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ZB分行服務地區(qū)為ZB市，其為地級市，全市轄1個經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、5個區(qū)、3個縣。截至2014年12月末，ZB市農(nóng)行下轄1個市行營業(yè)部、6個區(qū)域行、3個縣域行，共設有115個營業(yè)機構(gòu)，在職員工1887人，以覆蓋最廣的網(wǎng)點網(wǎng)絡體系和領先的科技優(yōu)勢，服務于遍布全市的城鎮(zhèn)及鄉(xiāng)村。農(nóng)業(yè)銀行ZB分行2014年各項存款余額為5383393萬元，其中農(nóng)業(yè)存款1171844萬元;各項貸款余額3721300萬元，其中：農(nóng)業(yè)貸款余額70617萬元，占各項貸款余額的1.9%;農(nóng)戶小額信貸余額55271萬元，占農(nóng)業(yè)貸款余額的78.27%。不良貸款按期限分類余額100680萬元，占各項貸款余額的2.7百分點。2014年末，存貸比例為69.13%。
二、農(nóng)業(yè)銀行ZB分行農(nóng)戶小額貸款現(xiàn)狀
該行2014年末信貸資產(chǎn)中，除一般法人貸款外，其他均為涉農(nóng)貸款，在涉農(nóng)貸款中，農(nóng)戶小額貸款占有絕對比重，該項業(yè)務也是該行農(nóng)戶金融的主要業(yè)務品種。為方便分析，取2011―2014年的農(nóng)戶小額貸款數(shù)據(jù)，見表1。
從以上農(nóng)業(yè)銀行ZB分行農(nóng)戶小額貸款開展情況分析，該行農(nóng)戶小額貸款具有以下特點。
其一，在信貸總量上，該行自2011―2014年，農(nóng)戶小額貸款總量占全部貸款總量比例不大，從2011年的5.64%下降到2014年的1.49%，占比逐年降低;農(nóng)戶小額貸款在農(nóng)業(yè)貸款各信貸品種中占絕對優(yōu)勢，2014年占比為78.27%。說明該行在“三農(nóng)”信貸領域，農(nóng)戶小額貸款產(chǎn)品已成為該行服務和支持三農(nóng)的主要產(chǎn)品。
其二，在貸款增速上，該行自2011―2014年，貸款增速較為穩(wěn)定，但是農(nóng)戶小額貸款增速成下降態(tài)勢，說明農(nóng)戶小額貸款不是該行貸款增速的主要力量，顯示在信貸業(yè)務領域，結(jié)構(gòu)性矛盾突出，業(yè)務品種集中度高。
其三，在貸款方式上，由于信用貸款條件比較高，因此該行農(nóng)戶小額貸款中，此種方式貸款數(shù)額相對較少，絕大部分部為擔保貸款。擔保方式貸款包括保證擔保方式和抵質(zhì)押擔保方式，其中保證擔保方式又包括法人客戶、專業(yè)擔保公司、農(nóng)民專業(yè)合作社、自然人、多戶聯(lián)保等保證擔保。
三、農(nóng)業(yè)銀行ZB分行農(nóng)戶小額貸款與其他農(nóng)戶貸款區(qū)別分析
如表2所示，農(nóng)戶小額貸款在貸款利率、貸款準入標準、結(jié)辦效率等方面都較其他類型農(nóng)戶貸款具有相對優(yōu)勢，是農(nóng)業(yè)銀行ZB分行支持當?shù)厝r(nóng)發(fā)展的主要信貸產(chǎn)品，占農(nóng)業(yè)貸款余額的78.27%（2014年12月數(shù)據(jù)）。但是這些相對優(yōu)勢也給農(nóng)業(yè)銀行ZB分行農(nóng)戶小額貸款管理帶來了巨大挑戰(zhàn)，準入低、存量基數(shù)大意味著高違約率、高不良貸款率，所以農(nóng)戶小額貸款風險防控較其他農(nóng)戶貸款相比具有自身的特殊性，本文將從其貸款運作流程的各個環(huán)節(jié)進行風險甄別和防控。
四、基于農(nóng)業(yè)銀行ZB分行農(nóng)戶小額貸款運作流程的風險防控措施
基于貸款運作流程風險點及防控措施。
1、貸款準入調(diào)查環(huán)節(jié)風險點及措施
風險點：一方面是貸前調(diào)查風險。由于ZB分行客戶經(jīng)理缺乏，存在雙人簽字（實際只有一人實地調(diào)查）或單人多簽（一人調(diào)查，本人簽字后冒簽他人，形成形式上的雙人調(diào)查）形式的單人調(diào)查現(xiàn)象;有些貸款調(diào)查雖然實行雙人，但未實地調(diào)查，或?qū)嵉卣{(diào)查不盡職，對借款人的人品、經(jīng)營情況、還款意愿及還款能力等真實情況沒有客觀掌握，存在“走馬觀花”調(diào)查。另一方面是評級風險。信用等級評定是衡量借款人能否達到貸款準入標準的重要條件之一，評級過程中未按照規(guī)定的標準調(diào)查，存在以個人感覺評分，沒有核實后評分定級，農(nóng)戶評級流于形式，放松了準入要求。
措施：ZB分行應嚴格貸款調(diào)查責任，分層級確定相關責任，對于3萬元以下由網(wǎng)點進行調(diào)查，其主任負責調(diào)查責任;對于貸款需求3萬元（不含）至5萬元（含）的農(nóng)戶，貸前調(diào)查由相關支行客戶部門與網(wǎng)點聯(lián)合調(diào)查，共擔調(diào)查責任;堅決落實“雙人、實地、面對面”制度，對于暫時客戶經(jīng)理缺乏網(wǎng)點，相關支行可以成立“流動小額貸款調(diào)查客戶經(jīng)理小組”，解決客戶經(jīng)理不足問題。
2、貸款審查、審批風險點及措施
風險點：因為農(nóng)戶小額貸款筆數(shù)多，業(yè)務量大，加之完成計劃的壓力，該行審查崗位相關人員存在對農(nóng)戶小額貸款的資料完整性、前后資料反映情況的邏輯性以及相關當事人簽字的合理性審查不細，少數(shù)貸款要素不齊卻通過了審查、審批，存在審查審批把關不嚴、質(zhì)量不高等問題，因而形成操作風險。
措施：ZB分行可安排專人審查、審批農(nóng)戶小額貸款，對經(jīng)營機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款實行專項考核，各環(huán)節(jié)職責落實到崗到人，以確保農(nóng)戶小額貸款在審查、審批環(huán)節(jié)堵住風險。
3、貸后管理風險點及措施
風險點：在客戶經(jīng)理不足的情況下，隨著業(yè)務的不斷發(fā)展，農(nóng)戶小額貸款管理風險更加突出。由于農(nóng)戶的流動性比較大，一些農(nóng)戶貸款后到別去做生意或外出打工，貸后管理難度較大。部分客戶經(jīng)理由于輪崗，少數(shù)輪崗后業(yè)務出現(xiàn)了“新官不理舊賬”現(xiàn)象，不利于農(nóng)戶小額貸款管理。從近年來農(nóng)戶小額貸款業(yè)務發(fā)展情況看，影響貸款安全的主要風險為貸后管理風險。
措施：一是落實首次跟蹤檢查。貸款發(fā)放后15天內(nèi)，由風險經(jīng)理（不能由調(diào)查人核實，防止道德風險）打電話對借款人相關情況進行核實，包括借款金額、利率、擔保方式和生產(chǎn)經(jīng)營情況等。二是擴大信貸系統(tǒng)提醒功能。對貸款農(nóng)戶開通短信通，通過信貸系統(tǒng)定期對貸款農(nóng)戶提示貸款收息、到期還款等信息，節(jié)省人力資源。三是借助外力管理。借助“公司十農(nóng)戶”模式中的擔保公司、“專業(yè)合作社十農(nóng)戶”模式中的專業(yè)合作社、專業(yè)協(xié)會、村委會、服務點、信息員等中介組織和人員進行管理，擴大貸后管理范圍。
縱觀國內(nèi)外關于銀行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟增長的研究，大致存在以下問題：一是以往的研究主要集中于金融發(fā)展與經(jīng)濟增長的關系上，較少有單獨對銀行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟增長進行研究；二是以往的研究主要體現(xiàn)在金融業(yè)或銀行業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻，但很少有對經(jīng)濟增長如何作用于銀行業(yè)的發(fā)展上進行研究的，然而金融與社會經(jīng)濟之間相輔相成，相互促進又彼此制約，并且隨著經(jīng)濟的發(fā)展其獨立性也越來越強，因此研究經(jīng)濟發(fā)展對金融的影響仍然有其重要意義。第三，在對經(jīng)濟增長與銀行業(yè)發(fā)展進行研究時，很少考慮到地區(qū)之間的相互影響關系，隨著經(jīng)濟發(fā)展水平的提高，各省區(qū)之間的聯(lián)系日益緊密，傳統(tǒng)的研究方法往往僅從時間維度出發(fā)而忽略了空間上的關聯(lián)性，存在理論上的嚴重不足且更與社會發(fā)展現(xiàn)實不符； 而將地理空間因素考慮到傳統(tǒng)的時間序列中， 綜合使用時空數(shù)據(jù)所蘊涵的空間地理位置和時間相關信息， 進而解釋地區(qū)銀行業(yè)增長在時空演變中的規(guī)律和機制是一種更先進的研究思路和框架。
本文在綜合考慮以上問題的基礎上對我國銀行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟增長的關系進行了實證研究，首先利用空間相關性對我國銀行業(yè)的發(fā)展進行了空間自相關和二元空間相關性檢驗，其次利用空間杜賓模型從空間交互作用的角度分析了經(jīng)濟增長的三要素對銀行業(yè)發(fā)展的影響。
2數(shù)據(jù)來源及指標選取
本文數(shù)據(jù)主要來源于中國統(tǒng)計年鑒和中國金融統(tǒng)計年鑒，時間區(qū)間為2003-2012年，地區(qū)區(qū)間為31個省市。實證研究中數(shù)據(jù)變量主要有：金融發(fā)展指標，以歷年各地區(qū)存貸款余額除以人口數(shù)表示，間記FIR；經(jīng)濟增長指標包括如下三個，消費指標，以最終消費支出表示，簡記CON；投資指標，以資本形成總額表示，簡記INV；進出口發(fā)展指標，以貨物和服務進出口總額表示，簡記EXP。另外為使數(shù)據(jù)反映真實的財富變動關系，對數(shù)據(jù)進行了價格指數(shù)調(diào)整。在對數(shù)據(jù)進行實證分析時，均對數(shù)據(jù)進行了標準化處理。在空間權(quán)重矩陣的選擇方面，為了體現(xiàn)各省之間的空間距離并保證海南省存在相鄰單位，空間權(quán)重矩陣以各省之間中心距離為基準進行構(gòu)建。
3金融發(fā)展與經(jīng)濟增長的空間相關性研究
1空間相關性空間自相關分析。對我國銀行業(yè)發(fā)展的整體空間相關狀況進行分析，利用GeoDa軟件對我國銀行業(yè)發(fā)展指標進行全局空間自相關分析，計算出2003至2012年銀行業(yè)發(fā)展狀況的Moran’I指數(shù)，結(jié)果見表1。結(jié)果顯示，近十年來我國省域銀行發(fā)展狀況指數(shù)均為正，這表明我國銀行的發(fā)展并不完全呈隨機狀態(tài)，而是具有明顯的空間依賴現(xiàn)象，展現(xiàn)出強烈的空間集聚性。從Moran’I指數(shù)的變動趨勢上可以看出，我國銀行業(yè)發(fā)展的空間集聚性在整體穩(wěn)定發(fā)展的基礎上存在輕微的趨勢變動，從2003年到2009年銀行業(yè)空間集聚性略微增強，2009年之后略微減小，此處結(jié)論可以在一定程度上反映出2008年金融危機的沖擊使得我國銀行業(yè)發(fā)展受到了影響，并且銀行業(yè)較發(fā)達的地區(qū)受到的沖擊相對較大，對銀行業(yè)的發(fā)展起到了微弱的阻礙作用，進而導致我國銀行業(yè)空間發(fā)展趨勢存在輕微變動。
2銀行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟增長二元空間相關性研究。選定銀行業(yè)發(fā)展指標和經(jīng)濟增長指標進行相關性分析計算出二元Moran’I指數(shù)，結(jié)果見表1。由表中看出，近十年來我國銀行業(yè)與經(jīng)濟發(fā)展的二元空間相關指數(shù)均為正，結(jié)果顯示出我國銀行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟發(fā)展在空間上呈正相關的趨勢，銀行業(yè)與經(jīng)濟發(fā)展之間存在二元空間集聚性，即銀行業(yè)發(fā)展較快的地區(qū)其鄰近的省市經(jīng)濟通常比較發(fā)達，周圍地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展會對本地區(qū)的銀行業(yè)有促進作用。
