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隨著社會經(jīng)濟的進一步發(fā)展，財產(chǎn)保險公司逐漸興起，但是財產(chǎn)保險公司不同于一般的企業(yè)，它有著自己獨特的特性，因而在經(jīng)營過程中表現(xiàn)出極強的風險性和不確定性，而且風險不易控制。本文對目前財產(chǎn)保險公司的風險進行了探究，并在此基礎上提出了有針對性的解決措施，旨在全面推進我國財產(chǎn)保險公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。
【關鍵詞】
財產(chǎn)保險；經(jīng)營風險；防范；化解
財產(chǎn)保險公司有著較高的不確定性和風險性，經(jīng)營的主體業(yè)務是商業(yè)性質(zhì)的財產(chǎn)風險。進入21世紀以來，社會經(jīng)濟取得了較快發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險的需求逐漸增多，財產(chǎn)保險公司因此應運而生，對維護正常的經(jīng)濟秩序有著顯著作用。但是，財產(chǎn)保險公司面臨著較高的不確定性和風險性，而且隨著競爭的日趨激烈，財產(chǎn)保險公司面臨著更大的經(jīng)營難題。所以，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展過程中要加強對不確定因素和風險的有效控制。此外，我國財產(chǎn)保險行業(yè)的經(jīng)營風險顯著增加，公司在發(fā)展過程中無法有效處理這些風險因素，將會對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財產(chǎn)保險公司加強風險防范意識，對企業(yè)的經(jīng)營和長遠發(fā)展有著至關重要的意義。
1 財產(chǎn)保險公司面臨的主要經(jīng)營風險類型
1.1管理缺陷所造成的經(jīng)營風險
我們對保險公司經(jīng)營風險進行了細致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風險發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財產(chǎn)保險公司缺乏有效的管理。正是由于內(nèi)部管理和監(jiān)管體系的不健全，導致謀取私利的行為屢見不鮮。財產(chǎn)保險公司由于管理缺陷導致的風險主要包括以下幾方面：
第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中定價不準確，加劇了財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風險。由于財產(chǎn)保險公司在計算方面存在誤差以及越來越激烈的行業(yè)競爭，所以最終導致定價不準，加劇了企業(yè)的經(jīng)營風險。保險定價明顯低于正常水平是定價不足造成的主要經(jīng)營風險，公司的實際收益難以對風險進行補償，從而導致支出大于收入，不利于經(jīng)濟效益的提升。
第二，分保加劇了經(jīng)營風險。財產(chǎn)保險公司為了切實降低風險，往往采取分保的形式，即加強與再保險公司的合作，擴展風險承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經(jīng)營風險，但是正因為有了這道屏障，部分保險公司得過且過，在風險劃定過程中不遵守基本準則，制定分保措施時也消極怠工，承保時未對項目進行嚴格把關和審查。這些都是風險隱患的直接來源，一旦發(fā)生意外，保險公司將面臨滅頂之災。而且，在保險公司經(jīng)營過程中，嚴重的地質(zhì)災害也會造成巨大的經(jīng)營風險，包括嚴重人為事故、重大疾病災害以及地質(zhì)災害等。最近幾年，重大災情在我國頻繁發(fā)生，玉樹地震、汶川地震等地質(zhì)災害的發(fā)生都是對保險公司的考驗。人類對于自然災害所引起的風險是無能為力的，無法消除或者改變，保險公司要應對這項風險，只能進一步建立健全災害防范體系，加大對重大災害的重視力度。
1.2信息不對稱所導致的經(jīng)營風險
保險公司在日常經(jīng)營過程中會存在經(jīng)營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會加劇財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風險。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中，與客戶溝通的責任主要由業(yè)務員負責，客戶的風險信息由業(yè)務員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務重點放在對業(yè)務員的效率和績效考核上，管理人員與業(yè)務員所處的角度存在本質(zhì)上的區(qū)別，所以他們對于信息的著眼點及理解也不盡相同，這就導致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風險主要表現(xiàn)在以下幾方面：
首先，承保質(zhì)量低下。承保環(huán)節(jié)在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營過程中起著至關重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實際效益。但是，保險公司及其業(yè)務人員獲取風險信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復雜，業(yè)務人員要完成規(guī)定的工作任務，就不得不改變策略，被迫承保質(zhì)量較差的標底。承保質(zhì)量降低，企業(yè)所面臨的經(jīng)營風險自然就會加大，阻礙了其經(jīng)濟效益的提升。
其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國財產(chǎn)保險行業(yè)尚缺乏健全的財產(chǎn)理賠體系，在對財產(chǎn)損失進行評估時缺乏科學依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導地位。而且，理賠過程中缺乏專業(yè)人士的專業(yè)指導和意見，保險公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險公司缺乏健全的人才引進機制，骨干人員極其缺乏，嚴重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。
再次，道德意識差而造成的經(jīng)營風險。財產(chǎn)保險公司在實際的經(jīng)營過程中，投標人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時，刻意隱瞞或者虛報關鍵性風險因素，將會在無形中加大財產(chǎn)保險公司所面臨的經(jīng)營風險，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。
1.3資產(chǎn)結構所造成的風險
財產(chǎn)保險公司經(jīng)過了經(jīng)營體制方面的改革，經(jīng)理人不再是保險公司的所有者而只是單純的經(jīng)營者，有些經(jīng)營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經(jīng)營風險加大。而且，保險行業(yè)的競爭日趨激烈，價格戰(zhàn)爭愈演愈烈，這為保險公司經(jīng)營埋下了巨大的風險隱患。有些保險公司為了占據(jù)較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經(jīng)營發(fā)展埋下了風險隱患。
2 財產(chǎn)保險公司經(jīng)營加強風險防范的有效措施
財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營發(fā)展過程中面臨著一系列的風險因素和隱患，為了有效控制和防范風險的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點措施和建議：
2.1建立健全核保和承保機制
第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中要嚴格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對投保產(chǎn)品進行核保時要實事求是，從投保產(chǎn)品的基本特征和公司實際情況著手，選擇切實可行的核保方式。第二，投保產(chǎn)品的生效時間、合同規(guī)范、保險費用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實防范經(jīng)營風險，就要進一步建立健全核保制度?？梢?，保險公司要堅持一切從實際出發(fā)，以自身特點為根本出發(fā)點，提高核保人員的業(yè)務素質(zhì)，健全核保制度。
2.2保證保險產(chǎn)品的合理定價
加強產(chǎn)品定價管理主要包括兩方面的內(nèi)容：第一，對產(chǎn)品生命周期進行有效管理；第二，政府相關部門要積極履行職責，對產(chǎn)品定價進行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險公司在對保險產(chǎn)品進行定價時，要綜合考慮預計損失以及經(jīng)營成本等，以以往經(jīng)驗和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點，盡可能實現(xiàn)投保人和保險公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險公司要為風險高的投保人提供較高的保單費率，相應的，風險小的投保人也只能獲取較低的費率；所謂合理，就是指投保人的費率必須合理；所謂充分，就是指保險公司在制定具體的費率標準時，要使保費高于支出和賠款，滿足保險公司的盈利需求。費率市場化在未來將是時展的大趨勢，但是我國財產(chǎn)保險行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場競爭激烈，相關部門要切實加強對費率的監(jiān)管。
2.3優(yōu)化保險投資組
就目前實際情況而言，我國保險公司的主要工作即保險投資，保險公司要獲得長遠發(fā)展就要加強對投資風險的防范。保險公司要有效預防風險，就要做到對風險分門別類，有的放矢。保險公司要獲取高額的經(jīng)濟利潤，就要對投資組合進行優(yōu)化配置。最近幾年，我國保險業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險業(yè)融集了大量資金，實現(xiàn)資金的良好運轉，將會為保險業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟收益。保險資金要增加投資機會、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運作空間，只有這樣，才能從根本上實現(xiàn)資金投資的收益性、流動性以及安全性。要有效防范投資風險，其中最主要的途徑就是加強比例控制和結構管理，對保險投資進行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國家都對保險行業(yè)實行嚴格的管控，而保險業(yè)管理中一個重要的內(nèi)容就是加強對保險投資的管理。隨著保險投資渠道的拓展，保險業(yè)要獲得長遠發(fā)展，就要進一步加大保險監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險投資組合，將風險發(fā)生的可能性降到最低。
2.4維護正常的市場競爭秩序，保證保險價格的公平、合理
目前，財產(chǎn)保險公司面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，保險公司要順應形勢，審時度勢，充分認識到價格風險對其經(jīng)營所產(chǎn)生的影響。保險公司要堅持科學發(fā)展觀，不斷改進經(jīng)營策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險價格，切實降低經(jīng)營風險，提高保險公司的市場份額，推動我國保險業(yè)的健康發(fā)展。
