時間：2023-12-27 15:50:33
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前言：對于房地產公司而言，在項目開發期間，因工程自身以及多變的市場影響，將會使工程實施面臨較多的風險。房地產開發商愈發重視合同風險管理，并成為評判開發商的主要標準之一。因此，本文對于合同風險管理體系的研究具有重要的現實意義。
一、工程合同的基本特點
（一）專業性
房地產開發經由專業化運作，截止到目前為止，初具規模，項目開發過程中所涵蓋的工程合同都設定了專用條款，這不僅能降低分歧的出現幾率，提升工程合同洽商效率，還便于共識的形成，可有效解決合同履行中所遭遇的個各種糾紛矛盾[1]。
（二）多樣性
依照房地產項目的實際開發進程，需要簽訂不同類型的合同，主體多樣，房地產公司需要應對不同的洽商主體。
（三）繁瑣性
因國家政策、市場環境、法規政策等的共同影響，在履行合同時，一般會遭遇多種突發狀況，需要依照工程合同來解決，但因為工程額度較大，若出現利益沖突，為保障自身權益，通常會展開激烈的談判，有時還會采取多種措施，從某種層面上來說，合同履行難度加大。
（四）長期性
房地產項目開發的周期較長，合同履行時間也較長，有時會跨越項目開發全程。
二、工程合同風險管理
（一）常見風險類型
1.工程設計不合理所引發的風險
因設計不合理或者設計水平低下，導致施工圖紙存在瑕疵；結構設計相對陳舊，樁基礎設計存在嚴重浪費；設計不具體，標注不清晰，使得工程人員無法正確理解清單編制；
2.不可抗力風險
該風險具有不可預測性，且無法控制，主要包含自然風險、社會政治風險等；
3.國家政策變動所引發的風險
因項目建設具有長期性，在施工階段，存在國家政策發生變動的可能性，隨之將引發一系列風險，例如，商品房預售標準從正負零轉變成結頂；
4.合同條款不足所引發的風險
因開發商自身重視度不足或者出現失誤，導致合同條款不足，進而引發一系列風險[2]。例如，合同工期規定不具體所引發的風險，合同各條款不具體、用詞缺少嚴謹性所引發的風險。
（二）風險管理過程
1.招標過程
招標是指選擇承包商、明確合同價款、制定工程量清單、優化施工圖設計的綜合性過程，在招標全程，圍繞工程合同風險，應有效完成下述工作：認真挑選承包單位，嚴格審查承包單位的資格；制定健全的招標文件。
2.洽商過程
待奪得工程項目后，便開始進行工程合同洽談工作。通常開發商比較注重合同管理，它會在招標文件中提前約定付款形式、質量標準、工期等重要合同各條款，構成要約，若投標人贊同招標文件，則自然會認同上述合同各條款，進而簡化合同談判工作，格外注意合同條款所用詞語的規范性、關聯性和嚴謹性；
3.履行過程
在履行過程，具體是指參照合同約定管控工程實施情況，不允許違背合同精神，當施工單位提出簽證請求時，應充分利用工程合同中的立即條款保障自身與開發商的權益。定期結清簽證管理，并通過書面以及電子文檔這兩種形式進行強化管理；
4.結算過程
參照合同約定開展結算工作，具體是指依托結算流程與時間、工期落實獎懲、聯系單簽證總額的實際計算要求、質保金規定等完成結算工作。在實際結算工序中應有效控制工程合同風險，建立終極成本控制防線。
三、合同風險管理體系的優化策略
（一）構建科學的合同管理制度
房地產公司應指派專業水平較高、經驗豐富的人員負責合同個管理工作，重視簽訂、文件資料以及合同等的管理。針對合同簽訂編制合理的管理程序，簽訂合同時，應逐步經由各個部門和人員，同時，指派專人負責蓋章、加工以及整理工作，為合同風險管理提供便利。房地產公司各個部門之間應加強合作，有效分工，構建成熟的工程合同管理體系。若在實施階段遇到高難度風險，應制定可行的風險應急模式[3]。
（二）注重合同風險管理
分析整理原有工程合同實施階段所出現的各種風險，組織相關人員共同、科學評價原有風險。同時，在工程實施前期，還應組織所有部門責任人和開發人員全面預測可能出現的各種合同風險，進而引發工作人員的高度重視。
（三）強化流程管理
1.權限管理
參照合同管理流程嚴格審核工程合同，確保分工合理、權責明確，禁止越權簽訂，也不允許倒簽合同，更不支持口頭協議；
2.洽商與簽訂管理
其一，是指合同主體管理。認真審核合同主體，通常審核內容主要包括資質、資金鏈、信譽度等，其中應嚴格審核非本地企業；其二，是指合同條款管理，盡可能讓本企業自行擬定合同文本；其三，是指工程合同章用管理。指派專人保管合同章，印章管理人員則應參照批準規范進行印記；
3.積極總結
待完成合同履行工作后，應積極總結，找到履行過程中的不足，明確各方責任，合理評判風險等級，進而為后續合同簽訂活動奠定基礎[4]。
（四）認真進行合同交底
待正式簽訂工程合同后，便具有法律效力。此時，合同管理人員應依照工程合同認真編制交底文件，及時遞交至相關部門。合同交底文件主要包含以下內容：商務條款交底、工期限定、質量限定、工程雙方各自的權益與義務等內容。履行合同時，管理人員還應詳細講解，細心答疑，認真進行合同交底，真正發揮指導作用。
（五）有效完成人員管理
人是工程合同管理的主體，他們直接決定著合同管理的最終效果。因此，應有效完成人員管理，加強培訓。首先，房地產公司自身具有較強的專業性，重視專業技術培訓，且在實際開發過程中存在較多的法律風險，所以，應針對工作人員進行合同風險意識教育；其次，房地產公司應成立特定的合同管理部門，并選拔專業水平較高的人員負責合同管理人員，既包含全職人員，也包含兼職人員，明確崗位職責，合理分配管理人員，嚴格監督。最后，合理利用專業律師，這是因為專業律師具備扎實的法律基礎，且熟知國家政策。房地產公司應認識到專業律師在合同風險防控中的重要性，邀請法律顧問對工程合同管理工作進行指導。
結語：房地產公司面臨巨大的工程合同風險，從最初的土地獲得到項目規劃實施再到竣工階段，包含較多的專業性業務，這要求房地產公司應重視工程合同管理。為確保工程項目的正常開展，房地產公司應針對工程合同，著重做好風險管理工作，構建完整的風險管理體系，不斷完善，切實防控各種風險。
參考文獻：
[1]張瓊.基于JCT合同條件的工程合同策劃[D].東南大學，2013.
[2]馬惠青.談建設工程合同管理體系的建立[J].房地產導刊，2015，（9）：398-398.
論文關鍵詞 合同評審 風險管理 經濟效益
“合同評審”并沒有出現在相關法律條文中，但在現實的經濟生活和企業日常管理中，它是合同管理和風險控制的重要一環。大部分企業都會制定各自的合同管理規定，來規范合同評審。從目前能夠檢索到的相關論文來看，沒有直接關于合同評審內容的論文，其中與合同評審內容相關者，大部分以“合同管理的風險防范”、“合同審查的要點和風險防范”等為題目，內容涉及合同的法律審查和合同簽約的風險防范，其中合同的法律審查包括合同形式和實質的審查，如合同文本的審查，合同簽約主體的審查，合同重要條款的審查等，通過上述審查防范法律風險。個人認為相關論文內容不夠全面，分析不夠深入，僅涉及問題的表層。其實在一個企業中合同的簽訂，需要牽頭部門（有法人授權的主體），技術部門、財務部門和法務部門各方協調一致，上述主體均負有合同審查的義務，各司其職；合同的風險不是法律風險一個方面，也不是法務部門能夠獨自解決的，因此需要建立企業風險管理的框架，通過風險識別、風險衡量、風險處理等一系列措施來進行風險管理。
一、 合同評審管理規定
（一）合同管理的必要性
合同是各市場主體創造經濟效益的重要載體，一方面，在市場經濟條件下，一切商品的交換過程都是通過締結和履行合同的方式來實現的。因此，合同關系是市場經濟社會里最基本的法律關系，合同行為是市場主體進入市場后的最基本的行為，合同是各類市場主體參與市場運行和競爭的起點和終點。只要有合同，必有合同利益，有合同利益，必有合同利益分配或謀取的不確定因素，有合同利益分配或謀取的不確定因素，則必然會有合同風險。另一方面，經濟合同風險是企業風險管理的重要組成部分，因此各企業在進行經營和產品合同簽訂后的履約及賠償責任問題，合同簽訂后還應密切注視其執行情況，要有遠見地處理隨時發生的變化，建立了合同管理的相關制度規定。其中制度運行的表現形式就是合同評審，合同評審是企業相關部門對于合同各項條款進行評議和審查的一項制度，對相關合同的風險進行評估。
（二）合同管理制度規定
關于合同管理，各個企業都建立完善的制度規定，其中包括管理合同的訂立、審查及履行審核，合同專用章的保管、使用，合同的會審等。例如在有些企業中，公司辦公室法律事務室會根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》及其他有關法律、法規制定《外部合同管理規定》，其與企業合同主管部門各司其職，通過規范強化合同管理，維護企業的合法權益。其中關于合同會審，就規定如下：“2.4 除合同管理部門外，與合同項目有關的業務部門為合同的會審部門。2.4.1企業管理部門為建設工程合同的會審部門。2.4.2技術中心為技術合同的會審部門。2.4.3生產制造部為機械和電氣設備購進、大修合同的會審部門。2.4.4企業管理部、財務資產部為各類合同的綜合會審部門。國際貿易公司為國際貿易出口合同的會審部門。”
（三）合同評審的管理形式
上述關于合同評審的管理規定，在企業的日常工作運行中，最為直觀的表現形式是重大合同的評審會和合同授權委托書及審批表；合同評審會為上述各方針對合同的立項和經濟、技術內容負責討論和審核，而合同授權委托書及審批表則通過合同專用章使用的審批來實行合同管理，因為合同生效的方式為簽字蓋章，不蓋章則不生效，從而有效管理合同。在一個合同簽訂、生效、履行等過程中，需要各個部門互相配合，協調統一，從風險控制的角度出發，實現經濟效益。
二、風險識別和風險衡量
（一）合同分類管理模式
從企業實際出發，根據法人授權委托主體的不同，簽約主體包括物資供應公司、銷售服務總公司、生產制造部、國際貿易公司和其他簽約主體，上述主體可以作為合同簽約主體，每個部門在授權范圍內代表本單位簽訂合同；根據合同是具有涉外因素，合同類型分為涉外國際出口貿易合同、國內對外合同和集團公司內部合同；在對外合同中，根據提供合同模本的主體不同，合同類型分為以下幾個類型：本企業提供模本的合同、他方提供模本的合同，雙方協商修改合同文本的合同，在日常經濟往來中，提供合同模本是防范合同風險的重要途徑。合同模本的提供方一般在雙方合同主體占據較為強勢的地位，大部分為在行業內具有壟斷地位或占據絕大部分市場份額的企業，一般不允許相對方更改合同模本的條款內容，合同相對方只能選擇簽訂或不簽訂合同。