4經(jīng)濟增長對銀行業(yè)的影響
前文闡述了我國銀行業(yè)發(fā)展及其與經(jīng)濟增長的空間結(jié)構(gòu)關系，結(jié)論證實我國銀行業(yè)發(fā)展存在顯著的空間自相關且與經(jīng)濟增長具有二元空間相關關系，傳統(tǒng)的計量經(jīng)濟模型未能考慮空間交互效應，從而導致模型的設定與估計存在誤差，因此從理論上講可以考慮通過構(gòu)建空間面板數(shù)據(jù)模型來反映經(jīng)濟增長結(jié)構(gòu)對銀行業(yè)影響進行研究。
根據(jù)Elhorst的空間計量經(jīng)濟理論框架，空間面板模型的估計和檢驗主要是解決兩個問題，應包含哪種固定效應及選擇怎樣的空間面板結(jié)構(gòu)。為選擇最適合的模型需要對面板數(shù)據(jù)進行四重檢驗，根據(jù)檢驗結(jié)論，最終選擇時間和空間雙固定效應的空間杜賓模型，并且具有隨機效應，模型形式如下，
模型是基于Elhorst在2010編寫Matlab程序（可參考其網(wǎng)站）進行估計的，估計結(jié)果見表2。從表中看出銀行業(yè)發(fā)展的空間滯后項對其自身的影響系數(shù)為0.2830，且在1%水平上通過了檢驗，這說明我國銀行業(yè)發(fā)展存在顯著的空間溢出效應，銀行業(yè)的發(fā)展不僅受到本地區(qū)經(jīng)濟的影響，還受到鄰近地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展的影響。
從消費、投資和進出口這三個變量系數(shù)檢驗概率水平上看出，我國經(jīng)濟增長對銀行業(yè)的發(fā)展的引致效應非常顯著。消費對本地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展具有正向影響，而相鄰省域單元消費的增長對本地銀行業(yè)的發(fā)展具有負的溢出影響；投資對本地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展具有負向影響，相鄰省域單元投資的增長對本地銀行業(yè)的發(fā)展的溢出影響為正。這表明我國各省之間銀行業(yè)在協(xié)同發(fā)展的基礎上競爭性仍然較強，存在某種程度的此消彼長關系，另外從消費對銀行業(yè)促進作用上看，我國的消費需求未達到現(xiàn)今經(jīng)濟發(fā)展水平的飽和點，仍然存在較大的進步空間。凈出口對本地區(qū)經(jīng)濟具有正向影響，但相鄰地區(qū)進出口的增長對銀行業(yè)發(fā)展的溢出影響并不顯著。
對空間杜賓模型進行分解能夠得到各影響變量的直接效應和溢出效應，通過對其分析能夠更直觀的了解我國經(jīng)濟增長對銀行業(yè)發(fā)展的空間影響及其貢獻度，見表3。從表中看出，消費對我國銀行業(yè)發(fā)展存在顯著為正的直接效應，空間溢出效應為負但要小于直接效應，也就是說我國消費的增長對銀行業(yè)的正向促進作用要強于通過空間交互作用帶來的阻礙影響，其結(jié)果是消費對銀行業(yè)發(fā)展總影響效應顯著為正。投資對我國銀行業(yè)發(fā)展的直接效應為負，空間溢出效應為正，兩者相抵后使總影響效應未通過顯著性檢驗，表示投資并未對我國銀行業(yè)整體的發(fā)展帶來影響。進出口水平對我國銀行業(yè)發(fā)展的直接效應為正，空間溢出效應也為正卻不顯著，其對銀行業(yè)發(fā)展的總影響效應顯著為正。從總效應的大小上看，在帶動經(jīng)濟增長的三駕馬車中，消費對我國銀行業(yè)發(fā)展帶來的影響最大，進出口水平影響次之，投資的增長對銀行業(yè)發(fā)展的影響并不顯著。
對比空間杜賓模型估計系數(shù)與直接效應可看出，兩者系數(shù)估計值方向及顯著性水平均相似，但兩者之間仍存在不同，其原因是存在反饋效應，反饋效應是某一解釋變量通過影響鄰近區(qū)域的解釋變量再反過來影響本地區(qū)的解釋變量形成的，是空間滯后變量和空間被解釋變量的交互作用形成的綜合效應。我國經(jīng)濟增長對銀行業(yè)發(fā)展的反饋效應是指本地的經(jīng)濟增長對鄰近地區(qū)的銀行發(fā)展影響后，鄰近地區(qū)銀行業(yè)又反過來對本地的銀行法發(fā)展帶來的空間溢出效應。對比表6和表7，消費的直接效應0.9125比空間杜賓模型中的消費的系數(shù)0.9560估計小0.0435，具體而言就是，本地區(qū)消費的增長作用于鄰近地區(qū)的銀行業(yè)后，鄰近地區(qū)銀行業(yè)的發(fā)展又反過來對本地區(qū)的銀行業(yè)帶來的影響為-0.0435，為負反饋效應，其占直接效應的比例為-4.77%。另外可得出，投資對銀行業(yè)發(fā)展的反饋效應為0.0095，占其對銀行業(yè)發(fā)展的直接效應的比例為-4.15%，進出口水平對銀行業(yè)發(fā)展的反饋效應為0.0105，占直接效應的4.37%。可以看出這些反饋效應都很小，這與經(jīng)濟發(fā)展在地區(qū)之間的傳導影響效應逐漸衰減是密切相關的，這也在一定程度上說明了模型構(gòu)建的正確性。
結(jié)語
關鍵詞：欠發(fā)達地區(qū);銀行業(yè)
中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2015（9）-0072-03
一、問題的提出
從國外經(jīng)驗角度分析。關于欠發(fā)達地區(qū)金融支持方面，發(fā)達國家（美國和日本）和發(fā)展中國家（印度和巴西）均積累了寶貴的經(jīng)驗。為了縮小區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展差異和提高國家整體經(jīng)濟發(fā)展水平，我國根據(jù)銀行業(yè)的經(jīng)營特點，采取了強化欠發(fā)達地區(qū)金融支持的立法進度和減稅免稅的稅收政策，擴大銀行業(yè)金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點的布局范圍，對欠發(fā)達地區(qū)提供金融支持規(guī)定具體比例，同時增加政策性金融的支持力度，降低貸款利率等一系列優(yōu)惠政策，取得了明顯效果。相對于國外的成功經(jīng)驗，我國不少經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)地方財政自給率偏低，銀行業(yè)發(fā)展滯后、水平低下，金融服務能力弱化。
從宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標角度分析?？s小區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展差異和貧富差距、促進城鎮(zhèn)化建設的目標在于提升國家整體經(jīng)濟發(fā)展水平、提高弱勢群體收入水平，改善其生存環(huán)境。這些目標能否順利實現(xiàn)取決于欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和農(nóng)民群體的收入改善程度。解決這些實際問題，自然離不開金融支持，如果欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展水平持續(xù)弱化，影響國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標的實現(xiàn)。
從欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展角度分析。目前，提升國家整體經(jīng)濟發(fā)展水平的關鍵在于促進欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，縮小與經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的發(fā)展差距。盡管國家層面和地方政府層面采取了一系列促進欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的相關優(yōu)惠政策，并取得了明顯效果，但從衡量欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平與其他發(fā)達地區(qū)、國家、地方政府平均水平的相關指標來看，欠發(fā)達地區(qū)相關指標的差距不斷擴大。在當前欠發(fā)達地區(qū)存在農(nóng)業(yè)人口比重大、城鄉(xiāng)收入差距較大、農(nóng)民收入來源單一的背景下，完善欠發(fā)達地區(qū)的金融體系、改進金融服務、提高銀行業(yè)發(fā)展水平，在解決欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中的資金瓶頸方面具有重要意義。
從銀行業(yè)發(fā)展角度分析。作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心和金融體系的主題，銀行業(yè)應該承擔起促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的金融支持責任。經(jīng)濟發(fā)展狀況好的區(qū)域各類銀行機構(gòu)集中經(jīng)營，經(jīng)濟發(fā)展水平落后的區(qū)域排斥弱勢群體等現(xiàn)實問題，必然會縮小欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)的經(jīng)營空間，引發(fā)經(jīng)營風險。在促進欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展方面，銀行業(yè)“堅持吸收資金主動，供給資金被動”的經(jīng)營理念亟待轉(zhuǎn)變。
二、欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展失衡狀況分析：以新疆南疆地區(qū)為例
當前，全國區(qū)域間經(jīng)濟發(fā)展差異擴大，欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展緩慢，金融服務供給弱化的問題相當突出。作為一種特殊行業(yè)，銀行業(yè)將資產(chǎn)安全性和經(jīng)營效益提高作為首要考慮因素，而加快欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，逐步縮小地區(qū)間貧富差距，是國家政治穩(wěn)定、和諧社會建設、經(jīng)濟改革成果共享的具體要求，因而現(xiàn)實生活中不同程度存在著區(qū)域間銀行業(yè)金融服務質(zhì)量的差異性和排斥弱勢群體現(xiàn)象，成為欠發(fā)達地區(qū)金融支持經(jīng)濟發(fā)展的主要障礙。
以調(diào)查的新疆南疆地區(qū)為例，2013年，該地區(qū)金融機構(gòu)總數(shù)128個，其中，政策性銀行網(wǎng)點5個，二級分行1家、支行4家;國有商業(yè)銀行網(wǎng)點26個，二級分行4個、支行20個、分理處2個;農(nóng)村信用社網(wǎng)點81個：縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社8家、信用社網(wǎng)點73個;郵儲銀行網(wǎng)點數(shù)16個，其中二級分行1個、支行11個、營業(yè)所4個。2013年，該地區(qū)銀行機構(gòu)存款余額3700779萬元，貸款余額1081854.11萬元，余額存貸比29%。其中，四大國有商業(yè)銀行存款余額2212043萬元、貸款余額209486.12、存貸比9%;郵政儲蓄銀行存款余額198934萬元、貸款余額17153.51萬元、存貸比8.6%;農(nóng)村信用社存款余額1113781萬元、貸款余額778311.05萬元，存貸比70%。數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村信用社是該欠發(fā)達地區(qū)存貸比最高的金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社貸款余額是國有四大商業(yè)銀行款余額的3.7倍。
從存貸款余額占比角度看，2013年，該欠發(fā)達地區(qū)國有商業(yè)銀行存款余額占該地區(qū)銀行機構(gòu)存款余額的60%，貸款余額只占19%，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行存款余額占比3%、貸款余額占比7%，郵政儲蓄銀行存款余額占比5%、貸款余額占比2%，農(nóng)村信用社存款余額占比3%，貸款余額占比72%。可見，全國性銀行機構(gòu)存款和貸款余額占比均不盡合理。