2.5加強對道德風險的控制和防范，有效降低經(jīng)營風險
財產(chǎn)保險公司要加強管理，從各方面著手有效預防各類道德風險，加強各類制度建設，提高員工的制度意識和職業(yè)道德，嚴格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風險控制在可控范圍內(nèi)，從而實現(xiàn)預防風險的目的。
2.6進一步加強風險管理理論建設
財產(chǎn)保險公司要有效預防各類風險，就要加強風險管理理論建設。我國財產(chǎn)保險公司要不斷更新經(jīng)營理念，借鑒并引進外國風險管理的有益經(jīng)驗，并結合我國實際，制定出適合我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展的風險管理理論。同時，財產(chǎn)保險公司要加大人力資源培訓的費用支出，定期對保險人員進行業(yè)務培訓和風險意識教育，提高保險人員的風險意識。此外，保險管理人員上崗前必須取得專門的風險管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風險預警系統(tǒng)和風險管理信息系統(tǒng)，推動我國財產(chǎn)保險行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。
3 結語
在目前的形勢下，保險公司只有有效預防和控制各類經(jīng)營風險，制定出切實可行的經(jīng)營發(fā)展策略，才能不斷降低風險發(fā)生的概率，切實提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動地位，從而推動我國保險事業(yè)的長遠發(fā)展。
【參考文獻】
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關鍵詞：財產(chǎn)保險公司;分支機構;經(jīng)營風險;問題;對策
一、財產(chǎn)保險公司分支機構經(jīng)營風險管理中存在的問題分析
1.風險控制基礎工作不足。在財產(chǎn)保險公司分支機構常規(guī)化運營過程中，由于自身基礎工作效果不足，會導致整體工作漏洞頻繁出現(xiàn)。其中，盡管承保管理機制和承保業(yè)務流程已經(jīng)實現(xiàn)了有效的建立，但是，執(zhí)行力度不足的問題較為明顯。其一，基本文件和保險材料管理問題，包括投保單要素不全、費率管理失效、低價攀比、無原則費率折扣、批單不規(guī)范以及隨意開具特約補單等。整個基礎工作模型中，相關工作無法實現(xiàn)規(guī)范性和標準性。也就導致相關管理結構存在了嚴重的缺失。第二，核保技術還存在一定的問題，在風險控制方面，核保人的素質(zhì)不足加之文化層次的問題，有些風險評估項目甚至只是依靠主觀印象和主觀判斷。并且，由于粗放經(jīng)營的理念，導致一部分分支機構只重視業(yè)務水平，確忽略了業(yè)務的實際質(zhì)量，風險控制模型和核保結構無法得到有效處理。
2.運營管理水平不足。運營管理水平主要集中在財務管理方面，由于收費管理結構和相關運行維度存在缺失，就導致現(xiàn)金流管理模型出現(xiàn)了較為嚴重的問題。其一，財產(chǎn)保險公司分支機構經(jīng)營管理體系建立過程中，管理模型較為松散，直到年底才開始進行盈余核算，就導致一部分分支結構出現(xiàn)賠款完成但是保費沒有收齊的問題，加之營銷服務部和部分銀行賬戶結算的差異后者是時間前后，就會使得財務管理效果不佳。其二，在實際管理機制建立過程中，由于退費和手續(xù)費管理模型處在漏洞，就導致整體管理結構和管理模型失去實際效果。其三，銀行未達賬管理也會導致問題的出現(xiàn)，其中，為營銷服務部和點開立的銀行賬戶若是不能得到有效管理和調(diào)控，就會出現(xiàn)賬務不符以及管理不善的問題。銀行對賬單或對賬單不全也是較為常見的問題，需要結合數(shù)據(jù)參數(shù)和管理維度沒有得到細化處理，未達賬清理不及時等也導致整體運行維度和管控結構失去實效性。
3.風險管理環(huán)節(jié)模糊。在風險管理環(huán)節(jié)建立時，相關監(jiān)管部門的建立模型和應用價值存在一定的缺失，不僅僅是法律體系還是經(jīng)營管理維度，都不能完全貼合其實際需求，使得管理力度處在嚴重的落后狀態(tài)，也會導致整體管理環(huán)節(jié)模糊，且管理力度不足的問題相繼出現(xiàn)。另外，風險管理環(huán)節(jié)中信息化管理模型也存在不足，相關控制模型和控制維度之間缺乏實際管理效果，信息化處理機制不能完全貼合風險管理的具體要求。
二、財產(chǎn)保險公司分支機構經(jīng)營風險管理優(yōu)化措施分析
1.提升風險控制水平。在風險控制管理機制建立過程中，把防范和化解經(jīng)營風險放在各項經(jīng)營活動的首位，要積極踐行切實有效的風險管理模型，提升風險管控機制和風險分散體系的運行維度，積極踐行廣泛性以及負債性管理模型，確保經(jīng)營管理體系的完整度。在日常風險管理過程中，財產(chǎn)保險公司分支機構要結合實際情況積極踐行有效的管理措施和控制維度，切實維護管理模型和管理要求之間的穩(wěn)定性，并積極深化管控體系的綜合價值，確保管理層級結構和管理要求之間的契合性。由于財產(chǎn)保險公司還擔著承保項目的和自身經(jīng)營雙重風險，這就需要相關部門結合實際需求和管理模型，積極落實保險公司的相關規(guī)定和要求，從而實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營，把經(jīng)營風險控制在一定范圍內(nèi)。在實際管理機制中，踐行可調(diào)控、可承受的管理行為以及風險控制維度，才是全部經(jīng)營活動正常運作的必要條件。正是基于此，新時期財產(chǎn)保險公司分析分支機構要積極踐行高效控制模型，實現(xiàn)有效益、有質(zhì)量的健康發(fā)展，只有真正提升整體管理維度和管控措施的實際價值，才能達到業(yè)務發(fā)展的質(zhì)量和效益協(xié)調(diào)增長，建立健全更加系統(tǒng)化的產(chǎn)業(yè)管理良性循環(huán)。
2.提升全員經(jīng)營管理水平。管理體系要將管理水平優(yōu)化作為重要參數(shù)，也是整體管理效果升級的重要路徑。在常規(guī)化管理體系建立和應用過程中，由于財產(chǎn)保險公司分支機構的常規(guī)化經(jīng)營風險存在隱蔽性和滯后性特征，這就需要相關部門管理人員結合實際需求進行系統(tǒng)化分析，提升整體管理維護過程的實際效果，并且深度貫徹落實有效的處理措施和管理機制。因此，就要求保險公司分支機構在實際管理措施和管理范圍建立時，確保經(jīng)營風險管理的全員性和全過程化，從多元化角度分析，對不同項目進行區(qū)分處理和綜合管控，真正將防范、化解以及控制措施落實到不同崗位的不同負責人身上。與此同時，相關管理人員和管理部門要結合外部經(jīng)營環(huán)境以及企業(yè)內(nèi)部運行體系，對相關維度進行細化處理和更新后，集中研究落實有效的處理措施，確保能進一步提高保險公司分支機構的經(jīng)營主動權，落實經(jīng)濟發(fā)展的基本要求。
3.優(yōu)化風險管理環(huán)節(jié)。其一，要積極防范承保風險，在實際管理機制和管理措施建立過程中，相關管理部門要高度重視業(yè)務的理性選擇，結合其實際情況建構有效的管理條款和規(guī)范要求，并且深度強化對招投標的風險預測。將相關預測名目進行細化分析，進一步積極強化核保隊伍的綜合水平，提高核保技術的落實體系。其二，相關管理人員要積極踐行更加有效的處理機制，規(guī)范理賠管理項目的同時，有效填補相關項目設計中出現(xiàn)的各種漏洞。管理人員只有從根本上升級和優(yōu)化防欺詐工作水平，才能更加系統(tǒng)化的升級管理維度，提高財產(chǎn)保險公司的實際管理效果。其三，部門控制人員要重視防災防損服務的綜合質(zhì)量，積極踐行更加系統(tǒng)化的控制維度和處理機制，確保分保技術得以有效運用。值得注意的是，對于風險管理來說，要著重提防巨災風險，降低風險發(fā)生的頻率和程度。其四，相關部門管理人員要健全內(nèi)控機制的具體要求和管理維度，切實維護管控體制，借助有效的處理措施和管控模型，完善管理體制和管理服務質(zhì)量的基礎上，建立嚴格的授權授信制度。只有綜合提升整體管理模型，才能升級經(jīng)營風險管理項目的實際效果。
三、結語
總而言之，我國財產(chǎn)保險公司分支機構要想從根本上提高整體管理效果，就要針對相關問題進行集中處理和高度管控，確保管理維度和管理模型的系統(tǒng)化升級和項目優(yōu)化，提高管理效能的同時，強化業(yè)務水平以及業(yè)務經(jīng)營項目的綜合水平。相關部門要進一步深化信息化技術，規(guī)范經(jīng)營活動的市場價值和應用價值，提高財產(chǎn)管理效果的嚴密性和科學價值，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎。
參考文獻：
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來推銷汽車的嘗試。從1997年開始是由汽車生產(chǎn)商用購車分期付款、擔保公司進行擔保的方式，到1998年的9月，應該看作是拉動內(nèi)需、支持汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策體現(xiàn)，中國人民銀行了《汽車消費貸款管理辦法》，規(guī)定了銀行的貸款程序和貸款擔保中的保險公司的連帶責任等等，隨之而來的就是汽車消費信貸保證保險的推出和財產(chǎn)保險公司的全面參與。
連續(xù)幾年的汽車消費熱潮，使得銀行和保險又有了一次合作機會，雙方欲借房貸險成功合作的東風，再下車貸險一城。于是由汽車銷售商將汽車銷售給消費者，消費者向銀行申請貸款，并到銀行指定的保險公司購買車貸保險，銀行憑車貸保險放款，就成為雙方合作的基本模式。
車貸險與房貸險一樣，也是一種保證保險。而保證保險的實質(zhì)是由保險公司承擔的一種擔保責任。但保險公司在保證保險經(jīng)營的方式上與經(jīng)營通常的人身和財產(chǎn)保險是有著顯的區(qū)別的。
第一，保證保險不是以保險的大數(shù)法則來測算風險的，這與人身險和部分財產(chǎn)險不同；第二，保證保險通常年限長，三年、五年甚至二三十年，這和一般為一年期的財產(chǎn)保險不同，更難以分攤和結算。
鑒于保證保險的這些特征，所以最高人民法院在起草保險法的司法解釋中就保證保險應適用保險法還是擔保法，一些專家學者法官律師也是爭論不休。而這些特征和爭論也說明了保證保險的風險由于沒有科學的精算作基礎，就變得難以估計、難以預測。
在房貸險上保險公司是避實就虛，而在車貸險上卻大包大攬，筆者看到的一些舊車貸險的保險責任中都有這樣或類似的規(guī)定：投保人逾期未能按《汽車消費貸款合同》規(guī)定的期限償還欠款滿一個月的，視為保險責任事故發(fā)生。保險責任事故發(fā)生后6個月，投保人不能履行規(guī)定的還款責任，保險人負責償還投保人的欠款?；蛘?，購車人連續(xù)三個月拖欠購車款即為保險事故發(fā)生。
如同房貸險一樣，做這類信貸保險業(yè)務，保險公司不得不看銀行的臉色行事，為了獲得銀行的恩準，保險公司之間互相競爭：你降低門檻，他就放寬要求，我則選擇減少銀行責任。為的是爭取銀行指定消費者購買我的車貸險。于是原來保險條款對銀行的種種制約迎刃而解，便出現(xiàn)了對風險的控制成了汽車銷售商、銀行和保險公司的結合部，對風險誰都有責，卻誰都放任不管，以致風險聚集：一是近乎不設防的車貸險，使得騙保騙貸的案件大量產(chǎn)生，如最近深圳法院正在審理的一起汽車貸款詐騙案，11個案犯利用虛假文件騙取購買了汽車貸款保證保險，進而在銀行騙貸36次，金額超過1600萬元；二是車價大幅下降，出現(xiàn)了汽車負資產(chǎn)，消費心理發(fā)生變化：用來還貸的款不如去買一輛更好的車，長期拖欠不還；三是超貸和挪用汽車貸款的現(xiàn)象嚴重；四是購車從事經(jīng)營，但經(jīng)營不善導致無力還貸等等。而一旦出現(xiàn)汽車貸款的拖欠，即為保險事故的發(fā)生，保險公司就成為風險的第一個承擔者，以致以經(jīng)營管理風險見長的保險公司自己出現(xiàn)了難以承受的風險。以某市為例，各財產(chǎn)保險公司的平均賠付率達到136%，個別保險公司甚至達到400%.