針對不同的合同采用不同的管理模式。例如在企業中，物資供應公司擁有獨立的法人授權，一般以本企業提供的合同模本對外簽訂合同，法律事務室不參與合同簽訂的前期工作，僅根據合同范本進行書面審查。銷售服務總公司擁有獨立的法人授權，法律事務室不對該類合同進行審查。生產制造部擁有獨立的法人授權，法律事務室僅書面審查合同用印審批，并加蓋合同專用章。國際貿易公司擁有獨立的法人授權，一般多以他方提供的合同范本或雙方協商修改的合同文本上簽訂合同，一般合同需要進行書面評審，重大合同需要各方進行面對面的評審。集團內部合同，一般按照標準合同文本進行簽訂，不進行評審。其他簽約主體簽訂的合同，一般按照標準合同文本進行簽訂，對于較為復雜的合同，需要進行評審，可以進行評審。上述合同，除物資供應公司、銷售服務總公司，均需加蓋法律事務室的合同專用章。
（二）合同風險分析
針對上述企業的主要合同類型及其對應的管理模式分析，可以得出以下幾點結論：第一，擁有獨立授權，采用本企業合同模本簽訂的合同風險較小，但仍需關注合同簽訂前的形式審查和合同簽訂后的實質審查，以及合同履行的各個節點監督管理。第二，集團公司內部合同，合同多為標準文本，合同雙方沒有利益沖突，一般風險較小，但如需注意符合相關法律法規規定，具有合法性、完備性、規范性等特征。第三，其他簽約主體簽訂的合同，一般合同為標準文本，且己方處于優勢地位，一般風險較小，但仍需嚴格遵循相關程序進行審查。第四，以國際貿易公司為簽約主體的合同，一般涉及合同標的金額較大，多為涉外國際貿易合同，且合同文本一般為外文或中英文對照，一般風險較大，因此需要重點關注，也是合同評審的重點。
三、合同風險處理
（一）合同風險原因分析
根據合同的風險級別來看，國際貿易公司牽頭的涉外合同風險較大。具體而言，出現風險的原因如下：首先，合同文本形式不采用中外文對照格式，一般為外文，這一方面，由于語言差異，造成合同條文解釋的不一致；另一方面，也增加了合同評審的困難；其次，簽約人員對于合同主要條款初審不嚴，主要表現為支付條款關于寬松，交貨期短，違約條款不詳盡等等，這造成后期評審后協商修改難度較大，成本較高；再次，由于涉外合同是在國內和國外分別簽字蓋章的，由于市場經濟形勢瞬息萬變，競爭激烈，為了保住合同，一些合同在未進行評審之前已經對方簽字蓋章，合同評審流于形式；最后，由于一些合同條款約定不明確，一些合同的重要附加條件，己方僅通過郵件和電話協商確定，而這些重要的約定未寫入合同內，也沒有說明雙方往來函件和郵件視為合同的組成部分，這就造成合同履行過程中發生一系列問題，而訴訟成本過高，合同價款不能收回，企業的利益受損。
（二）合同風險處理路徑
要解決上述問題，從風險存在和主要原因來看，根源在于相關的合同簽約主體過分關注合同簽約，極少關注合同的履行；過分關注合同簽訂可能產生的經濟效益，忽視合同簽訂、生效、履行過程中的風險，這其實是價值定位的問題。從源頭上解決這一問題，需要相關責任主體認識到合同評審的重要性和必要性，同時企業相關主體構建一個企業風險管理的框架，通過各種途徑，防范合同風險，以最少的成本實現最大的經濟效益。根據企業風險管理的理論，結合企業的實際情況，可以嘗試通過以下途徑防范企業經濟合同風險。
首先，建立一個企業風險管理（ERM）框架。進入21世紀，企業風險管理（Enterprise Risk Management，簡稱ERM）已形成了特定的概念，它來自于美國全美反虛假財務報告委員會發起人機構（簡稱COSO委員會）于2004年9月的《企業風險整合框架》，它系統地為現代企業管理當局（包括董事會、管理層、執行部門和其他員工）提供了一個以內部控制為基礎的具有指導意義的邏輯框架，運用于企業戰略的多層面、流程化的風險管理過程。它為企業實現經營目標提供了有效的保證。除此之外，國際標準化組織（ISO）的ISO 31000標準，即《風險管理-原則和指導方針》，也為企業風險管理提供了一整套行之有效的標準化流程。ERM是一個由企業的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應用于企業戰略制定，用于識別可能對企業造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內管理風險，為企業目標的實現提供合理保證的過程。這個框架是一個過程管理，貫穿于企業，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀，較為全面，特定。其實在企業運行中，風險始終存在，相關管理者也有風險管理意識，同時也建立了一系列風險防范的管理制度規定，但始終沒有形成風險管理的文化，風險管理意識薄弱。通過建立這樣一個框架，可以有效推動風險管理意識和文化的形成。
其次，在企業風險管理的框架下，建立一個信息交流和溝通的渠道。針對合同風險管理，風險信息必須通過一定的形式在合同評審的相關主體中交流，如合同評審會。合同簽約方應認真聽取各方意見，形成關于合同風險的統一意見。然后針對每一個重要的風險及其對應的回報進行評價和平衡，據平衡的情況采取包括回避、接受、共擔或降低這些風險，以最小的成本消化相應的風險。
關鍵詞:風險管理;風險管理體系
中圖分類號:TL372+.3 文獻標識碼:B文章編號:1009-9166(2010)005(C)-0086-02
近年來,在國家“走出去”發展戰略的指導下,中國承包商以較低的勞動力成本和優質的工程施工技術在國際建筑舞臺嶄露頭角。但“走出去”闖天下,難免遭遇各種風險,而且高利潤總是伴隨著高風險的,由于中國建筑企業涉足國際建筑工程項目的時間較短,在風險管理和合同管理方面往往欠缺經驗和方法,也就影響了最終的盈利,因此如何認識和避免風險對于剛剛跨出國門者來說是全新的挑戰,也是一項迫切的任務。
一、工程項目風險管理的基本概念及原理
工程項目風險是在項目決策和實施過程中,造成項目實際結果達不到預期目標的不確定性,是所有影響工程項目目標實現的不確定因素的集合。項目風險按其來源可劃分為:政治風險、經濟風險、社會風險、自然風險、技術風險、組織與管理風險和信用風險。前四種風險屬于基本風險,也叫不可控風險,風險載體大,損失大;后三者屬于特殊風險或可控風險。
建筑工程由于具有規模大、周期長、生產的單件性和復雜性等特點,在實施過程中存在著施工不確定的因素,比一般產品生產具有更大的風險,因此進行風險管理尤為重要。所謂工程項目風險管理就是指風險管理的主體通過對工程項目活動中涉及到的風險進行識別、評估,然后將這些風險定量化,并以此為基礎制定相應的政策,合理的使用風險回避、風險控制、風險分散、風險轉移等管理方法、技術和手段,以最少的成本,最大限度地避免或減少風險事件所造成的實際效益與預期效益的偏離,安全地實現工程項目總目標的管理工作。國際上把風險管理看作是項目管理的組成部分。
美國項目管理協會(PMI)制定的PMBOK(2000版)將工程項目風險管理的過程描述為:風險管理規劃、風險識別、風險定性分析、風險量化分析、風險應對設計、風險監視和控制6個部分。我國根據自身項目管理的情況,特別是結合大型高風險項目管理的實踐,將項目風險管理過程分為風險規劃、風險識別、風險分析與評估、風險應對策略、風險實施監控五個部分,這五個部分相互關聯,形成了一個系統的、循環的工作流程。在執行過程中,風險因素以及風險管理的過程并不是一成不變的,隨著工程項目的進展和相關措施的實施,影響項目目標的各種因素都會發生變化。風險管理過程的每一步實施都對下一步的活動產生影響,而下一步的活動又對上一步的實施情況做出反饋,只有適時地對風險新的變化進行跟蹤,才可能發現新的風險因素,并在必要時及時調險管理對策,對風險管理計劃和措施進行修改和完善。
二、X公司國際工程的情況及其風險管理存在的問題
X公司與國內一家知名的電信網絡解決方案供應商攜手開拓非洲通信建設市場,先后簽訂了100座GSM無線基站網絡建設項目和光纜骨干網建設項目的分包合同。
在無線基站網絡建設項目中,X公司負責設備的采購及基站建設,然而當所有設備運達施工現場,基站建設也完成了95%的工程量時,總包商在合同中承諾的貨款卻只支付了一半。總包商拖欠工程款,不僅給X公司的外匯核銷及出口退稅工作造成了影響,也讓X公司不得不拖欠設備供應商的貨款而影響了X公司的信譽。
光纜骨干網建設項目是X公司在國外承接的第一個集設計、施工及工程機械設備和主材采購在內的大型工程,與無線基站網絡建設項目相比,該項目的工程量大,技術要求高,參與人員數量多,因此蘊涵的風險相對也就高。合同簽訂不久,業主和總包商要求X公司提前開工,結果因未獲得路權而被當地政府勒令停工;之后業主為了趕進度,要求X公司在雨季施工,致使大部分開挖好的溝道來不及回填就被雨水沖毀,連續不斷的暴雨增加了回填工作難度,使回填工作質量無法達到監理的要求,工程再次被迫停工;后來又由于業主未提供地下管線的資料信息,也未在合同圖紙上做出標注說明,致使X公司在挖方時挖斷了其他電信公司的光纜而導致了第三次停工。此外,業主在開工后不久,修改了設計方案,致使X公司采購的機械不符合新的設計施工方案而不得不聯系原廠商進行改裝;而工期的提前,打亂了原定的采購計劃,不僅造成了運輸成本的增加而且導致了主材出現質量問題;還由于當地的治安不好,材料運至施工現場后被盜、被燒毀的事件不斷出現;黑人持槍到工地上搶劫、搗亂的事件也時有發生;而黑人司機的超速駕駛也使交通事故時常發生,不僅車輛損毀率高,還造成了人員傷亡事件。