當前欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)發(fā)展不均衡的現(xiàn)象，不僅表現(xiàn)為銀行業(yè)機構(gòu)體系不完善，支農(nóng)的金融支持過度集中于農(nóng)村信用合作社，其他國有商業(yè)銀行尚未發(fā)揮相應的金融支持作用，而且金融機構(gòu)提供的金融產(chǎn)品和服務單一，過多集中于貸款，且貸款結(jié)構(gòu)不合理，社團貸款占比逐漸增大，農(nóng)村信用社作為縣域法人機構(gòu)，支持當期經(jīng)濟發(fā)展的力量受到削弱，以上兩方面問題均直接影響到當?shù)劂y行業(yè)的持續(xù)發(fā)展，關乎當期經(jīng)濟的長期發(fā)展。
三、影響欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)均衡發(fā)展的主要因素
（一）銀行業(yè)經(jīng)營相關法律法規(guī)缺乏。目前，銀行業(yè)經(jīng)營相關法律法規(guī)主要以保護銀行業(yè)經(jīng)營獨立性相關的內(nèi)容為主，沒有體現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展水平差異地區(qū)銀行業(yè)經(jīng)營方面的政策差異，《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》中均沒有明確規(guī)定經(jīng)濟發(fā)展水平不同的地區(qū)，建立金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點的相關規(guī)定。同時，銀行業(yè)在不同地區(qū)提供金融服務的標準和具體條款沒有體現(xiàn)差異性。由于缺乏法律上的約束機制和鼓勵條款，欠發(fā)達地區(qū)逐漸成為銀行業(yè)金融服務排斥的主要對象。
（二）銀行業(yè)監(jiān)管目標較單一。目前，銀監(jiān)局主要承擔銀行機構(gòu)合法經(jīng)營，安全健康發(fā)展相關指標的監(jiān)管。對于支持地方經(jīng)濟方面，雖然規(guī)定了“兩個不低于”等獎勵措施，但在銀行機構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款和農(nóng)戶貸款相關指標監(jiān)督的方法上缺乏具體政策指導，強調(diào)了銀行業(yè)機構(gòu)合法經(jīng)營和健康發(fā)展，一定程度上忽略了銀行業(yè)機構(gòu)對欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展所做的貢獻。
（三）銀行業(yè)機構(gòu)布局不合理。不同地區(qū)之間銀行業(yè)機構(gòu)數(shù)量和金融資源的不均衡分布特征較明顯。特別是在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)銀行機構(gòu)的類型單一，區(qū)域性和中小型銀行機構(gòu)基本沒有進入欠發(fā)達地區(qū)。此外，各類銀行業(yè)機構(gòu)在營業(yè)網(wǎng)點設立上，只是從考慮經(jīng)營效益出發(fā)，而不是基于滿足當?shù)囟嘣慕鹑诜招枨?，各種類型銀行業(yè)機構(gòu)布局上主要集中于經(jīng)濟發(fā)展水平相對較高的地區(qū)，欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的金融服務缺失。
（四）貸款融資成本高。欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)機構(gòu)通過貸款利率溢價提供金融服務，以保護銀行業(yè)經(jīng)營安全，解決信息不對稱和經(jīng)營成本高的問題具有合理性。但是現(xiàn)實生活中，貸款利率偏高必然會抑制貸款需求，將欠發(fā)達地區(qū)的金融服務需求排斥在外。欠發(fā)達地區(qū)銀行機構(gòu)在貸款定價中采取的貸款利率加擔保費用的方法，必然會增加貸款客戶的融資成本。經(jīng)營中采取差異性的貸款利率定價方法，雖然對于銀行業(yè)機構(gòu)來說存在必要性，但卻不利于滿足欠發(fā)達地區(qū)弱勢群體的金融需求。
（五）金融創(chuàng)新能力不強。調(diào)查中了解到，目前銀行業(yè)機構(gòu)在金融創(chuàng)新方面，多借鑒美國銀行業(yè)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新做法，在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一安排銀行業(yè)發(fā)展模式，提供金融服務標準，卻沒有考慮金融創(chuàng)新在不同地區(qū)的廣泛適應性和對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的推動作用。特別是全國不同區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展差異不斷擴大，若沒有差異化的金融服務模式，不可能真正適應欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的實際，不重視金融需求與金融供給的有效銜接，金融服務質(zhì)量將難以得到保障。
四、促進欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)均衡發(fā)展的政策建議
（一）制定完善相關法律制度。要緩解欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展逐步背離的局面，需要盡快完善立法，盡快制定銀行業(yè)在不同區(qū)域開展金融服務的相關法律規(guī)定和條款，具體明確欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)機構(gòu)在當?shù)匚沾婵畹囊欢ū壤仨氂糜诋數(shù)兀瑖栏窠官Y金通過銀團貸款等形式外流出去。同時明確各個銀行業(yè)機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點設立、存貸比率，規(guī)定貸款利率定價保持在一定的水平和區(qū)間，加強財政政策、產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策的相互配合，解決欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中的融資難和融資貴問題。
（二）鼓勵發(fā)展多元化金融體系。銀行業(yè)機構(gòu)發(fā)展和金融資源分布的不均衡，只能進一步擴大區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差異化程度，欠發(fā)達地區(qū)尤其如此。因此，要重視增加不同類型銀行業(yè)機構(gòu)，擴大政策性銀行業(yè)務，實現(xiàn)銀行業(yè)機構(gòu)的多元化發(fā)展，實現(xiàn)銀行機構(gòu)的市場競爭，促進銀行業(yè)機構(gòu)金融產(chǎn)品創(chuàng)新和金融服務質(zhì)量提高。對于欠發(fā)達地區(qū)，銀行業(yè)機構(gòu)的發(fā)展需要相關政策的支持，在銀行機構(gòu)注冊資金和稅收政策上需要采取優(yōu)惠政策，鼓勵吸引不同類型的銀行機構(gòu)在欠發(fā)達地區(qū)設立網(wǎng)點，拓展業(yè)務。
（三）建立資金風險補償機制。欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)經(jīng)營中的經(jīng)營風險，會直接影響其經(jīng)濟效益。因此，為了確保銀行業(yè)機構(gòu)正常經(jīng)營，保護其在欠發(fā)達地區(qū)提供金融支持的積極性，中央和地方政府在政策上需要建立相應的風險補償機制，對于欠發(fā)達地區(qū)銀行業(yè)機構(gòu)在名聲和若是領域的金融支持中產(chǎn)生的貸款損失，政府要安排專項資金予以抵償。
（四）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)經(jīng)營理念。銀行業(yè)機構(gòu)應該樹立科學的經(jīng)營理念，重視分析當?shù)亟?jīng)濟長期發(fā)展，明確具有金融支持潛力的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，既要考慮自身的當前經(jīng)濟利益、生存環(huán)境，又要分析未來的發(fā)展?jié)摿Α？紤]到不同區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差異性，結(jié)合實際，對全國統(tǒng)一的金融服務標準進行調(diào)整;結(jié)合承貸主體提供貸款擔保的能力，靈活調(diào)整貸款方式。依據(jù)中小企業(yè)庫存情況和固定資產(chǎn)變現(xiàn)能力實施相對靈活的貸款方式，考慮在農(nóng)戶貸款中將農(nóng)戶實際已有資產(chǎn)、土地等納入擔保范圍。
（五）加強金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新應該結(jié)合欠發(fā)達地區(qū)實際，適應實際金融需求，要依據(jù)欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展特點，分析相對于區(qū)外的競爭優(yōu)勢，確保金融創(chuàng)新既有廣度和深度。要重視金融產(chǎn)品的適應性、便利性和可行性，對于欠發(fā)達少數(shù)民族地區(qū)，金融產(chǎn)品和服務范圍要符合當?shù)仫L俗民情和市場需求，避免因語言、宗教習俗等缺乏了解而導致的金融需求降低問題，切實提升金融創(chuàng)新對欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的支持和促進作用。
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The Analysis on the Development of the Banking Industry in
Underdeveloped Regions
Yibulayin?Basiti
（School of Finance， Xinjiang University of Finance & Economics， Urumqi Xinjiang 830012）
關鍵字：經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整 銀行業(yè)績效 市場結(jié)構(gòu) 股權(quán)結(jié)構(gòu)
一、引言
作為市場經(jīng)濟中的金融中介，銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展不僅與其自身行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革緊密相關，更是與市場中經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整密切相關。隨著國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革不斷深入，具有政府產(chǎn)權(quán)背景的中國銀行業(yè)的經(jīng)營績效更是如此。國有企業(yè)是各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的主要經(jīng)營對象，而國有企業(yè)預算軟約束的存在使得償債能力很低或者虧損的企業(yè)仍然能夠從銀行獲得一定的新增貸款，這會增加銀行的不良資產(chǎn)，嚴重影響商業(yè)銀行的經(jīng)營績效；與此同時，經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，非國有企業(yè)在總量和質(zhì)量上得到了長足的積累，其經(jīng)營效率相對于國有企業(yè)具有明顯的優(yōu)勢，在主要依靠銀行貸款的經(jīng)營背景下，這有助于銀行改善經(jīng)營提升業(yè)績?？梢?，國有企業(yè)比重逐年下降、非國有經(jīng)濟比例上升的結(jié)構(gòu)性發(fā)展趨勢與中國銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有緊密關聯(lián)，因而需要在考慮銀行經(jīng)營改革的同時，重視經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整對銀行經(jīng)營的影響。