【關鍵詞】環(huán)境污染；保險機制；強制性；困境
環(huán)境污染責任保險是以企業(yè)發(fā)生污染事故對第三者造成的損害依法應承擔的賠償責任為標的的保險。保險作為現(xiàn)代社會風險管理的重要手段，其主要特征為損失補償和風險分散，通過保險機制來處理環(huán)境污染事故，有利于及時對受害人進行經(jīng)濟補償，極大保護受害人的權益；幫助企業(yè)分散風險，降低經(jīng)營成本，將不確定的損失賠償變?yōu)榇_定的保費支出；通過保險公司積極的風險管理，有利于降低污染事故發(fā)生的頻率及嚴重程度，提高社會整體環(huán)境保護的水平。20世紀70年代以來，環(huán)境污染責任保險在西方國家繁榮發(fā)展，我國雖90年代推出了環(huán)境污染責任險，但卻呈現(xiàn)出明顯的需求供給不足。本文將基于保險人的角度，對環(huán)境污染責任保險強制實施所面臨的困境進行探討。
一、保險公司開發(fā)環(huán)境污染強制責任保險的動力不足
1.經(jīng)營風險高
企業(yè)環(huán)境污染對第三者造成人身傷害和財產(chǎn)損失所應承擔的賠償責任以及為清除污染物所付出的費用一般都十分巨大，從西方各國和我國的環(huán)境污染責任保險制度的運行情況來看，保險人承擔的賠償金額過大，而且承保范圍比較窄，導致其經(jīng)營風險遠遠高于其他商業(yè)保險，因此許多保險公司并不熱衷開發(fā)環(huán)境污染責任保險。另外，我國保險行業(yè)發(fā)展尚不成熟，自1980年恢復開辦財險業(yè)務至今，也不過短短30年，缺乏相關的經(jīng)營經(jīng)驗，再加上與環(huán)境污染損失相關的歷史數(shù)據(jù)不足，為保險公司產(chǎn)品的風險評估與定價帶來困難。
根據(jù)《關于開展環(huán)境污染強制責任保險試點工作的指導意見》，涉重金屬企業(yè)以及石油天然氣開采、石化、化工等企業(yè)是作為環(huán)境污染強制責任保險的試點企業(yè)范圍，此類企業(yè)均具有較高的環(huán)境污染風險，且一旦發(fā)生事故，帶來的損失也相對較大。目前為止，我國51家財險公司中僅有7家提供了環(huán)境污染責任保險及附加險（分別是中國人民財產(chǎn)保險、大地財險、中華聯(lián)合、平安、華泰、長安以及丘博保險（中國）有限公司），可見我國保險公司對于開發(fā)環(huán)境污染責任保險產(chǎn)品的熱情度一般。
2.環(huán)境污染責任保險需求不足
導致國內(nèi)保險公司環(huán)境污染責任保險供給不足的另一個原因就是需求不足。一方面，企業(yè)的保險意識普遍偏低，并沒有把保險作為風險防范的工具，小企業(yè)資金不足，事故發(fā)生后往往轉向政府，大企業(yè)認為自身財力雄厚，可以應對污染賠償問題，還有部分企業(yè)對污染事故的發(fā)生抱有僥幸心理，認為事故不會發(fā)生在自己身上，因此不愿投入資金購買防范環(huán)境風險的保險產(chǎn)品。另一方面，我國關于環(huán)境污染相關的法規(guī)還不夠完善，尤其缺少污染賠償方面的法律規(guī)定，使得大多數(shù)企業(yè)在造成環(huán)境污染后將相關的損失轉嫁給政府和社會。
二、缺乏有效的風險分散機制
發(fā)達國家的保險市場歷史悠久，在環(huán)境污染責任保險出現(xiàn)之前，綜合賠償責任保險就承保突發(fā)環(huán)境事故，積累了豐富的承保經(jīng)驗和損失數(shù)據(jù)，為環(huán)境污染責任保險的實施提供了必要條件。其次，發(fā)達國家擁有大量的再保險機構，尤其是規(guī)模大、資金充裕、風險管理經(jīng)驗充足的跨國性再保險公司，使環(huán)境風險在全球范圍內(nèi)得到充分的轉移和分散。另外，發(fā)達國家的資本市場相對成熟、穩(wěn)定，金融產(chǎn)品種類繁多，保險公司投資渠道寬泛，通過使用各類金融工具有利于保險公司將風險向資本市場轉移，增強了保險公司的承保能力，降低了保險機構所承擔的風險。
反觀我國，保險起步晚，缺乏歷史數(shù)據(jù)，再保險市場不夠完善，資本市場受政府管制，致使我國保險業(yè)缺乏有效的風險分散機制，保險公司為了保證穩(wěn)健經(jīng)營，費率厘定過高，形成了產(chǎn)品需求、供給的惡性循環(huán)。
三、環(huán)境污染責任保險定價和損害賠償缺乏指導
目前環(huán)境污染責任保險的推廣還面臨著許多技術性問題，如國家尚未制定環(huán)境風險評估方法、污染損害認定和賠償標準等。由于缺乏環(huán)境風險評估方法，環(huán)境風險的識別和量化難度很大，而且行業(yè)和企業(yè)間的差異也比較大，保險公司很難判斷企業(yè)的環(huán)境風險并根據(jù)企業(yè)的環(huán)境風險進行產(chǎn)品定價。而且，由于各家保險公司規(guī)模不同，經(jīng)營管理水平不一樣，如若沒有統(tǒng)一的標準，規(guī)模較大的公司可以利用自身的規(guī)模效益，提供更具競爭力的產(chǎn)品，讓小規(guī)模保險公司退出環(huán)境污染責任保險市場，不利于環(huán)境污染強制責任保險業(yè)務的開展與推廣。此外，由于缺乏國家環(huán)境污染損害認定和賠償標準，保險公司從保護自身利益的角度出發(fā)制定賠償條款，導致大多保險產(chǎn)品出現(xiàn)賠償范圍窄、免責條款過多等問題，削弱了它的公益性，盈利性的特征過于明顯。因此，相關環(huán)保標準的缺失，已經(jīng)影響到環(huán)境污染責任保險的推廣程度和政策目標。
從以上分析可以看出，為保證我國環(huán)境污染強制責任保險制度的順利實施與推廣，首先，政府應完善相關法律法規(guī)，明確企業(yè)在環(huán)境污染事故中的賠償責任，并強調(diào)環(huán)境污染責任保險的強制性。其次，政府應出臺相應的優(yōu)惠政策，比如稅收減免等，不僅可以吸引更多企業(yè)購買環(huán)境污染責任保險，增加產(chǎn)品需求，也能激勵保險公司積極進行相關產(chǎn)品開發(fā)，風險防控，并且有了政府的財政支持，可以降低保險公司的經(jīng)營風險，有利于增加產(chǎn)品供給。最后，國家應盡快制定環(huán)境風險評估方法、污染損害認定和賠償標準等，解決產(chǎn)品的定價及損害賠償難題，促進環(huán)境污染強制責任保險的實施與推廣。
參考文獻：
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關鍵詞：農(nóng)業(yè)保險巨災風險政策性保險
我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)經(jīng)歷了一個曲折的發(fā)展過程，從1982年開始由民政部門、農(nóng)業(yè)部門、保險公司等陸續(xù)開辦了一些農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。1982年到1992年農(nóng)業(yè)保險業(yè)務呈上升趨勢，到1992年當年農(nóng)業(yè)保險費收入達到8.62億元。但保費快速上升的同時是居高不下的賠付率，1991年農(nóng)業(yè)保險的賠付率為119%。在政府支持性措施減弱以后，過高的賠付率導致農(nóng)業(yè)保險業(yè)務逐步萎縮，中國人民保險公司不得不調(diào)整農(nóng)險結構，對一些風險大、虧損多的農(nóng)險業(yè)務進行戰(zhàn)略性收縮，而其他保險公司則是退出農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營。1993年以后農(nóng)險規(guī)模和保費收入也逐年下降，2000年農(nóng)險保費收入下降到3.87億元，2002年繼續(xù)縮減為3.0億元，全國農(nóng)民人均繳納農(nóng)險保費不到1元。我國農(nóng)業(yè)保險遠未發(fā)揮其化解農(nóng)業(yè)風險、保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展的作用。
我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展存在的問題
考察我國農(nóng)業(yè)保險20年來的發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)我國農(nóng)業(yè)保險主要存在以下5個方面的問題：
我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展缺乏法律保障和政策支持
農(nóng)業(yè)保險業(yè)發(fā)展20年來我國沒有制定專門的農(nóng)業(yè)保險法規(guī)，在《中華人民共和國保險法》中沒有針對農(nóng)業(yè)保險的專門條款，使得農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的開展缺乏法律支撐；連WTO農(nóng)業(yè)國內(nèi)支持與保護的“綠箱政策”允許對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的保護條款，我國都沒有有效利用。日益加劇的農(nóng)業(yè)自然風險和市場風險，凸顯國家農(nóng)業(yè)保險政策的懦弱和不足，現(xiàn)有對農(nóng)業(yè)保險的扶持政策遠不能適應農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的需要。
農(nóng)業(yè)保險的深度和強度較低
我國農(nóng)業(yè)保險在總體上普及率很低，覆蓋面很小，除新疆生產(chǎn)建設兵團業(yè)務覆蓋面較寬、有一定保險深度以外，全國農(nóng)業(yè)保險承保率不及應保面的5%。1993年是我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的高峰年，當年全國的糧食作物承保面為4.8%、經(jīng)濟作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲豬1.18%、家禽約1.3%、水產(chǎn)養(yǎng)殖2.5%、森林4.59%。除經(jīng)濟作物覆蓋面超過10%以外，其余均在5%以下。1993年以后農(nóng)業(yè)保險的萎縮，農(nóng)業(yè)的投保覆蓋面進一步下降。目前我國種養(yǎng)兩業(yè)95%以上均處在缺乏保險保障的狀態(tài)之下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)完全處于一種不確定性的包圍之中。
農(nóng)業(yè)保險費率居高不下
