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第1篇

從理論上來說，沒有絕對的安全，目前區(qū)塊鏈的算法是相對安全的，但隨著數(shù)學(xué)、密碼學(xué)和計算技術(shù)的發(fā)展會變得越來越脆弱。在協(xié)議方面，基于PoW共識過程的區(qū)塊鏈主要面臨的是51%的攻擊問題，即節(jié)點通過掌握全網(wǎng)超過51%的算力就有能力成功篡改和偽造區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)。區(qū)塊鏈技術(shù)一大特點就是不可逆、不可偽造，但前提是私鑰是安全的。在使用方面，私鑰一旦丟失，便無法對賬戶的資產(chǎn)做任何操作。

姬菲菲從企業(yè)運營角度出發(fā)，總結(jié)有以下幾點。第一，海量交易的承載和可擴展性。區(qū)塊鏈在中國落地環(huán)節(jié)的過程中需要解決海量交易的承載和可擴展性問題，區(qū)塊鏈?zhǔn)欠衲芎褪袌龅暮Ａ拷灰仔枨蠼Y(jié)合是個關(guān)鍵。第二，區(qū)塊鏈相關(guān)的專利和知識產(chǎn)權(quán)的保護。區(qū)塊鏈應(yīng)用落地面臨一個重大問題，就是對于區(qū)塊鏈相關(guān)的專利和知識產(chǎn)權(quán)的保護。太一云科技是完全依靠自主知識產(chǎn)權(quán)的區(qū)塊鏈科技企業(yè)，迄今為止已經(jīng)申請了近七十余項區(qū)塊鏈相關(guān)專利技術(shù)。第三，區(qū)塊鏈的資產(chǎn)數(shù)字化中，真實資產(chǎn)和虛擬資產(chǎn)在法律層面的有效映射問題。第四，國內(nèi)區(qū)塊鏈行業(yè)人才的培養(yǎng)。區(qū)塊鏈的火熱，使許多非專業(yè)人才進入，擾亂行業(yè)發(fā)展。太一云科技與IBM中國實驗室、俠客島聯(lián)合辦公室等機構(gòu)聯(lián)合發(fā)起的亞洲區(qū)塊鏈孵化器，促進區(qū)塊鏈用深化發(fā)展。

蒲松濤說：“區(qū)塊鏈?zhǔn)且再Y源消耗的代價實現(xiàn)公平的體系，在技術(shù)上，區(qū)塊鏈要求完備的數(shù)據(jù)庫多點備份，以算力爭取激勵，這對電力、計算等都是一種消耗、浪費，本身沒有價值增量。另外，智能合約的設(shè)計十分重要，非對稱加密技術(shù)如何保證單一節(jié)點在權(quán)限范圍內(nèi)獲取相應(yīng)信息等都是區(qū)塊鏈的難點和關(guān)鍵。”區(qū)塊鏈的信用體系決定了資源的消耗，目前來看資源浪費問題無法解決，而智能合約與加密算法等隨著整體技術(shù)水平的發(fā)展將迎來新的解決思路和方法。

第2篇

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈；金融應(yīng)用；監(jiān)管問題；風(fēng)險防范

一、區(qū)塊鏈金融概述

2009 年，中本聰在《比特幣：一種點對點的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》一文中，以比特幣為基礎(chǔ)，提出區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N通過去中心化和去信任的方式集體維護分布式可靠數(shù)據(jù)庫的技術(shù)方案。我國理論界對區(qū)塊鏈技術(shù)也進行了研究，有的認(rèn)為區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N依賴密碼學(xué)和計算機科學(xué)的新技術(shù)，有的學(xué)者認(rèn)為區(qū)塊鏈?zhǔn)欠植际降臄?shù)據(jù)庫，有的學(xué)者認(rèn)為區(qū)塊鏈?zhǔn)遣捎梅植际接涃~技術(shù)的賬本。而學(xué)者們對區(qū)塊鏈的本質(zhì)達(dá)成了一定的共識，認(rèn)為區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N安全可信、去中心化、記載所有交易記錄的分布式賬本數(shù)據(jù)庫。區(qū)塊鏈技術(shù)的根本特征是去中心化，因為區(qū)塊鏈?zhǔn)且粋€采取點對點傳輸方式的分布式賬本數(shù)據(jù)庫，在同一個交易中，節(jié)點與節(jié)點之間都是平等的，沒有中心化的系統(tǒng)控制者，使得交易之間更加便捷與自由。區(qū)塊鏈金融就是區(qū)塊鏈技術(shù)與金融行為相結(jié)合，在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用。1.證券交易。在證券發(fā)行和募集時，通過分布式的節(jié)點與節(jié)點之間形成智能合約完成證券交易。該智能合約是由處于節(jié)點的證券發(fā)行機構(gòu)與客戶之間自動匹配達(dá)成，而無需傳統(tǒng)的證券經(jīng)紀(jì)人、資金托管人、登記結(jié)算機構(gòu)等環(huán)節(jié)的介入，能夠節(jié)約人力、物力和時間資源。同時，由于區(qū)塊鏈內(nèi)的數(shù)據(jù)不可篡改，每個節(jié)點之間數(shù)據(jù)更加安全透明。區(qū)塊鏈技術(shù)在證券領(lǐng)域的應(yīng)用不僅能夠有效節(jié)約資源，同時還增添了交易信息的透明度和安全性。2.數(shù)字貨幣。數(shù)字貨幣，是相對于實體貨幣而言的，是一種能夠?qū)崿F(xiàn)實體貨幣功能的以數(shù)字形態(tài)表示的網(wǎng)絡(luò)代幣。數(shù)字貨幣交易主要依賴去中心化的區(qū)塊鏈共識機制，讓位于節(jié)點雙方直接達(dá)成交易，無需銀行等機構(gòu)的介入，有效降低了交易成本，使得交易更加靈活；同時因為數(shù)據(jù)不能隨意被篡改，交易的安全性也得到了保障。2015 年厄瓜多爾央行“電子貨幣系統(tǒng)”正式運營，并發(fā)行“厄瓜多爾幣”；同年，突尼斯發(fā)行國家數(shù)字貨幣eDinar；2017 年，委內(nèi)瑞拉發(fā)行以石油為價值支持的“石油幣”。我國央行也在積極推進數(shù)字貨幣研究，于2016 年便開始組織了數(shù)字貨幣相關(guān)研討會，隨后又成立了研究所，目前正在研發(fā)的數(shù)字貨幣叫DC/EP，DC即數(shù)字貨幣，EP指電子支付。

二、區(qū)塊鏈金融存在的風(fēng)險問題

區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到金融領(lǐng)域，交易信息更加透明，交易數(shù)據(jù)更加安全，其能夠給金融行業(yè)提供新的發(fā)展路徑，帶來許多創(chuàng)新發(fā)展。在發(fā)揮區(qū)塊鏈技術(shù)優(yōu)勢的同時，不能忽略區(qū)塊鏈技術(shù)存在的風(fēng)險問題。1.技術(shù)風(fēng)險。區(qū)塊鏈技術(shù)作為一項帶來變革的科學(xué)技術(shù)，仍然存在一些問題需要攻堅克難。對于一個區(qū)塊鏈結(jié)構(gòu)來說，其安全性在于使用非對稱性加密技術(shù)且節(jié)點較多，破解難度大；其穩(wěn)定性在于安全技術(shù)讓數(shù)據(jù)不易被篡改或者毀損。目前，區(qū)塊鏈整體技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)研發(fā)還處在建設(shè)階段，因此，區(qū)塊鏈與金融領(lǐng)域結(jié)合的條件并不完備。區(qū)塊鏈金融服務(wù)具備更高的安全性和穩(wěn)定性，但是這些優(yōu)點受制于技術(shù)發(fā)展，倘若技術(shù)基礎(chǔ)薄弱，則其安全性會相對低一些。隨著加入?yún)^(qū)塊鏈進行交易的節(jié)點的增加，數(shù)據(jù)庫所需要的運算能力也相應(yīng)增加，當(dāng)運算能力達(dá)不到要求時，區(qū)塊鏈則無法進行有效維護，保存在區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)庫的賬本則有丟失的風(fēng)險。2.人為風(fēng)險。人為風(fēng)險是指負(fù)責(zé)區(qū)塊鏈交易或者管理的操作人員因錯誤的操作而導(dǎo)致區(qū)塊鏈出現(xiàn)問題，進而給金融服務(wù)帶來不可避免的風(fēng)險。管理人員有時無法對區(qū)塊鏈進行全面的審查，難以解決技術(shù)漏洞以及技術(shù)升級帶來的隱患。在技術(shù)發(fā)展的初始階段，區(qū)塊鏈結(jié)構(gòu)安全性比較薄弱，倘若數(shù)據(jù)庫中51%的節(jié)點被不法行為人掌握，數(shù)據(jù)庫中的交易數(shù)據(jù)和個人信息將可能會被隨意篡改和偽造，違法犯罪行為接踵而至，如利用區(qū)塊鏈技術(shù)實施非法集資、洗錢等犯罪行為。與此同時，由于數(shù)據(jù)與信息被篡改，金融安全監(jiān)管機構(gòu)在應(yīng)對這些危害金融安全的違法犯罪行為時，便無法通過區(qū)塊鏈系統(tǒng)中的信息對其進行定位、追蹤與查處。區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)庫的可控性將降低，金融安全無法得到進一步的保障。3.法律風(fēng)險。法律風(fēng)險主要體現(xiàn)在對于區(qū)塊鏈金融的監(jiān)管方面。區(qū)塊鏈應(yīng)用到金融行業(yè)的主要功能是分布式記賬、智能合約以及其加密特性，此前的監(jiān)管仍舊是中心化的分業(yè)監(jiān)管模式，而沒有很好關(guān)注到區(qū)塊鏈的技術(shù)特性并提出針對性的監(jiān)管。采用傳統(tǒng)的監(jiān)管缺陷是只能進行基礎(chǔ)層面的調(diào)查而無法介入技術(shù)層面對交易信息進行監(jiān)測，缺乏技術(shù)性監(jiān)管，使得監(jiān)管不到位。同時，區(qū)塊鏈金融的點對點傳輸與共識機制中，用戶主要關(guān)注的是以數(shù)字代碼形式傳輸?shù)臄?shù)據(jù)，對于參與節(jié)點或者持有該串代碼的用戶的真實身份信息可能予以忽略而無法查實。區(qū)塊鏈的這一特點容易被不法分子利用實施，如非法集資、洗錢等刑事犯罪，從而導(dǎo)致案件的偵破難度增加，嫌疑人身份難以確定，讓區(qū)塊鏈金融的司法監(jiān)管變得困難重重。