現(xiàn)有研究中，主要從市場結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等角度分析銀行的經(jīng)營績效，鮮有研究從國民經(jīng)濟改革的角度出發(fā)，考察經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，即企業(yè)部門的非國有化，對中國銀行業(yè)績效水平的影響。鑒于此，本文將與銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展緊密相關的外部經(jīng)濟環(huán)境改革這一全局性因素納入研究框架，在考慮銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)的基礎上，分析經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整對銀行經(jīng)營績效的影響。這有助于驗證國有經(jīng)濟比重降低趨勢下經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革與銀行經(jīng)營發(fā)展的關聯(lián)，理解現(xiàn)階段影響中國銀行業(yè)經(jīng)營的競爭、產(chǎn)權(quán)和改革等諸多因素的作用。
二、中國國民經(jīng)濟市場化與銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展
關于銀行績效，國內(nèi)一些研究討論了其評價，另一些研究則分析了市場結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)等因素對銀行經(jīng)營績效的影響。李建軍（2004）從商業(yè)銀行企業(yè)性績效、公共性績效和綜合性績效等多角度對我國商業(yè)銀行進行了績效評價；徐忠等（2009）則發(fā)現(xiàn)市場份額與銀行資產(chǎn)回報率之間有顯著正相關關系，市場集中度和資產(chǎn)回報率之間存在顯著負相關關系。另外，在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面，占碩（2006）發(fā)現(xiàn)隨著國有銀行中國有股份比重越大，國有銀行經(jīng)營決策受政府政策目標影響的程度也就越高，因而所承受的社會性負擔也就越重。劉勇和穆鴻聲（2007）總結(jié)了關于銀行績效決定因素的爭論，通過實證分析證明我國銀行績效既取決于市場份額，又與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)密切相關。從上述結(jié)果來看，市場結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)對銀行業(yè)績效有著重要的影響。
經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整與商業(yè)銀行經(jīng)營績效的關系主要涉及國民經(jīng)濟運行狀況以及國有經(jīng)濟改革與銀行績效的關聯(lián)。一般認為，長期以來困擾中國銀行業(yè)的不良資產(chǎn)累積問題，主要來源于國有經(jīng)濟大規(guī)模改革背景下國有經(jīng)濟重組帶來的改革成本和預算軟約束問題。林毅夫、李志（2004）發(fā)現(xiàn)在信息不對稱情況下，政策性負擔將導致國有企業(yè)經(jīng)理的道德風險，從而導致國有企業(yè)的低效率；當市場競爭達到一定程度時，政策性負擔必然帶來國有企業(yè)的預算軟約束；由于國有企業(yè)與銀行公司資金上的聯(lián)系，受其牽連，銀行業(yè)的不良貸款大量積累。張杰（2008）認為中國銀行業(yè)，尤其是國有銀行的不良貸款問題與產(chǎn)權(quán)制度無關，而是與銀行的重點服務對象，即國有經(jīng)濟有關。安啟雷等（2009）認為銀行不良資產(chǎn)主要是由于政府對國有企業(yè)發(fā)放帶有隱性財政補貼性質(zhì)的貸款造成的。俞喬等（2009）則發(fā)現(xiàn)，只要存在政治控制及與之聯(lián)系的財政補貼，必然導致具有政治性的過度信貸。因而，有研究認為國有企業(yè)的預算約束是否趨于硬化是衡量銀行制度改革是否有效的重要標志之一（吳軍，2009）。本文在上述研究的基礎上，分析國有經(jīng)濟比重的變化與市場結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等因素共同發(fā)揮作用，以及如何通過銀行業(yè)內(nèi)部因素影響企業(yè)績效的問題。
近年來，銀行業(yè)股份制改革的成果令人注目，2009年年末，銀行業(yè)資本充足率為10.87%，不良貸款率繼續(xù)保持下降，由2004年的13.2%下降為2010年的1.14%。2010年底，不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)實現(xiàn)低位“雙降”，撥備覆蓋率高位提升。在銀行業(yè)績效得到顯著性提高的原因中，除了其自身進行股份制改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度等提高效率的舉措之外，外部環(huán)境的改變也是其績效優(yōu)化不可或缺的重要因素。中國銀行業(yè)的發(fā)展是在經(jīng)濟快速增長和經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的背景之下實現(xiàn)的，而銀行業(yè)既發(fā)揮支持國民經(jīng)濟發(fā)展的作用，同時也直接反映國民經(jīng)濟的運行狀況，其經(jīng)營績效與國民經(jīng)濟組成結(jié)構(gòu)和發(fā)展態(tài)勢密切相關。這體現(xiàn)在中國銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)是以五大國有商業(yè)銀行為支撐的壟斷性行業(yè)，國家作為第一大股東，具有絕對的控制地位。與此同時，國有經(jīng)濟是中國銀行業(yè)的主要服務對象，國民經(jīng)濟尤其是國有經(jīng)濟的變化對銀行公司業(yè)績狀況會產(chǎn)生深切的影響，國有經(jīng)濟部門的發(fā)展狀況及其在經(jīng)濟中的地位是銀行業(yè)發(fā)展的一個重要外部環(huán)境。國民經(jīng)濟的變化，尤其是作為中國銀行業(yè)主要服務對象的國有經(jīng)濟的變化將會直接影響銀行業(yè)的整體績效水平。
另外，在以國有經(jīng)濟體制改革為主要內(nèi)容的經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，非國有經(jīng)濟在整個國民經(jīng)濟中的比重逐漸上升，為中國經(jīng)濟的發(fā)展起到了重要的推動作用，同時還促進了競爭性市場結(jié)構(gòu)的建立和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革等一系列變革，施益于經(jīng)濟體中的各個行業(yè)。企業(yè)部門的市場化改革則降低了國有企業(yè)的市場占比，從而削弱了其對銀行信貸占有的壓力，為國有銀行提供了一個有效運作的微觀經(jīng)濟基礎（張杰，2004），因而經(jīng)濟的非國有化有助于提高銀行業(yè)信貸效率，優(yōu)化其經(jīng)營績效。一方面，國民經(jīng)濟的低國有化能夠促進銀行信貸行為遵循優(yōu)化配置原則。由于國有經(jīng)濟比重逐漸降低，非國有部門在經(jīng)濟地位上高于國有經(jīng)濟，促使銀行業(yè)降低對非國有企業(yè)的歧視程度，并使得銀行業(yè)能夠按照商業(yè)原則建立金融制度，充分發(fā)揮市場機制的作用，提高信貸資源的利用效率。另一方面，國民經(jīng)濟的低國有化能夠解決政府雙重擁有所帶來的預算軟約束問題。在中國，政府同時擁有進行貸款的企業(yè)和發(fā)放貸款的銀行，雙重產(chǎn)權(quán)帶來國有企業(yè)和以國有銀行為主的銀行業(yè)兩部門的預算軟約束問題，而企業(yè)部門低國有化的格局有助于打破政府雙重產(chǎn)權(quán)的結(jié)構(gòu)。隨著非國有經(jīng)濟在經(jīng)濟總量中所占份額的逐步提高，商業(yè)銀行將會有一個更好的微觀經(jīng)營環(huán)境。
外部經(jīng)濟環(huán)境變化，尤其是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整對研究銀行業(yè)績效的影響是十分重要的。因此，在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的背景下，特別在漸進式改革的模式中，對銀行公司經(jīng)營績效的考察更應納入經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革這一關鍵外部環(huán)境因素。
國有經(jīng)濟部門比重與銀行業(yè)績效呈現(xiàn)負相關，國有經(jīng)濟比重的下降會為銀行公司績效的提高創(chuàng)造良好的微觀經(jīng)濟基礎，支持張杰（2004，2008）對國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和銀行業(yè)發(fā)展關系的推測。國有經(jīng)濟比重與銀行績效之間存在著倒U型的關系，在國有經(jīng)濟比重下降的初始階段會促進銀行經(jīng)營業(yè)績的改善；但由于2008年的金融危機使得銀行2009年的經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)了明顯下降，而2010年受寬松的宏觀經(jīng)濟政策影響，銀行的業(yè)績出現(xiàn)了大幅上升，因此國有經(jīng)濟比重下降到一定水平后會不利于銀行經(jīng)營業(yè)績的改善的證據(jù)不足。這盡管沒有支持國有經(jīng)濟比重太低會削弱銀行的業(yè)績，但一定程度上說明經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整到一定程度后，銀行業(yè)績受其影響變?nèi)?，受到其他因素的影響更大?/p>
外部環(huán)境的變化會影響產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和市場結(jié)構(gòu)所發(fā)揮的作用。市場份額或第一大股東持股比例越高，國有經(jīng)濟比重的提高會使得銀行不良貸款率增加的幅度更大。因此，調(diào)整政府與銀行業(yè)的關系仍然是銀行業(yè)改革的重點問題，銀行體制上的改革和完善將會更加有利于銀行公司的績效表現(xiàn)。
本文論證了工業(yè)部門的國有比重對銀行業(yè)整體績效的影響效果，發(fā)現(xiàn)當前整個國民經(jīng)濟的非國有化改革確實促進了銀行業(yè)的發(fā)展，因此，銀行業(yè)的改革應該重視調(diào)整其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，調(diào)整與非國有經(jīng)濟部門的關系，以適應經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化。銀行系統(tǒng)需要加強對整體經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的重視，與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整進度相適應，尤其應當加強與非國有經(jīng)濟部門的聯(lián)系，消除對民營企業(yè)的差別對待。只要實現(xiàn)了與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的合理對接，尤其是與非國有經(jīng)濟部門的對接，就可能進一步提高信貸資源的配置能力，實現(xiàn)銀行經(jīng)營績效的改善。