在施工過程中出現這么多的問題,勢必影響工程最終的效益,而出現這些問題的原因,跟工程施工中欠缺項目管理和風險管理有著極大的關系。對于無線基站網絡建設項目總包商拖欠工程款的情況,X公司要想規避這樣的風險,在簽訂合同時就可以根據國際慣例向總包商提出支付擔保,并將其寫入合同中;而對于光纜骨干網建設項目中業主和總包商未取得路權要求提前開工而產生額外費用或者造成損失,并非X公司的過錯,雨季施工的不利條件造成的施工難度和工期延誤也非X公司的過錯,X公司完全可以向總包商和業主提出索賠,通過索賠來減少損失,然而X公司并沒有及時提出索賠,更沒有做好索賠證據資料的收集,給后期的索賠工作造成了很大的困難,而施工材料被盜、被毀,交通事故的人員傷亡和損失都是完全可以采取措施避免的,即使已經發生了,也可以向已投保的保險公司提出賠償,盡可能將損失降到最低,然而X公司也由于不能提供保險公司需要的證明材料而遲遲拿不到賠償。
雖說上述事實只是X公司的情況, 但這也可以反映出中國承包商走出國門所面臨的一些問題――對風險的認識及如何將風險轉移出去缺乏經驗,更缺乏一套完善的體系。事實上,雖說不可控風險帶有極大的偶然因素而無法準確預測,但承包商還是可以采取適當措施來降低或轉移風險的;而可控風險,對于承包商來說只要采取一定的措施是完全可以規避的。因此,問題的關鍵在于建立、形成一個完善的風險管理體系,培養工程項目經理及施工人員的風險管理意識,加強風險管理的執行力。
三、運用風險管理原理建立風險管理體系
建設項目從策劃、實施到投入使用,需要一個較長的過程,在這個過程的不同階段,由于面臨的風險因素不同,項目風險管理的處境和所追求的目標也隨之不同,風險管理的重點和方法也會有所不同,因此要真正搞好項目的風險管理,就必須建立一套完善的風險管理體系,X公司正是由于沒有一套完整的風險管理體系,也就無法發現其高風險領域,更無法利用風險管理原理對這些風險進行管理,以致風險問題不斷累積而最終難以解決。建立完善的風險管理體系就要確立具體的目標,制定具體的指導原則,建立和改進信息渠道和管理信息系統,規定風險管理部門的任務、權利和責任,協調組織內各部門之間的風險關系,落實風險管理措施,以保證風險管理計劃正常執行。在運用風險管理原理時應注意以下幾個方面:
(一)從投標階段開始加強風險管理
任何項目都存在風險,越早考慮到風險,項目成功的可能性越大,因此,在施工項目中要從投標階段開始對風險進行管理。在投標階段,由于時間及對信息的掌握程度等因素,不可能識別全部的風險管理任務,但可以在投標報價前,結合已有的原始資料,分析業主所在國的政治、經濟、社會狀況,業主的工程款落實情況,業主和總包商的支付信譽等,識別、評估其風險因素;并在投標報價時,參考風險因素進行價格調整,然后整合風險管理到工程項目所做的每件事情中去。
(二)加強合同的風險管理
工程合同既是項目管理的法律文件,也是項目全面風險管理的主要依據。由于風險分配通常在合同與招標文件中定義,因此合同可以看作是對合同主體各方應承擔風險的一種界定。由此,在簽訂合同前,應從風險管理的角度仔細研究合同的每一個條款,對項目可能遇到的風險因素作全面深刻的分析和預測,并在合同的執行過程中把風險管理具體落實到每一步。
(三)通過索賠轉化風險
工程索賠是一種權利要求,之所以出現索賠,是因為受到外界影響,合同條件發生了變化,而此時索賠恰恰是合同主體對工程風險的重新界定,因此可以說沒有索賠,就不能體現合同的公正性。從X公司的情況我們可以看到,對承包商而言,不善于工期索賠將導致工期延誤的風險;不善于費用索賠將導致巨大的經濟損失,甚至虧本。實踐證明,如果善于進行施工索賠,有可能通過索賠將風險轉化為利潤。
(四)利用保險機制轉移和分散風險
工程項目的施工多為野外、露天或高空作業,流動性大,不安全因素多,因此一旦出現意外風險,往往超出工程承包人的承受能力,這種情況下可以通過保險來轉移風險。在國際承包工程中,幾乎所有的工程都被強制要求進行各種保險,這樣既保障了業主的利益,同時也減少了承包商的風險。但是,并非保險后就萬無一失,如果不加強保險后的風險管理,合理控制風險費,通過安全監理的手段來控制風險,通過保險機制來減輕風險損失,還會出現X公司那樣難以從保險公司拿回賠償的情況。
(五)培養風險意識,進行全面風險管理
建立了風險管理的體系,還必須落實到工程項目管理中去,否則風險管理的體系也只是一個空架子。風險管理是一個全員、全過程、全方位的工作,因此必須從公司的高管層做起,從上至下培養全體人員的風險意識,提高對風險的警覺,以高標準來要求每一個項目管理人員、施工人員,確保所有行為符合風險管理體系的要求。并不是任何一個項目的實施過程都必須進行風險管理,但是對于從事項目管理的人員來說,必須具備風險意識,風險警覺,并將這種意識滲透到每一個參與施工項目的人員思想中去,使風險管理程序成為一種規范,一種工作習慣,做到盡可能預防風險事件的發生,減少風險發生造成的損失。
結束語:風險管理是項目管理體系中的一個重要方面,它需要不斷的實踐,不斷的總結與積累,如果X公司能從已完成的國際工程項目的風險管理問題中總結經驗,建立適合自身特點的風險管理模式,將對其今后承包大型的國際工程項目有著舉足輕重的意義。
作者單位:北京交通大學
作者簡介:段慧(1972― ),女,滿族,湖南隆回,工程師,北京交通大學經濟管理學院工程項目管理在職研究生。
參考文獻:
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風險管理信息系統，作為新型的管理信息系統，近年來得到了長足的發展。目前，在各個行業和各種企業中都能見到風險管理信息系統的表現。這些系統形態多樣，有的是商業化的通用產品，有的是為企業特定功能量身定制，因此功能不一，技術平臺不同，效果不同。
風險管理與信息技術
過去四十年，人們見證了信息技術在企業管理中的推廣，隨著信息技術的發展，信息技術對企業管理的滲透越來越深，管理信息系統在現代企業管理中的使用越來越廣。從一開始的單個用戶在桌面的局部應用，如賬簿系統，直到現在的覆蓋企業價值鏈各環節的大規模的ERP，對大企業而言，管理信息系統的使用和管理信息化已經成為衡量其管理水準的一個突出的指標。
無獨有偶，過去四十年也正是歷史上風險管理發展最快的時期。從人身和財產保險到生產過程的安全、質量的風險控制，再到一般性的內部控制，最后直到覆蓋企業管理各方面的全面風險管理，全面風險管理經歷了概念培育到快速發展的過程。
全面風險管理的發展過程與管理信息系統的應用過程的重合其實并非偶然。風險管理的理念已經存在很長時間，但是由于量化的風險分析對信息系統的依賴，在信息技術發展到一定階段以前，風險管理并沒有深入應用在企業管理中。例如，在金融市場的風險管理中普遍應用的組合管理技術，其原理早在1950年代就已被發現，但是由于日常應用中所需的計算量比較大，直到1980年代后期PC得到普及，在柜臺操作的交易經理們都有了個人計算能力以后，該項技術才得到廣泛的應用，目前組合管理已經是基金管理的常識性管理科目。又如，在1990年代摩根銀行開始出現的“四點一刻”風險報告，也是由于當時各大金融機構的信息化水平比較高，才得以在華爾街其他大金融機構普及。反過來，風險管理的應用，特別是其對海量數據的分析和復雜過程的模擬計算，以及對各種風險信息的整合處理，給管理信息系統提出了高要求，從而促進了管理信息系統的深入發展。
企業對風險管理信息系統的需要是其風險管理的需要。特別是一些大企業，面臨的風險種類繁雜，瞬息萬變，且無時不在，無處不在，對單純依靠人腦進行管理是很大的挑戰。例如，一個跨國公司每天都面對來自世界各地的海量的信息，包括經營狀況的信息，政治形勢的信息，法律變化的信息，輿論環境的信息等。公司必須對這些信息進行分析，從中發現可能影響公司目標實現的因素，特別要對世界各經營地發生的突發事件迅速開展分析，做出決策，并將此決策化為公司在全球各地的統一行動。對于市場發生的行隋、客戶需求的變化等信號，不是僅僅靠經驗和常識就能識別和分析的，只有通過信息系統的方法才能識別和分析。目前風行于世界的對所謂“大數據”的推崇，其真意就在于此。
因此，近年來風險管理信息系統的發展尤其迅速。例如，據國外某些機構2012年報道，過去三年世界上風險管理信息系統的市場成長速度平均超過30%。但是，這些風險管理信息系統并不像其他的專業管理信息系統那樣，市場對其應用范圍和管理手段方面少有相對統一的共識。
風險管理信息系統的功能定位
現在，市場上已經可以見到一些通用的風險管理信息系統。這些系統，可以單獨部署，有自己的數據庫和操作頁面，其中有的只是可以做一些風險評估，如一些信用風險評估系統和市場風險評估系統，有的則可以實現風險管理過程的全部基本功能。例如，有些叫作全面風險管理信息系統或風險管理與內部控制信息系統的就屬于此類。同時，市場上經常見到一些風險管理信息系統，雖然表面上獨立，但其實是在專業管理信息系統里面加了一些風險管理的功能，如風險分析和圖表展示，就作為風險管理信息系統推出了。這類系統，其實是用風險管理的功能加強了原來的專業管理信息系統。隨著風險管理理念的普及，我們現在看到幾乎所有的ERP廠家，如SAP和ORACLE都在其原來成熟的ERP產品里面增加了風險管理的功能，如在財務管理模塊里增加了財務風險分析的功能，在人力資源管理模塊里加了人力資源風險識別的功能，在項目管理模塊里增加了項目風險管理的功能等。同時，跨管理領域的獨立的風險管理信息系統市場可以說才剛開始起步，不論是應用的深入程度，還是市場的整合程度，都遠遠沒有達到ERP目前的程度。實際上，對風險管理信息系統的特征和核心功能，市場上并沒有統一認識。特別的，由于所有專業管理中都有風險管理的內容存在，所有業務管理信息系統中都負有管控相關業務風險的職責，因此，很難把風險管理信息系統和其他專業管理信息系統完全區分開。
那么，什么是風險管理信息系統的特征和核心功能呢？筆者認為，風險管理信息系統的特征應該是主要以風險為數據對象，支持風險管理過程中的體系建設和維護、風險評估、風險控制和預警等功能的管理信息系統。因此，所謂全面風險管理信息系統，就是以組織面臨的所有風險為數據對象，支持風險管理全過程的信息系統。
從風險管理全過程的角度看，風險管理信息系統的功能主要有：建立并維護外部環境信息；建立并維護內部環境信息；風險管理體系的建設；風險評估；風險應對；監督預警；評價考核。