三、完善區(qū)塊鏈金融監(jiān)管的路徑思考

1.監(jiān)管策略的選擇。為了規(guī)范區(qū)塊鏈金融的監(jiān)管，解決好上述監(jiān)管問題，首先應(yīng)該明確監(jiān)管路徑，提出針對性的監(jiān)管策略。區(qū)塊鏈技術(shù)與金融領(lǐng)域的深度融合，給金融領(lǐng)域可能帶來新的變化―――不同類型的金融業(yè)務(wù)革新以及不同領(lǐng)域之間的交叉融合，因此區(qū)塊鏈金融監(jiān)管也需要“對癥下藥”，這是彌補傳統(tǒng)監(jiān)管模式不能很好地適用于區(qū)塊鏈金融這一短板的最佳方式。中心化分業(yè)監(jiān)管模式的弊端已經(jīng)展現(xiàn)，針對區(qū)塊鏈金融應(yīng)當(dāng)采用創(chuàng)新的監(jiān)管模式，如采取更多的技術(shù)監(jiān)管，實現(xiàn)技術(shù)端的突破，防止技術(shù)風(fēng)險所帶來的金融問題；采取針對性的專門化監(jiān)管制度，明確監(jiān)管主體，防止出現(xiàn)監(jiān)管缺位的現(xiàn)象。其次，建立合理的監(jiān)管體系，實現(xiàn)法律監(jiān)管和技術(shù)監(jiān)管的有效融合，讓區(qū)塊鏈金融能夠在一個較為完善的監(jiān)管體系內(nèi)接受監(jiān)管，有效地解決好監(jiān)管對象、監(jiān)管主體以及監(jiān)管方式之間的問題。例如，監(jiān)管對象做出針對性的調(diào)整，實行專業(yè)監(jiān)管，明確在混業(yè)經(jīng)營的情況下根據(jù)業(yè)務(wù)占比設(shè)立專門的監(jiān)管機構(gòu)。2.傳統(tǒng)金融監(jiān)管需要創(chuàng)新。傳統(tǒng)金融監(jiān)管需要進行創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變分業(yè)監(jiān)管思路，增強針對區(qū)塊鏈的功能性、技術(shù)化智慧監(jiān)管。一方面，需實現(xiàn)中心化分業(yè)監(jiān)管模式向多中心功能性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管模式與區(qū)塊鏈金融不適應(yīng)，監(jiān)管不能協(xié)調(diào)。區(qū)塊鏈金融不同于傳統(tǒng)的金融監(jiān)管，區(qū)塊鏈金融使得各金融業(yè)務(wù)之間出現(xiàn)交叉融合，其混業(yè)經(jīng)營情況導(dǎo)致難以確定監(jiān)管機構(gòu)，進而出現(xiàn)監(jiān)管缺位現(xiàn)象。現(xiàn)有的中心化分業(yè)監(jiān)管模式向多中心功能性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，能夠解決好監(jiān)管缺位的問題。監(jiān)管不再過于關(guān)注依據(jù)業(yè)務(wù)對金融服務(wù)分門別類，而應(yīng)關(guān)注可能形成的多中心現(xiàn)象，依照該業(yè)務(wù)基本功能實施監(jiān)管，避免監(jiān)管混亂或者監(jiān)管缺失。另一方面，增加技術(shù)性監(jiān)管制度與措施。單純地進行制度監(jiān)管無法避免技術(shù)風(fēng)險，應(yīng)以技術(shù)性監(jiān)管應(yīng)對技術(shù)性風(fēng)險，解決好人為風(fēng)險給區(qū)塊鏈金融系統(tǒng)帶來的安全問題。因此，應(yīng)加快推動區(qū)塊鏈技術(shù)研發(fā)，對區(qū)塊鏈金融系統(tǒng)添加技術(shù)指令，對其實施智能化監(jiān)管。3.建立專門化區(qū)塊鏈金融監(jiān)管。專門化的監(jiān)管是規(guī)避區(qū)塊鏈金融風(fēng)險問題的有效方式。專門化區(qū)塊鏈金融監(jiān)管應(yīng)該根據(jù)區(qū)塊鏈金融的特性，采取技術(shù)性與法律性相結(jié)合的監(jiān)管手段。區(qū)塊鏈金融缺乏中心化的控制系統(tǒng)，采用的是加密的分布式記賬技術(shù)，弱化了區(qū)域管理，加上極強的匿名性，使得區(qū)塊鏈上的交易難以被監(jiān)控。我們可以借鑒國外“監(jiān)管沙盒”模式對我國區(qū)塊鏈進行監(jiān)管測試，如在未經(jīng)過監(jiān)管測試得到法律監(jiān)管部門認(rèn)可的情況下，不得向公眾推行技術(shù)創(chuàng)新。這一模式能夠讓區(qū)塊鏈金融服務(wù)提供者預(yù)先進行風(fēng)險模擬，也能讓監(jiān)管者實施對服務(wù)內(nèi)容以及相關(guān)主體的監(jiān)測，根據(jù)“沙盒模型”制定更加完善的監(jiān)管制度。要實現(xiàn)技術(shù)手段與法律手段的相互配合，需要從基礎(chǔ)立法、監(jiān)管執(zhí)法、行業(yè)守法與金融司法等方面，使法律監(jiān)管與技術(shù)監(jiān)管深度融合。首先，確立區(qū)塊鏈金融的法律地位，建立合理的市場準(zhǔn)入、市場運營、市場退出規(guī)則。其次，設(shè)立專門的區(qū)塊鏈金融監(jiān)管職能部門，提升隊伍素質(zhì)與監(jiān)管能力，加強監(jiān)管的針對性和專業(yè)性，明確監(jiān)管職權(quán)界限，解決監(jiān)管主體混亂或者缺位的情況。再者，要加強區(qū)塊鏈金融機構(gòu)的行業(yè)自律，以專門的法律監(jiān)管促進行業(yè)自律的形成，促進行業(yè)進行技術(shù)監(jiān)管創(chuàng)新。最后，金融司法監(jiān)管要注重區(qū)塊鏈的技術(shù)特性，提高司法監(jiān)管的效率和終局性效力。

四、結(jié)語區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用

在金融領(lǐng)域，憑借其分布式記賬、點對點傳輸和共識機制等技術(shù)，給金融行業(yè)的發(fā)展提供了革新的路徑。但是，在區(qū)塊鏈技術(shù)給金融行業(yè)帶來積極影響的同時，也存在一些隱藏風(fēng)險。變革傳統(tǒng)金融監(jiān)管體系，建立專門的區(qū)塊鏈金融監(jiān)管制度是防范區(qū)塊鏈金融問題的可行路徑。區(qū)塊鏈金融的監(jiān)管，不僅僅是傳統(tǒng)金融監(jiān)管機構(gòu)一項重要任務(wù)，而且是國家金融發(fā)展安全問題的一項重要任務(wù)。盡管我們目前的金融監(jiān)管存在一些問題與不足，對于進一步發(fā)揮區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域的價值造成阻礙。但是，我們應(yīng)該盡快對傳統(tǒng)金融監(jiān)管做出創(chuàng)新性變革，轉(zhuǎn)變監(jiān)管思路，以功能性技術(shù)化監(jiān)管為主要變革方向，提高對區(qū)塊鏈技術(shù)風(fēng)險的防范與應(yīng)對。同時，我們也不能忽略建立專門的區(qū)塊鏈金融監(jiān)管制度的重要性，保障區(qū)塊鏈金融技術(shù)監(jiān)管與法律監(jiān)管相協(xié)調(diào)，發(fā)揮區(qū)塊鏈技術(shù)的優(yōu)勢，規(guī)避區(qū)塊鏈金融風(fēng)險，促進金融業(yè)的發(fā)展。

參考文獻

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第3篇

什么是區(qū)塊鏈？

一種去中心化的分布式賬本數(shù)據(jù)庫，沒有中心，數(shù)據(jù)存儲的每個節(jié)點都會同步復(fù)制整個賬本，信息透明難以篡改

近幾年，越來越多的機構(gòu)開始重視并參與區(qū)塊鏈技術(shù)研發(fā)。從最初的比特幣、以太坊，到各種類型的區(qū)塊鏈創(chuàng)業(yè)公司、風(fēng)險投資基金、金融機構(gòu)，貼上“區(qū)塊鏈”標(biāo)簽，立馬就“金光閃閃”。不僅如此，很多人的微信朋友圈也被各種解讀區(qū)塊鏈的文章刷屏。

那么，到底什么是區(qū)塊鏈？

工信部指導(dǎo)的《中國區(qū)塊鏈技術(shù)和應(yīng)用發(fā)展白皮書2016》這樣解釋：廣義來講，區(qū)塊鏈技術(shù)是利用塊鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)來驗證與存儲數(shù)據(jù)、利用分布式節(jié)點共識算法來生成和更新數(shù)據(jù)、利用密碼學(xué)的方式保證數(shù)據(jù)傳輸和訪問的安全、利用由自動化腳本代碼組成的智能合約來編程和操作數(shù)據(jù)的一種全新的分布式基礎(chǔ)架構(gòu)與計算范式。

交通銀行金融研究中心高級研究員何飛進行了通俗解釋：“簡單地說，區(qū)塊鏈就是一種去中心化的分布式賬本數(shù)據(jù)庫。”去中心化，即與傳統(tǒng)中心化的方式不同，這里是沒有中心，或者說人人都是中心；分布式賬本數(shù)據(jù)庫，意味著記載方式不只是將賬本數(shù)據(jù)存儲在每個節(jié)點，而且每個節(jié)點會同步共享復(fù)制整個賬本的數(shù)據(jù)。同時，區(qū)塊鏈還具有去中介化、信息透明等特點。

“區(qū)塊鏈技術(shù)本質(zhì)上是一種數(shù)據(jù)庫技術(shù)，具體講就是一種賬本技術(shù)。賬本記錄一個或多個賬戶資產(chǎn)變動、交易情況，其實是一種結(jié)構(gòu)最為簡單的數(shù)據(jù)庫，我們平常在小本本上記的流水賬、銀行發(fā)過來的對賬單，都是典型的賬本。”騰訊金融科技智庫首席研究員王鈞說，安全是區(qū)塊鏈技術(shù)的一大特點，主要體現(xiàn)在兩方面：一是分布式的存儲架構(gòu)，節(jié)點越多，數(shù)據(jù)存儲的安全性越高；二是其防篡改和去中心化的巧妙設(shè)計，任何人都很難不按規(guī)則修改數(shù)據(jù)。