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銀行與保險公司作為我國金融行業(yè)發(fā)展中的重要組成機構(gòu)，其經(jīng)營與發(fā)展狀況不僅對我國金融行業(yè)發(fā)展有著重要的影響，而且在其金融功能的作用發(fā)揮中也具有十分重要的作用。結(jié)合我國金融行業(yè)發(fā)展以及銀行、保險企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，由于金融行業(yè)發(fā)展中對銀行與保險之間的交叉業(yè)務監(jiān)管不夠完善，再加上其通道業(yè)務的興起和發(fā)展，導致銀行通過保險公司進行相應的通道載體設置，并以此開展間接投資來創(chuàng)新其經(jīng)營業(yè)務同時，也造成了我國銀行與保險企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中在資金監(jiān)管與投資分布等業(yè)務方面的同質(zhì)化問題出現(xiàn)且呈現(xiàn)不斷加劇變化與發(fā)展趨勢，對整個金融行業(yè)發(fā)展形成了較大的不利影響。因此，針對我國銀行與保險的經(jīng)營同質(zhì)化水平進行研究，以為控制對策制定提供相應的支持，具有十分積極的作用和意義。
一、我國銀行與保險經(jīng)營同質(zhì)化現(xiàn)狀及影響分析
結(jié)合我國銀行與保險業(yè)經(jīng)營發(fā)展中所存在的同質(zhì)化問題，其中，不同行業(yè)之間及其各自的內(nèi)部結(jié)構(gòu)體系中，如果在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及投資組合等經(jīng)營發(fā)展上存在較大的同質(zhì)化與相似性問題，就會造成其共同暴露的程度不斷加深，從而導致我國金融行業(yè)發(fā)展中所存在的系統(tǒng)性金融風險不斷增加。有研究顯示，銀行機構(gòu)之間的投資組合具有一定的相似性，并且其相似性越高，即表明其在經(jīng)營同質(zhì)化方面的水平表現(xiàn)也越明顯，從而造成銀行對沖擊下的共同暴露風險越大，在金融行業(yè)發(fā)展中受系統(tǒng)性金融風險的擾動影響也就越明顯。同樣，銀行業(yè)發(fā)展中，如果不同的銀行機構(gòu)之間在產(chǎn)品組合與區(qū)域選擇等方面存在較高的同質(zhì)化程度，就會導致銀行之間的內(nèi)在緊密度加強，從而引起金融行業(yè)發(fā)展中所存在的系統(tǒng)性金融風險爆發(fā)，對整個金融行業(yè)的發(fā)展形成較大的影響。由于我國的金融市場形成與發(fā)展和國外一些發(fā)達國家及地區(qū)相比較晚，因此，導致國內(nèi)金融市場完善與管理中就存在著較多的制度缺失以及過度投機等不良行為，對整個金融市場良好秩序的形成及正常波動產(chǎn)生較大的不利影響，使其出現(xiàn)非正常波動情況，并且在這種非正常波動達到一定程度時就會產(chǎn)生系統(tǒng)性金融風險，從而形成溢出效應，對我國國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展和提升形成制約。另一方面，結(jié)合當前我國金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，由于作為金融市場重要組成主體的銀行與保險業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中所存在的相似性和同質(zhì)化問題日益突出，并且一旦其經(jīng)營發(fā)展中存在一定的相似性與同質(zhì)化問題后，在其中一個行業(yè)發(fā)展出現(xiàn)危機與風險的情況下，就會通過共同暴露等渠道、方式向其他行業(yè)傳遞，使其他行業(yè)發(fā)展面臨相應的外部風險，進而形成區(qū)域性和系統(tǒng)性的風險危機，對整個金融市場的發(fā)展秩序產(chǎn)生影響。因此，針對我國銀行與保險業(yè)的經(jīng)營同質(zhì)化水平進行研究，以結(jié)合其經(jīng)營同質(zhì)化程度，采取合理、有效的措施加強調(diào)控，具有十分突出的必要性和重要意義。
二、經(jīng)營同質(zhì)化水平的測度方法
結(jié)合當前對經(jīng)營同質(zhì)化水平測度方法的研究現(xiàn)狀，其主要包括歐式距離模型分析法與關聯(lián)度模型分析、廣義杰卡德模型分析、余弦相似度模型分析等多種不同方法。其中，歐式距離模型分析在經(jīng)營同質(zhì)化水平測度分析中，所測度獲取的數(shù)值越大即表示其經(jīng)營同質(zhì)化水平也越高，有研究利用該分析方法中模型計算對銀行銀團貸款組合的重疊實現(xiàn)了較好的測度分析；廣義杰卡德模型分析中通過其計算模型進行計算獲取的杰卡德距離越大，即表示其同質(zhì)化水平也越高，該方法在金融領域的相似度測定中具有較為顯著的作用和效果，其中，就有研究利用該模型實現(xiàn)了我國上市銀行經(jīng)營同質(zhì)化水平的測度和分析。
三、對我國銀行與保險經(jīng)營同質(zhì)化水平的測度研究
結(jié)合上述對我國銀行與保險業(yè)經(jīng)營同質(zhì)化的影響以及其經(jīng)營同質(zhì)化水平測度方法的分析，本文對我國銀行與保險業(yè)經(jīng)營同質(zhì)化水平的研究中，采用上述的歐式距離模型分析法，以國內(nèi)20多家上市銀行與6家上市的保險公司在2010至2019年期間對外公開的年報數(shù)據(jù)與資料為例，通過對其數(shù)據(jù)資料內(nèi)容進行整理和分析，以銀行業(yè)的投資區(qū)域、貸款行業(yè)以及類型、投資持有目的等數(shù)據(jù)資料內(nèi)容為主，同時對保險業(yè)公布數(shù)據(jù)中的營業(yè)收入類型與投資獨享、資產(chǎn)類型分布等數(shù)據(jù)內(nèi)容為主，并以二者之間的投資持有目的、資產(chǎn)類型分布數(shù)據(jù)作為經(jīng)營同質(zhì)化水平測度項目，展開相應的研究和分析。根據(jù)上述研究分析方法，通過研究分析開展，首先，對投資持有目的視角下的我國銀行與保險經(jīng)營同質(zhì)化水平測度分析顯示，通過將有關數(shù)據(jù)代入模型進行計算分析后可獲取相關數(shù)據(jù)。根據(jù)數(shù)據(jù)結(jié)果可以看出，我國銀行與保險在投資持有目的視角下的經(jīng)營同質(zhì)化水平處于0.59至0.75之間，該水平處于相對適中的程度，并且其結(jié)果變化曲線中顯示其水平變化的幅度相對較大。此外，根據(jù)數(shù)據(jù)中的分析結(jié)果，從宏觀層面對其經(jīng)營同質(zhì)化水平測度進行分析，可看出我國銀行與保險業(yè)在投資持有目視角下的經(jīng)營同質(zhì)化水平整體呈現(xiàn)上升變化趨勢，由0.57逐漸上升變化至0.72，這也說明在國內(nèi)銀行與保險行業(yè)的持續(xù)發(fā)展推進下，其在業(yè)務模式和投資結(jié)構(gòu)上逐漸傾向于趨同發(fā)展與變化特征，但從微觀層面分析可看出，二者之間的經(jīng)營同質(zhì)化水平測度指標在上升變化中存在著一定的不規(guī)則波動變化情況，其早期的經(jīng)營同質(zhì)化水平指數(shù)均比較低，但在2012年前后出現(xiàn)了急劇上升后逐漸穩(wěn)定的變化特征，其中，二者之間的經(jīng)營同質(zhì)化水平上升與我國保險行業(yè)的資金管理通道業(yè)務存在一定的關系，但隨著保監(jiān)會有關保險資管通道業(yè)務規(guī)范管理規(guī)定的制定和下發(fā)，對二者之間的經(jīng)營同質(zhì)化形成了一定的抑制。此外，根據(jù)上述研究方法對資產(chǎn)類型視角下的我國銀行與保險經(jīng)營同質(zhì)化水平測度分析顯示，對二者在資產(chǎn)類型視角下的經(jīng)營同質(zhì)化水平測度分析，是以我國銀行與保險的資產(chǎn)構(gòu)成中的前五類為主進行分析，其主要包括現(xiàn)金與存放中央銀行款項、存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)的款項(保險為銀行存款)、買入返售金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等，根據(jù)研究分析結(jié)果可看出其在資產(chǎn)類型視角下的經(jīng)營同質(zhì)化水平指數(shù)處于0.58至0.65范圍內(nèi)，且其水平變化幅度范圍較大，整體呈現(xiàn)上升變化的趨勢。
關鍵詞：數(shù)字化時代 銀行發(fā)展 銀行監(jiān)管 引言
銀行業(yè)在一個國家的經(jīng)濟發(fā)展中起著非常重要的作用，進入21世紀后，隨著我國改革開放經(jīng)濟的快速發(fā)展以及國家的大力扶持，我國銀行業(yè)呈現(xiàn)出蓬勃的發(fā)展態(tài)勢。加上近幾年信息技術的爆炸式發(fā)展，使得包括銀行也在內(nèi)的很多行業(yè)都有了現(xiàn)代化的革新式發(fā)展，信息化、數(shù)字化、現(xiàn)代化的布局越來越受到青睞。但銀行業(yè)的快速不斷發(fā)展也暴露出很多問題，銀行監(jiān)管不力就是其中最重要最突出的問題之一，如何做好數(shù)字化時代的銀行監(jiān)管對整個銀行業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略性意義。
一、我國數(shù)字化時代的銀行監(jiān)管概述
數(shù)字化時代的銀行監(jiān)管指政府對銀行的監(jiān)督與管理，即政府或權(quán)力機構(gòu)為保證銀行遵守各項規(guī)章、避免不謹慎的經(jīng)營行為而通過法律和行政措施對銀行進行的監(jiān)督與指導。銀行監(jiān)管對于維護社會和諧穩(wěn)定和保持國家經(jīng)濟安全快速發(fā)展具有很重要的作用。近年來，我國銀行業(yè)引進國內(nèi)外先進的信息化技術，對銀行業(yè)的各個環(huán)節(jié)都進行了一定的信息化改造。自動柜員機、消費終端、網(wǎng)上銀行、ATM自動取款機等先進技術和設備的使用，大大的提高了銀行服務的效率，當然也給銀行監(jiān)管提出了更高的要求。以往傳統(tǒng)的實體人工銀行監(jiān)管要逐步向虛擬智能化銀行監(jiān)管進行轉(zhuǎn)變，網(wǎng)絡化、數(shù)字化、全能化的銀行監(jiān)管成為發(fā)展趨勢。數(shù)字化銀行監(jiān)管的目標是保護廣大存款人和金融消費者的利益，增進市場信心，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解，努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定，它的監(jiān)管原則是依照相關法律，在公開、公正的前提下進行監(jiān)管，并逐步提高監(jiān)管效率，為我國銀行業(yè)的健康發(fā)展保駕護航。
二、我國數(shù)字化時代的銀行監(jiān)管所存在的問題
由于受我國長期的計劃經(jīng)濟的影響，加之數(shù)字化時代的網(wǎng)上銀行發(fā)展時間比較短，這使得我國數(shù)字化網(wǎng)絡銀行在規(guī)劃設計、經(jīng)營管理、業(yè)務創(chuàng)新等方面還存在著很多不足，雖然我國的銀行監(jiān)管已形成了一定的體系，但是還不能滿足數(shù)字化時代的銀行監(jiān)管要求，則還需要不斷補充與完善現(xiàn)有體系。
（一）銀行市場上信息不對稱問題的普遍存在
出于對消費者整體利益的考慮，監(jiān)管者應當提供市場公信這樣一種公共產(chǎn)品，要通過審慎有效的監(jiān)管和準確的信息披露，及時預警、控制和處置風險。但是目前我國在方面還處于很初級的階段，沒有專門的具體法規(guī)，《電子銀行業(yè)務管理辦法》在這方面也無明示，而信息披露也一直是敏感話題，信息披露制度存在很大缺陷，各種不準確或者是虛假信息所處可見，導致整個銀行業(yè)的投資環(huán)境混亂沒有真實感和安全感。這是因為缺乏一個具有公信力的銀行監(jiān)管結(jié)構(gòu)來加強信息披露，提高銀行業(yè)經(jīng)營的透明度，進而增進公眾對銀行體系的信心，防止出現(xiàn)因為狀況不明而引起金融市場的混亂，維護銀行業(yè)穩(wěn)健運營。銀行必須披露的信息有：財務會計報告；各類風險管理狀況；公司治理信息；年度重大事項等。