同其他管理信息系統相比，風險管理信息系統的區別不在于其數據庫的結構，而在于其數據所反映的對象；不在于其數據庫、客戶端、中間件的技術架構，而在于這些架構承載的管理功能。例如，一個財務管理系統，其數據對象主要是基礎的財務數據，而不是明確反映財務風險的數據。這樣一個系統，即使其有一些基于系統中的財務數據而做風險分析的功能，也不能說是一個財務風險管理信息系統，而只能說是一個增加了財務風險管理信息系統成分的財務管理系統。當然，增加了風險管理信息系統成分的專業管理信息系統已經是在原來基礎上有了提升，只是我們不適合把這類系統叫作風險管理信息系統。
風險管理系統的作用
目前看到的風險管理信息系統，從與其他信息系統的整合方式分析，大致可以分為兩類：一部分是可以獨立于其他業務系統部署、操作的，這類可以單獨稱為風險管理信息系統，而另一部分則是在使用時要結合業務數據，與業務管理信息系統同時部署的風險管理信息系統模塊。這兩類風險管理信息系統在管理體系中的作用不同。
可以獨立部署的風險管理信息系統，其主要數據對象必然是風險，所以這類風險管理信息系統的數據庫的內核是一個風險庫。基于這個風險庫，風險管理信息系統展開其他的功能，如體系建設、風險分析、監控預警等功能。這類風險管理信息系統的多數，因為不與任何特定的業務系統相關聯，不依賴于任何特定的業務數據源，主要部署在企業的總部，由綜合的風險管理職能部門負責，目的是為了實現風險集中管理的功能。
在企業專業管理系統中的風險管理信息系統的成分也很重要，這些成分可能作為獨立的功能模塊存在，也可能只是一些計算和展示的功能組件。這些功能模塊或功能組件，根據專業管理信息系統中的業務數據，也可以分析相應風險，提供預警報告，支持業務風險的管理。這類風險管理信息系統，往往與特定的業務系統緊密結合，依賴于特定的業務數據源，主要部署在業務管理部門，由業務人員操作，目的是為了實現風險分級分類管理的功能。
一般而言，企業的業務管理中，如果面臨比較大的客戶群、合同數量、產品數量和其他大量數據，或者變化較快的環境，就需要部署與業務管理相結合的風險管理信息系統。這類風險管理信息系統，作為業務管理的模塊之一，可以幫助管理者發現業務過程中的風險，及時分析，發出告警，通知有關責任人應對。例如，一個大公司的法律事務部門，每年要處理數千份業務合同，雖然使用了合同管理系統，但是除了提高合同審批效率以外，該系統對合同執行中出現的客戶違約風險并沒有提供有效的情報。后來，該公司在合同管理信息系統中增加了一個風險管理模塊，對合同審批到執行、付款全過程的風險進行全面分析，得出了一些風險監控預警指標，如客戶的信用風險評級。根據客戶的信用風險評級，法律事務部門在審批合同時候就有了批準或否決合同的客戶指標依據。所以，這個合同風險管理信息系統模塊，在原有的提高審批效率的基礎上，更進一步改進了合同管理的實質內容，提高了經營效果。反過來講，如果沒有這樣一個合同風險管理信息系統，僅靠法律事務部門是很難感受到客戶的信用風險狀態的，且即使感受到也很難在審批過程中把這種個人的感受變成可以接受的審批行為。
與業務管理信息系統相結合的風險管理模塊，由于其服務對象是具體的業務管理，其用戶主要是業務部門的管理人員，所以，與業務管理信息系統結合的風險管理模塊，實際上起到了把風險管理的責任落實到業務管理過程之中的作用。正是這種把風險管理貫徹到業務之中的系統應用，給具體業務過程中風險管理工作的監督、評價、考核提供了堅實的數據基礎。
另外，風險管理系統模塊，由于其和具體業務的聯系緊密，經常需要根據業務情況進行定制，其中使用的風險分析模型，還可能需要根據使用的效果和環境的變化進行調整。這點尤其是和ERP等管理信息系統不同，后者在實施后很少做定期的系統調整。
獨立的風險管理信息系統與業務管理信息系統中的風險管理模塊不同，一般都有獨立的風險庫。而該信息系統的針對風險的操作都是圍繞著這個風險庫完成的。例如，風險管理信息系統可以在綜合各項業務風險的基礎上，得到整個公司層面的風險狀況，作為公司領導制定戰略計劃的決策支持，或者作為向監管機構披露的材料素材。
獨立部署的風險管理信息系統，往往承擔著在企業層面的風險管理的功能，多數具有整合的風險管理的作用，是企業層面的全面風險管理體系的信息化表現。全面風險管理體系，是一個與現有的業務管理體系不同的管理體系，它強調的是提升公司整體的管理效率和效果，因此需要注意現有管理體系之間的協調，以及對現有管理體系的整合。與此相對應的全面風險管理信息系統，就有從現有的管理信息系統挖掘數據，整合各項業務中的風險數據，支持企業的戰略決策和整合風險管理的作用。
我們常常看到，企業領導在制定一些涉及企業整體的計劃和策略時，需要各個部門提供的風險信息，以及經過匯總加工過的風險管理報告。在沒有整合的風險管理部門或風險管理信息系統以前，散落在各部門、各項業務中的風險管理信息，或者是整合的責任不明確，或者是根本沒有整合。這樣就會影響企業領導制定決策的效率和效果。有了全面風險管理的部門以后，就有人負責這些風險管理的信息了，這是一個巨大的進步。但是，手工整合這些風險管理信息，往往效率低，而且質量不令人滿意。如果不是由手工匯總，就需要一個整合的信息系統。因為即使不是原始的業務數據，分散的風險管理數據來源于各個業務系統，匯總加工不可能在各個業務系統中進行。所以，整合信息可能就需要一個公司層面的獨立于業務系統之外的風險管理信息系統。
獨立部署于業務系統之外的風險管理信息系統，還可以提供一些各個業務系統共同使用的風險管理模塊的功能，如一些計算工具、報表工具、作圖、展示工具等。一般的業務系統，長于記錄業務過程的結果信息，短于對這些信息進行復雜的風險計量。如果在每一個業務系統中增加這些計算功能，考慮到各個業務系統的生產廠家不同，使用的語言不同，廠家對企業客戶化的支持力度不同，在每個業務系統中增加風險管理計算功能的成本會很高。所以由獨立部署于業務系統之外的風險管理信息系統提供這些功能從成本效益的角度來講是合適的。這也就是風險管理信息系統的“云計算”功能。例如，在公司的風險管理信息系統中，可以建立統一的計算模型，實時把各個交易業務系統中的業務交易數據，包括價格、交易量、在執行中的合同、庫存量，以及市場的數據等采集進來，在公司的中心風險管理平臺上面處理，得到各交易業務的風險評估結果，同時得到公司層面的交易風險評估結果。這樣做，不僅效率高，而且有利于貫徹公司統一的風險管理政策。所以，這個系統模式為很多公司所采用。
【關鍵詞】中化寧波 風險管理
一、中化寧波風險管理策略
（一）中化寧波及其全資、控股子公司根據自身條件、經營特點和外部環境，圍繞公司發展戰略和經營目標，在進行風險評估基礎上，制訂風險管理策略，按風險類別統一確定其風險偏好和風險承受度，即選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具。
(二)中化寧波風險管理委員會根據中化寧波戰略規劃和年度經營目標確定中化寧波總體風險管理策略，并對不同時期的關鍵風險按類別確定風險管理策略。
（三）中化寧波及其全資、控股子公司隨每年的經營計劃編制安排完成風險管理策略的制訂工作，并上報中國中化集團公司風險管理委員會審批。
(四)中國中化集團公司風險管理委員會和中化寧波風險管理委員會根據風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。風險管理解決方案包括風險解決具體目標、所涉及的管理及業務流程、所需手段、條件等資源，以及風險事件發生前、中、后所采取的應對措施等。
二、中化寧波風險管理組織結構
良好的風險管理組織結構是做好風險管理工作的重要保證。
當前企業經營管理中的風險越來越多樣化和復雜化，包括信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、財務風險、戰略風險和投資風險等。為提高中化寧波的風險管理水平，促進公司業務的穩定發展，以及制定公司風險管理戰略和策略，中化寧波成立了風險管理委員會，并由財務部負責財務風險的管控工作，風險管理部負責經營風險，法律顧問負責法律風險，公司投資委員會負責投資風險。
風險管理委員會的建立為做好中化寧波風險管理工作提供了重要的組織保障。風險管理委員會主任由中化寧波總經理兼任，為風險管理第一責任人，對公司的風險管理全面負責；風險管理委員會其他成員由中化寧波領導班子其他成員及風險管理部、財務部、物流部負責人和公司法律顧問組成，各委員分別負責其對口工作。
風險管理委員會負責制定公司的風險管理戰略、風險管理原則及政策，并根據公司內外部環境變化，適時調險管理戰略和政策；確定市場風險、客戶資信風險、金融風險的風險控制線；審議并確定須經風險管理委員會通過的單項交易及授信額度；評審公司經營中的重大風險事項、重大業務（含新型業務）；研究和解決風險管理工作中出現的帶有傾向性的新問題。
風險管理委員會下設辦事機構為風險管理部，風險管理部負責風險管理的日常事務工作。工作職責包括客戶資信管理、信用險管理、授信業務管理、業務流程審核、合同審核管理、存貨行情管理、印章使用管理、業務流程完善等職能。
公司對風險管理采取分級管理的原則，由風險管理委員會直接授權的業務決策機制授權受控制度，建立內部業務決策的制衡機制。按照授權權限，依此為業務員、業務部經理、事業部經理、事業部分管經理、風險管理委員會副主任以上人員雙簽、風險管理委員會審議通過、報中國中化集團公司審批。
三、非常規風險的控制措施和已發生風險的處理
中化寧波在貿易中存在的非常規風險主要是超信保范圍出運。
在實際業務中，經常會有超出信保保障范圍的出運，對此，中化寧波制定了《超信保保障范圍出運的規定》，對下列情形的超限額出運做出了明確規定：對不予承保的國家出口、客戶被列為灰/黑名單、信保限額為零、超限額、已有逾期再出運。
此外，中化寧波還制定了《關于加強授信業務管理工作的補充規定》、《逾期應收賬款管理規定》，對超授信額度出運和已有逾期再出運這兩類主要的超信保保障范圍的出運做了詳細規定。
在銷售和采購合同的簽訂原則上，中化寧波制定了《銷售合同》和《采購合同》文本，對于使用貿易對手方合同文本的，合同應由中化寧波法律顧問審核通過方能使用。