以網(wǎng)購交易為例，傳統(tǒng)模式是買家購買商品，然后將錢打到第三方支付機構(gòu)這個中介平臺，等賣方發(fā)貨、買方確認(rèn)收貨后，再由買方通知支付機構(gòu)將錢打到賣方賬戶。由區(qū)塊鏈技術(shù)支撐的交易模式則不同，買家和賣家可直接交易，無需通過任何中介平臺。買賣雙方交易后，系統(tǒng)通過廣播的形式交易信息，所有收到信息的主機在確認(rèn)信息無誤后記錄下這筆交易，相當(dāng)于所有的主機都為這次交易做了數(shù)據(jù)備份。即使今后某臺機器出現(xiàn)問題，也不會影響數(shù)據(jù)的記錄，因為還有無數(shù)臺機器作為備份。

提到區(qū)塊鏈，很多人就把它與比特幣聯(lián)系在一起，不少人甚至把區(qū)塊鏈等同為比特幣。何飛說，比特幣是區(qū)塊鏈的一種呈現(xiàn)方式，但區(qū)塊鏈并不等同于比特幣。區(qū)塊鏈?zhǔn)潜忍貛诺牡讓蛹夹g(shù)和基礎(chǔ)架構(gòu)，而比特幣是區(qū)塊鏈的成功應(yīng)用，但并不意味著區(qū)塊鏈只能應(yīng)用到比特幣上。

區(qū)塊鏈有什么用？

能解決金融、公益、監(jiān)管、打假等很多領(lǐng)域的痛點難點，但有不少適用條件

金融服務(wù)是區(qū)塊鏈技術(shù)的第一個應(yīng)用領(lǐng)域。運用區(qū)塊鏈技術(shù)能解決支付、資產(chǎn)管理、證券等多個領(lǐng)域存在的痛點。

以支付領(lǐng)域為例，金融機構(gòu)特別是跨境金融機構(gòu)間的對賬、清算、結(jié)算的成本較高，涉及很多手工流程，不僅導(dǎo)致用戶端和金融機構(gòu)后臺業(yè)務(wù)端等產(chǎn)生高昂的費用，也使得小額支付業(yè)務(wù)難以開展。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用有助于降低金融機構(gòu)間的對賬成本及爭議解決的成本，顯著提高支付業(yè)務(wù)的處理效率。另外，區(qū)塊鏈技術(shù)為支付領(lǐng)域帶來的成本和效率優(yōu)勢，使金融機構(gòu)能更好處理以往因成本過高而被視為不現(xiàn)實的小額跨境支付，有助于實現(xiàn)普惠金融。

比如，為解決金融機構(gòu)間對賬成本高的問題，2016年8月，微眾銀行聯(lián)合上海華瑞銀行推出微粒貸機構(gòu)間對賬平臺，這也是國內(nèi)首個在生產(chǎn)環(huán)境中運行的銀行業(yè)聯(lián)盟鏈應(yīng)用場景。微眾銀行區(qū)塊鏈?zhǔn)紫軜?gòu)師張開翔認(rèn)為，傳統(tǒng)“批量文件對賬”模式長久以來未能解決的成本高問題，正是區(qū)塊鏈技術(shù)的用武之地。隨后，洛陽銀行、長沙銀行也相繼接入機構(gòu)間對賬平臺，通過區(qū)塊鏈技術(shù)，優(yōu)化微粒貸業(yè)務(wù)中的機構(gòu)間對賬流程，實現(xiàn)了準(zhǔn)實時對賬、提高運營效率、降低運營成本等目標(biāo)。截至目前，平臺穩(wěn)定運行1年多，保持零故障，記錄的真實交易筆數(shù)已達(dá)千萬量級。

在公益領(lǐng)域，區(qū)塊鏈技術(shù)也大有可為。螞蟻金服涉及區(qū)塊鏈的首個應(yīng)用場景就是公益，幫助一群聽障兒童獲得一筆善款，然后運用區(qū)塊鏈技術(shù)促進公益更加開放透明。螞蟻金服技術(shù)實驗室高級產(chǎn)品專家胡丹青說：“區(qū)塊鏈公益平臺就像是我們在互聯(lián)網(wǎng)上構(gòu)建了一個專門用于郵寄資金的郵局。用戶捐的每一筆錢，我們都會打包成一個包裹，這個包裹通過區(qū)塊鏈平臺傳遞，每經(jīng)過一個節(jié)點，我們都會蓋上一個郵戳，最后送到受捐人手上。這樣可以保證用戶捐的每一筆錢都是透明、可追溯、難以篡改的。”

在商品打假方面，區(qū)塊鏈技術(shù)可以大顯身手。胡丹青介紹，螞蟻金服將區(qū)塊鏈技術(shù)用在了正品溯源上。目前，已有部分來自澳大利亞、新西蘭的海淘商品比如奶粉，用支付寶掃一掃，就能知道是不是正品。“跟此前商家自錄入商品信息不同的是，區(qū)塊鏈?zhǔn)亲尪辔弧涃~師’公正、獨立、不可抵賴地完成記賬。”

對于金融監(jiān)管，區(qū)塊鏈技術(shù)也能發(fā)揮一技之長。2017年金融區(qū)塊鏈合作聯(lián)盟(深圳)的《金融區(qū)塊鏈底層平臺FISCO BCOS白皮書》認(rèn)為，區(qū)塊鏈為金融監(jiān)管機構(gòu)提供了一致且易于審計的數(shù)據(jù)，通過對機構(gòu)間區(qū)塊鏈的數(shù)據(jù)分析，能夠比傳統(tǒng)審計流程更快更精確地監(jiān)管金融業(yè)務(wù)。例如，在反洗錢場景中，每個賬號的余額和交易記錄都是可追蹤的，任意一筆交易的任何一個環(huán)節(jié)都不會脫離監(jiān)管視線，這將極大提高反洗錢的力度。

有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，區(qū)塊鏈1.0主要針對數(shù)字貨幣；區(qū)塊鏈2.0針對智能合約，可以應(yīng)用在金融市場中；區(qū)塊鏈3.0適用的場景將會更多，甚至?xí)_創(chuàng)一個“區(qū)塊鏈時代”。

何飛認(rèn)為，區(qū)塊鏈確實能解決很多領(lǐng)域的痛點難點，但區(qū)塊鏈不是萬能的，也有很多適用條件。

比如，區(qū)塊鏈技術(shù)去中心化的特點適合多方參與的場景，如果只是單邊或雙邊參與價值就不大。由于需要每個節(jié)點都去核對，區(qū)塊鏈技術(shù)也不適用那些高頻交易的活動。

再如，區(qū)塊鏈強調(diào)的是公開透明，并不適合對數(shù)據(jù)隱私要求特別高的場景。

區(qū)塊鏈會成新風(fēng)口嗎？

技術(shù)目前還不太成熟，要警惕概念炒作，特別要區(qū)分是技術(shù)創(chuàng)新還是集資創(chuàng)新，不能為了區(qū)塊鏈而區(qū)塊鏈

區(qū)塊鏈概念這么火，未來會成為又一個“互聯(lián)網(wǎng)+”嗎？

近年來，區(qū)塊鏈的發(fā)展生態(tài)逐漸得到改善與豐富。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，擁有國家政策扶持，得到廣泛關(guān)注和資金支持，區(qū)塊鏈技術(shù)能實現(xiàn)逐步穩(wěn)定進步。區(qū)塊鏈技術(shù)上行前景雖廣闊，但對此也要保持一顆平常心。

“盡管眼下區(qū)塊鏈大熱，但我們?nèi)匀徽J(rèn)為，它還處于一個非常早期的階段。”胡丹青說，區(qū)塊鏈概念目前存在虛熱，不是熱在拿技術(shù)解決現(xiàn)實問題，而是熱在集資圈錢、炒作估值，尤其是熱炒的絕大部分所謂ICO(首次代幣發(fā)行)都是集資工具創(chuàng)新，跟技術(shù)創(chuàng)新無關(guān)。

區(qū)塊鏈技術(shù)確實能創(chuàng)造很大的價值，但一些風(fēng)險也不容忽視。

“區(qū)塊鏈技術(shù)還不太成熟，可應(yīng)用場景比較有限，更應(yīng)警惕資本市場炒作概念。”何飛說，區(qū)塊鏈熱潮的背后免不了會有一些搞噱頭想投機的公司，他們并沒有真正開展業(yè)務(wù)，只是企圖到資本市場撈一筆就走，要謹(jǐn)防由此出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”，導(dǎo)致真正想開展業(yè)務(wù)的機構(gòu)退出市場，影響區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用。

胡丹青建議，對于目前的區(qū)塊鏈熱，監(jiān)管部門應(yīng)更主動地介入，區(qū)分是技術(shù)創(chuàng)新還是集資創(chuàng)新，鼓勵政府組織、有公信力的專家、行業(yè)參與者共同幫助公眾辨識，全面遏制區(qū)塊鏈名義下的集資創(chuàng)新，讓ICO實際控制人必須為集資行為承擔(dān)責(zé)任。“判斷是技術(shù)創(chuàng)新還是集資創(chuàng)新的依據(jù)其實很清楚，即是否以信任為始，是否通過解決信任問題創(chuàng)造了實際價值。”

今后更好地推廣和使用區(qū)塊鏈技術(shù)，還需繼續(xù)完善基礎(chǔ)設(shè)施、加強相關(guān)法律政策制定等。

王鈞認(rèn)為，共識算法等區(qū)塊鏈的核心技術(shù)尚存在優(yōu)化和完善的空間；另一方面，區(qū)塊鏈的處理效率還難以達(dá)到現(xiàn)實中一些高頻度應(yīng)用環(huán)境的要求。目前主流的區(qū)塊鏈技術(shù)平臺均發(fā)源于國外，國內(nèi)的區(qū)塊鏈技術(shù)服務(wù)商要耐心地從底層開發(fā)做起，做到技術(shù)自主可控，爭取引領(lǐng)全球區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展。擁有區(qū)塊鏈應(yīng)用場景的企業(yè)，要積極擁抱新事物，同時科學(xué)評估上鏈需求，不能為了區(qū)塊鏈而區(qū)塊鏈。

第4篇

其實，區(qū)塊鏈技術(shù)在C端日常應(yīng)用中大有可為。比如說，在微信和支付寶間轉(zhuǎn)賬、發(fā)紅包等，這樣的使用場景在現(xiàn)有支付體系下很難實現(xiàn)。不過，據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，借助于區(qū)塊鏈技術(shù)，上述應(yīng)用場景完全可以成為現(xiàn)實。