（二）對數(shù)字化時代銀行監(jiān)管意識上的滯后性
在我國銀行業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)中，滯后性的監(jiān)管大量存在。由于受到計劃經(jīng)濟的影響，我國目前的數(shù)字化網(wǎng)上銀行跟傳統(tǒng)銀行一樣，主要還是以事后調(diào)節(jié)為主，具有濃厚的計劃經(jīng)濟色彩，真正的具有預見性的宏觀調(diào)控不是很多，一般還是以計劃性和強制性為主，這樣相對滯后的監(jiān)管方式很難適應現(xiàn)代化的數(shù)字化網(wǎng)上銀行的要求。網(wǎng)絡信息化的發(fā)展，使得有一些監(jiān)管業(yè)務變得簡單，如自動取款機的使用大大減少了工作量，但是對整個銀行業(yè)的監(jiān)管而言，卻是更加充滿挑戰(zhàn)，如2004年起國內(nèi)連續(xù)發(fā)生了“假冒網(wǎng)站”、“網(wǎng)絡大盜”等一系列網(wǎng)絡銀行安全事故就是一種警示。新時期的監(jiān)管將是一種全方位、靈活性、高技術條件下的復雜化監(jiān)管。同時,意識的僵化將使一些監(jiān)管措施難以保障網(wǎng)絡銀行安全運行,束縛和妨礙數(shù)字化網(wǎng)上銀行的發(fā)展。
（三）監(jiān)管實效和風險控制有待加強，從業(yè)人員素質(zhì)有待提高
目前我國在數(shù)字化網(wǎng)上銀行監(jiān)管方面，沒有標準的規(guī)章制度，監(jiān)管人員在專業(yè)素養(yǎng)方面還遠遠不夠，這使得某些監(jiān)管工作很難落到實處。這使得監(jiān)管的時效性大大折扣。在風險控制方面，目前主要注重對技術風險、安全風險的控制,忽視了對網(wǎng)上銀行發(fā)展的戰(zhàn)略風險、信譽風險和法律風險的監(jiān)控。由于缺乏必要的風險識別、監(jiān)測、評估和處置手段，技術風險和安全風險的監(jiān)管流于形式。此外，數(shù)字化網(wǎng)上銀行監(jiān)管人才的水平參差不齊且普遍偏低是我國數(shù)字化時代銀行行業(yè)核心競爭力不強的一個主要因素。目前我國銀行普遍缺少高素質(zhì)、具有全面數(shù)字化時代銀行監(jiān)管知識的人才。而且數(shù)字化網(wǎng)上銀行監(jiān)管人員的資格認證和水平檢測體系還不健全，這也大大的限制了我國數(shù)字化網(wǎng)絡銀行監(jiān)管人才的培養(yǎng)和選拔，使企業(yè)專業(yè)人才的輸送遇到了障礙。
（四）數(shù)字化時代的銀行監(jiān)管法律不健全
由于長期的計劃經(jīng)濟影響，我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法律法規(guī)中甚至有一部分還是針對原先計劃經(jīng)濟體制下的問題制定的，很多已經(jīng)不能適應新形勢發(fā)展的需要。直到1999年我國通過的《中華人民共和國合同法》中的第11條才為電子交易形成確立了法律地位，為網(wǎng)上銀行立法提供了空間。之后我國先后頒布了一系列法案完善網(wǎng)上銀行業(yè)務，如《網(wǎng)上銀行業(yè)務管理暫行辦法》 、《電子銀行安全評估指引》等，但是法律法規(guī)體系中不足之處依然較多，如《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中數(shù)字化網(wǎng)上銀行的監(jiān)管條例較少且不完善。與金融發(fā)達的國家相比存在的差距是：銀行監(jiān)管法律法規(guī)的可操作性差：法律法規(guī)體系不健全，部分法律法規(guī)還存在著重復和交叉等問題。我國目前市場經(jīng)濟體系還未健全，法制仍需進一步完善，市場主體在經(jīng)營過程中不規(guī)范的行為時有發(fā)生，違法犯罪案件難以完全避免。
（五）數(shù)字化網(wǎng)上銀行的監(jiān)管體系尚不完善
進入21世紀后，我國數(shù)字化網(wǎng)絡銀行監(jiān)管取得了一定的發(fā)展，但是由于發(fā)展比較晚，還沒有形成比較系統(tǒng)且適應目前網(wǎng)上銀行特性和發(fā)展的監(jiān)管體系?！峨娮鱼y行業(yè)務管理辦法》規(guī)定由銀監(jiān)會管理網(wǎng)絡銀行，但是目前網(wǎng)上銀行的監(jiān)管基本上沿用的是機構(gòu)監(jiān)管和傳統(tǒng)業(yè)務的管理模式，所以監(jiān)管工作還會受到其他部門的影響，這導致不同的銀行監(jiān)管部門之間責任模糊，有些還出現(xiàn)了交叉管理和監(jiān)管真空的現(xiàn)象，所以這種監(jiān)管模式很難適應數(shù)字化時代網(wǎng)上銀行發(fā)展的需要。另外,目前還沒有對與網(wǎng)上銀行密切相關的手機銀行、 PDA 銀行等建立起相應的監(jiān)管制度,這種監(jiān)管缺失最終也會影響到網(wǎng)上銀行的真實控制水平。
三、我國數(shù)字化時代銀行監(jiān)管的對策探究
（一）增加銀行監(jiān)管的信息透明度和可信性
對于整個金融業(yè)的發(fā)展而言，有一個透明度高、可信性強的信息來源很重要。對數(shù)字化時代銀行監(jiān)管而言，披露信息的透明度和可信性都對銀行監(jiān)管有很重要的作用，它可以使消費者對銀行的各種業(yè)務有更加明確的認識，定期在其網(wǎng)站上向社會公眾經(jīng)專業(yè)機構(gòu)審計過的關于各銀行經(jīng)營活動和財務狀況的公允信息，以此增加消費者的投資安全感，使整個銀行業(yè)產(chǎn)生一個良性的循環(huán)。我們應該加強銀行監(jiān)管當局對信息的監(jiān)察處理力度，真實的反應銀行經(jīng)營狀況，使銀行業(yè)在一個公正、公平、公開的環(huán)境下運行，給消費者一個真實的導向，保證整個銀行業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。
（二）加強從業(yè)人員的考核和培訓，加強管理實效
各級政府及有關部門要把監(jiān)管培訓納入銀行監(jiān)管人員就業(yè)培訓的重要內(nèi)容, 有針對性地引導企業(yè)加強對監(jiān)管人員教育和管理，做到未經(jīng)培訓或培訓考核不合格的人員不得上崗作。以這種略帶強制性的措施，提高數(shù)字化時代銀行監(jiān)管人員的能力。有了一定業(yè)務水平的人才隊伍，才能推動銀行監(jiān)管的不斷創(chuàng)新。而且人才也是未來銀行監(jiān)管持續(xù)發(fā)展的基礎，只有人才濟濟的企業(yè)才能煥發(fā)出持續(xù)的戰(zhàn)斗力。在此基礎之上，我們要加強對銀行監(jiān)管人才的日常管理，使從業(yè)人員在積極向上的狀態(tài)下，高效的完成各項業(yè)務，提高行業(yè)競爭力。
（三）加強與國內(nèi)外同行之間的合作交流
對于我國數(shù)字化時代銀行監(jiān)管而言，現(xiàn)在還處于比較初級的階段，雖然多年來的發(fā)展為我國數(shù)字化時代銀行監(jiān)管提供了一定的發(fā)展基礎，但是我國與金融發(fā)達國家的差距還是比較明顯。我們應該積極的同國外先進的銀行監(jiān)管企業(yè)交流合作，深入地了解網(wǎng)上銀行的發(fā)展狀況，虛心學習，相互借鑒，再結(jié)合我國實際情況，選擇適合我國發(fā)展狀況的模式加以吸收，我國的《商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國電子簽名法》都體現(xiàn)了這一思想。另外，我們還應該積極的進行自我創(chuàng)新，結(jié)合我國的實際狀況，研發(fā)出具有中國特色的數(shù)字化時代銀行監(jiān)管體系。
（四）建立健全銀行監(jiān)管法律法規(guī)
目前，我國數(shù)字化網(wǎng)上銀行監(jiān)管法律法規(guī)還很不完善，為此我國有關部門應結(jié)合我國銀行業(yè)發(fā)展的趨勢廣泛開展安全立法工作，尤其是一些具有時代特色，能解決現(xiàn)在存在的問題的法案，盡量做到門類齊全，相互配合，避免交叉重疊和相互抵觸，讓數(shù)字化的網(wǎng)上銀行監(jiān)管有法可依，這是銀行監(jiān)管的依據(jù)和保障，具有很深遠的意義，如現(xiàn)行的《電子銀行安全評估指引》就很好的為消費者提供了評估準則。另外，政府部門也應該充分發(fā)揮調(diào)控的職能，培養(yǎng)和完善我國的現(xiàn)代銀行監(jiān)管體系，確保我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管得到有效管理，加快我國數(shù)字化網(wǎng)上銀行監(jiān)管水平的提高，為整個銀行業(yè)的發(fā)展做出貢獻。
（五）加快數(shù)字化時代銀行監(jiān)管體系形成
從國外的數(shù)字化銀行監(jiān)管成功案例來看，成立一個專業(yè)可信的數(shù)字化銀行監(jiān)管機構(gòu)，統(tǒng)一監(jiān)管行業(yè)的標準，對于整個銀行監(jiān)管的發(fā)展十分重要。監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等監(jiān)督檢查手段，實現(xiàn)對風險的及時預警、識別和評估，并針對不同風險程度的銀行機構(gòu)，建立風險糾正和處置安排，確保銀行風險得以有效控制。而通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時的信息，將大大減少現(xiàn)場檢查的工作量。監(jiān)管當局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進行實地檢查，通過查閱金融機構(gòu)的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機構(gòu)經(jīng)營管理情況進行分析和處理，督促金融機構(gòu)合法經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護金融機構(gòu)及金融體系安全。另外，我們應該創(chuàng)新監(jiān)管體制，建立銀行類金融機構(gòu)市場退出機制及金融安全網(wǎng)、銀行風險的識別、評價和預警機制、評價的指標體系等，用制度的形式來形成和規(guī)范我國數(shù)字化時代銀行監(jiān)管體系。
四、結(jié)束語
信息化技術對銀行業(yè)的沖擊性影響，使銀行業(yè)的數(shù)字化時代必將全面到來。對于銀行監(jiān)管而言，應該確立適應時代的發(fā)展策略，力爭在未來格局中占據(jù)主導地位。在迎接以信息化、全球化為主要特征的新世紀到來的時候，我們要正確認識自己的定位，發(fā)現(xiàn)問題解決問題，不斷學習和創(chuàng)新，切實提高我國數(shù)字化時代銀行監(jiān)管水平，增強我國整個金融業(yè)的競爭力，為實現(xiàn)我國現(xiàn)代化建設做出貢獻。
參考文獻：
[1]尹龍.中國銀行網(wǎng)上銀行的發(fā)展與監(jiān)管[J].金融研究，2003；4
【關鍵詞】財務報表分析 商業(yè)銀行 信貸
貸款是各大商業(yè)銀行的重要經(jīng)營業(yè)務，信貸資產(chǎn)的優(yōu)劣，直接影響銀行業(yè)的生存與發(fā)展。美國的金融危機，對美國是一場災難，對全球的金融業(yè)也產(chǎn)生了巨大的沖擊，后危機時代各大商業(yè)銀行均應從中吸取教訓，從源頭上減少不良貸款率，降低信貸工作的風險。此時，為緩解信貸工作中的信息不對稱問題，各大商業(yè)銀行都需積極推行先進的信貸技術。在我國，各類信貸技術中，基于財務報表的信貸技術和關系型信貸技術發(fā)展相對成熟。基于財務報表的信貸技術指貸款的發(fā)放決策和貸款條件主要借助于借款人所提供的財務報表所反映的財務信息。關系型信貸技術指信貸決策主要基于通過長期和多渠道的接觸所積累的關于借款企業(yè)及其業(yè)主的信息而做出?？梢?，財務報表是各大商業(yè)銀行進行信貸評審的基本資料來源，在財務分析和信貸實踐中不斷地提高信貸資產(chǎn)的安全性是各大商業(yè)銀行的必然選擇。各大商業(yè)銀行紛紛要求在信貸評審工作中運用財務報表分析技術?？墒?，由于信貸工作本身比較繁忙，評審過程中缺乏團隊對授信對象進行系統(tǒng)的財務報表分析，分析過程往往流于形式，分析報告過于“八股化”，實際效果并不是很理想。本文通過介紹基本的財務報表分析技術，試圖挖掘目前各大商業(yè)銀行在運用財務報表分析技術時存在的諸多問題，并提出改進的方案，以期降低商業(yè)銀行信貸工作的風險，提高工作的質(zhì)量，保障銀行業(yè)的發(fā)展。