我國目前農(nóng)業(yè)保險費率居高不下主要包括以下兩個方面的原因：一是逆向選擇嚴重，通常是自然災害發(fā)生頻繁的地區(qū)急于投保，而一些旱澇保收的地區(qū)則不愿參加保險，造成農(nóng)業(yè)保險的高賠付率，直接導致了農(nóng)業(yè)保險的高費率；二是農(nóng)險理賠復雜、特別是養(yǎng)殖保險核損較為困難，容易產(chǎn)生道德風險，騙賠的現(xiàn)象較多，也在一定程度上造成了農(nóng)業(yè)保險的高費率。
農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營長期虧損
我國是世界上自然災害最為嚴重的國家之一，經(jīng)營農(nóng)險的風險巨大，農(nóng)險的賠付率遠遠高于安全線。1982年-2002年期間農(nóng)業(yè)保險的平均賠付率高達88%，遠高于農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營盈虧平衡點79%的賠付率；其中有7年的賠付額超過投保額，開展農(nóng)險業(yè)務的保險公司長期虧損。盡管免除了農(nóng)險營業(yè)稅，但國家的扶持力度不大，農(nóng)險業(yè)務難以為繼。而且我國農(nóng)險存在著政策性保險業(yè)務商業(yè)化經(jīng)營的弊端，這也導致農(nóng)險經(jīng)營的長期虧損。
農(nóng)民投保意愿較低
我國農(nóng)戶小規(guī)模經(jīng)營、農(nóng)民收入不高，加之農(nóng)民保險意識淡薄，對農(nóng)業(yè)保險認識不足，普遍存在僥幸心理。農(nóng)民投保意愿不高、投保面窄，農(nóng)險業(yè)務不符合大數(shù)法則，使得農(nóng)業(yè)保險公司無法在更大范圍內(nèi)分散風險，這也是我國農(nóng)險日益萎縮的重要根源。
農(nóng)地制度的局限性與小規(guī)模農(nóng)戶的經(jīng)營風險
我國農(nóng)地制度的局限性
20多年來我國以家庭承包經(jīng)營制的農(nóng)地制度推動了我國農(nóng)業(yè)乃至整個國家經(jīng)濟歷史性的持久增長。但從制度的安排來看，仍存在以下突出問題：
家庭承包制的固有局限性隨著改革深化和市場環(huán)境的變化逐步暴露出來，家庭分散經(jīng)營更加劇了本已高度稀缺的土地資源承包的有限性，影響了土地的規(guī)模經(jīng)營。這不僅大大限制了農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率和農(nóng)產(chǎn)品商品率的提高，不利于土地區(qū)域性種植、機械化耕作和集約經(jīng)營；而且增大了生產(chǎn)成本和交易成本，勞動力及農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)得不到充分利用。加上農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收成的不確定性及市場的多變，單一分散的農(nóng)戶不能很好地運用價格、成本與利潤的比較去規(guī)避市場風險，容易造成決策的盲目性、產(chǎn)品的單一化、市場行為的趨同性，導致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營始終處于一種不穩(wěn)定的“振蕩”狀態(tài)。
我國農(nóng)地產(chǎn)權激勵不足這表現(xiàn)為三個特征：產(chǎn)權不明確。土地所有權主體不明確，農(nóng)民承包界定不清。產(chǎn)權不完善。農(nóng)民擁有有條件的使用權和收益權。產(chǎn)權不穩(wěn)定。我國農(nóng)地制度多變，農(nóng)戶權利經(jīng)常受到損害，無法實現(xiàn)土地利用長期利益最大化。這三個特征與產(chǎn)權的自身特征——排他性、轉讓性、繼承性是相違背的，使農(nóng)民對固定承包的土地缺乏長期預期，在收入、投入、風險目標的制約下，不能實現(xiàn)有效投入和積累機制。因而對我國農(nóng)戶對有效抗擊自然災害的投入沒有積極性，是不難理解的。
小規(guī)模農(nóng)戶經(jīng)營的風險特征
在經(jīng)歷家庭承包后我國的農(nóng)業(yè)土地制度沒有出現(xiàn)新的根本性的制度創(chuàng)新，小規(guī)模兼業(yè)農(nóng)業(yè)成為我國農(nóng)業(yè)的基本特征。國內(nèi)外對農(nóng)戶內(nèi)部風險處理的研究顯示，農(nóng)戶的風險處理策略是理性的，尤其是小規(guī)模的農(nóng)戶防范和處理風險的策略是有效的。我國小規(guī)模農(nóng)戶經(jīng)營風險及其特點是：
農(nóng)戶面臨多種多樣的風險作為自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟再生產(chǎn)交織特征明顯的產(chǎn)業(yè)，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，農(nóng)戶既要應付農(nóng)業(yè)的自然災害風險，又要應付農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料與農(nóng)產(chǎn)品價格波動以及農(nóng)產(chǎn)品供求關系變動等的市場風險。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展以及加入WTO等外部環(huán)境的變遷，農(nóng)戶在面臨農(nóng)業(yè)經(jīng)營所固有的各種傳統(tǒng)風險的同時，正在面臨著越來越多的不確定性所導致的新的風險。這些風險對農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響越來越大。
農(nóng)戶風險分攤的外部環(huán)境差在良好的市場體系中，企業(yè)和個人可以通過資本市場來分散風險。例如通過保險和套期保值等形式消除風險和分散不可避免的損失。但我國農(nóng)戶缺乏有效的資本市場來分散風險，其外部風險分散和防范的機制比較脆弱?，F(xiàn)階段農(nóng)戶對風險的防范和處理主要還是通過家庭內(nèi)部及農(nóng)戶之間的各種手段來應付，而且這些手段主要集中在應付意外事故。對農(nóng)戶生產(chǎn)和消費可能遭遇到的風險與不穩(wěn)定性還缺乏有效的外部機制與手段來防范。
由于農(nóng)業(yè)活動受自然條件影響大、風險程度高，農(nóng)戶面臨的風險不確定性及損失都很大，商業(yè)保險往往不能承擔這種風險。保險公司無法統(tǒng)一農(nóng)戶的行為，無法要求不同風險偏好和對各自風險評估不一致的農(nóng)戶都加入統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險計劃，保險的信息高度不對稱，逆選擇和道德風險的防范都十分困難。這些特點決定了我國農(nóng)業(yè)保險的外部機制安排在供給方面先天不足。
農(nóng)民多是風險回避者大量的經(jīng)驗觀察和實證研究表明：發(fā)展中國家的農(nóng)戶通常都是風險厭惡者，他們在生產(chǎn)和生活消費中力圖回避各種風險，這主要是因為欠發(fā)達的農(nóng)戶抵抗風險和補償風險損失的機制與手段的成本較高。我國農(nóng)戶承受不起風險較大的損失，大多數(shù)農(nóng)戶寧愿選擇生產(chǎn)風險較小、收入水平也較低的生產(chǎn)方式，而放棄那些收益可能較高、同時風險也較高的活動。
我國農(nóng)戶家庭的小規(guī)模農(nóng)業(yè)既受自然風險影響、又受農(nóng)產(chǎn)品市場波動風險制約，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營比較經(jīng)濟利益低下，農(nóng)地制度的缺陷和農(nóng)戶的風險處理策略使得我國農(nóng)戶單靠自身力量是無力防范和承擔諸如農(nóng)業(yè)洪澇、干旱等巨災風險的。
我國政策性農(nóng)業(yè)保險制度設計
在土地家庭承包制條件下，小規(guī)模經(jīng)營的農(nóng)戶依靠自身的力量是難以承擔洪澇、干旱等巨災的農(nóng)業(yè)風險，必須依靠政府和社會的力量、通過農(nóng)業(yè)保險的方式分散和化解農(nóng)業(yè)巨災風險。針對我國農(nóng)業(yè)巨災風險特征農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結構特征和WTO框架下農(nóng)業(yè)保護政策，我國的農(nóng)業(yè)政策性保險制度設計如下：
大宗農(nóng)產(chǎn)品（糧棉油）是我國大面積種植的主要農(nóng)產(chǎn)品，極易受到洪澇、干旱巨災的威脅。大宗農(nóng)產(chǎn)品涉及千家萬個農(nóng)戶，擬采取政府統(tǒng)籌農(nóng)業(yè)保險的措施：類似西方國家的農(nóng)業(yè)保險，給參加大宗農(nóng)作物投保的農(nóng)戶提供保險補貼或分擔保險費。美國、日本等給本國農(nóng)戶的保險補貼達到農(nóng)業(yè)投保費的45%以上，考慮我國目前財政負擔情況，給予大宗農(nóng)產(chǎn)品的洪災保險補貼率可為30%；大宗農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)面廣、經(jīng)營分散，農(nóng)業(yè)保險的運作成本高昂，為鼓勵保險公司從事農(nóng)業(yè)保險事業(yè)，政府應當給予農(nóng)業(yè)保險公司的經(jīng)營成本費用補貼。
其他農(nóng)產(chǎn)品，經(jīng)濟價值較高、生產(chǎn)經(jīng)營效益好，可采用互助共濟式——相互保險的農(nóng)業(yè)保險模式。非大宗性農(nóng)產(chǎn)品是當前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的主要發(fā)展方向，采用相互保險模式可以起到風險化解與分散的作用。根據(jù)一些國家的經(jīng)驗，我國目前實行農(nóng)業(yè)相互保險機制的途徑比較可行的是集資模式。由于單個農(nóng)戶實力有限，可以考慮以村民小組或村級經(jīng)濟集體為成員單位參與相互保險公司的集資和籌建。
在缺少政策性農(nóng)業(yè)保險的條件下，為鼓勵更多的保險公司參與農(nóng)業(yè)保險業(yè)務，可以考慮將農(nóng)村其他保險（如財險、人壽險）納入農(nóng)業(yè)保險，享受農(nóng)業(yè)保險的一些政策待遇。這樣的制度設計有助于從事農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的保險公司將農(nóng)村地區(qū)其他保險業(yè)務的收益補償經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的虧損，從而分散保險公司的經(jīng)營風險。