按照“大統保”協議，對于逾期應收賬款超過一定期限，符合報可損范圍的已發生或可能發生的風險應及時向中國信保公司報可損，并準備索賠材料，在報可損后60天尚未收回賬款的，進入索賠程序。
中化寧波法律顧問對實際發生的合同糾紛、訴訟案件、突發事件等進行處理和負責，配合各部門做好未履約合同的處理工作。對上報的未履約合同進行分類處理，根據具體情況，有針對性地采取措施，以使未履約合同的風險降至最低。
四、與中國出口信用保險公司的合作
2002年中國中化集團公司與中國信保公司簽訂了“大統保”協議。根據協議內容，中化寧波可以向中國信保公司投保出口信用險和國內信用險，這大大降低了因一次交易的可損使公司處于高風險的可能。
根據“大統保”協議，對授信業務的投保包括以下幾個主要階段：限額申請、出運申報、保費支付以及可損申報和索賠。對于不同的階段，有不同操作要求。
對限額的申請分為兩種，信用證和非證。信用證（Letter of Credit，L/C）是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證，非證則是指信用證以外的支付方式的總和，常見的有D/P、D/A、O/A等。
對于非證支付方式，在第一次交易時或者需要提高限額時，由業務部門填寫《買方信用限額申請表》提交中國信保公司，當限額申請超過20萬美元時，填寫《買方信用限額申請附表》并提交中國信保公司。非被中國信保公司批復限額為零且尚未授信的客戶有20 000美元的自主掌握限額。對于信用證業務，業務員盡量選擇《1 000家銀行名單》中的銀行為開證行，對于非《1 000家銀行名單》中的銀行，客戶自主掌握限額20 000美元。
除T/T IN ADVANCE外其他所有出運都要向中國信保公司申報。根據“大統保”協議，中化寧波當月的出運，下月統一向中國信保公司申報，中國信保公司對申報核對完畢后，將費用清單連同發票送至中化寧波，中化寧波按發票金額給其開支票。
關于報可損與理賠，對非證業務，在其逾期之后，在規定的日期內應向中國信保公司報可損，并準備索賠；對信用證業務，開證行倒閉、破產等使其無法支付時，在規定的日期內及時報可損，并準備索賠。
五、風險管理的技術支持：天越ERP系統
[關鍵詞] 現代企業 法律風險 風險管理
現代企業在開展業務和經營管理過程中可能會遇到違背國家法律和法規的風險，通常包括應遵守的國家法律政策發生變化、違反相關法律規定、違反合同項下的義務、侵犯第三者的合法權益、對商務合同管理不當、未能正確行使法定權利等。其進行法律風險管理的目的是希望通過對所存在的法律風險進行科學估測，并有針對性地采取相應的對策，從而降低風險。如果法律風險防范措施實施得當，可以給企業帶來的影響包括合法合規、公司的治理加強、合同和知識產權的管理更完善、企業聲譽提升、創造更豐厚的效益等。
一般風險管理的程序分為風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術、風險管理效果評價五個部分，同樣進行企業的法律風險管理項目也包括以上這五個部分。由于引發法律風險的因素有很多，因此，我們在進行法律風險管理項目時首先應對企業存在的法律風險進行識別。
雖然各行業所面臨的法律風險會有所不同，但有些法律風險是所有企業都可能面對的:第一，勞動爭議。目前，企業勞動制度上存在的問題主要包括企業不與職工簽訂勞動合同或簽訂的勞動合同不規范，不按照法律程序解除勞動合同，不為職工繳納社會保險費用，保密制度不健全等，還有相當多的勞動爭議案件是由于用人單位依照本企業的規章制度對勞動者做出了處理，勞動者不服而引發的。對此，應建議企業建立完善的勞動合同管理制度，建立和運用有效的管理手段，促進勞動合同的履行，依照國家法律、法規，健全支撐勞動合同制度運行的企業內部配套規章制度，強化勞動合同制度運行的日常管理工作，審查和修改現行規章制度，盡量降低法律風險。第二，知識產權問題。一方面企業應注意保護自身知識產權，通過制訂內部的規章制度的方式加以完善，比如制定保密制度、與技術人員簽訂保密協議、知識產權協議、采取保密措施等。這些措施可以防范由于人才流動而給企業帶來的損失。另一方面尊重他人的知識產權，通過對相關知識產權法的學習和掌握，防止侵犯他人知識產權的行為發生，從而避免相應的法律風險。另外，也要建議企業對來自外部的侵權行為積極應對，可以通過向有關行政機關舉報非法行為，或向法院提訟，或向公安機關申訴控告等措施維護企業的合法權益。第三，合同糾紛。合同糾紛一直是企業所面臨的主要法律風險之一，最近幾年合同糾紛呈上升趨勢。起因大多緣于合同條款制訂不嚴謹，合同對重要內容沒有約定或約定不公，合同欺詐等。因此有必要建議企業加強合同管理，建立合同管理機構和合同管理制度。企業通過建立相應的合同管理制度，做到管理層次清楚、職責明確、程序規范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態。同時，特別要對企業的經營人員和法定代表人進行培訓，提高他們的合同意識，掌握合同法律制度，并自覺地運用到企業的經濟活動中，從而使企業從被動地應付和處理合同糾紛轉到主動地預防合同糾紛上來。第四，內部規章制度不健全、機構分工不明確，職能不分。一個企業只有好的規章制度才能有治理的依據，管理才能科學規范，而好的規章制度靠的是分工明確的具體部門來實施的，如果分工不明，職能不清，不僅使各項規章制度形同虛設，而且也無法實現企業對規章制度的實施情況進行檢查和評估，最終結果仍然會導致企業的內部管理混亂、監控不力。第五，企業違反相關法律規定。由于法律風險主要來自企業內部，因此，防范措施也要從企業自身做起。即企業應形成完善的內控機制，包括風險管理預警體系、業務經營管理體系和監督體系，并建立相關執行和監督部門，時刻關注國家有關監管措施和法律政策的變化，同時組織、督促各職能部門和分支機構建立健全內部控制制度，嚴格按國家法律規定進行，從而實現企業內部自我監督和約束。
當然，除了以上企業所共同面臨的法律風險以外，不同行業和部門的企業還存在著各自不同的法律風險，這就要求各企業在對管理狀況調查了解的基礎上，總結出本企業所存在的典型和主要的法律風險。以某中外合資企業的法律風險管理項目為例，針對中外合資企業的特點，該企業法律部有針對性地總結出11類、40種具體的法律風險，內容涉及融資方式、機構設置、股權結構、上市并購、合同管理、涉外業務、內部規章制度、知識產權保護、勞動爭議、不正當競爭、政府監管等。
在對企業法律風險進行識別后，應確定法律風險的數據來源和方式，根據企業的實際情況通常可以采取調查問卷、實地考察、查閱文件資料、詢問企業機構設置情況和業務流程等方式。上案中為了對中外合資企業風險預測得更科學，公司法律部采取問卷調查的方式對企業現存的法律風險進行了識別，調查對象為企業市場營銷部、客戶服務部、信息部、策略規劃部、財務部、人事部等部門。調查問卷共發放150份，收回問卷140份，并基于調查問卷的調查結果，比較各項風險發生的概率和損失程度，繪制了風險圖表，從而確定各項風險的重要性及緊迫程度，以確認哪些是企業的核心法律風險。風險圖表的繪制采取了坐標圖的方式，在坐標圖中以橫坐標和縱坐標為軸劃分為A、B、C、D四個區域，即高風險且高損害的法律風險區域、低風險但高損害的法律風險區域、高風險但低損害的法律風險區域和低風險低損害的法律風險區域。
當然，風險圖表的繪制還可以根據所描述的對象采取餅狀圖和柱狀圖等不同形式。然后圍繞著上述區域，對各區域進行整體描述，再逐一對各項法律風險加以分析其發生的原因和表現形式，在此基礎上結合職業經驗提出預防措施和管理辦法。
最后，最為重要的是通過以上分析，結合企業的實際情況，發現企業現行管理體系中存在的法律風險問題，對其進行必要的調整，從而構建科學的法律風險管理模式，并建立科學的法律風險保障體系。企業法律風險管理的主體是在企業內部風險承擔中起直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領導層、內審部門、風險管理部門、監督管理部門和外部審計機構以及公司的所有員工。法律風險控制的客體是企業的全部經營管理活動，其采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度就能達到，而是一個涵蓋公司經營各環節的有特定目標的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機聯系在一起的。因此，公司法律風險控制制度設計要遵循合法、有效、系統、預防、制衡的原則。法律風險控制制度應該包括組織機構、決策、執行、監督和支持保障等系統，每一個系統又包括許多子系統，它們共同構成了企業法律風險控制制度體系。
具體而言，現代企業法律風險控制制度體系一般應包括風險領導和風險實施兩個層面。風險領導層面主要集中在企業法律部，由法律部根據企業經營方針和戰略目標制定法律風險管理計劃，建立全面持續的風險結構來確定、管理和監控風險，同時監督其他法律風險管理部門。法律風險管理計劃應包括確定企業面臨哪些法律風險、如何處理每項法律風險、企業如何監控法律風險管理工作效果等。風險實施層面體現在由企業內部各業務部門和外聘的律師事務所或法律顧問共同協助實施各項具體措施，確定各部門必須承擔的管理法律風險的責任，從而以輻射方式輔助主要業務管理部門進行法律風險管理及履行廣泛監督。該模式有助于將風險管理融入企業的核心活動，在企業的每個業務部門、每個層次建立風險結構或風險框架，使管理層不但對現有法律風險實施有效管理，而且能夠隨時發現新風險，提前進行預防。
綜上所述，現代企業法律風險管理的基礎是防患于未然，最大限度地降低企業所面臨的風險。一個完善的風險管理機制應當具有揭示風險的能力，保證企業的控制系統適當、合理，并正常運行。因此，企業在進行法律風險管理時應注意不同時期、不同部門面臨的法律風險會有所不同，應有針對性、有重點地對各部門實行不同的風險管理策略。另外還應當結合企業整體管理目標，定期對現行風險管理的效果進行評價、檢查、修正，即是否具有可操作性、是否有效。只有這樣，才能真正達到法律風險管理的目的，減少因法律風險引起的經濟損失，以保障企業謹慎、穩健的發展。
參考文獻：