一、商業(yè)銀行信貸工作中財務報表分析存在的主要問題
（一）資料的真實性難以辨別
在現(xiàn)實的貸款活動中，借款企業(yè)為了獲得銀行的信貸資金，往往會提供虛假的財務報告，騙取銀行信用。更有甚者，銀行有關人員與借款人串通，為其提供虛假報表出謀劃策，以規(guī)避法律和銀行信貸管理制度，達到騙貸逃債的目的，從中漁利。如果銀行僅依靠報表表面的數(shù)據(jù)做出貸款決策，往往容易造成貸款落空。
（二）盲目相信財務比率分析的結(jié)果
在如今的貸款活動中，經(jīng)常運用一些財務比率指標來衡量授信對象是否具備授信要求。有時盡管借款企業(yè)各項指標良好，但實際上借款人或保證人其本身財務狀況并不佳，沒有按時償還貸款的能力。并且由于所有的財務指標都是靜態(tài)指標，非常容易受到操縱，有些信貸人員財務分析水平低，便會盲目相信財務比率分析的結(jié)果，搞形式主義，結(jié)果造成財務報表分析名存實亡。
（三）財務報表分析與抵押、質(zhì)押貸款脫節(jié)
由于歷史因素及銀行信貸人員素質(zhì)低下等原因，銀行注重形式上的財務報表分析，注重信用貸款，而對擔保貸款中的抵押和質(zhì)押貸款重視不夠，所以形成大量的貸款壞賬;再者，銀行往往注重貸款的貸前調(diào)查，而疏于跟蹤調(diào)查，但事物總是不斷變化的，何況現(xiàn)代企業(yè)在激烈的競爭中，因經(jīng)營不善，負債累累，已到無財產(chǎn)可供支配的情況時有發(fā)生，如果銀行貸款無任何財產(chǎn)擔保，那么以前的財務報表分析就毫無實際意義。銀行業(yè)又具有不同于其他行業(yè)的特點，人員的跨行業(yè)流動性差，銀行業(yè)太注重自身的專業(yè)訓練，而忽視法律、經(jīng)濟、財務人才的培養(yǎng)和引進。所以，造成銀行信貸人員知識結(jié)構(gòu)單一，特別是對工商企業(yè)財務活動缺少經(jīng)驗，在分析財務報表時常有許多主觀片面的成分，更不能將財務分析與抵押、質(zhì)押貸款有機地結(jié)合起來。
二、熟練運用財務報表分析技巧降低授信風險
以上問題均與財務報表分析技術運用不到位有關，要想解決以上問題，降低授信風險，筆者認為應注意結(jié)合以下分析技巧，并在授信工作中熟練運用。
（一）明確分析的目的
商業(yè)銀行信貸工作，分為長期貸款和短期貸款。作為短期授信工作者，在進行財務報表分析時主要應評價客戶近期是否有能力進行貸款的歸還，及是否愿意進行貸款的歸還。首先通過考察企業(yè)以往的資信程度解決愿不愿意償還的問題，然后重點分析企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的關系及流動資產(chǎn)和流動負債的質(zhì)量及現(xiàn)金流量情況來判斷企業(yè)有沒有能力償還。作為長期貸款的授信工作者，此時僅關注流動資產(chǎn)和流動負債的關系以及考察企業(yè)以往的資信程度，肯定是不行的。首先必須關注企業(yè)的整體財務風險，從資本結(jié)構(gòu)的角度進行評價，然后更重要的是關注企業(yè)未來的盈利能力，因為對資本結(jié)構(gòu)的要求我們可以將其寫入貸款合約，但盈利能力是無法控制的，此時信貸資金的安全完全取絕于客戶的盈利能力。顯然，不同的分析目的，其分析的側(cè)重點有很大的不同。
（二）圍繞分析目的，進行資料的搜集
在明確相關的分析目的后，圍繞分析的側(cè)重點，進行資料的搜集，所搜集的資料包括授信對象3～5年的中期及年度財務報告及相關信息，至少進行近3年的資料搜集。當然短期信貸工作者只需圍繞其分析目標收集流動資產(chǎn)、流動負債、客戶信用檔案，現(xiàn)金流量等方面的信息;長期信貸工作者不僅要收集上述資料，還必須收集其他資產(chǎn)、負債、收益、費用等盡可能多的信息，為盈利預測、財務狀況的評價作充分的準備。此時重點明確，也容易搜尋到自己需要的信息，進行有針對性的分析，從而節(jié)省人力和時間，大大提高工作的效率。
（三）閱讀分析資料
有針對性地搜集好資料后，閱讀分析資料。首先，從審計角度考察分析資料的可靠性，這是驗證資料真實性的重要環(huán)節(jié)。具體做法是在財務報告中找出審計報告，如果審計報告是標準的無保留意見審計報告，財務報告中的審計收費穩(wěn)定，未變更會計事務所，那么分析資料相對可靠;如果該財務報告未經(jīng)審計鑒證，可以從報表的數(shù)量關系進行初步驗證。然后，進一步閱讀股東大會、董事會、監(jiān)事會報告，了解企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和重大事項（特別是擔保、抵押貸款等問題），閱讀關聯(lián)方關系披露，熟悉企業(yè)的往來客戶。再次，閱讀會計報表附注，特別注意會計政策和會計估計是否發(fā)生變更。最后，通過幾大會計報表，簡單了解企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量方面的情況，從而熟悉分析對象，為授信工作打下良好的基礎。
（四）運用基本分析技術
基本分析技術主要包括以下三個方面的內(nèi)容。
（1）靜態(tài)分析。靜態(tài)分析是指對授信對象一定時期或時點的財務數(shù)據(jù)和財務指標進行分析。包括：①財務數(shù)據(jù)的靜態(tài)分析，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報告項目的靜態(tài)分析;②財務指標的靜態(tài)分析，包括計算各種財務比率，熟悉報告項目的相互聯(lián)系;③靜態(tài)的結(jié)構(gòu)分析，包括進行資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析，利潤表的結(jié)構(gòu)分析，及現(xiàn)金流量表的流入、流出結(jié)構(gòu)分析等。
（2）趨勢分析。趨勢分析是將分析期與前期或連續(xù)數(shù)期項目金額進行對比，這種財務報表項目縱向比較分析的方法，是一種動態(tài)的分析。采用這種方法分析財務報表的具體做法是：①對前后期各項目的絕對金額進行比較，求出增減的差額;②將增或減的差額作為分子，將前期的絕對金額作為分母，求出增或減差額的變化程度（百分比）;③根據(jù)連續(xù)數(shù)期變化的統(tǒng)計數(shù)字，可以繪出一個統(tǒng)計圖表，更形象地顯示變化趨勢。
如果某一分析對象的經(jīng)營活動處于持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的趨勢，那么其主要財務數(shù)據(jù)或財務指標應該呈現(xiàn)出持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的趨勢。若其主要財務數(shù)據(jù)或財務指標出現(xiàn)異常變動，突然大幅度上下波動;或者主要財務數(shù)據(jù)及財務指標之間出現(xiàn)背離;或者主要財務數(shù)據(jù)及財務指標出現(xiàn)惡化的趨勢，那么，這些意味著公司的某些方面發(fā)生了重大變化，這些都是授信過程中判斷企業(yè)真實財務狀況、現(xiàn)金流量及經(jīng)營成果的重要線索。
（3）同業(yè)分析。同業(yè)分析是指將授信對象一定時期或時點的財務數(shù)據(jù)和財務指標放在其行業(yè)背景下進行分析。
所有企業(yè)的發(fā)展狀況必然受到行業(yè)發(fā)展狀況和宏觀經(jīng)濟運行狀況的影響。閉關自守顯然是行不通的，只有將相關的財務數(shù)據(jù)及財務指標放在其行業(yè)背景下，與行業(yè)平均數(shù)進行比較，才可以如實評價企業(yè)的財務狀況、現(xiàn)金流量及經(jīng)營成果。具體操作時首先應細分分析對象所處行業(yè)，特別是綜合類公司，我們要注意細分行業(yè)進行比較，分行業(yè)計算平均數(shù);其次，找出嚴重偏離同業(yè)平均水平的財務數(shù)據(jù)和財務指標;最后，重點分析嚴重偏離同業(yè)平均水平的財務數(shù)據(jù)和財務指標。
（五）結(jié)合企業(yè)基本面
企業(yè)基本面包括國家宏觀經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展、企業(yè)分析3個方面。宏觀經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展狀況、公司高級管理人員的經(jīng)營管理能力與經(jīng)營策略、公司的組織結(jié)構(gòu)等均會影響企業(yè)的經(jīng)營活動和財務狀況，財務報表分析的結(jié)果只有結(jié)合企業(yè)的基本面才能得出恰當?shù)脑u價。商業(yè)銀行信貸工作者一定要具備對企業(yè)基本面的敏銳洞察力。
（六）現(xiàn)場調(diào)查
現(xiàn)場調(diào)查是降低商業(yè)銀行信貸風險的重要途徑。特別是對小企業(yè)的信貸評審工作，由于小企業(yè)的會計從業(yè)人員素質(zhì)較低，甚至沒有專職的會計，會計核算資料質(zhì)量極低，不真實成分較大，不可以作為信貸評審的依據(jù)，此時，現(xiàn)場調(diào)查、現(xiàn)場辦公最能奏效。當然，中大型企業(yè)的信貸工作也不可忽視現(xiàn)場調(diào)查的作用，它能讓結(jié)論更加可靠。
三、結(jié)束語
商業(yè)銀行的信貸評審工作責任重大，直接關系到企業(yè)的利益，關系到民生。每一位商業(yè)銀行的信貸工作者，都應該積極運用財務報表分析技術，降低信貸風險。
最后，我認為應制定《商業(yè)銀行信貸中財務報表分析技術規(guī)范》，加強對信貸工作者報表分析技術的培訓，提高信貸工作者的整體素質(zhì)，從根本上降低信貸風險。
“融資難，猶如上青天！”對于中國眾多中小企業(yè)來說，這一發(fā)展痼疾長期難以解決。改革開放近30年了，在大多數(shù)時間里，對于幾大國有銀行在內(nèi)的中資銀行所提供的金融服務，眾多的中小企業(yè)只有望洋興嘆。
2006年年底，中國金融服務領域開放，外資銀行大舉入侵，它們在給銀行業(yè)帶來沖擊的同時，也對中國銀行業(yè)給予了積極的促進作用――中小企業(yè)融資服務從興起到潮起潮漲僅用了2年不到――在中小企業(yè)融資市場上，中外資銀行你追我趕，各大銀行不甘示弱，不斷推陳出新。
銀行業(yè)迎來了新的“中國機會”，同時，中外雙方在中小企業(yè)金融服務領域的競爭也進入新的階段。
銀行業(yè)的“中國機會”
自2006年年底銀行業(yè)全面對外開放后，中外資銀行的角逐日益激烈。然而，各家銀行無論中外都使盡渾身解數(shù)積極推出新的金融產(chǎn)品，開始搶灘中國的中小企業(yè)融資市場――“融資難”似乎將成為過去，這一令中小企業(yè)頭疼的大問題也一躍成為銀行業(yè)的“香餑餑”！
“中國中小企業(yè)的群體力量決定了銀行業(yè)的發(fā)展走向，未來中國銀行業(yè)發(fā)展重點將集中在中小企業(yè)融資。”業(yè)內(nèi)人士普遍認為，銀行業(yè)迎來了獨特的“中國機會”！
據(jù)了解，中小企業(yè)所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務價值占全國國民生產(chǎn)總值的60%左右，市場競爭力在進一步提升。事實上，在創(chuàng)造巨大的貿(mào)易順差背后有著相當部分的中小企業(yè)在努力貢獻著，如遍布沿海城市、江浙一帶的加工貿(mào)易型企業(yè)，這類企業(yè)在中國經(jīng)濟高速發(fā)展中已成為國民經(jīng)濟的重要推力。甚至有人說，“未來中國經(jīng)濟的健康發(fā)展很大程度上取決于中國中小企業(yè)的發(fā)展狀況?！憋@然，正是中小企業(yè)群體的高速發(fā)展給銀行業(yè)帶來了中國機會。
正因如此，面對千載難逢的“中國機會”，在中國金融開放的第一個月，大量外資便一齊涌入。截至2006年12月底，在中國注冊的外資獨資和合資法人銀行業(yè)機構(gòu)共14家，下設19家分支行及附屬機構(gòu)。據(jù)2007年年底的《2007年亞洲銀行競爭力排名報告》顯示，中小企業(yè)融資已成中國銀行業(yè)未來幾年發(fā)展的重點。2007年以來，銀行業(yè)的核心話題正在發(fā)生新的變化，面對大企業(yè)信貸衰退的不確定性，中小企業(yè)、零售銀行業(yè)務成為新方向，大企業(yè)信貸衰退之后的另一個補充是中小企業(yè)銀行業(yè)務。據(jù)悉，“努力提升中間業(yè)務”、“增強抵御市場風險能力”已成為銀行業(yè)的共識。