改變國家對受災地區(qū)救濟救災款的辦法，將財政救災救濟款在內(nèi)、甚至一部分扶貧資金等轉化為以農(nóng)業(yè)保險補貼的形式發(fā)放，這樣既可以減輕對受災地區(qū)補貼的隨意性和地方政府對國家救災補貼的依賴，減少國家財政支出和提高財政補貼的使用效率，又可以推動受災地區(qū)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的發(fā)展，同時改變政府和受災地區(qū)人們只重視抗災救災、忽視農(nóng)業(yè)災害風險的防范和風險分散與轉移的觀念。
農(nóng)業(yè)洪澇、干旱等巨災的特點決定了巨災保險所具有的公共產(chǎn)品性質(zhì)，農(nóng)業(yè)巨災風險不符合大數(shù)法則，純粹由以追求經(jīng)濟利益最大化為原則的商業(yè)保險公司提供是不現(xiàn)實的。因此，為防范和化解巨災風險、真正實現(xiàn)保險保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的功能，政府就有必要通過合理的“市場干預”，建立國家巨災保險保障基金。以巨災保險基金支持農(nóng)業(yè)水災保險業(yè)務的正常進行，并且政府要作為巨災基金的“最后的再保險人”，在巨災基金不足以應付賠款支出或達到某一收支臨界點時，政府應當提供強力的財政支持。
借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，發(fā)展我國農(nóng)業(yè)政策性保險。為減輕自然災害給農(nóng)民可能造成的風險損失，西方發(fā)達農(nóng)業(yè)國政府對從事農(nóng)業(yè)保險的機構提供大規(guī)模的保費補貼，從而使農(nóng)民能以較低保險費普遍參加農(nóng)業(yè)保險。發(fā)達國家發(fā)展農(nóng)業(yè)政策性保險經(jīng)驗，我國農(nóng)業(yè)政策性保險實施途徑：一是強制保險，在一定地區(qū)實施農(nóng)業(yè)保險時，把農(nóng)戶貸款、技術幫助與投保掛鉤；二是對給予參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)戶以保費補貼和對保險公司的農(nóng)險業(yè)務費用補貼；三是對參與農(nóng)業(yè)保險的保險公司實行稅收優(yōu)惠，減免營業(yè)稅和所得稅。
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【關鍵詞】 人壽保險公司 內(nèi)部控制制度 制度建設 管理控制
一、人壽保險公司加強內(nèi)部控制建設的必要性
1、國內(nèi)人壽保險公司內(nèi)部控制建設基本狀況
在股權結構上，股份制保險公司相對國有保險公司而言，其股權相對分散，《保險法》明確規(guī)定：采取股份有限公司架構的內(nèi)資保險公司至少需要五家股東，且單一股東持股比例原則上不能超過20%。分散的股權結構導致了各公司股東背景復雜的現(xiàn)實，中資、外資、國有、民營股東都存在這樣的問題。不同的股東背景使各股東投資目的和價值取向不盡相同，自律程度也不一樣。因此，股份保險公司的股東行為亟待引導和規(guī)范，尤其是民營股東。在經(jīng)營管理上，股份保險公司的規(guī)范程度不一，其規(guī)范的程度與其股權結構關系密切。在人力資源管理上，股份保險公司的員工素質(zhì)普遍高于國有保險公司，但也存在人員配備不足的問題，在其分支機構這個問題更為嚴重。目前中國的合資保險公司大多是外國人壽保險公司與中國非保險企業(yè)強強聯(lián)合，雙方的背景實力強大是主要特點。在經(jīng)營管理上，外方會派出富有經(jīng)驗的高層管理人員，這樣合資公司能充分吸收借鑒外方先進的管理經(jīng)驗。
2、加強人壽保險公司內(nèi)部控制建設的重要性
有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、防范經(jīng)營風險的必要條件，加強和健全企業(yè)的內(nèi)控機制已成為壽險行業(yè)的共識。目前，世界上許多發(fā)達國家的商業(yè)壽險公司都已建立了比較科學規(guī)范的內(nèi)控體系，國際保險機構的內(nèi)部控制工作已成為加強內(nèi)部管理的一個重要手段得到迅速發(fā)展。在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)壽險公司終將成為法律真正意義上的獨立法人，業(yè)務上的自主經(jīng)營，資金需求過程中的自求平衡，經(jīng)營管理中的自擔風險，經(jīng)營成果上的自負盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營過程中充分體現(xiàn)。市場經(jīng)濟條件下，客觀經(jīng)濟規(guī)律所引發(fā)的競爭、風險、盈利將驅使商業(yè)壽險公司在內(nèi)部管理、防范經(jīng)營風險、提高自我保護、自我約束和競爭能力上下功夫。因此，作為經(jīng)營管理中重要手段的內(nèi)部控制，將變得越來越重要。
二、人壽保險公司內(nèi)部控制機制存在的問題
1、組織架構設置不科學
國內(nèi)多數(shù)人壽保險公司按行政區(qū)域設置形成金字塔型的組織結構，實行多級管理。這種結構降低了內(nèi)部控制的靈敏度，導致對基層機構控制失效。盡管也有公司嘗試采取事業(yè)部的組織形式，但相對于國外人壽保險公司所采取的矩陣式組織結構還是略顯單一。國內(nèi)人壽保險公司內(nèi)部職能部門之間分工不明確，職責交叉重疊，經(jīng)營者與股東權責不清晰，董事會、監(jiān)事會形同虛設。相比之下，外資保險公司組織機構、管理部門和業(yè)務管理崗位間相互監(jiān)督，彼此制約的特征十分明顯，公司內(nèi)部強調(diào)行政和業(yè)務雙向管理，講求制度第一，權力第二，重要職能與關鍵崗位的設立也存在一定制衡。
2、風險評估機制不完善
一是缺乏日常風險監(jiān)控機制，對公司及公司內(nèi)部控制中的風險進行日常監(jiān)督的能力不足。公司管理層及員工對關鍵性風險的認識和判斷不足，不同部門間對風險進行管理和控制的制度不全面，導致部門間無法有效配合，風險控制的責任沒有確定。二是風險評估能力較弱。公司不夠重視風險管理的重要作用，缺乏專業(yè)的風險管理人員對公司風險進行全面、有效地識別與評估，風險管控部門的獨立性與專業(yè)性都有待提高。三是缺乏風險處理機制。職能部門與管理層、董事會之間無法形成協(xié)調(diào)的風險處理機制，各業(yè)務部門之間在公司內(nèi)外部風險認識、風險應對措施制定方面缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，風險應對措施分散而不成體系、效率較低。
3、財務會計機制基礎不牢靠
會計人員尤其是審計人員業(yè)務素質(zhì)低，觀念落后，法律意識淡薄，且會計主體缺乏獨立性。鑒于保險行業(yè)收取保費在前，成本支出在后，因此會計人員的職業(yè)判斷扮演著舉足輕重的角色，保險公司會計在物質(zhì)和精神上的獨立性顯得尤為重要。沒有規(guī)范的市場競爭規(guī)則和強有力的監(jiān)督機制，使得壽險市場出現(xiàn)了無序競爭的局面。為了爭得更多的保費、占領更大的市場，許多公司不惜提高手續(xù)費的支付比例，更有一些公司采用固定返還、通融給付等方式來爭奪市場，從而擴大了給付范圍，虛增了保險成本，使有些業(yè)務成本的支出超出了其自身的承受能力，造成了事實上的虧損經(jīng)營。究其原因，管理不善，業(yè)務流程不規(guī)范，會計監(jiān)督不力，財務控制存在漏洞。當前我國會計工作中存在的假賬泛濫、信息失真、秩序混亂等問題較為嚴重，如有的企業(yè)沒有嚴格的復核審批制度；有的單位賬證、賬賬、賬表、賬實不符。造成這些現(xiàn)象的原因是多方面的，但內(nèi)部控制失控難辭其咎。
4、業(yè)務控制機制不合理
一是對銷售人員資格管理不嚴。二是對銷售行為缺乏有效管控。銷售缺乏監(jiān)督，部分人壽保險公司的分支機構沒有制定控制業(yè)務員品質(zhì)的相關辦法，沒有成立相應的組織對業(yè)務員的違法違規(guī)行為進行處理，對處理的程序沒有制定相應的規(guī)定。團險承保管理較弱，部分人壽保險公司團險核保流于形式，投保資料的錄入偷工減料，缺乏被保人的信息，難以利用信息處理系統(tǒng)對風險進行有效控制。人壽保險公司普遍存在對理賠人員重視不夠，人員配置不足的現(xiàn)象，從而影響了理賠的時效及控制的效果，特別是某些基層分支機構，由于人手不夠，理賠與核保、理算與調(diào)查等崗位不分離，兼崗現(xiàn)象較普遍，為不法行為提供了便利條件。
關鍵詞： 健康保險；風險特點；產(chǎn)品創(chuàng)新；風險控制機制；產(chǎn)品研發(fā)體制
一、健康保險的風險特征及發(fā)展現(xiàn)狀
健康保險是人身保險三大業(yè)務系統(tǒng)之一，《中華人民共和國保險法》第92條第2款明確規(guī)定：“人身保險業(yè)務，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務”。《健康保險管理辦法》明確規(guī)定：“本辦法所稱健康保險，是指保險公司通過疾病保險、醫(yī)療保險、失能收入損失保險和護理保險等方式對因健康原因導致的損失給付保險金的保險”。
(一)健康保險產(chǎn)品自身的風險特點
1.與普通人壽保險相比較，健康保險具有不確定性的風險特點。人壽保險包括生存保險、死亡保險和生存與死亡兩全保險，其精算依據(jù)主要是生命周期表，一般幾十年可以不變。而健康保險的精算依據(jù)是經(jīng)驗數(shù)據(jù)，隨時都可能發(fā)生變化。在實際生活當中，由于疾病是人的身體中的各種因素積累所致，呈現(xiàn)出復雜的過程，增加了疾病風險發(fā)生的不確定性。
2.與意外傷害保險相比較，健康保險具有多發(fā)性的特點。人身意外傷害的發(fā)生率往往以千分之幾計，疾病發(fā)生率則以百分之幾甚至十分之幾計。因此，健康風險發(fā)生的隨機性十分明顯。
(二)健康保險可能產(chǎn)生的外界風險
1.醫(yī)療、藥品價格上漲帶來的風險。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，從1980年-2004年的25年內(nèi)，人均收入增長10倍，醫(yī)療衛(wèi)生費用支出增長35倍，年均增長24%，個人負擔從21%上升至53.68%。由于健康保險承保周期的原因，醫(yī)療費用、藥品價格的上漲，必然帶來保險公司的費差損風險。
2.過度醫(yī)療的風險。醫(yī)患利益不一致的過度醫(yī)療風險則最后轉嫁給保險公司。
3.逆選擇等道德風險。