如何讓區(qū)塊鏈技術(shù)在大眾生活中更好地應(yīng)用落地已成為當(dāng)前業(yè)界努力探索的一大焦點。專家表示，區(qū)塊鏈未來將和每個人的生活息息相關(guān)，區(qū)塊鏈技術(shù)融入大眾生活將是必然趨勢。但值得注意的是，當(dāng)前區(qū)塊鏈仍處于“野蠻生長”的早期階段，應(yīng)用場景仍待探索，同時要符合監(jiān)管和法律的要求，而網(wǎng)絡(luò)安全同樣不容忽視。

市場仍待“殺手級應(yīng)用”激活眼下區(qū)塊鏈概念橫飛，但對許多人來說仍不明就里，因為行業(yè)仍處發(fā)展早期，落地的應(yīng)用十分有限，還沒有像一些成熟的互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用那樣廣為人知、不可或缺。

區(qū)塊鏈在日常生活場景中的應(yīng)用也在悄然進行，一些項目已在不斷探索和實踐。近日，在上海舉行的“2018CESASIA·上海——暨區(qū)塊鏈DemoDay·ACES專場”活動上，德鼎創(chuàng)新基金管理合伙人李忠強透露，德鼎創(chuàng)新基金早在2015年即投資了一個位于巴塞羅那的區(qū)塊鏈應(yīng)用項目，該項目將區(qū)塊鏈技術(shù)用于移動支付。“實際上我們投資了不少類似的將區(qū)塊鏈技術(shù)融入日常生活場景的項目，和應(yīng)用場景結(jié)合都比較密切，數(shù)量也很多。”李忠強說。

志頂科技Tokenpos創(chuàng)始人王瑋也在從事區(qū)塊鏈支付領(lǐng)域的相關(guān)業(yè)務(wù)。在他看來，區(qū)塊鏈行業(yè)依然是一個早期行業(yè)，應(yīng)該更多關(guān)注發(fā)展前景。比如目前CDR獨角獸回歸，需要多方自主設(shè)計才能實現(xiàn)。將來在區(qū)塊鏈上，用戶通過手機簡單操作即可實現(xiàn)。“未來，區(qū)塊鏈對每個人都會造成影響，尤其是金融、財產(chǎn)等方面。”

在早前的“鏈·接未來——央廣TMT沙龍”上，工信部信息中心工業(yè)經(jīng)濟研究所所長于佳寧就曾表示，區(qū)塊鏈的核心在于解決協(xié)作信息化的問題。“用一個雙方共同認(rèn)可且不可篡改的機制來解決協(xié)作和對賬的問題，解決一個在新型環(huán)境下信息化的問題，這是一個最核心的場景，數(shù)據(jù)資源共享等都是在這個場景下衍生下來的。”他認(rèn)為，區(qū)塊鏈對實體經(jīng)濟的效果比較明顯，主要體現(xiàn)在降低成本、提升效率、優(yōu)化協(xié)同環(huán)境和引導(dǎo)資金脫虛入實幾個方面。

在實體經(jīng)濟領(lǐng)域，區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展正帶來廣闊的想象空間。工信部信息中心的《2018年中國區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)發(fā)展白皮書》顯示，截止到2018年3月底，我國以區(qū)塊鏈業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)的公司數(shù)量達(dá)到456家，覆蓋上游的硬件制造、平臺服務(wù)、安全服務(wù)和下游的產(chǎn)業(yè)技術(shù)應(yīng)用服務(wù)，以及保障產(chǎn)業(yè)發(fā)展的行業(yè)投融資、媒體、人才服務(wù)等各個領(lǐng)域。未來三年，區(qū)塊鏈將在實體經(jīng)濟中廣泛落地，成為數(shù)字中國建設(shè)的重要支撐。

而在一些垂直領(lǐng)域，區(qū)塊鏈也有著不可估量的應(yīng)用前景，例如征信領(lǐng)域。中誠信征信副總裁兼CTO姚明表示：“區(qū)塊鏈可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)自治、隱私保護、評估透明、交易透明，還可以做資產(chǎn)溯源，資產(chǎn)數(shù)字化等等。”中誠信征信已經(jīng)在整個區(qū)塊鏈應(yīng)用方面進行了一些探索，包括在黑名單共享、資產(chǎn)證券化和信用信息的管理上。姚明認(rèn)為，要實現(xiàn)信任從量變到質(zhì)變，還需要中介服務(wù)的透明化。區(qū)塊鏈的出現(xiàn)，有望解決這一問題。

分布式資本合伙人姚鏡儀認(rèn)為，區(qū)塊鏈技術(shù)帶給人們生活的改變，不像其他技術(shù)那樣直觀，“區(qū)塊鏈最大的價值，就是對傳統(tǒng)行業(yè)業(yè)態(tài)的重塑。雖然目前技術(shù)層面的瓶頸仍在制約著區(qū)塊鏈的應(yīng)用和成長，但區(qū)塊鏈能帶給人們商業(yè)形態(tài)和思維方式的巨大變革”。

目前，區(qū)塊鏈的潛力正在獲得越來越多的認(rèn)同。在金融、制造、零售、互聯(lián)網(wǎng)等行業(yè)，已經(jīng)出現(xiàn)了很多區(qū)塊鏈的應(yīng)用案例。國際數(shù)據(jù)公司（IDC）近日報告預(yù)計，這一趨勢將在未來三年延續(xù)，到2021年，中國區(qū)塊鏈?zhǔn)袌鲆?guī)模將突破10億美元。但同時，目前大部分區(qū)塊鏈應(yīng)用尚處于嘗試階段，交易低效、場景非剛需、商業(yè)模式單一等問題普遍存在。預(yù)計未來三到五年內(nèi)區(qū)塊鏈“殺手級應(yīng)用”很難出現(xiàn)，技術(shù)平臺、開發(fā)服務(wù)將是支撐區(qū)塊鏈?zhǔn)袌鲈鲩L的主要模式。

產(chǎn)業(yè)成長需要“容錯”區(qū)塊鏈應(yīng)用正加速落地。創(chuàng)業(yè)邦的《2018年區(qū)塊鏈發(fā)展報告》顯示，區(qū)塊鏈應(yīng)用將率先在金融領(lǐng)域落地。隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的成熟、應(yīng)用普及和社會認(rèn)知度的提高，區(qū)塊鏈將逐漸向社會征信、醫(yī)療、教育、物流、文化娛樂等多領(lǐng)域滲透。

作為一項嶄新技術(shù)，區(qū)塊鏈應(yīng)用也面臨諸多挑戰(zhàn)和難題。據(jù)王瑋介紹，股票采用區(qū)塊鏈技術(shù)很早之前就已經(jīng)有嘗試，比如納斯達(dá)克。具體到CDR這種模型是不是通過區(qū)塊鏈來實現(xiàn)，可以確定的是技術(shù)已經(jīng)得到實現(xiàn)，而主要取決于各國監(jiān)管機構(gòu)、交易所和證券公司對這件事情的認(rèn)可。

增強區(qū)塊鏈行業(yè)監(jiān)管已是共識和趨勢。央行數(shù)字貨幣研究所所長姚前曾指出，面對不斷演進的區(qū)塊鏈技術(shù)，需要同步考慮相應(yīng)的法律法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以加強監(jiān)管，防范風(fēng)險。在近日舉行的“第十屆陸家嘴論壇”上，國家金融與發(fā)展實驗室理事長李揚指出，“像區(qū)塊鏈這種東西，不能讓它走歪了，不能讓它僅僅去造幣，然后去造百萬富翁，而要用它來改造我們的基礎(chǔ)設(shè)施，改造我們的認(rèn)證系統(tǒng)、信任系統(tǒng)、產(chǎn)權(quán)識別系統(tǒng)，改造我們金融交易的成本。”

“區(qū)塊鏈社交本質(zhì)是全世界的人都可以聯(lián)系和交流，社交平臺變成最大的社區(qū)和流量入口，未來還會作為數(shù)字資產(chǎn)的流通工具。”李忠強認(rèn)為，監(jiān)管最大難點是區(qū)塊鏈的社交和通信。

“智能合約和token是區(qū)塊鏈的靈魂。”姚鏡儀表示，她堅信智能合約的未來，但現(xiàn)在也看到智能合約出現(xiàn)了很多問題和事件。分布式資本的投資策略就是“容錯”。如果沒有足夠的容錯性，區(qū)塊鏈生態(tài)中就無法生長出足夠的多樣性。

安全監(jiān)管“箭在弦上”區(qū)塊鏈應(yīng)用尚處探索期，頻頻上演的網(wǎng)絡(luò)安全事件則進一步凸顯出行業(yè)的短板和不足。近日360宣稱發(fā)現(xiàn)區(qū)塊鏈“史詩級漏洞”，為新生區(qū)塊鏈行業(yè)上了一堂深刻的安全課。

針對當(dāng)前智能合約出現(xiàn)很多安全漏洞現(xiàn)象，李忠強表示，在公有鏈飛速發(fā)展時，安全問題往往來不及考慮，現(xiàn)在有團隊把公有鏈做出來以后才去考慮安全問題。正是為增強安全防范，德鼎創(chuàng)新基金也投入了一個團隊，專門做一些底層的安全研究。

而在王瑋看來，安全在區(qū)塊鏈領(lǐng)域可以分為三個層次：第一個層次是智能合約本身有漏洞，這是一種全新的安全問題；第二個層次是交易所和應(yīng)用平臺，他們自身有安全漏洞，可能導(dǎo)致黑客攻擊以及資產(chǎn)流失；第三個層次比較特殊，因為區(qū)塊鏈目前還是一種密鑰體系來管理資產(chǎn)，如果個人泄露或丟失了密鑰也會導(dǎo)致資產(chǎn)的流失。

在上述三類安全問題中，后兩類安全問題可以通過傳統(tǒng)方式去解決，但不代表他們不重要。而第一類是區(qū)塊鏈體系和智能合約帶來的安全問題，凡是程序一定會有BUG，區(qū)塊鏈底層也有BUG，這方面的漏洞最難解決。

第5篇

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈；審計系統(tǒng)；事前預(yù)警；事中控制

中圖分類號：G202 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-120X（2016）35-0066-02 收稿日期：2016-09-28

作者簡介：畢瑞祥，男，北方工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院副教授，管理學(xué)博士，主要研究方向：財稅管理、管理信息化。

傳統(tǒng)的審計方法是在過去幾十年累計的經(jīng)驗中形成的，如從很多的紙質(zhì)憑證中按照一定的規(guī)律抽出樣本進行測試等。隨著會計信息化的發(fā)展，基本上所有的行政企事業(yè)單位均實現(xiàn)了計算機記賬，大量的會計檔案以計算機數(shù)據(jù)文件的方式存在。審計方法和審計工具需要跟上會計信息化的發(fā)展趨勢，如逐步建立計算機審計系統(tǒng)，實現(xiàn)計算機聯(lián)網(wǎng)審計等。區(qū)塊鏈技術(shù)作為一種和傳統(tǒng)集中式數(shù)據(jù)管理方式不同的技術(shù)，具有不可篡改、分布式存儲等技術(shù)優(yōu)勢，會逐步應(yīng)用到金融、會計等領(lǐng)域，在此情況下，需要研究區(qū)塊鏈如何應(yīng)用在審計系統(tǒng)，如何提高審計系統(tǒng)的適應(yīng)性。