外資銀行：虎視眈眈，謀求未來
“融資貸款，外資比中資銀行更過硬！”一家玩具生產(chǎn)企業(yè)老板這樣感慨道。在他看來，一些外資銀行辦事效率、產(chǎn)品范圍都較中資銀行來得實在。
實際上，因為有著獨特的背景及實力支持，外資銀行巨頭對中國金融市場很敏感，在銀行業(yè)開放之前便已在中小企業(yè)融資市場大力實踐，而實踐所積累出的經(jīng)驗又幫助它們吸引了更多的中小企業(yè)客戶。
有專家分析，服務中小企業(yè)融資并非外資銀行的最終目的，抓住“中小企業(yè)長期受到冷落”的切入點，即宣傳效應與打開局面才是其長遠所圖。盡管如此，外資銀行還是掀起了一股“服務中小企業(yè)融資”的。
具體而言，在這種金融服務的初級階段，獲得中小企業(yè)的青睞有助于外資銀行在中國的長遠發(fā)展。據(jù)相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計，外資銀行經(jīng)營的業(yè)務品種超過100種，111家外資銀行機構(gòu)獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務。
從占有率來看，外資銀行在中國的勢力遠遠低于內(nèi)資銀行。截至2006年年底，在華外資銀行本外幣資產(chǎn)總額達到1051億美元，占中國銀行業(yè)金融機構(gòu)總資產(chǎn)的1.9%。
“現(xiàn)在，第一批9家外資銀行獲批改制為本地法人銀行，要想全面開展中小企業(yè)業(yè)務，外資銀行還有很長的路要走?！敝袊斀?jīng)大學教授陳君平認為，外資銀行的市場占有率尚遠低于內(nèi)資銀行，但不管如何，外資銀行如今已奠定了良好的融資基礎。
事實上，2000年以來，外資銀行巨頭對中小企業(yè)的融資市場不斷進行布局，融資產(chǎn)品也在不斷推陳出新。早在2004年，花旗銀行就發(fā)起了“中小企業(yè)（SME）方案”，籌建商業(yè)銀行部，這是外資銀行在中國較早針對中小企業(yè)設立的專門服務部門。如今，花旗商業(yè)銀行部業(yè)務覆蓋中國中小企業(yè)最為集中的長三角、珠三角地區(qū)；渣打銀行很早便設有專門為中國中小企業(yè)服務的團隊，不但設有產(chǎn)品研發(fā)部門，而且針對中國中小企業(yè)的特定需求與狀況設計產(chǎn)品，因此被譽為“領跑者”。
中資銀行：固守陣地，全面開花
對中小企業(yè)的冷落禮遇造就了外資銀行的急速切入，而卷入美國次級債以及國有大企業(yè)債務的長期糾紛使得中資銀行開始重視中小企業(yè)融資這塊陣地，各大銀行針對中小企業(yè)融資的新產(chǎn)品全面開花。
長期以來，國有大企業(yè)客戶一直是中資銀行的座上賓，80%的中小企業(yè)卻難以獲得金融支持，而就在2007年年初外資挺進銀行業(yè)之時，一場中資銀行業(yè)務變革忽然來臨。
仿佛是在一夜之間，中小企業(yè)融資市場成了銀行業(yè)摩拳擦掌的陣地：包括工行、建行在內(nèi)的幾大國有銀行巨頭齊齊推出針對性金融產(chǎn)品及政策，而各城市商業(yè)銀行也不甘落后，加大對中小企業(yè)的放貸力度。
2007年年初，交通銀行上海分行透露，面向中小企業(yè)最新推出了“臨時性貸款額度”，在小企業(yè)主貸款等品種上將重拳出擊?！捌髽I(yè)可以在現(xiàn)有抵押物授信額度之外，同時申請獲得相當于抵押物評估價值10%～15%的額度。緩解資金困境?！边@對于眾多中小企業(yè)來說不啻是福音，而這也拉響了中資銀行搶占中小企業(yè)融資高地的警報！
緊接著，光大銀行也對企業(yè)融資業(yè)務大刀闊斧，取消了原先禁止向經(jīng)營有季節(jié)性的企業(yè)授信的規(guī)定，開始重拳出擊小企業(yè)主貸款等新領域。農(nóng)村商業(yè)銀行、北京銀行、深圳發(fā)展銀行……全國各地的商業(yè)銀行紛紛推出中小企業(yè)融資新品，無論是力度還是范圍都堪稱史無前例。
以北京農(nóng)村商業(yè)銀行為例，據(jù)相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2007年該行新增中小企業(yè)貸款102億元，占北京市19家中資銀行新增中小企業(yè)貸款總額的30.2%。全年累計發(fā)放中小企業(yè)貸款496億元，較上年度增長20.1%，其中發(fā)放小企業(yè)貸款282億元，較上年度增長39.6%；截至2007年年末,該行中小企業(yè)貸款余額567.9億元，較上年末增長21.9%,高于全市19家中資銀行平均水平10.9個百分點。
【關鍵詞】企業(yè) 銀行 經(jīng)濟發(fā)展
一、政府、銀行、企業(yè)溝通交流機制的性質(zhì)
是指政府、銀行和企業(yè)三方之間通過建立有組織、多形式、制度化的合作，實現(xiàn)貨幣政策傳導的有形化和具體化，有效解決政府、銀行、企業(yè)間信息不對稱的狀況，密切相互關系，推進政銀企互動，促進信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)聯(lián)動，相互理解、相互支持、共同發(fā)展，實現(xiàn)政、銀、企“多贏”的目的。
二、政府、銀行、企業(yè)溝通交流機制的主要內(nèi)容
第一，建立政府、銀行、企業(yè)溝通交流的組織體系，成立政政府、銀行、企業(yè)溝通交流機制工作結(jié)構(gòu)。
第二，建立日常聯(lián)系機制。機制成員單位建立日常聯(lián)系機制，暢通聯(lián)絡渠道，定期、不定期召開聯(lián)席會議。議題包括行業(yè)主管部門通報政府階段性工作重點、經(jīng)濟社會發(fā)展形勢、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、重大產(chǎn)業(yè)項目情況等；經(jīng)濟主管部門向銀行機構(gòu)介紹首都企業(yè)融資需求及面臨的困難；銀行機構(gòu)對政府工作的需求和建議，推介創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，金融市場信息等；企業(yè)融資需求信息，提出融資的具體要求，幫助銀行及時掌握區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展動態(tài)，幫助企業(yè)及時了解金融產(chǎn)品和服務情況，促進銀行業(yè)與實體產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展。不定期聯(lián)席會議根據(jù)成員單位需求分專題隨時召開。
第三，建立協(xié)調(diào)聯(lián)動機制。（1）加強政府部門與人民銀行、銀監(jiān)局等相關金融管理部門的溝通與聯(lián)系，支持金融管理部門加強行業(yè)管理，聽取金融管理部門對地方政府和地方金融發(fā)展的建議。定期召開工作會議，分析區(qū)域金融業(yè)發(fā)展情況，研究重點問題，制訂工作方案并聯(lián)合推動實施。幫助銀行與金融管理部門協(xié)調(diào)解決應由北京市解決的重大問題。（2）加強金融管理部門、金融機構(gòu)與政府相關部門的溝通聯(lián)系，聽取銀行發(fā)展的需求和需要解決的問題，協(xié)調(diào)落實相關政策，逐步完善市與區(qū)（縣）一條龍、一體化、一站式立體金融服務體系。（3）加強與銀行業(yè)協(xié)會的定期聯(lián)系，借助行業(yè)協(xié)會的平臺和窗口，為銀行提供信息、培訓等服務。（4）加強銀行和企業(yè)的溝通交流，為銀企合作創(chuàng)造良好的環(huán)境。
第四，建立信息共享機制。（1）建立政銀企信息交流和融資對接公共服務平臺，實現(xiàn)政銀企信息共享。（2）不斷豐富和完善平臺服務功能，及時交流銀行的創(chuàng)新產(chǎn)品、業(yè)務發(fā)展動態(tài)、政策信息、行業(yè)動態(tài)及企業(yè)訴求等。（3）充分利用網(wǎng)絡信息技術及手段，逐步構(gòu)建成員單位專用網(wǎng)絡信息鏈接平臺，方便成員單位及時交流信息。
第五，建立獎勵創(chuàng)新和風險共擔機。探索建立銀行產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新獎勵機制和政銀企風險共擔與補償機制，鼓勵銀行創(chuàng)新產(chǎn)品和服務。
第六，建立服務區(qū)域經(jīng)濟社會評價機制。會同人民銀行、銀監(jiān)局定期編制金融發(fā)展報告，綜合分析銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展情況等，并研究提出政策建議。探索建立銀行服務區(qū)域經(jīng)濟社會和企業(yè)發(fā)展的評價指標體系，通過定量、定性分析，評價銀行對區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的貢獻率，鼓勵銀行為區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展服務做出更大的貢獻。
三、建立政府、銀行、企業(yè)溝通交流機制的意義
（一）有利于加強信息溝通交流
進一步強化政府對銀行和企業(yè)的服務，搭建政銀企信息交流與共享平臺，促進銀行服務與企業(yè)需求的高效對接，搭建銀行業(yè)服務首都經(jīng)濟社會發(fā)展的信息快速通道。
（二）有利于引導銀行業(yè)為本市經(jīng)濟社會發(fā)展提供金融服務
引導和鼓勵銀行信貸資金服務本市重大項目建設、基礎設施建設、重點行業(yè)發(fā)展，降低融資成本，提高融資效率，推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。鼓勵和促進銀行業(yè)為首都文化創(chuàng)意、節(jié)能減排、新能源、生態(tài)環(huán)境建設、現(xiàn)代制造業(yè)和高新技術等重點行業(yè)和領域以及中小企業(yè)、“三農(nóng)”及社會民生等領域提供金融支持和服務。
（三）有利于鼓勵和支持銀行根據(jù)客戶需求開發(fā)金融產(chǎn)品，穩(wěn)步推進金融創(chuàng)新
積極創(chuàng)造條件，支持銀行根據(jù)首都經(jīng)濟社會發(fā)展的特點創(chuàng)新金融產(chǎn)品，并在京先行先試。加強研究，探索政府資金使用新模式和規(guī)避金融風險新機制，充分發(fā)揮政府資金的導向作用和杠桿效應，積極探索產(chǎn)業(yè)資本與金融資本深度和有效結(jié)合的方式，激發(fā)銀行服務企業(yè)發(fā)展的主動性和積極性。
（四）有利于進一步促進銀行同業(yè)合作，不斷提升管理和服務水平
聯(lián)合人民銀行營業(yè)管理部、北京銀監(jiān)局、市金融局和北京銀行業(yè)協(xié)會等機構(gòu)超前謀劃北京市金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略問題、不定期開展業(yè)務培訓和指導，研究解決首都經(jīng)濟社會發(fā)展中的重點、難點問題。積極組織在京銀行開展業(yè)務交流，分享先進服務和管理經(jīng)驗，提升整個行業(yè)的盈利能力和風險防控能力，營造良好的金融氛圍，促進首都銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
（五）有利于引導銀行強化社會責任意識
進一步促進銀行與北京市各類企業(yè)的交流與合作，實現(xiàn)合作共贏。創(chuàng)造性地開展銀行與企業(yè)之間的交流活動，深化銀行業(yè)對北京實體經(jīng)濟的認識，促進金融與北京實體經(jīng)濟的深度融合。鼓勵和引導銀行關注首都經(jīng)濟、社會和民生，強化責任意識，積極主動承擔社會責任。
四、政府、銀行、企業(yè)溝通交流機制的運行
成立政銀企溝通交流工作小組辦公室，負責機制的日常工作，按季度定期組織召開聯(lián)席會議，不定期依小組成員需要組織召開聯(lián)席會議，整理并印發(fā)會議紀要；負責小組各成員間信息的收集和；負責網(wǎng)絡信息交流平臺的開發(fā)、運行與維護更新；負責與小組成員單位之間的聯(lián)系、協(xié)調(diào)工作。
各工作小組成員定期向工作小組辦公室提供相關信息和材料，研討需要解決的重大問題，提議召開不定期聯(lián)席會議等。
五、目前政府、銀行、企業(yè)溝通交流機制的狀況