4.人類自身抗疾病風險能力的降低。由于人們生活方式與飲食結構等原因造成的心腦血管疾病、糖尿病等老年性疾病的年輕化趨勢，都給保險公司健康保險帶來了新的風險。
(三)健康保險業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀
1.業(yè)務總量很小。2006年保險業(yè)保費收入5 641.4億元，健康保險保費僅占全國保費收入的6.68%，占人身保險保費收入的9.12%，顯然與健康保險在整個保險業(yè)中的地位極不相稱。
2.業(yè)務比重很低。健康保險在人身保險中所占比重： 2001年為4.32%，2002年為5.38%，2003年為8.03%，2004年為8.05%，2005年為8.4%，2006年為9.12%，而英、美等發(fā)達國家健康保險業(yè)務比重均在20%以上。
3.保險深度、保險密度極微。從保險深度來看，2005年全國健康保險保費收入312億元，GDP為182 321億元，僅占0.17%，2006年全國GDP為209 407億元，健康保險也占 0.17%。從保險密度來看，2005年健康險人均保費24元；2006年健康險人均保費29元。
4.業(yè)務覆蓋面極小。我國由商業(yè)醫(yī)療保險提供保障的人群僅占全國總人口的3%左右。而發(fā)達國家的這一比例一般都在60%左右。2005年我國衛(wèi)生費用總支出7 590.3億元，其中人均醫(yī)療保健支出583元，個人支出313元，占 53.68%，人均商業(yè)健康保險消費支出僅占個人衛(wèi)生費用支出的7.66%，而美國這一比例為50%以上。
健康保險業(yè)務發(fā)展中出現(xiàn)的幾種現(xiàn)象更應該引起關注。一是“蛋糕分割效應”?！鞍l(fā)展主要靠分割現(xiàn)有的市場蛋糕，而不是思考怎樣把蛋糕做大”，這一形象比喻指出了健康險產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重的根源所在。全國健康保險產(chǎn)品數(shù)量有300多種，在數(shù)量上很豐富，但實際產(chǎn)品多數(shù)雷同，僅有醫(yī)療費用報銷型、重大疾病、附加住院補貼型等少數(shù)幾個產(chǎn)品較為暢銷。二是三個“1／3”。從經(jīng)營風險上來看，健康保險由于其自身的風險特點，尤其是逆選擇、過度醫(yī)療等外界風險的大量存在，時時都在困擾著各個保險主體。業(yè)內(nèi)人士對健康保險普遍有這樣一種估計：有贏利或微利的占健康保險業(yè)務的1／3，收入與賠付基本持平的占1／3，基本上虧損或嚴重虧損的占1／3。三是“三年賠付定律”。健康保險業(yè)務就一些單險種核算來看，基本上是第一年小賠，第二年中賠，第三年大賠。四是“簡單中的復雜”。在醫(yī)療服務中，門診是最為簡單的方式，住院次之，大病治療最復雜。但通過調(diào)研卻發(fā)現(xiàn)，門診醫(yī)療的賠付率最高，經(jīng)營風險最大，成為“跑、冒、滴、漏”最嚴重的地方。
二、健康保險產(chǎn)品創(chuàng)新的探索
(一)健康保險產(chǎn)品創(chuàng)新的管窺
國泰人壽推出了“國泰關懷一生終身醫(yī)療保險計劃”，該產(chǎn)品除提供一般性的醫(yī)療保障外，重點突出防癌保障，是第一個專業(yè)防癌醫(yī)療險，填補了市場上同類產(chǎn)品的空白。中國人壽的“國壽康源團體醫(yī)療保險(B型)”，不僅提供了通常的住院津貼，還包括從被保險人急救醫(yī)療費用，到住院期間的住院津貼、外科手術津貼，以至遺體轉運、安葬等一個完整的就醫(yī)鏈條保障。從最低保障到最高保障有四種計劃可供選擇，適合不同經(jīng)濟條件和保障需求的團體客戶。光大永明的“康順無憂重大疾病保障計劃”，涵蓋了包括癌癥、急性心肌梗塞、良性腦瘤、肢體癱瘓等40種重大疾病，不僅有重大疾病的全面保障，更提供癌癥復發(fā)額外保障及保證費率。產(chǎn)品、服務和銷售只要向貼近客戶需求的方向走一步，就是創(chuàng)新。
(二)健康保險產(chǎn)品創(chuàng)新的導向選擇
在產(chǎn)品創(chuàng)新導向選擇上，應將健康保險自身規(guī)律與市場需求規(guī)律有機結合，擺在首要位置，至少應把握以下幾個方面的問題。
1.市場需求與經(jīng)濟效益。應注重解決好是以市場需求為導向，還是以經(jīng)濟效益為導向的根本方向問題。
2.投入與產(chǎn)出。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，世界500強的保險企業(yè)，健康保險首年承保的經(jīng)濟效益為—8%，主要原因是疾病發(fā)生率、持續(xù)時間等風險標的具有不確定性，往往變動很大，管理成本高，以及醫(yī)療費用難以控制等問題的普遍存在。
3.防范風險與經(jīng)營風險。健康保險風險具有經(jīng)營層面風險和管理層面風險，容易忽視的是經(jīng)營層面的最大風險是有效需求不足，一個保險產(chǎn)品承保人群越多，其分散風險的功能就越大，管理層面風險則與此相反。
一、各種商業(yè)健康保險經(jīng)營形式的比較
世界各國商業(yè)健康保險的經(jīng)營形式通常有幾種類型：就業(yè)務經(jīng)營種類上看，一是人身保險公司，在辦理人壽保險與年金保險以外，也辦理健康保險業(yè)務；二是財產(chǎn)及責任保險公司，在辦理財產(chǎn)及責任保險的同時，也提供健康保險服務；三是專門的健康及意外傷害保險公司，專門辦理健康保險及意外傷害保險業(yè)務。從組織形式上看，按所有權的形式不同分為營利性的股份有限保險公司和非營利性的相互保險公司、保險合作社、健康保險協(xié)會等。以上形式共同存在，不斷發(fā)展，功能上互相補充，從而形成了專業(yè)化和多樣化的健康保險經(jīng)營形式體系[1][2].
（一）由人壽保險或財產(chǎn)保險公司經(jīng)營健康保險的形式
1.附加壽險（產(chǎn)險）形式。即將健康保險業(yè)務附加于壽險或產(chǎn)險業(yè)務上進行經(jīng)營的形式。這種經(jīng)營形式的優(yōu)勢在于：經(jīng)營初期成本較低，可以有效地利用保險公司的共享資源，如營銷網(wǎng)絡、管理人員、技術開發(fā)數(shù)據(jù)等。其不足為：此種方式不可避免地將健康保險定位在壽險或產(chǎn)險的輔助和從屬地位上，而壽險業(yè)務的內(nèi)在特征和經(jīng)營規(guī)律都與健康保險業(yè)務完全不同，產(chǎn)險業(yè)務的保險標的性質(zhì)與法規(guī)適用也不同于健康保險，因此，兩種業(yè)務經(jīng)營理念上的沖突和矛盾將不利于健康保險業(yè)務的專業(yè)化經(jīng)營和管理，且由于業(yè)務的開展要分拆到壽險（產(chǎn)險）公司的各職能部門，有關業(yè)務部門之間的協(xié)調(diào)性較差，因此，業(yè)務規(guī)模難以擴大，質(zhì)量不易控制。
2.保險公司事業(yè)部形式。即保險公司設立專門的健康保險部來經(jīng)營健康保險的形式。健康保險事業(yè)部一般充分享有產(chǎn)品的開發(fā)權、業(yè)務拓展權、市場推動權和利益分配權，與公司的其他部門形成相互、單獨核算的關系，構成公司相對獨立的業(yè)務體系，是公司健康保險的實際經(jīng)營者和管理者。其優(yōu)勢在于：具有相對獨立性，可以充分照顧到健康保險的特點以進行專業(yè)化經(jīng)營，有利于產(chǎn)品的設計、開發(fā)、推廣和風險控制，以及專業(yè)人員的培訓和指導，從而有助于業(yè)務經(jīng)營規(guī)模的擴大和利潤的實現(xiàn)。同時，又可以共享保險公司的資源如銷售網(wǎng)絡、技術優(yōu)勢等。其不足為：健康保險的推廣需要其他職能部門如營銷部門、客戶服務部門的協(xié)調(diào)與配合，因此，業(yè)務的開展會受制于其他部門的發(fā)展水平和投入規(guī)模，不利于業(yè)務規(guī)模的最大化，且與公司其他業(yè)務的沖突會降低健康保險的經(jīng)營效率。
3.保險公司子公司形式。即保險公司以設立子公司的形式來專門經(jīng)營健康保險。其優(yōu)勢為：由于已經(jīng)具備了相當獨立的組織體系，且實行內(nèi)部的子公司化管理，因此，能夠充分調(diào)動經(jīng)營者的積極性和主動性，有利于健康保險的專業(yè)化經(jīng)營。同時，可以充分共享保險公司的現(xiàn)有資源；子公司在設立上前期投入較小，一般無需另行申報、獲取執(zhí)照，業(yè)務的開展可迅速達成。其不足表現(xiàn)在：子公司的組建需要一定的技術、人才、資金條件，有一定難度，同時，需要與母公司協(xié)調(diào)關系，因此在經(jīng)營觀念上存在矛盾。
（二）專業(yè)健康保險公司形式
由保險公司專門進行健康保險經(jīng)營的形式的優(yōu)勢在于：經(jīng)營者的積極性較高，可以使公司專心圍繞健康保險業(yè)務進行經(jīng)營決策，徹底改變健康保險業(yè)務依附、從屬于壽險或產(chǎn)險業(yè)務的狀況，充分實現(xiàn)健康險業(yè)務的專業(yè)化經(jīng)營，容易擴大業(yè)務規(guī)模，提高業(yè)務經(jīng)營質(zhì)量。而劣勢在于：無法分享其他保險公司的資源，籌建成本較高，且經(jīng)營初期成本較大。依所有權形式的不同，健康保險公司可以采取股份有限公司和相互保險公司等組織形式。
依股份有限公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，公司的所有權與經(jīng)營權分離，能夠建立起有效的激勵和約束機制，有利于提高經(jīng)營管理效率，并且由于同業(yè)競爭激烈，更能開發(fā)新險種，并采用相適應的新方法和新技術。其二，容易籌集巨額資金。健康保險公司業(yè)務的拓展是以償付能力即自有資本為基礎的，必須保證有足夠的資本來源以支撐業(yè)務規(guī)模的不斷擴大。其三，股份有限公司的大規(guī)模經(jīng)營，降低了企業(yè)的經(jīng)營風險，且能夠通過上市進一步實行風險的轉移和分散，符合健康保險的經(jīng)營需要。其四，資金實力雄厚，便于網(wǎng)羅和培養(yǎng)人才，滿足健康保險經(jīng)營的技術需要，如產(chǎn)品設計、風險選擇、分保安排、賠款處理等。其五，采取確定保費制，使投保人保費負擔確定，符合現(xiàn)代保險的特征和投保人的需要，為業(yè)務的開展提供了便利。其劣勢在于：其一，業(yè)務經(jīng)營的利潤壓力大，因此，容易導致公司經(jīng)營的短視和短期行為，加大經(jīng)營風險。其二，以盈利為目的，因此在承保限制上較多，不利于保護投保人利益。其三，不利于防范和控制道德風險。健康險是道德風險頻發(fā)的業(yè)務，據(jù)美國GAO的報告，健康保險賠付金額的10%是保險欺詐，而在我國，有關政府部門估計這一比例至少為30%.