一、區(qū)塊鏈概述

區(qū)塊鏈?zhǔn)侨ブ行幕摹⒐_透明的交易記錄總賬，數(shù)據(jù)庫由所有的網(wǎng)絡(luò)節(jié)點共享，由使用人更新，由所有網(wǎng)絡(luò)節(jié)點監(jiān)管[1]。區(qū)塊鏈并非單一創(chuàng)新技術(shù)，而是將許多跨領(lǐng)域技術(shù)融合在一起，包括密碼學(xué)、數(shù)學(xué)與經(jīng)濟學(xué)等，結(jié)合點對點網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，利用數(shù)學(xué)基礎(chǔ)就能建立信任效果，成為一個不需基于彼此信任、也不需依賴單一中心化機構(gòu)就能夠運作的分散式系統(tǒng)。比特幣是第一個采用區(qū)塊鏈技術(shù)建立的一套P2P電子現(xiàn)金系統(tǒng)，用來實現(xiàn)一個可去中心化的數(shù)字貨幣系統(tǒng)，比特幣系統(tǒng)可以確保交易的安全性、可追蹤性。

區(qū)塊鏈可以分為交易（Transaction）與區(qū)塊（Block）兩個部分。以一筆比特幣交易為例來分析區(qū)塊鏈的運作流程，在比特幣區(qū)塊鏈中，當(dāng)一筆交易經(jīng)由某個節(jié)點產(chǎn)生時，這筆交易需要被傳送給其他節(jié)點來作驗證。做法是將交易資料經(jīng)簽章加密并經(jīng)由Hash函數(shù)得出一串代表此交易的唯一Hash值后，再將這個Hash值廣播（Broadcast）給比特幣區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)中的其他參與節(jié)點進行驗證。每個節(jié)點會將數(shù)筆未驗證的交易Hash值收集到區(qū)塊中，每個區(qū)塊可以包含數(shù)百筆或上千筆交易。各節(jié)點通過工作量證明（POW）的方法來決定誰可以驗證交易，由最快算出結(jié)果的節(jié)點來驗證交易。取得驗證權(quán)的節(jié)點將區(qū)塊廣播給所有節(jié)點。其他節(jié)點會確認(rèn)這個區(qū)塊所包含的交易是否有效，確認(rèn)這個區(qū)塊有效后，接受該區(qū)塊，此時這個區(qū)塊才正式接上區(qū)塊鏈，無法再修改資料。所有節(jié)點一旦接受該區(qū)塊后，先前沒算完P(guān)OW的區(qū)塊會失效，各節(jié)點會重新建立一個區(qū)塊，繼續(xù)下一個區(qū)塊驗證工作。區(qū)塊鏈通過這種區(qū)塊接收和驗證方式，有效實現(xiàn)了對數(shù)據(jù)的分布式管理，實現(xiàn)了去中心化應(yīng)用，這對傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)集中管理模式是個全新的挑戰(zhàn)。

二、區(qū)塊鏈在審計系統(tǒng)中的作用

1.實現(xiàn)自動化審計

區(qū)塊鏈技術(shù)可以建立分布式總賬系統(tǒng)，對一筆交易能夠記錄其來源和去處，還能記錄業(yè)務(wù)發(fā)生的原始依據(jù)。如在企業(yè)中一筆產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)，在企業(yè)的財務(wù)賬中會進行復(fù)式賬登記，借貸方分別記錄貨幣資金和產(chǎn)品銷售收入的變化，使用區(qū)塊鏈后，企業(yè)在記錄這筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)借貸方的同時，可以記錄這筆業(yè)務(wù)的憑據(jù)-發(fā)票，通過記錄這筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全部信息，提高了記賬過程的透明性，使審計進程更快速、更低耗，從而可以實現(xiàn)自動化審計。著名的全球四大會計師事務(wù)所中的德勤、普華永道、安永三家都重金押注區(qū)塊鏈技術(shù)研究。如德勤從2014年起就成立了專門的團隊對其應(yīng)用和開發(fā)進行研究，其開發(fā)的Rubix平臺允許客戶基于區(qū)塊鏈的基礎(chǔ)設(shè)施創(chuàng)建各種應(yīng)用，并且也與部分銀行、企業(yè)合作成功創(chuàng)建了區(qū)塊鏈應(yīng)用解決方案，可以實現(xiàn)和財務(wù)系統(tǒng)對接，建立一個全球性的分布式賬簿，便于審計。

2.降低審計成本

通過計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在審計工作中的不斷應(yīng)用，計算機聯(lián)網(wǎng)審計成為主要的審計方式。計算機聯(lián)網(wǎng)審計的成本可分成一次性成本和經(jīng)常性成本兩部分，包括人員成本、硬件維護成本、軟件維護成本、耗材成本、風(fēng)險控制費用、其他費用等[2]。由于計算機硬件、軟件等不斷升級換代，計算機聯(lián)網(wǎng)審計成本較高。如果應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)，被審計信息分布存儲在區(qū)塊鏈節(jié)點上，不需要中心服務(wù)器進行大量的數(shù)據(jù)處理，對計算機服務(wù)器硬件和數(shù)據(jù)庫軟件的要求降低，就降低了計算機聯(lián)網(wǎng)審計的硬件維護成本和軟件維護成本。

通過區(qū)塊鏈可以記錄原始業(yè)務(wù)憑證信息，可以減少原始憑證等材料的收集，降低審計成本。如一個組織在保證財務(wù)支出合規(guī)的過程中，需要做大量的工作。如一個學(xué)校規(guī)定教師報銷書費時，需要提供報銷發(fā)票和銷售單位的明細(xì)小票，如果發(fā)票金額超過100元，需要通過學(xué)校提供的公務(wù)卡支付，報銷時需要提供公務(wù)卡的支付明細(xì)表。教師在網(wǎng)上購買書籍，網(wǎng)站可能沒有提供銷售時的明細(xì)小票，教師需要熟悉發(fā)卡銀行的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，以便打印公務(wù)卡的支付明細(xì)表，京東商城等電子商務(wù)網(wǎng)站規(guī)定100元以下要收取運費。考慮到這些細(xì)節(jié)，如何買書、如何報銷都需要教師認(rèn)真準(zhǔn)備，耗費較多精力。從學(xué)校的制度定看，主要是為了加強財務(wù)監(jiān)督，保證資金支出按規(guī)則進行。但這些允許教師報銷的金額不高的業(yè)務(wù)成為教師的雞肋，不報銷可惜，如報銷，付出的綜合成本幾乎超過報銷的金額。如果結(jié)合區(qū)塊鏈的不可篡改等特性，銷售單位在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時直接把銷售信息登記在區(qū)塊鏈系統(tǒng)上，需要驗證這些經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性時，相關(guān)單位可以直接進入?yún)^(qū)塊鏈系統(tǒng)查看，減少了一些費用的報銷環(huán)節(jié)和提供的報銷資料，降低了報銷環(huán)節(jié)的時間成本和人力成本，降低了審計成本。

應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)后，企業(yè)不需要招聘專門審計人員來公司內(nèi)部審核賬本，所有交易可以集中記錄儲存在內(nèi)部區(qū)塊鏈，由于區(qū)塊鏈具有不可逆性和時間戳功能，會計事務(wù)所等外部審計人員和監(jiān)管機構(gòu)通過跟蹤這些區(qū)塊鏈可以實時監(jiān)控公司賬本，將會明顯提升審計工作效率，有效降低審計人力成本。

3.實現(xiàn)事前預(yù)警，防患風(fēng)險發(fā)生

通過應(yīng)用信息技術(shù)等，可以把審計活動前移，實現(xiàn)事前預(yù)警，提前防止風(fēng)險的發(fā)生。如在保險業(yè)務(wù)中的投保人風(fēng)險管理業(yè)務(wù)， 在日常的保險經(jīng)營中，保險公司和投保人的糾紛時有發(fā)生，原因可能是投保人提供虛假的個人信息騙保，或者投保人和保險公司雙方對免責(zé)條款的認(rèn)定不一致等。要解決這些問題需要建立可信的投保人信息管理系統(tǒng)。隨著個人征信系統(tǒng)等權(quán)威信息系統(tǒng)的建設(shè)和使用，為驗證個人信息等提供了可信的數(shù)據(jù)源。如果能夠把這些數(shù)據(jù)存儲在區(qū)塊鏈上，將成為伴隨每一個人的數(shù)字身份，這上面的數(shù)據(jù)真實可信，無法篡改，實時同步，終身有效，將給投保人的風(fēng)險管理帶來較大的益處。

4.實現(xiàn)事中監(jiān)督，加強風(fēng)險控制

傳統(tǒng)審計重點是事后檢查分析，如果能夠有效實現(xiàn)事中監(jiān)督，就會加強風(fēng)險控制。如果一個集團企業(yè)把成員單位的采購信息和銷售信息等加入?yún)^(qū)塊鏈系統(tǒng)，集團總部可以隨時監(jiān)控集團企業(yè)的生產(chǎn)運營情況，通過O置一定的監(jiān)控分析指標(biāo)，隨時發(fā)現(xiàn)一些經(jīng)營異常的行為，可以有效實現(xiàn)事中監(jiān)督，降低事后審計面臨的問題風(fēng)險。如保險公司的風(fēng)險監(jiān)督業(yè)務(wù)，如果保險公司將日常運營流程搬到區(qū)塊鏈上，并向監(jiān)管機構(gòu)開放一個記賬節(jié)點，監(jiān)管機構(gòu)就可以實時觀察到保險公司的全部業(yè)務(wù)動向，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和違規(guī)操作。

