面臨的風險由保險的風險轉向投資的風險。
3.風險管理方式落后：保險公司有關的風險措施依然是傳統業務管理、資金管理、財務管理和信息管理。而傳統的管理沒有采取信息化管理方式，對風險的管理也缺乏有效性和時效性。
4.金融產品不斷創新：保險公司要面臨的困難是投資決策增多，這使保險公司在風險管理上具有很大的挑戰性。
三、經濟資本理論的風險管理運用
經濟資本的管理已發展成包括資本充足率、資本回報率和整體風險度量三方面的管理體系，而經濟資本的管理是先進管理工具。經濟資本是作為風險評價的重要參照，這在風險管理的應用中主要概括成下面幾點：
1.產品的風險評估。應用經濟資本的評估保險公司的經營活動和保險產品，可量化保險企業所需要承擔的風險.
2.公司的資本預算，經濟的資本理論要確保公司的經營計劃能夠正常實施。
3.影響企業保險產品的定價。經濟資本的水平能影響到產品的成本，間接地影響到了產品價格。
4.評估風險的限額。若經濟資本計算對風險做出一定的回應時，評估的風險限額就會有效地進行風險控制。
5.績效的評估。經濟資本的應用能簡化保險公司的績效評估的流程，進而可以更好地區服務財務。
四、利用經濟資本來管理保險金融的政策建議
（一）注重實現速度與效益的統一
過去的保險業務發展具有“輕效益、重規模”的特點，沒有實現企業保險業務的速度和效益的統一，現在的保險公司更重視在保險業務方面的發展之路，業務速度被放緩，積極調整公司業務的發展結構，致力于提高盈利的能力水平，重視業務實現效益和速度的相結合。
（二）發展以保險業為核心的綜合經營模式
加強企業的保險業務板塊的建設，推動保險業務的健康可持續發展，提升企業的產壽保險盈利的能力。國內外的案例說明，保險業務依然是企業盈利的重要來源之一。保險業務需要實現健康的發展道路：其一，自身貢獻的利潤比較高；其二，業務的快速發展為資產管理的業務提供了更多的運轉資金；其三，提高盈利水平，以此提升企業集團資本的實力，對業務的板塊擴展起到了支持的作用。
（三）加強后援集中化的建設
后援集中化的建設將會提高投資、保險和金融等板塊間的信息資源共享度，以此促進交叉銷售事業的發展，創新新的產品，創新服務，提高其余業務流程標準化，提升每個業務的板塊運營效率，降低其余經營管理的成本費用，促進各個業務單元的協調效益的發揮。
（四）金融板塊格局多元化
我國國內的保險公司在建立多元的盈利格局時，要注重金融業務的板塊建設。基金、證券和信托等的金融機構在直接融資的渠道中發揮著重要作用，對快速提高保險金融的集團貢獻盈利、整體實力方面有其他業務不具備的好處。我國長久存在間接融資的金融市場，而直接融資比重的提高將是未來發揮的必然趨勢。伴隨著利率市場的改革是存款利率的市場化改革的深入，間接融資的比率下降，直接融資的比重必然上升，這將為證券業、保險業和基金業的發展帶來更大空間。
總而言之，目前關于企業的風險管理的方法，總的來說，主要有資產負債的管理、經濟資本的管理和經濟償付能力的管理，在這些類型中有想通之處，風險管理方面有殊途同歸，而且許多方法都是可以間接或直接利用對風險管理的考核。保險金融企業集團可從自身發展的戰略和每個階段對企業風險的承受能力來出發，通過正確風險偏好的指導下，有選擇地或者綜合地使用一些相關的方法。同時，可以根據相關的專業技術方法和模型的要求，依照集團統一的機制運營系統，依靠現代技術的支撐。實現分析和監測各個資產負債的匹配狀況，應及時采取有力的措施來進行管控工作，找到企業自身的風險控制和價值增值的契合點，實現企業資產管理的各個項目目標。
參考文獻
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[2]易志剛，易中懿.基于經濟資本管理保險金融綜合經營風險研究[J].經濟問題，2013，37（5）：53.
在昨日舉行的2015中國風險管理峰會上,全國政協常委、中國保監會前副主席李克穆指出,當今世界,出現了很多前所未有的新問題、新風險,并且防范風險的難度正在加大,針對這些新風險,保險業應加大力度開發相應的保險產品。
例如,針對環境污染問題,開發環境污染責任保險;針對恐怖襲擊問題,開發恐怖襲擊保險;針對網絡攻擊問題,開發網絡攻擊保險等,通過保險來轉化一系列社會風險。
李克穆表示,必須不斷提升保險參與國家治理的能力與水平,在責任方面,要大力發展醫療責任保險,積極推動環境污染責任保險,探索推進食品安全責任保險;在巨災保險方面,要進一步做好巨災保險的試點工作;在農業保險方面,要從市場需求出發,推動一系列的政策出臺,推動農業保險產品創新;在保險投資方面,要積極爭取政策對長期投資資金的稅收優惠等政策支持。同時,在政府轉變職能,加大社會服務購買力度的過程中,保險行業應多進行研究,尋找發展機會。
2015中國風險管理峰會由中國保險行業協會主辦,江泰保險經紀股份有限公司承辦。