[1]黃華明著:《風險與保險》[M].中國法制出版社，2002年1月第1版，第13頁
[2]何編:《企業知識產權保護與管理事務》[M].法律出版社，2002年2月第1版，第288頁
1 上海世博村E、F地塊工程項目概況
上海世博村E、F地塊位于上海世博村生活區的南端，城市次干道雪野路、城市支路世博村路之間，華豐路北為E地塊，路南為F地塊。E地塊結合原廠房改造形成一個商業及辦公建筑結合體，F地塊會期主要作為綠化和停車用地。E地塊在原港口機械制造廠加工車間原址上進行改擴建，E地塊西北角約30%的廠房拆除，新建一標準層1500平方米共23層的辦公樓建筑，并通過其裙房部分與原有廠房連接。新建部分地下2層、地上23層；地上1－3層為裙房；改建部分無地下室，地上2－3層。新建建筑面積為44162平方米；改建建筑面積為15278平方米。
2 上海世博村E、F地塊工程項目風險管理招投標工作實踐情況
2.1 風險管理主要參與方及各方角色
本文所指的風險管理是指通過由建設單位和建造單位組成共投體購買建筑工程一切險和工程質量保修保險，引進保險公司和風險管理機構作為獨立第三方，不但負責工程建設期自然災害和意外事故風險和工程使用期質量損害風險的承保，還負責對建設期間的施工安全和設計施工質量進行監督控制，從而起到工程風險管理的作用。
保費分擔比例為：（1）建筑和安裝工程一切險：建設單位分擔80%，設計單位20%；(2)建設工程質量保修保險，建設單位分擔20%，施工承包單位分擔80%；(3)風險管理費全部由建設單位承擔。
本工程風險管理工作的主要參與單位包括：各參建單位（建設單位、施工單位）、保險經紀公司、保險公司和風險管理機構。其中，以建設單位為首的各參建單位在風險管理中主要扮演投保人和風險控制執行人的角色；保險經紀公司主要幫助建設單位管理風險管理事宜，如選擇保險公司、選擇風險管理機構以及協助索賠等；保險公司主要扮演風險承保人和風險管理機構委托人的角色，希望其作為獨立第三方不但承保工程建設期風險和使用期工程質量風險，還能通過風險管理機構扮演風險監督和控制的角色。在該試點項目上，由于不再聘請專門的工程施工監理公司，所以，風險管理機構同時扮演了工程施工監理公司和工程風險管理機構兩種角色。
2.2 風險管理工作各方合同關系
風險管理具體工作程序見圖1。
2.3 本項目投保階段招投標工作
2.3.1 保險經紀公司的確定
上海世博土地控股有限公司（以下簡稱“世博土控”）對由建委推薦的，符合條件并對試點制度均有所認識的四家保險經紀公司進行保險顧問招標，通過對其提交方案的比選，特別對風險管理試點制度的認識程度進行比較后，確定上海東大保險經紀有限責任公司（以下簡稱“東大”）作為本項目的保險經紀公司。保險經紀費由招標確定的保險公司支付。
2.3.2 保險公司的確定
世博土控召開由建交委、保監會共同確定的、涉及試點制度的八家保險公司參加本項目保險招標說明會，突出本項目建設的重要性、特殊性及風險管理試點制度的試驗性、示范推廣性。回標后，由保險經紀公司從風險管理試點制度的要求以及保險招標文件要求出發，對包括險種之間的銜接、免賠額設置、保險條款內容、風險管理工作及費用支付等內容，通過列表形式對保險公司投標文件作出分析匯總。在此基礎上，由市建交委、市安質監總站、同濟大學、世博土控等5家單位組成的專家評審團，對各保險公司的技術標進行了評審。為配合建交委試點制度在更多的保險公司中得以試行、貫徹并落實，評委就本項目的承保方式展開了討論，并最終采用3家保險公司共保的方式，確定由中保（以下簡稱“中保”）、天安、平安排名前三的保險公司為中標單位，由中保作為首席承保人共同承保本項目。這一承保方式的采用旨在對試點制度中涉及的建筑工程質量保修保險條款、風險管理機構招標等環節在比較多的保險公司中得以充分磨合并運行，以達到取得試點經驗并最終在更多的項目中不斷推廣的目的。
在合同談判過程中出現了以下關鍵性問題：
（1）專家在技術標評標過程中發現的保險責任空缺的問題；
（2）本工程時間進度與保險期限的特殊性需求問題；
（3）與風險管理試點制度要求相比保險條款措辭含糊，不符的問題；
（4）風險管理試點制度中關于對共投體風險系數評價的依據及引起的相關費率問題；
（5）投保金額確定的依據問題；
世博土控、施工總包方、中保、東大等各方多次商榷、探討，并經各方對風險管理試點制度抱有的積極嘗試、努力完善的態度，最終達成保險合同內容的一致性。
2.3.3 風險管理機構的確定
風險管理機構是風險管理試點制度的關鍵性因素之一，同時由于其委托關系的轉變，各項具體工作也在原來施工監理工作的基礎上有了更深、更廣的要求，其立足于為保險公司服務，為一系列的包括建設過程中及竣工驗收后的風險管理工作服務。
（1）市安質監總站、世博土控及三家中標保險公司確定了風險管理機構招標過程中各方的角色和具體工作。中保為風險管理機構招標人。根據市安質監總站提供的具備風險管理機構資格的監理公司名單，由世博土控、中保、招標共同完成風險管理機構的招標工作。經過招投標，最終確定上海浦惠建設管理有限公司（以下簡稱“浦惠”）為本項目的風險管理機構。
（2）針對風險管理機構協議簽訂的具體方式，即世博土控與中保、中保與浦惠分別簽訂兩方協議，還是由世博土控、中保、浦惠簽訂三方協議事宜，世博土控、中保、浦惠、東大等各方進行了討論，最終確定由世博土控與中保簽訂《建設工程風險管理合同》的同時，由中保、世博土控、浦惠建設簽訂《建設工程委托風險管理合同》。各方針對上述合同，結合風險管理試點制度的要求，在原工程監理合同的基礎上融入了試點制度的相關內容，特別是對風險管理機構的考核、管理及安全質量行為檢查等，最大限度地通過合同來完善風險管理的各項具體工作。
（3）風險管理機構的主要工作內容包括： 1）對整個施工過程進行安全、質量、進度和文明施工管理，發現施工過程中存在問題并督促責任方改正；2）項目竣工驗收和移交管理；3）程竣工驗收之后的一年保修期結束時，回訪工程運營中發現的質量問題，檢查和記錄修復情況。
2.3.4 施工總承包招投標
通過公開招投標，確定由上海第七建筑公司作為世博村E、F地塊施工總承包單位。在施工總承包單位的招標文件中明確本工程為風險管理制度試點工程，在風險管理期間，由保險公司按試點規定承擔相應責任及義務，施工總承包單位需分擔建設工程質量保修保險金額的80％，此部分報價由投標單位自行考慮，包含在投標總價中。招標文件還根據試點辦法明確了工程質量保修保險金額的計算方法和共投體風險系數。
施工單位確定后，參與建設方與中保的保險合同談判，明確了保險公司按施工總承包工程中標合同價作為暫計保費的依據，若在保險期間實際建安造價超過投保金額時，世博土控及時通知中保出具批單，并加收保費，最終保費待工程結算審價結束后按照實際建安造價調整，多退少補。
完成這四項招標，風險管理的各參與單位基本確定。
2.4 本項目招投標階段的具體工作與試點制度的主要區別
2.4.1 試點流程
指導辦法：先進行保險招標，達成投保意向書，再進行施工總承包招標，與設計、勘察單位組成共投體。
實際操作：在保險招標前該項目已確定設計單位，但此時并未明確項目是否進行風險管理試點，因此最終共投體中未包含設計單位，建工險保費亦只能由建設方單獨承擔而無法有效分攤。
存在原因：確定在本項目進行風險管理試點是在項目立項之后的一段時間啟動的，未在第一時間介入，因此，在推進過程中存在滯后，無法將所有共投體一并納入。
2.4.2 保險費率
指導辦法：先進行保險公司招標，確定投保意向，然后結合工程本體風險評估和共投體綜合素質評價確定系數，達成最終保費。
實際操作：由于此項目保險公司投標時已充分了解了工程本身的風險狀況，同時也能確定選用一流資質的總包施工單位，因此保險公司綜合其內部報價的各因素后直接給出了質量險的最終保險費率。而總包招標文件中仍將共投體綜合素質評價系數的概念引入，造成總包對質量險保費難以接受，最終各方協調達成一致。
存在原因：共投體綜合素質評價沒有專門機構，因此綜合費率系數無法確定，特別是工程本體風險系數無法確定。但如果今后確定了基本費率，綜合系數由專業機構確定的話，保險公司招標報價就沒有意義，此問題值得進一步研究探討。
2.4.3 工程質量保修險條款
指導辦法：一年保修期內風險管理機構對工程運營質量檢查、回訪，督促質量缺陷維修和記錄。
實際操作：
（1）在本項目工程質量保修保險條款中，刪除了“工程竣工驗收一年后風險管理機構驗收不合格，保險公司可予以退保”的內容。
（2）對條款中涉及的與試點制度不一致的說法進行了修正，如試點制度中的“質量檢查控制機構”在保險合同中注明，特指“風險管理機構”。
（3）增加了試點未提及的風險――第三者責任險，即將因發生建筑工程質量保險主險責任范圍內的保險事故而直接引起保險地址內的第三者人身傷亡或財產損失納入承保范圍。
存在原因：
（1）從根本上講，保險公司的條款內容尚未和試點制度的要求相匹配。共投體認為風險管理機構的委托關系已經轉變，應該由保險公司負責對其聘請的風險管理機構進行嚴格管控，即工程竣工驗收一年后的質量問題應由保險公司負責，而不應存在要求建設方退保問題，一旦屆時發生退保，建設方完全不能通過保險獲得相應的保障。
（2）條款中存在著細節事宜與試點制度不相吻合。其中有一些條款僅在原有民用住宅質量險條款的基礎上，通過附加險的形式使保險責任和保險范圍得到完善。
（3）風險管理的全面性在試點過程中尚待一步步完善，及時發現問題及時解決。
2.4.4 風險管理機構協議
指導辦法：未明確
實際操作：世博土控、浦惠、中保簽訂三方協議的同時，世博土控與中保簽訂兩方協議。
存在原因：指導辦法中未對此協議有明確的說法。由于在試點工程中風險管理機構扮演了雙重角色，同時作為工程施工監理機構和風險管理機構。保險公司缺少既懂工程又懂保險的專業技術人員，對于具有雙重身份的風險管理機構進行管理感覺吃力，如果完全由保險公司與風管機構簽訂合同有些內容無法執行。
3 從風險管理試點招投標階段工作實踐提出一些建議
3.1 建議引入評價風險系數的中介單位