三、促進區(qū)塊鏈在審計中應(yīng)用的策略

1.加強區(qū)塊鏈技術(shù)研究，促進區(qū)塊鏈技術(shù)成熟

區(qū)塊鏈技術(shù)已經(jīng)在金融領(lǐng)域的比特幣中得到成功應(yīng)用，但區(qū)塊鏈技術(shù)在普及應(yīng)用前仍面臨較多挑戰(zhàn)。如區(qū)塊鏈在面對大量交易的承載和可擴展性問題。如支付寶、微信支付等金融服務(wù)業(yè)務(wù)，他們的交易量往往是海量的，區(qū)塊鏈?zhǔn)欠衲芎褪袌龅暮Ａ拷灰仔枨笙嘟Y(jié)合是個關(guān)鍵。目前還無法證實區(qū)塊鏈能夠解決過多數(shù)據(jù)量的問題。要在區(qū)塊鏈開發(fā)企業(yè)、高校和研究所等機構(gòu)間建立研發(fā)同盟，加大資金投入，加強區(qū)塊鏈技術(shù)的研發(fā)，促使區(qū)塊鏈技術(shù)能夠解決面臨的各類隱患、在技術(shù)上早日完善和成熟，解決大家擔(dān)心和關(guān)注的關(guān)鍵技術(shù)問題。

2.研究區(qū)塊鏈應(yīng)用的監(jiān)管問題

區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N分布式、去中心化技術(shù)解決方案，在此基礎(chǔ)上出現(xiàn)了比特幣等數(shù)字貨幣應(yīng)用，但對數(shù)字貨幣體系如何監(jiān)管還需要充分研究。在未來，如果整個社會上并存多種區(qū)塊鏈系統(tǒng)，比如說比特幣鏈，以太鏈、太一鏈等區(qū)塊鏈系統(tǒng)，如何實現(xiàn)對這些區(qū)塊鏈系統(tǒng)的有效監(jiān)管是個需要重點研究的問題。在應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)建立審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)方面，要研究從區(qū)塊鏈提取審計數(shù)據(jù)的全面性、可靠性、保密性等問題，確保應(yīng)用區(qū)塊鏈等新技術(shù)的審計系統(tǒng)能夠健康運行。

3.加強和區(qū)塊鏈技術(shù)相關(guān)的專利等知識產(chǎn)權(quán)的保護

從目前區(qū)塊鏈的基礎(chǔ)技術(shù)研究看，國外比國內(nèi)領(lǐng)先明顯。國外一些機構(gòu)積極把研究和實踐結(jié)果申請專利，如美國銀行一次性就申請了70多項區(qū)塊鏈專利。國內(nèi)已經(jīng)有區(qū)塊鏈研究機構(gòu)和企業(yè)在申請區(qū)塊鏈方面的專利。未來需要加強和區(qū)塊鏈技術(shù)相關(guān)的專利保護，促進區(qū)塊鏈基層技術(shù)研究和應(yīng)用。

4.加快熟悉區(qū)塊鏈和審計知識的復(fù)合型人才培養(yǎng)

國內(nèi)區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用面臨的一個關(guān)鍵問題就是人才極度匱乏，一方面缺乏能夠?qū)^(qū)塊鏈底層技術(shù)進行研發(fā)的人才，另一方面既了解區(qū)域鏈技術(shù)又了解產(chǎn)業(yè)知識的復(fù)合人才也很缺乏。要通過多種方式加強區(qū)塊鏈人才的培養(yǎng)，如高校聯(lián)合區(qū)塊鏈企業(yè)建立區(qū)塊鏈實驗室，針對一些審計方面的專業(yè)人才開設(shè)一些區(qū)塊鏈技術(shù)培訓(xùn)班等。

5.建立審計區(qū)塊鏈應(yīng)用生態(tài)系統(tǒng)

目前，中國的很多區(qū)塊鏈公司主要在國外區(qū)塊鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)上進行二次開發(fā)，能夠獨立進行區(qū)塊鏈底層技術(shù)開發(fā)的公司較少。從區(qū)塊鏈的長遠(yuǎn)應(yīng)用角度，中國國內(nèi)企業(yè)應(yīng)從中國區(qū)塊鏈領(lǐng)域知識產(chǎn)權(quán)自主性發(fā)展的戰(zhàn)略高度，加強對區(qū)塊鏈基礎(chǔ)技術(shù)的研發(fā)，各企業(yè)間開放融合、共同發(fā)展。一項信息技術(shù)要能夠推廣應(yīng)用，需要建立一個涉及產(chǎn)品設(shè)計、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品應(yīng)用、產(chǎn)品服務(wù)等的生態(tài)鏈系統(tǒng)。區(qū)塊鏈在審計應(yīng)用方面，需要國內(nèi)的區(qū)塊鏈創(chuàng)新企業(yè)合作共贏，逐步建立一個涉及審計區(qū)塊鏈技術(shù)研究、審計區(qū)塊鏈系統(tǒng)開發(fā)、審計區(qū)塊鏈系統(tǒng)實施服務(wù)等區(qū)塊鏈生態(tài)鏈系統(tǒng)，共同推動區(qū)塊鏈在審計業(yè)務(wù)上實現(xiàn)規(guī)模化應(yīng)用，提升中國在國際區(qū)塊鏈技術(shù)創(chuàng)新競爭中的地位。

參考文獻：

第6篇

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈技術(shù)；財務(wù)共享模式；高校

高校財務(wù)報賬工作無疑需要財務(wù)部門、科研部門、資產(chǎn)部門等各個部門的協(xié)調(diào)配合，在各部門協(xié)調(diào)配合的過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)信息不對稱、道德風(fēng)險等問題，而現(xiàn)流行于各行業(yè)的比特幣—區(qū)塊鏈技術(shù)，以其去中心化等優(yōu)勢，對解決這些問題提供了新思路。

一、區(qū)塊鏈技術(shù)的特點

區(qū)塊鏈技術(shù)最早來源于比特幣，是建立在密碼學(xué)基礎(chǔ)上的具有相關(guān)性的數(shù)據(jù)塊。每個數(shù)據(jù)塊中都含有每批次網(wǎng)絡(luò)交易的信息，具有時間戳標(biāo)記和前一個區(qū)塊的獨特標(biāo)記。區(qū)塊鏈技術(shù)具有去中心化、時序性、分布式賬簿、防篡改的特點，最大的優(yōu)勢是通過去中心化，使用密碼學(xué)原理、時間戳、分布式賬簿等技術(shù)就可以在沒有第三方信用背書的條件下進行點對點交易，解決了中心化交易下的各類問題，提高了數(shù)據(jù)的安全性和交易的透明性。區(qū)塊鏈技術(shù)的出現(xiàn)給傳統(tǒng)會計、審計行業(yè)帶來了新的機遇。德勤最早開始進行區(qū)塊鏈技術(shù)研究，建立了一站式區(qū)塊鏈平臺。區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展促進了點對點傳輸、共享機制等計算機技術(shù)的應(yīng)用，是一種去中心化的分布式賬本數(shù)據(jù)庫。區(qū)塊鏈技術(shù)中的區(qū)塊是交易數(shù)據(jù)的集合，具有時間戳標(biāo)記與前區(qū)塊標(biāo)記。區(qū)塊在取得共識之后可以追加到主區(qū)塊鏈中，產(chǎn)生一個從后向前有序連接的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。因此區(qū)塊鏈技術(shù)下，數(shù)據(jù)庫內(nèi)的信息不會被更改，具有去中心化、去信任化等優(yōu)勢。

二、區(qū)塊鏈技術(shù)在財務(wù)行業(yè)的應(yīng)用優(yōu)勢

（一）加強會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制

隨著時代的發(fā)展，高校的內(nèi)部管理者與外部信息使用者都對會計信息質(zhì)量提出了更高的要求。與此同時信息化技術(shù)的發(fā)展，使得高校會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險與系統(tǒng)漏洞風(fēng)險不斷提高，所以高校應(yīng)重視內(nèi)部控制管理工作。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用可以減少系統(tǒng)性錯誤的重復(fù)發(fā)生。計算機信息系統(tǒng)的中心化數(shù)據(jù)處理使得一個環(huán)節(jié)發(fā)生錯誤，最終結(jié)果也會隨之出錯，甚至?xí)?dǎo)致多個賬簿與文件的失真。區(qū)塊鏈的去中心化特征可以有效避免一個錯誤對整個系統(tǒng)結(jié)果的影響。區(qū)塊鏈技術(shù)下，各個信息系統(tǒng)是相互獨立的，所以單個節(jié)點的錯誤不會對整個系統(tǒng)和其他節(jié)點產(chǎn)生影響。同時，區(qū)塊鏈的共識機制要求一個處理結(jié)果必須經(jīng)過全鏈認(rèn)可之后才可以確認(rèn)，所以也避免了個人錯誤對整個系統(tǒng)的影響。同時，區(qū)塊鏈技術(shù)下數(shù)據(jù)不可以隨意篡改，提高了數(shù)據(jù)的安全性。

（二）提高財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的及時性

財務(wù)風(fēng)險預(yù)警通常是在高校財務(wù)報告編制之后，以所披露的財務(wù)報告為基礎(chǔ)分析、判斷的財務(wù)風(fēng)險。這種模式下的財務(wù)風(fēng)險分析具有很嚴(yán)重的滯后性，財務(wù)的分析也只是對企業(yè)過去經(jīng)營狀況的分析，無法對高校未來的財務(wù)風(fēng)險進行預(yù)警。區(qū)塊鏈技術(shù)下高校的財務(wù)信息系統(tǒng)可以及時搜集到各類財務(wù)信息，區(qū)塊之間的鏈接性將財務(wù)信息傳遞給預(yù)警機制，提高財務(wù)預(yù)警的及時性與準(zhǔn)確性。另外，傳統(tǒng)模式下，高校管理者從財務(wù)信息系統(tǒng)中對財務(wù)數(shù)據(jù)進行篩分和選取，然后在此基礎(chǔ)上進行財務(wù)分析與風(fēng)險評估。不過，受個人經(jīng)驗與知識等多方面限制，這種模式下的決策具有一定的片面性。區(qū)塊鏈的去中心化特征使各參與者都有權(quán)利和義務(wù)對數(shù)據(jù)進行分析和處理，提高了數(shù)據(jù)分析的全面性，避免個人主觀因素對財務(wù)風(fēng)險評價結(jié)果的影響。

（三）提高審計工作的高效性

審計工作是對高校整體財務(wù)數(shù)據(jù)的審核，業(yè)務(wù)核算量大，審計工作實施難度大，且需要花費大量的人力和物力。區(qū)塊鏈模式下，各節(jié)點的數(shù)據(jù)都必須經(jīng)過其他節(jié)點數(shù)據(jù)的統(tǒng)一才可以寫入到區(qū)塊中，提高了系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，減少后期財務(wù)審查負(fù)擔(dān)，減少財務(wù)審計流程。區(qū)塊之間的鏈接性與規(guī)范性也簡化了審計人員的工作，提高了審計效率，降低了審計成本。區(qū)塊鏈的不可篡改性意味著財務(wù)數(shù)據(jù)一旦錄入就很難更改，所以審計結(jié)果的公正性與可靠性更強，避免了惡意造假問題的發(fā)生。