依相互保險公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，相互保險公司的投保人同時為保險人，社員的利益也即被保險人的利益，因此可以有效避免保險中保險人的不當經(jīng)營和被保險人的欺詐行為，比較適用于健康保險這種道德風險較大的業(yè)務。其二，保險費內(nèi)不包括預期利潤，所有資產(chǎn)和盈余皆用于被保險人的福利和保障，保險成本相對較低，保險費低廉，為經(jīng)濟條件相對較差的人們尋求健康保險保障提供了機會。其三，投保人可以參與公司盈余部分的分配，有利于鼓勵投保人關心保險經(jīng)營。其四，由于社員具有穩(wěn)定性的特征，因此公司較為注重長遠利益，不易出現(xiàn)短期行為。其劣勢在于：其一，資金籌集不易，利用資本市場的能力有限。因此，在市場競爭中，與股份有限公司相比常處于不利地位。其二，保費采用課賦制，如遇經(jīng)營不善，無法獲得足額的賠償。
（三）合作性質(zhì)的健康保險組織
依合作社的形式建立的健康保險組織，一般表現(xiàn)為生產(chǎn)者合作社，即由醫(yī)療機構或醫(yī)療服務人員組織起來，為大眾提供醫(yī)療與健康保險服務。如美國的藍十字、藍盾和健康維護組織。其建立可采取多種形式，如社區(qū)團體組織發(fā)起，由參保成員選出代表，組成理事會進行管理，自辦醫(yī)院，雇傭醫(yī)生；由醫(yī)療保險公司組織發(fā)起；由醫(yī)療服務提供者即醫(yī)生或醫(yī)院發(fā)起和管理。由于保險人直接介入醫(yī)療服務過程，故使得傳統(tǒng)的商業(yè)健康險業(yè)務經(jīng)營中的保險公司、被保人、醫(yī)療服務提供者之間的三角關系轉變?yōu)獒t(yī)療機構（保險公司）與被保人的雙向關系，使單純的事后賠付改變?yōu)榘A防保健、健康教育在內(nèi)的綜合經(jīng)營機制。其優(yōu)勢在于：其一，合作社屬于社團法人，是非營利機構，故保費較為低廉，能解決低收入階層的健康保險保障問題，另外，在經(jīng)營中產(chǎn)生的利潤基本上用于為社員提供更好的醫(yī)療服務，有助于政府全民保健社會目標的實現(xiàn)；其二，可以有效地防范供方風險，有利于控制醫(yī)療費用，提高利潤；其三，有助于減少逆選擇行為帶來的損失，防止道德風險的發(fā)生，確保大多數(shù)被保險人的正常利益；其四，投保人無需尋找醫(yī)療服務的提供者，且能夠獲得優(yōu)質(zhì)醫(yī)療服務。其劣勢在于：對被保險人而言，醫(yī)療服務受限，選擇面變??；籌資能力弱，發(fā)展受到一定程度的限制。
二、我國健康保險經(jīng)營形式的選擇
（一）我國現(xiàn)行健康保險經(jīng)營形式的分析[3][4]
目前，我國人壽保險公司全部開展了健康保險業(yè)務，其經(jīng)營形式主要有兩種類型：一是附加壽險形式，這是健康保險發(fā)展初期各家壽險公司普遍采用的經(jīng)營形式。這種經(jīng)營形式下，保險公司并沒有明確的健康險經(jīng)營目標，開展健康險主要是為了配合壽險業(yè)務的發(fā)展，險種多為壽險業(yè)務的附加險，條款責任簡單，契約操作容易，風險管理上實行簡單控制。二是壽險公司事業(yè)部形式。以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的推出為契機，我國第一個健康保險部于1996年7月在平安保險公司成立，此后，中國人壽、泰康、太平洋保險公司等也相繼成立健康保險部，組建了專業(yè)化的健康保險人才隊伍，初步實現(xiàn)了健康保險業(yè)務的獨立運作和專業(yè)化管理。但由于各公司對健康險的認識還沒有完全統(tǒng)一，健康險盡管設立了健康保險部，但不配備專業(yè)管理人員，不嚴格按照健康險風險控制流程進行風險控制的現(xiàn)象屢有發(fā)生，因此一些公司的健康險發(fā)展狀況不容樂觀。
由于以上兩種經(jīng)營形式都在一定程度上將健康保險定位于壽險的從屬和輔助地位，以管理壽險的方式來管理健康險，忽視了健康保險的內(nèi)在特征，違背了其經(jīng)營規(guī)律，因此，都難以實現(xiàn)健康險業(yè)務的健康持久發(fā)展。
（二）我國商業(yè)健康保險經(jīng)營形式的選擇[5]
由于各種健康保險的經(jīng)營形式各具特點，有利有弊，沒有普遍適用的健康保險經(jīng)營形式，因此我國健康保險經(jīng)營形式的選擇應注意：一方面，在不同的發(fā)展階段上，應當根據(jù)健康保險所面臨的內(nèi)外部條件選擇相應的最佳經(jīng)營形式；另一方面，各種經(jīng)營形式并非一成不變，它們之間可以相互轉化以適應健康保險的發(fā)展需要。目前，我國健康保險經(jīng)營形式的選擇應采取的具體措施為：
1.進一步促進現(xiàn)有保險公司健康保險的專業(yè)化經(jīng)營
根據(jù)《保險法》修正案，財產(chǎn)保險公司也可以進入商業(yè)健康保險領域，因此，我國以后會存在人壽保險公司以及財產(chǎn)保險公司共同經(jīng)營健康保險的狀況。由于健康保險業(yè)務獨特的專業(yè)性、技術性和復雜性，因此要求進行專業(yè)化的管理，即在數(shù)據(jù)的搜集和累積、產(chǎn)品定價、利潤核算、風險評估方法、理賠管理、客戶服務內(nèi)容及方式以及醫(yī)院合作與管理、銷售方式等方面都應該建立相應的經(jīng)營手段和風險管理方式，而這又必須以獨立的組織架構和專業(yè)化的管理體系作保證。
獨立、完善的組織架構是各項政令及專業(yè)化管理措施順暢實施的通道，是專業(yè)化經(jīng)營的組織保證。這種獨立性體現(xiàn)在不同的層面上，可以是保險公司的專業(yè)子公司，也可以是保險公司事業(yè)部，但無論如何，都要賦予它獨立的業(yè)務管理權和相當程度的人事任免權和利益分配權，對健康險的市場調(diào)研、產(chǎn)品開發(fā)、培訓、銷售、業(yè)務管理、風險控制等各個環(huán)節(jié)實行統(tǒng)一而全面的管理，構成公司健康保險的產(chǎn)品制作中心、風險控制中心、技術支援中心、市場推動中心和利潤產(chǎn)生中心。
在管理體系上，健康保險事業(yè)部或子公司應有獨立的產(chǎn)品開發(fā)部門，負責市場調(diào)研、險種的開發(fā)和設計、費率的厘定、條款擬定；業(yè)務管理部，負責核保、理賠、保全等業(yè)務規(guī)則的制訂、實施、檢查以及與醫(yī)院的合作和管理；市場推動部，負責業(yè)務的市場推動、激勵、銷售的策劃、人員的培訓以及輔助銷售渠道的開拓等。同時，事業(yè)部或子公司還應充分共享公司的資源，如銷售渠道、技術優(yōu)勢和信息平臺等。如在銷售渠道上，除了在適當?shù)牡貐^(qū)建立自己的機構和隊伍以外，還應充分利用公司原有的直接銷售網(wǎng)絡，并輔助以健康保險銷售資格的管理與銷售人員的培訓。
2.盡快設立專業(yè)化的健康保險公司
專業(yè)化健康保險公司可以將全部精力用于健康保險業(yè)務的經(jīng)營，在健康保險經(jīng)營方式、風險控制方法、精算體系、保險公司和醫(yī)療服務提供者的合作、經(jīng)驗數(shù)據(jù)的處理、產(chǎn)品設計和定價、產(chǎn)品的營銷等方面進行更加專業(yè)化的研究和嘗試，推動健康保險業(yè)務的創(chuàng)新和發(fā)展，加大健康保險的發(fā)展規(guī)模，進而提升我國健康保險行業(yè)的專業(yè)化水平。另外，專業(yè)健康保險公司的設立，將有效地促進健康保險市場的競爭，刺激原有公司加快健康保險體系的改造和專業(yè)化發(fā)展，從而提升我國健康保險行業(yè)的經(jīng)營水平。
3.從實際出發(fā)，適度發(fā)展相互形式的健康保險公司
當前我國國民保險意識普遍不強，人口素質(zhì)尚待提高，誠信制度缺位，在健康保險的經(jīng)營上存在嚴重的被保險人道德風險和欺詐行為的問題，在很大程度上造成了市場秩序的混亂，而相互形式的健康保險公司可以在一定程度上解決此問題。相互保險公司的相互性主要體現(xiàn)在被保險人對保險公司的管理方面，因此可以有效地防止道德風險和欺詐行為的發(fā)生，同時其非營利性的經(jīng)營目的使其更好地體現(xiàn)健康保險服務的社會公共性，因此在實踐上應盡快嘗試。
4.積極探索合作社性質(zhì)的健康保險組織建立的可能性
一方面，健康保險中的供方風險一直構成健康保險管理上的難題，而我國由于醫(yī)療服務環(huán)境不規(guī)范，醫(yī)療償付機制不合理，醫(yī)療機構普遍缺乏費用控制意識，對傳統(tǒng)的商業(yè)健康保險的經(jīng)營構成了巨大威脅；另一方面，由于我國在經(jīng)濟發(fā)展中的地區(qū)差異和城鄉(xiāng)差異，以及伴隨而來的收入分配不均，使得廣大農(nóng)村、欠發(fā)達地區(qū)以及部分城鎮(zhèn)的居民經(jīng)濟負擔能力仍然有限，不可能購買費率過高的營利性健康保險業(yè)務來獲取保障。而合作社性質(zhì)的健康保險組織可以解決以上問題。在此種健康保險組織中，可以實行醫(yī)療服務供方與保險方的一體化，從而控制醫(yī)療費用和供方風險，而其合作性及非營利性使其能夠滿足低收人人群的需要。因此，政府應積極鼓勵其發(fā)展，以解決特殊地區(qū)和群體的健康保險保障問題，而保險公司也應在政策允許的條件下積極探討介入此種經(jīng)營方式的可能性。
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論文關鍵詞：小額保險，農(nóng)村小額人身保險，制約因素
農(nóng)村小額人身保險是以農(nóng)村低收入人群為保障對象，對他們面臨的疾病、死亡和殘疾等特定人身風險，提供風險保障的保險，具有一定程度的政策性和公益性、保障對象特殊、針對特定的人身風險、保費少和保額低、保障適度、保單通俗、流程相對簡單等特征，是農(nóng)村風險保障體系的重要組成部分，是使低收入農(nóng)民不因疾病、自然災害和意外傷害返貧或致貧，實現(xiàn)金融扶貧的一種有效手段。