由于風險系數影響到最終保費的支出，而且涉及到共保體各方的保費分攤，屬敏感問題，因此如果沒有一個專業的中介機構做此方面工作的話，很難有說服力，建議引入專業評估機構完成此項工作。或者建議由保險公司直接完成對項目主體的風險評估及共投體綜合素質的評估，在費率出具時做出詳盡的解釋說明，當然對于共投體綜合素質的評價需有一套專門的標準予以支持。
3.2 建議整合并統一質量險條款內容
雖然質量險條款屬專門條款，但其中的內容不是針對目前的試點制度，無論是從其保險責任還是措辭來看都有很大的牽強性。比如，有些條款明顯違反了試點制度的本意，試點制度的根本目的就是通過風險管理落實《建筑法》規定的工程質量責任，維護工程未來業主的質量權益，但有些條款卻允許保險公司在保險期限內由于非保險責任而解除保單，顯然阻礙了試點制度根本目標的實現。條款的嚴密性、專業性，包括承保條件的完整性勢必影響最終參與保險的共投體各方的利益，因此建議由建設行政主管部門、保險監管部門與保險公司聯合制定工程質量保險條款，以保證制度的損害賠償目標和質量控制目標的實現。
3.3 關于風險管理機構雙重角色的問題
試點工程中，風險管理機構實際上扮演了雙重角色，同時作為工程施工監理機構和風險管理機構。但是，風險管理機構是無法取代監理單位的，原因是，第一，監理單位和風險管理機構的管理內容不同。監理單位是受建設單位的委托對工程質量、安全、進度和成本進行控制的機構，而風險管理機構應該是受保險公司委托的第三方機構，保險公司關心的只有質量問題，而且是那些工程質量保險承保的質量問題。也就是說，監理機構的管理內容通常大于風險管理機構的管理內容；第二，風險管理試點制度設計意圖就是要引入獨立第三方來對包括工程施工監理單位在內的所有參建單位的不當行為進行監督。所以，將施工監理單位和風險管理機構合二為一并不合適。建議由保險公司委托風險管理機構，獨立于原有工程項目管理體系之外，不取代施工監理單位。
3.4 關于試點流程
建議將風險管理的切入點與項目立項同步進行。在建設項目流程審批方面建議由建設行政主管部門制定專門的、具體的操作流程。
3.5 關于保險經紀人
建議由建設單位委托保險經紀，充分發揮保險經紀人的作用。目前的風險管理試點本身屬于探索性的項目，從試點項目中可以看出，由于風險管理的參與者較多，合同關系較為復雜，風險管理參與各方在實施風險管理過程中往往會因為自己的利益而產生分歧，因此可充分利用保險經紀人的中間角色，既可以協調在整個風險管理過程中的各方關系，又可以幫助建設單位做好保險方案、保險條款等專業審核工作，維護建設單位的利益。
參考文獻：
[1]丁士昭.工程項目管理. 中國建工出版社.2006
[2]滬建交聯〔 2006〕 307號文:關于推進建設工程風險管理制度試點工作的指導意見[ R] . 2006.
關鍵詞：電力企業；施工項目；風險管理
中圖分類號：C29文獻標識碼： A
一、工程項目的風險種類與特征
工程項目的風險主要是指整個項目壽命周期內可能導致項目損失的不確定因素。工程項目風險包括很多方面,主要有:決策風險、通貨膨脹風險、存貨風險、流動性風險、政治風險、利率風險、信用風險、項目的組織和實施風險等。主要有以下特征:
1、普遍性與客觀性
工程項目的風險有很強的不確定性,任何風險的產生和發展都是不以人們的意志為轉移的。風險普遍存在于整個項目中,具有很強的普遍性特性。
2、偶然性與規律性
每個風險的形成都是由一個或多個要素一起致使的成果,具有很強的偶然性。但是,為了盡可能的做到風險的躲避,能夠經過對很多風險事故的總結和剖析,找出風險的規律性,為防范措施的擬定打好基礎。
3、多變性
在工程項目的建造和使用過程中,各種風險往往會不斷改變。在項目的建造過程中,一些風險能夠被有效的操控,可是,在工程施行的其他階段又可能有新的風險的發生。
4、多樣性
電力工程項目一般建造周期長、建造規模大,廣泛涉及到各個方面,也存在著較多的風險要素數量。這些風險要素不只數量多,并且品種冗雜,使工程項目面對多元化的風險。并且不一樣的風險要素錯綜復雜,相互影響,促使了更多風險要素的發生。
二、我國電力施工企業風險管理的現狀
通過對我國電力施工企業在風險管理方面的調查,我們不難發現,國內許多電力施工企業對風險管理還處在初級階段,對風險的認識程度和管理風險的能力都比較薄弱,缺少規范的、科學的管理和防范體系,導致難以實現對風險的成功規避。國內電力施工企業風險管理方面的不足主要體先在以下方面:
1、對風險的防范意識薄弱
國內的一些電力施工企業的經營者和項目管理者的對風險的防范意識不強,缺乏對風險管理重要性的足夠重視。部分供電施工企業雖然在工作中也涉及了風險的管理措施,但是主要局限在工程質量、工程進度和施工安全等方面,沒有全面和明確的風險管理制度。企業的高層管理人員通常把注意力都放在了業務量上面,忽略了風險的管理。
2、缺乏專業的風險管理系統
國內大多數電力施工企業沒有建立專業的風險管理系統。同時,缺乏對投標項目的可行性分析,對項目施工過程中的突發狀況準備不足,很難在出現風險時及時作出反應。缺乏專業的分析管理系統,也導致管理成效的低下,制定決策時只能通過以往的經驗,缺乏針對性和可行性。
3、缺乏健全的風險管理機制
大部分電力施工公司對風險管理沒有足夠的注重,并未在公司設置應對風險管理的部門,缺少專職人員實行風險管理責任。并且,電力公司內部的風險管理機制不健全,影響了公司對風險的抵擋才能力,增加了公司的運轉風險。
三、電力施工企業存在的主要風險
1、資金風險
在電力施工企業的各類風險中,資金風險是最為突出、影響最大的一個方面,主要集中在無法及時收回工程款和各類保證金。具體表現為:
工程開工后,后續資金供應不上,電力施工企業被迫墊資,產生了巨大的經濟負擔。由于業主的不講誠信,各種保證金無法及時回收,影響了資金的保障和流通:一些工程在電力施工企業支付大額保證金后遲遲不具備開工條件,拖延工程決算,加大了質量保證金和履約保證金的回收風險。
2、環境與技術風險
(1)地質資料及地基技術無法達到施工要求,留下了事故隱患;(2)設計圖紙的變化影響施工安排,延誤施工進度;(3)施工期間出現特殊天氣,受到自然因素的影響,造成了工期的延誤;(4)施工前期準備不足,施工地區周圍存在影響施工進度的障礙,影響正常的施工進程;(5)由于缺乏及時溝通和協調,導致工程在竣工后的結算工作無法按時進行;(6)在施工過程中出現工程技術問題,因發包方管理工程的技術水平不足,使問題不能及時解決,影響施工進度和質量。
3、合同風險
承包合同是施工企業在施工過程中必須遵循的最高行為準則,包含了了工程的安全、進度、質量以及相關的法律法規等眾多方面,因此在合同中會存在一些不確定的風險因素。很多方面都會造成電力施工企業在履行合同時的困難,例如:施工方案與組織措施存在缺陷,資金運轉不暢以及一些不確定因素,都使電力施工企業難以順利履行合同,增加了履行合同的風險。
4、工程施工的管理風險
在具體的工程施工過程中,如果缺乏正確、有效的管理,也會給電力施工企業帶來風險。主要表現為:首先,一些項目經理經營管理素質不夠,對施工質量、安全以及成本的協調控制能力較差,給項目施工帶來虧損風險。其次,由于一些工程的規模大、難度大、分工復雜,在管理上容易忽略工程質量和安全方面的問題,一旦發生事故,就會給企業造成直接或間接的經濟損失。再次，由于業內大部分電建單位都是管理型企業，大量使用專業分包和勞務分包，參差不齊的隊伍使管理存在管理風險。
四、電力施工企業對風險的防范措施與策略
1、樹立風險意識,慎重參與工程招投標
工程招投標是企業各項工作中的重點,它直接影響著企業的發展空間和發展動力。因此,必須認真對待電力施工企業的工程招投標工作。
(1)工程建設單位應盡可能提供完整的施工設計圖紙、詳實的招標文件以及合法的合同條款,還要具備適合工程實際的建設資格。(2)電力施工企業,要認真分析招標文件,及時提出招標文件的不足之處,尤其是一些相對模糊的風險問題。例如:招標文件之間出現矛盾、合同條款不明確等方面。針對具體項目也可采用不平衡的報價方式。在保證總價不變情況下,根據工程的具體情況,對單價進行調整。同時,在投標報價時,要認真調查人工、材料、機械的價格趨向,針對不同的工程采取不同的策略,爭取在招投標過程中贏得主動。
2、加強合同的風險管理
工程合同進行項目管理的法律文件,并且也是管理項目風險重要依據,因而,有必要加強合同的風險管理。中國的電力施工公司的管理者一般注意施工合同的造價方面,而疏忽了一些存在爭議的條款,尤其是涉及違約補償方面的內容。假如發作合同糾紛,電力施工公司通常因為缺少合同的風險管理而陷入被動。項目的管理者有必要具有足夠的風險意識,懂得從風險管理的視點對合同中的條款進行細心研討。并且,電力施工公司應結合工程項目的特色和本身的實際情況,采取適當的合同方式,進一步下降工程的合同風險。
3、加強信息化管理
風險在貫存在于整個項目的建設過程,應該采用動態的管理方式,落實到施工企業的每個環節。在具體的工作過程中,將工作過程和相關問題以書面形式進行規定,避免口頭的承諾和保證,建立起全面的、完善的風險管理信息系統。在進行項目投標前,對項目的可行性和實施性進行仔細研究,對施工過程中的各種突發狀況做出預案,保證電力施工企業在進行工程建
設中能及時、有效應對各種風險和狀況。
4、明確采購標準,降低采購風險
對建筑材料的采購工作是電力企業各項工作中的關鍵部分,直接影響著施工質量和建設成本。因此,電力施工企業要明確采購標準,建立合格供應商的名單,依法簽訂采購合同。同時,進行采購工作時,采取公開招標的方式,對不同廠家的產品進行對比,既保證材料的質量,又能有效降低材料的采購成本,從而達到降低采購風險的效果。
5，加強分包管理，轉移外合同安全、進度、質量風險
建立合格供應商名錄，定期評審。選擇合格的分包隊伍，將管理風險減低，并在內合同的簽訂過程中，轉移外合同已存在的各項風險。加強現場專業、勞務分包隊伍的教育，組織和參與對重要工序交底，從而降低管理風險。
結束語
綜上所述，電力施工企業需要轉變傳統觀念,加強對風險管理的重視程度。不斷強化風險意識,建立完善的風險管理與防范體系,并且不斷總結和思考,制定出適合我國電力施工企業的風險規避策略,促進電力施工工作的順利開展。
參考文獻
[1]彭旭武.建筑施工企業的風險識別與防范[J].中國總會計師．2014,9.