三、基于區(qū)塊鏈技術(shù)的高校財務(wù)共享模式的建設(shè)

（一）采用分布式記賬模式

傳統(tǒng)財務(wù)共享服務(wù)模式下的財務(wù)記賬方式為集中式記賬方式。集中式記賬模式下，不同崗位、不同職級的財務(wù)人員所具有的權(quán)限是不同的，下級子賬受上級監(jiān)督，各職能的實現(xiàn)必須在經(jīng)過授權(quán)審批與復(fù)核之后才能實施，數(shù)據(jù)的安全性與可靠性較強。財務(wù)共享服務(wù)模式下，規(guī)模化、批量化處理降低了操作成本，但是授權(quán)成本較高。將數(shù)據(jù)庫中心設(shè)立在總部之后，通過總部進行規(guī)模化的批量操作可以減少授權(quán)流程，避免授權(quán)分布問題，實現(xiàn)從各分布的終端—中心模式向總部終端—中心模式的轉(zhuǎn)變。不過，實際上授權(quán)問題仍然存在，還有大量的信息被反復(fù)的傳遞與審核，總部冗余性過大，下屬人員參與積極性差，同時，還給高校的財務(wù)信息帶來了安全問題。基于區(qū)塊鏈技術(shù)的分布式記賬模式打破了傳統(tǒng)財務(wù)集中模式下節(jié)點不平衡的現(xiàn)象，完美的解決了授權(quán)問題。全網(wǎng)節(jié)點共同運行一個賬本，不同地理位置的節(jié)點對交易信息進行記錄與保存，且這些信息無法篡改。以高校的購銷為例，假設(shè)高校與供應(yīng)商都使用了區(qū)塊鏈基礎(chǔ)，原始交易過程中的各類信息都進入到共享賬本中，如購銷合同、稅務(wù)增值稅發(fā)票等，且這些環(huán)節(jié)都可以進行追溯。區(qū)塊鏈技術(shù)的去信任化模式有效解決了高校日常財務(wù)處理中的審核問題，讓所有數(shù)據(jù)都經(jīng)過各個節(jié)點的認(rèn)可，數(shù)據(jù)的可信度大大提升。同時，分布式記賬模式中，終端與中心的界限被消除，所有節(jié)點之間的記賬權(quán)和保管權(quán)都是對等的。節(jié)點與節(jié)點之間通過共識機制進行聯(lián)系，不存在授權(quán)問題。所以，區(qū)塊鏈技術(shù)下財務(wù)共享中心的優(yōu)勢減少。

（二）采用私有鏈模式形成半去中心化系統(tǒng)

私有鏈?zhǔn)且环N特殊的區(qū)塊鏈模式，它的主要特點是寫入權(quán)限受限，不過區(qū)塊鏈的讀取權(quán)限則是開放性的，具有半去中心化的特點。私有鏈模式下，參與節(jié)點數(shù)量有限，所以系統(tǒng)的運行速度更快，隱私性與保密性更強，交易成本更低，同時還可以滿足金融行業(yè)的身份認(rèn)證需求。在完全開放式分布記賬模式中，網(wǎng)絡(luò)共識機制的完全開放性使得高校的財務(wù)信息私密性較差。但是實際上高校財務(wù)信息中有很多屬于商業(yè)機密。所以，通過私有鏈模式可以提高高校財務(wù)數(shù)據(jù)信息的私密性，有利于高校隱私的保護。因此，對于一些不需要和供應(yīng)商、投資者之間形成共識的業(yè)務(wù)可以考慮采用私有鏈模式。

（三）向財務(wù)分析崗與本地依賴度較高的業(yè)務(wù)傾斜

傳統(tǒng)財務(wù)模式下，一線財務(wù)人員的工作基本以簡單的原始憑證傳遞等為主，財務(wù)崗成為輔助崗，財務(wù)人員和高校其他部門人員之間缺乏交流和溝通，財務(wù)部門和當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)部門也缺乏聯(lián)系，存在較高的稅務(wù)風(fēng)險。區(qū)塊鏈模式下，節(jié)點之間是平等的，各級授權(quán)減少，高校的運營成本大幅降低。對于一些本地依賴度較高的業(yè)務(wù)，如稅務(wù)應(yīng)加大資源投入。另外，重視對財務(wù)分析崗地投入，把財務(wù)中心功能授權(quán)到各個部門，因地制宜，提高資源的利用率。通過分布式賬本共享模式可以讓每個分布都成為共享中心。

四、基于區(qū)塊鏈技術(shù)的高校財務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計

（一）基于區(qū)塊鏈技術(shù)的高校財務(wù)系統(tǒng)組成

基于區(qū)塊鏈技術(shù)的高校財務(wù)系統(tǒng)包括服務(wù)層、應(yīng)用層和基礎(chǔ)層三個不同的層次。其中，基礎(chǔ)層主要以共識協(xié)議為基礎(chǔ)，在區(qū)塊鏈基礎(chǔ)上進行添加，是對新增業(yè)務(wù)活動的記錄。比如在共識協(xié)議上添加財務(wù)區(qū)塊、資產(chǎn)區(qū)塊、科研區(qū)塊等。應(yīng)用層以四層區(qū)塊鏈為基礎(chǔ)。高校財務(wù)活動大體上可以分為原始交易記錄生成、財務(wù)信息處理、賬簿形成和財務(wù)信息監(jiān)督幾個不同的環(huán)節(jié)，按照不同環(huán)節(jié)功能需求可以構(gòu)建如下圖所示的四層區(qū)塊鏈。服務(wù)層以身份認(rèn)證和票據(jù)認(rèn)證為基礎(chǔ)。服務(wù)層包括身份認(rèn)證和財務(wù)報賬。

第7篇

區(qū)塊鏈，是指通過去中心化和去信任的方式集體維護一個可靠數(shù)據(jù)庫的技術(shù)方案。該技術(shù)方案主要讓參與系統(tǒng)中的任意多個節(jié)點，通過一串使用密碼學(xué)方法相關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)塊，每個數(shù)據(jù)塊中包含了一定時間內(nèi)的系統(tǒng)全部信息交流數(shù)據(jù)，并且生成數(shù)據(jù)指紋用于驗證其信息的有效性和鏈接下一個數(shù)據(jù)庫塊。

區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N類似于NoSQL（非關(guān)系型數(shù)據(jù)庫）這樣的技術(shù)解決方案統(tǒng)稱，并不是某種特定技術(shù)，能夠通過很多編程語言和架構(gòu)來實現(xiàn)區(qū)塊鏈技術(shù)。實現(xiàn)區(qū)塊鏈的方式種類也有很多，目前常見的包括POW（ProofofWork，工作量證明），POS（ProofofStake，權(quán)益證明），DPOS（DelegateProofofStake，股份授權(quán)證明機制）等。

區(qū)塊鏈的概念首次在論文《比特幣：一種點對點的電子現(xiàn)金系統(tǒng)（Bitcoin：APeer-to-PeerElectronicCashSystem）》中提出，可以把比特幣看成區(qū)塊鏈的首個在金融支付領(lǐng)域中的應(yīng)用。

二、區(qū)塊鏈的特征及其意義

根據(jù)區(qū)塊鏈定義，可以總結(jié)區(qū)塊鏈有如下這四個特征：去中心化、去信任、集體維護、可靠數(shù)據(jù)庫。

去中心化：整個網(wǎng)絡(luò)沒有中心化的硬件或者管理機構(gòu)，任意節(jié)點之間的權(quán)利和義務(wù)都是均等的，且任意節(jié)點的損壞或者失去都會不影響整個系統(tǒng)的運作。

去信任：參與整個系統(tǒng)中的每個節(jié)點之間進行數(shù)據(jù)交換是無須互相信任的，整個系統(tǒng)的運作規(guī)則是公開透明的，所有的數(shù)據(jù)內(nèi)容也是公開的。

集體維護：系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)塊由整個系統(tǒng)中所有具有維護功能的節(jié)點來共同維護的，而這些具有維護功能的節(jié)點是任何人都可以參與的。

可靠數(shù)據(jù)庫：整個系統(tǒng)將通過分?jǐn)?shù)據(jù)庫的形式，讓每個參與節(jié)點都能獲得一份完整數(shù)據(jù)庫的拷貝。除非能夠同時控制整個系統(tǒng)中超過51%的節(jié)點，否則單個節(jié)點上對數(shù)據(jù)庫的修改是無效的，也無法影響其他節(jié)點上的數(shù)據(jù)內(nèi)容。

（一）為系統(tǒng)數(shù)據(jù)提供可靠架構(gòu)

在區(qū)塊鏈的結(jié)構(gòu)中沒有中心化組織的架構(gòu)，每個節(jié)點都僅僅是系統(tǒng)的一部分，且每個節(jié)點的權(quán)利相等，網(wǎng)絡(luò)黑客摧毀或篡改部分節(jié)點的信息，對整體系統(tǒng)及數(shù)據(jù)沒有影響，而且節(jié)點越多越安全。

（二）為資產(chǎn)交換提供智能載體

區(qū)塊鏈具有可編程性的特性，并輔以一系列的輔助方法，可以確保資產(chǎn)，尤其是金融資產(chǎn)的交易安全可信。例如，工作量證明機制，篡改區(qū)塊鏈上的數(shù)據(jù)，需要擁有超過全網(wǎng)51%的算力；智能合約機制，以程序代替合同，約定條件一旦達(dá)成，網(wǎng)絡(luò)自動執(zhí)行合約；互聯(lián)網(wǎng)透明機制，賬號全網(wǎng)公開而戶名隱匿，且交易不可逆轉(zhuǎn)；互聯(lián)網(wǎng)共識機制，通過各節(jié)點共識確保交易的正確性等。

（三）為互聯(lián)網(wǎng)金融建立信任關(guān)系

區(qū)塊鏈可以在人與人之間不需要互信的前提下，交易各方通過純數(shù)學(xué)的方式建立信任關(guān)系，且信任關(guān)系建立的成本極低，并使弱信任關(guān)系通過算法建立強信任連接，從而促成價值交換的活動，甚至是金融交換活動。

（四）是一體化金融的解決方案

區(qū)塊鏈在金融領(lǐng)域的應(yīng)用范圍很廣，通過公共賬本可以實現(xiàn)包括客戶身份識別、資產(chǎn)登記、資產(chǎn)交易、支付結(jié)算等應(yīng)用，通過大數(shù)據(jù)系統(tǒng)可以記錄、傳遞、存儲、分析及應(yīng)用各類數(shù)據(jù)信息，實現(xiàn)物理世界與數(shù)字世界、現(xiàn)實世界與虛擬世界的無縫鏈接。