近年來，我國正在積極開展農(nóng)村小額人身保險的試點工作。第一階段：2008年6月至2009年4月。2008年6月23日，保監(jiān)會了《關于印發(fā)〈農(nóng)村小額人身保險試點方案〉的通知》，頒布了《農(nóng)村小額人身保險試點方案》，這標志著農(nóng)村小額人身保險試點工作正式啟動。[①]此后，保監(jiān)會批準了中國人壽、太平洋人壽、泰康人壽和新華人壽等四家保險公司率先進行農(nóng)村小額人身保險試點。2008年8月12日，中國人壽在山西推出了7款農(nóng)村小額人身保險產(chǎn)品，這標志著我國農(nóng)村小額人身保險正式進入試點階段。[②]此后，農(nóng)村小額人身保險業(yè)務在廣西、河南、黑龍江、山西、甘肅、青海、湖北、江西和四川等九個省份部分縣以下的農(nóng)村開展，推出了14款小額保險產(chǎn)品，主要是定期壽險和意外傷害保險產(chǎn)品。第二階段：2009年4月以后。2009年4月21日，保監(jiān)會在總結前一階段試點經(jīng)驗的基礎上，了《關于進一步擴大農(nóng)村小額人身保險試點的通知》，進一步從試點范圍、試點產(chǎn)品、經(jīng)營模式、組織領導以及指導監(jiān)管等方面擴大農(nóng)村小額人身保險試點。自此，農(nóng)村小額人身保險在我國得到了進一步的推廣論文提綱怎么寫。在首批試點的九省區(qū)內(nèi)，保監(jiān)局可根據(jù)情況增加試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)制約因素，同時，增加河北、內(nèi)蒙古、安徽、山東、海南、重慶、貴州、云南、陜西、寧夏等十個省、自治區(qū)作為試點區(qū)域。[③]截止到2009年上半年，共承保超過610萬低收入農(nóng)民，保費收入超過1.4億元，承擔的風險保障超過810億元。[④]然而，從農(nóng)村小額人身保險在我國運行的情況來看，存在諸多制約因素，既有宏觀層面的因素，也有微觀層面的因素，下面分別對這些制約因素進行具體分析：
一、宏觀層面
（一）法律、政策因素
農(nóng)村小額人身保險是向低收入農(nóng)民提供的保險服務，由于他們的購買力有限，這就需要保險公司在切實滿足農(nóng)民的風險保障需求的基礎上使保費低廉，然而保險公司是以盈利為目的的，因此需要政府在法律、政策方面給予支持，這有利于調(diào)動保險公司的積極性。從國外的成功經(jīng)驗來看，政府是推動農(nóng)村小額保險良好運行的重要保證。
從農(nóng)村小額人身保險在我國試行的情況來看，在法律、政策等方面的支持存在如下不足：①現(xiàn)行保險法主要規(guī)范保險公司的商業(yè)性保險活動，而農(nóng)村小額人身保險具有一定的公益性和政策性，農(nóng)村小額人身保險推行中的很多情況缺乏法律依據(jù)，比如：政府的主導地位不明確；經(jīng)營主體的經(jīng)營行為缺乏法律保護。②需要政府對農(nóng)村小額人身保險的發(fā)展戰(zhàn)略進行系統(tǒng)性規(guī)劃，亟待完善支持農(nóng)村小額人身保險發(fā)展的有關稅收優(yōu)惠、補貼政策，使之形成整體規(guī)劃的長效支持機制，而不只是臨時性、局部的政策。③需要各地政府針對農(nóng)村小額保險建立風險損失基金，完善風險分散機制，降低保險公司開展農(nóng)村小額人身保險業(yè)務的經(jīng)營風險，切實保證農(nóng)村小額人身保險經(jīng)營的健康運行。
（二）監(jiān)管因素
農(nóng)村小額人身保險承保的是低收入農(nóng)民最迫切的疾病、死亡和殘疾等特定風險，保險費率較低，我國保險公司開展此類業(yè)務的經(jīng)驗不足，可能面臨的經(jīng)營風險不容輕視。而且，農(nóng)村小額人身保險是以農(nóng)村低收入人群為保障對象，覆蓋面較大，一旦保險公司出現(xiàn)經(jīng)營風險，將產(chǎn)生較大范圍的消極的社會影響。由于此前我國極少開展此類業(yè)務，監(jiān)管部門也缺乏相應的監(jiān)管經(jīng)驗，例如：需要深入研究對農(nóng)村小額保險的經(jīng)營風險特別是定價風險及道德風險的原因、后果及防范措施，需要完善對經(jīng)營農(nóng)村小額保險的保險公司在償付能力、公司治理結構及市場經(jīng)營行為方面的監(jiān)管要求，需要健全適用于農(nóng)村地區(qū)的監(jiān)管方式和方法，需要培養(yǎng)監(jiān)管農(nóng)村小額保險業(yè)務的專業(yè)化監(jiān)管人員，需要完善風險管理機制。
二、微觀層面
（一）保險供給因素
1.在經(jīng)營理念上存在偏差
在經(jīng)營理念上，我國保險公司大多存在“重城市、輕農(nóng)村”的傾向，缺乏對農(nóng)村保險市場的經(jīng)營管理經(jīng)驗，在這樣的情況下，大多數(shù)壽險公司不愿或不敢進入農(nóng)村小額人身保險市場。比如：在保監(jiān)會2008年6月下發(fā)《關于印發(fā)〈農(nóng)村小額人身保險試點方案〉的通知》后一段時間，我國50多家壽險公司中僅有8家保險公司申請農(nóng)村小額保險試點資格。[⑤]另外，有的保險公司對發(fā)展農(nóng)村保險市場多停留在口號上制約因素，未能從戰(zhàn)略高度創(chuàng)新經(jīng)營理念，從而缺乏切實的行動。
2. 農(nóng)村金融環(huán)境薄弱，經(jīng)營成本較高
農(nóng)村地區(qū)地廣，人們居住較分散，交通不便，相關金融機構如保險公司、銀行、農(nóng)村信用社的網(wǎng)點較少甚至沒有，其他組織如村委會、村民聯(lián)合組等缺乏保險產(chǎn)品的經(jīng)驗和知識，缺乏合適的直銷和代銷人員。在農(nóng)村金融環(huán)境薄弱的情況下，保險公司要開展小額人身保險業(yè)務，面臨開拓渠道、發(fā)展隊伍和培育市場的艱巨任務，用于宣傳、渠道建設以及服務的費用較高，制約了眾多商業(yè)保險公司進入農(nóng)村小額人身保險市場。
3.保險產(chǎn)品設計存在不足，定價風險較大
一直以來，保險公司重視發(fā)展城市保險市場，缺乏農(nóng)村小額人身保險產(chǎn)品定價需要的足夠恰當?shù)慕?jīng)驗數(shù)據(jù)和相關資料。在這樣的情況下，農(nóng)村小額人身保險只能依據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)驗生命表和積累的資料，在很大程度上依靠保險精算師的經(jīng)驗進行定價，這將使保險公司面臨較大的定價風險。另外，現(xiàn)在一般是保險公司的總公司進行保險產(chǎn)品的設計，由于缺乏對農(nóng)村小額人身保險市場的充分了解，難以兼顧城鄉(xiāng)之間、不同農(nóng)村地區(qū)之間的差距，使得農(nóng)村小額人身保險產(chǎn)品的供給與需求之間存在一定的矛盾，不能很好地滿足農(nóng)民的多樣化需求。比如：農(nóng)村小額人身保險產(chǎn)品多集中于意外傷害保險和定期壽險，較缺乏適合部分農(nóng)民需求的養(yǎng)老保險和健康保險產(chǎn)品；有的產(chǎn)品費率和保額較高，繳費期限較長，不適應農(nóng)民收入較低和不穩(wěn)定的特點；還需要簡化有關條款的限制，使保險業(yè)務的辦理更加便捷。
4.農(nóng)村人身保險專業(yè)人員匱乏
一直以來，保險公司不重視發(fā)展農(nóng)村保險市場，農(nóng)村人身保險業(yè)務萎縮，原來在農(nóng)村從事人身保險業(yè)務的專業(yè)人員多改行論文提綱怎么寫。由于保險公司長期不重視對農(nóng)村人身保險專業(yè)人員的培養(yǎng)，缺乏農(nóng)村人身保險專業(yè)人員的后備力量。在開展農(nóng)村小額人身保險的過程中，為了降低經(jīng)營小額保險的成本，保險公司只能借助現(xiàn)有的農(nóng)村保險營銷組織如村委會等開展業(yè)務，聘請的農(nóng)村小額人身保險業(yè)務人員的整體素質(zhì)偏低，相關業(yè)務人員缺乏對保險知識的深入了解，制約了業(yè)務的開展。另外，由于農(nóng)村地區(qū)點廣，交通不便，工作條件艱苦，難以吸引和留住相關業(yè)務人員。
（二）保險需求因素
1.農(nóng)民的保險支付能力較低
按照馬斯洛的需要層次理論，人們首先要滿足生存需要，其次才是對安全需要的滿足。保險是滿足人們的安全需要的，人們只有在滿足了衣食住行等生存需要之后，才有可能購買保險。近些年來，在我國國民經(jīng)濟高速增長的背景下制約因素，我國農(nóng)民的收入有了較大的提高，例如：2007年、2008年、2009年農(nóng)民人均年純收入分別為4140.36元、4760.62元和5153元。[⑥]但這部分收入要用于生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性建設投資以及生活消費，在物價、醫(yī)療費用、教育費用高企的情況下，多數(shù)農(nóng)民還是不能或不愿購買小額保險。而且，人均年純收入是就全國的平均水平而言，由于我國不同的農(nóng)村地區(qū)發(fā)展不平衡，東西部地區(qū)差距較大，有的農(nóng)村地區(qū)還處于相當貧困的狀況，這種地區(qū)之間的差異也制約著農(nóng)村小額保險的健康運行。
2.農(nóng)民缺乏保險知識和保險意識
從整體上來看，農(nóng)民受教育的程度偏低，普遍缺乏保險知識和保險意識，加之保險公司一直以來在農(nóng)村保險市場對保險知識的宣傳很少，由于保險產(chǎn)品的技術性和專業(yè)性較強，在現(xiàn)有農(nóng)村人身保險業(yè)務人員素質(zhì)普遍較低的情況下，農(nóng)民缺乏對保險產(chǎn)品的了解。由于保險產(chǎn)品具有射幸性，要發(fā)生了保險責任范圍內(nèi)的保險事故，才能獲得保險賠付，在這種情況下，農(nóng)民會認為白交了保險費，這就會制約他們對小額人身保險的需求；另一方面，對于單個被保險人而言，交納的保險費要遠低于獲得的保險賠付，有的人可能會為了獲得保險賠付而故意制造保險事故，使保險公司面臨來自需求方的道德風險和逆選擇問題，這會制約農(nóng)村小額人身保險的供給。
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