關鍵詞：風險管理；作用
中圖分類號：C93文獻標識碼：A 文章編號：
工程項目風險管理是指通過風險識別、風險分析和風險評價去認識工程項目的風險，并以此為基礎，合理地使用各種風險應對措施、管理方法、技術手段對項目風險實行有效地控制，妥善處理風險事件造成的不利后果，以最少的成本保證項目總體目標實現的管理工作。
1項目投標階段的風險控制
1.1加強對業主和工程師的資格審查
我們都知道要參加一個項目的投標，業主和工程師會要求承包商提供有競爭力的資質材料，以供他們選擇合格的承包商。同樣道理，承包商在選擇項目進行投標時，也要對業主和工程師的相關資質情況進行了解調查，以保證中標后該項目能夠正常進行。對于業主，主要是調查業主的工程款支付能力和履行合同的聲譽，對于工程師，主要是了解他們的合同履行能力和職業水準，是否公正，是否能和承包商良好交流等情況.如果業主無良好的支付能力和聲譽，或者工程師業務水平不高，會經常給承包商制造障礙，這種施工項目即使中了標也只會使自己陷入一個泥潭。
1.2充分認識投標報價的重要性，盡量把投標書做細做好
承包商的公司現處于高速發展狀態，各個分公司都在努力爭取新項目。在此階段，各公司成員都盡了最大努力為公司多中新項目付出了很多心血，但同時也有必要要求各投標單位和投標人員認識到做細做好投標書的重要性，不能光為了中標而去沒有原則地調整投標書。如果投標書未做好，即使項目中了標，也只能是為公司增加負擔，給公司的整體經營帶來新的風險。
1.3認真分析項目投標風險，確定投標報價原則
公司要擴大規模，自然要不斷開拓新的工程領域，相應地各種風險也會伴隨而來,此種情況下，更應全面地分析新項目的實施風險，及時向公司報告，由公司根據總體發展規劃和整體的資金資源、人力資源等確定投標項目的取舍，同時明確各項目的利潤率和各種主要費用預期上漲幅度等。通過公司統一的指導，才能采取不同的策略去爭取新項目：該放棄的放棄，需要低價拿標占領市場的低利潤報價,可以投高價的應盡量提高利潤率等。只有在公司的整體規劃下，才可最大的降低項目投標風險。促進公司業務的良性發展。
1.4積極培養合格的投標人才，提高自身的投標水平，避免不合理的報價
要降低投標階段的項目風險，歸根結底還是要靠有經驗的、合格的投標隊伍。對合格投標人才的需要，是合理投標報價書的保證，只有通過培養合格的投標人員，切實提高了本身的投標水平，才可以有效的避免報價中的不合理的幾項，使投標書既有競爭力又滿足施工的需要。
2項目實施階段的風險控制
2.1認真研究保險合同，通過保險合同降低項目實施風險
工程項目中標后，除了準備履約合同外，第一件事就是要和保險公司簽訂工程保險合同，這不僅是承包工程的基本需要，也是避免工程實施風險的一個有力手段。大部分保險合同的內容都是一些標準格式，但對于保險合同中的免責條款，承包商在簽訂合同前應認真研究，應盡量避免在免責條款中有不利于工程實施實際情況的規定，否則將給以后的施工留下風險隱患。比如我接觸的有些項目保險合同的免責條款中規定了可以索賠開挖的管溝只有2公里，而實際施工中這個條件是很難達到的，這就給以后項目的索賠工作帶來了一定的風險，需要我們在簽訂保險合同時予以注意。保險合同簽訂后，項目管理人員應熟悉該合同可索賠內容，一旦發生保險范圍內的損失，比如不正常降雨、火災、人身傷害等，應積極在索賠有效期內提交報告，否則將失去索賠的機會，也就不能有效地降低項目實施的風險。在某基礎設施項目施工中，有兩年的雨季降雨均超過了往年平均雨量，項目組認真準備并向保險公司提交了索賠報告和索賠依據，最終得到了一百多萬的索賠款，成功化解了項目實施中意外損失的部分風險。
2.2重視分包的確定和管理
隨著工程規模的增大，工程領域的多樣化，不可避免各個大工程項目都需引入各專業的分包。一是可以由分包完成自身不善長的專業任務，二是可以在確立分包后，把工程風險轉嫁給分包商。通過幾年項目的管理經驗，本人認為對分包商的管理應著重注意以下幾方面：
2.2.1加強對分包商資質的審查，認真確定合格的分包商
能否確定合格的分包商，是項目實施中的一個重大風險，將影響到以后項目是否能正常完工，是否能完成預期的經濟目標，所以對分包商的確定是工程風險控制的一個重要內容。對分包商的審查應著重于他們的業務能力和資金能力、工作經歷和以往的業績等，只有考察合格后的分包商才能考慮與其簽訂分包合同。避免由于確定了不合格的分包商，而加大總包商的實施風險。
2.2.2簽好分包合同，施工全過程監控分包
確定好分包后，要爭取和分包簽訂有利于主包方的分包合同，通過合同的簽訂盡可能的把施工過程中分包工程有關的風險都轉嫁給分包商，相應減少總包商的風險。分包進場后，并不意味著已將風險轉嫁出去了，還需總包商在施工中時時監控，根據實際情況加強管理，否則只能是給總包商增加了額外的風險。
2.2.3在項目實施全過程中要樹立合同意識、風險意識
項目施工過程各種因素對工程的影響都很大，風險源也很多，但從根本上應以施工合同出發，嚴格按合同辦事，根據不同的風險源，從合同上找出依據，從施工中找出辦法，通過樹立大家的合同意識、風險意識，最大限度地降低項目實施風險。索賠無疑是對承包商的一種保護，承包商就應在施工中抓住一切機會，找到索賠依據，以正當的索賠來避免自身遇到的損失和風險。
3風險管理在項目建設中的重要作用
3.1從工程項目本身具有的特性角度而言，工程項目投資巨大、工期長，從其籌劃、設計、建造到竣工后投入使用，整個過程都存在著各種各樣的風險，并且由此產生的風險損失金額巨大，后果嚴重。因此將工程項目視為一個完整的系統，實施全局的、綜合的全面風險管理是工程項目管理內在特性所決定的。
3.2從工程項目涉及的相關利益主體而言，無論是工程項目投資商、承包商、監理商，還是建筑設計商、供應商等，都面臨著不可回避的風險。各種利益主體都趨向于自身利益的最大化和風險的最小化，因此一項工程項目的實施就必須從整體的角度來考慮利益與風險的分配與衡量的問題，全面風險管理能夠達到工程項目總體風險的最小化，實現不同利益主體風險人配的均衡狀態，保障工程項目的順利實施。
3.3我國正處于從計劃經濟向社會主義市場經濟過渡的過程之中，建筑市場不成熟，行為不規范的問題比較嚴重。全面風險管理有利于對工程項目實施過程中各個環節加以監控，保證工程項目中資金流、信息流與物流的順暢流轉。
3.4近年來，我國工程項目管理雖然有所增強，但尚無法與世界上發達國家相抗衡。特別是“入世”后，國內企業與擁有資金、技術和管理各方面優勢的國際企業相競爭顯得力量薄弱。如果國內企業仍不改變落后的風險管理狀況，終將被淘汰。而全面風險管理作為一種先進的工程項目風險管理思想與方法，得到廣泛的承認與應用，其在國內工程項目中的合理實施將縮小國內企業與國際企業在競爭中的差距，增強競爭力。
4結束語
建設工程項目充滿了風險，但是可以識別并進行有效管理的。企業和工程項目管理者應正確看待風險，重視風險管理，通過全面分析評估，并采取積極的應對措施，就可以因勢利導，變被動為主動，化不利為有利，對風險進行有效的控制。工程項目管理過程自始自終貫穿著風險管理，工程承包企業應不斷進行探索、創新、轉變觀念和提高風險意識。針對對工程項目所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現風險管理的特點和優勢。可以通過本文研究的風險管理模式和方法進行項目風險管理，提高企業項目抗風險的能力，提高管理水平和盈利能力。