三、區(qū)塊鏈技術(shù)在資產(chǎn)證券化方面可能的應(yīng)用方式

資產(chǎn)證券化是一種結(jié)構(gòu)性融資技術(shù)，也是一種基于多筆不同資產(chǎn)上附著的現(xiàn)金流進行管理的資產(chǎn)管理手段。與貸款、債券、股權(quán)等傳統(tǒng)金融產(chǎn)品相比，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品呈現(xiàn)出結(jié)構(gòu)復(fù)雜，參與主體多，操作環(huán)節(jié)多，數(shù)據(jù)傳遞鏈條長，數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流傳遞分配過程繁復(fù)，信用觸發(fā)性條款設(shè)置保障安全性等特異性產(chǎn)品特征。從資產(chǎn)的轉(zhuǎn)售交割、現(xiàn)金流打包-分割-重組-分配到證券登記結(jié)算流通，都依賴于中介機構(gòu)的信用，后期的現(xiàn)金流管理以及相應(yīng)信用機制的觸發(fā)也讓產(chǎn)品后期管理需要非常多的人工投入。依賴人工處理的交易信息經(jīng)過多道中介的傳遞，使得信息出錯率高，且效率低下。在一個中介權(quán)威機構(gòu)中，通過中心化的數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)收集并保存各種信息，然后集中向社會公布的傳輸模式同樣使數(shù)據(jù)傳輸效率低，成本高。而區(qū)塊鏈通過數(shù)據(jù)的分布式存儲和點對點傳輸，打破了中心化和中介化的數(shù)據(jù)傳輸模式，無疑可以深入應(yīng)用到資產(chǎn)證券化的不同環(huán)節(jié)：

（一）金融資產(chǎn)的出售結(jié)算

第一個潛在用途就是提高金融債權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓效率，解決流動性需求與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時效不匹配的問題。金融資產(chǎn)如貸款的出售是一個非常繁瑣、耗時的過程，結(jié)算需要長達(dá)幾周的時間。區(qū)塊鏈技術(shù)則是解決其中一些核心問題的關(guān)鍵。

通過區(qū)塊鏈技術(shù)可繞過中間支付清算系統(tǒng)，實現(xiàn)點對點即時支付，大大縮減支付到賬時間，從按日結(jié)算，縮短到以分鐘為計量單位的結(jié)算效率。

（二）現(xiàn)金流管理

資產(chǎn)證券化的現(xiàn)金流管理也是較為復(fù)雜的結(jié)構(gòu)。多個資產(chǎn)的現(xiàn)金流分為本金現(xiàn)金流和利息現(xiàn)金流流向特殊目的機構(gòu)設(shè)在監(jiān)管機構(gòu)的不同賬戶，現(xiàn)金流進入賬戶后根據(jù)約定條件投向指定特征的資產(chǎn)，并在約定時間按照約定條件由特殊目的機構(gòu)控制人支付到對應(yīng)證券的由證券托管結(jié)算機構(gòu)控制的各證券獨立賬戶，再由托管結(jié)算機構(gòu)支付給不同的投資人。這一過程中，同一個資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流可能被拆分到不同的證券賬戶中，不同資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流也可能兌付給同一個證券持有人，也可能某一筆資產(chǎn)的本金現(xiàn)金流和另一筆資產(chǎn)的利息現(xiàn)金流包括它們的利息在經(jīng)過管理人重組之后，拆分給不同證券的持有人。上述幾種情形是最基本的現(xiàn)金流支付情況，涉及信用觸發(fā)和信用保障條款后，現(xiàn)金流分配將更為復(fù)雜。在結(jié)構(gòu)上，不同證券設(shè)計了不同的現(xiàn)金流支付頻率和信用觸發(fā)機制，也由不同的內(nèi)外部信用保障機制，如多余現(xiàn)金流抵扣和外部現(xiàn)金儲備賬戶的回?fù)堋⒘鲃有灾С值取４送猓€有發(fā)生違約事件后，大規(guī)模的現(xiàn)金流支付分配順序改變。

因此，在現(xiàn)金流管理上，區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用至少能夠在以下兩個方面對資產(chǎn)證券化產(chǎn)生重要作用：

一是能縮減銀行等機構(gòu)服務(wù)成本。上述資產(chǎn)和現(xiàn)金流的管理、劃付、分配等業(yè)務(wù)涉及的系統(tǒng)維護與后臺工作，往往由不同機構(gòu)、機構(gòu)內(nèi)不同部門、部門內(nèi)不同崗位的人工操作，面臨長流程、多環(huán)節(jié)。區(qū)塊鏈去中心化技術(shù)，為簡化并自動化這些手工服務(wù)流程提供了可能，如實現(xiàn)自動記賬功能以及自動審計功能。德勤審計師目前已經(jīng)開發(fā)出基于區(qū)塊鏈技術(shù)的自動審計服務(wù)平臺Rubix，通過與SAP和Oracle等各種財務(wù)報告系統(tǒng)對接，實現(xiàn)包括貿(mào)易合作關(guān)系管理、實時審計功能、土地登記功能等應(yīng)用。

二是利用智能合約的功能，實現(xiàn)現(xiàn)金流的自動劃撥以及資產(chǎn)循環(huán)投資購買等后續(xù)產(chǎn)品的管理功能，尤其是對信用觸發(fā)機制條款的調(diào)動。可編程的智能合約功能，可隨意給交易合同添加各種不同的交易條件。通過智能合約，可以給數(shù)字貨幣施加限制條件，為改變目前依賴大量人工完成現(xiàn)金流分配、劃撥以及實現(xiàn)各種交易結(jié)構(gòu)設(shè)計的信用條件提供了可能。資金的歸集和分配將完全通過區(qū)塊鏈技術(shù)來實現(xiàn)，公開透明，效率將顯著提高。

（三）改善增信環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移的高成本

由于通常對應(yīng)了多筆資產(chǎn)（可能是上千筆），每筆資產(chǎn)對應(yīng)著不同的外部擔(dān)保，因此在實踐中資產(chǎn)證券化目前沒有真正實現(xiàn)擔(dān)保隨同金融債權(quán)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，只是通過法律條款約定了保留完善擔(dān)保的權(quán)利，在真正出現(xiàn)需要履行擔(dān)保的情況時再轉(zhuǎn)移擔(dān)保。在當(dāng)前我國經(jīng)濟環(huán)境下，這一條款實際上是由發(fā)起銀行通過自身信用提供了隱性擔(dān)保的，但是也對發(fā)起銀行造成了隱性義務(wù)和償付壓力。尤其是保證擔(dān)保和信用保險的情形下，擔(dān)保人（或者是貸款承保人）往往是發(fā)起銀行的合作機構(gòu)，但不是新的特殊目的機構(gòu)的合作機構(gòu)，可以通過履約主體變更進行違約代償責(zé)任履行的抗辯。基于區(qū)塊鏈技術(shù)，建立點對點的增信保障平臺，降低增信轉(zhuǎn)移的成本，以信用保險為例，利用區(qū)塊鏈技術(shù)可建立點對點的互助保險平臺，一旦單一主體發(fā)生符合特定條件的違約事件，其他參與這一平臺的保險參與者將直接繳納費用給被違約主體。

（四）證券交易與再融資

互聯(lián)網(wǎng)解決的核心問題是信息制造和傳輸，但始終不能解決價值轉(zhuǎn)移和信用轉(zhuǎn)移。所謂的價值轉(zhuǎn)移是指，在網(wǎng)絡(luò)中每個人都能夠認(rèn)可和確認(rèn)的方式，將某一部分價值精確地從某一個地址轉(zhuǎn)移到另一個地址，而且必須確保當(dāng)價值轉(zhuǎn)移后，原來的地址減少了被轉(zhuǎn)移的部分，而新的地址增加了所轉(zhuǎn)移的價值（即避免出現(xiàn)“雙花”）。信用轉(zhuǎn)移是價值轉(zhuǎn)移的必然結(jié)果，表示價值的轉(zhuǎn)移獲得所有參與方的認(rèn)可，且其結(jié)果不能受到任何某一方的操縱，取得了系統(tǒng)內(nèi)的公信力。這一價值可以是貨幣資產(chǎn)，也可以是有價證券、金融衍生品等實體資產(chǎn)或者虛擬資產(chǎn)。

在目前的互聯(lián)網(wǎng)中也有各種各樣的金融體系，包括許多政府銀行提供或者第三方提供的支付系統(tǒng)，但本質(zhì)還是依靠中心化的方案來解決。即通過某個公司或者政府信用作為背書，將所有的價值轉(zhuǎn)移計算放在一個中心服務(wù)器（集群）中，盡管所有的計算也是由程序自動完成，但是卻必須信任這個中心化的人或者機構(gòu)。事實上通過中心化的信用背書來解決，也只能將信用局限在一定的機構(gòu)、地區(qū)或者國家的范圍之內(nèi)，所以價值轉(zhuǎn)移的核心問題是跨國信用共識。

區(qū)塊鏈技術(shù)實現(xiàn)了價值去中心化的互聯(lián)網(wǎng)傳遞，為金融互聯(lián)網(wǎng)搭建提供了基礎(chǔ)，其中證券交易市場是區(qū)塊鏈存在發(fā)展機遇的領(lǐng)域。傳統(tǒng)證券交易中，證券所有人發(fā)出交易指令后，指令需要依次經(jīng)過證券經(jīng)紀(jì)人、資產(chǎn)托管人、中央銀行和中央登記機構(gòu)這四大機構(gòu)的協(xié)調(diào)，才能完成交易。這樣的模式造就了強勢中介，金融消費者的權(quán)利往往得不到保障。在同一共識原則區(qū)塊鏈技術(shù)系統(tǒng)下的證券可以點對點交易，買方和賣方能夠通過智能合約直接實現(xiàn)自動配對，并通過分布式的數(shù)字化登記系統(tǒng)，自動實現(xiàn)結(jié)算和清算。不再需要中央化的登記結(jié)算機構(gòu)，也不再受到交易時間的限制。資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品在交易上也采用傳統(tǒng)證券交易模式，通過區(qū)塊鏈進行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品交易，可使更廣泛的參與者在去中心化的交易平臺上自由完成交易，且可實現(xiàn)24小時不中斷運作。對于認(rèn)可這一“區(qū)塊”價值的機構(gòu)，可以接受“區(qū)塊鏈”代表的證券持有人再融資，不用擔(dān)心對應(yīng)證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和“雙花”，因為每一筆交易都公開透明、可追本溯源。

（五）證券化資產(chǎn)的管理

資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資人會議舉辦的程序較債權(quán)代表和股東代表復(fù)雜，一是涉及的權(quán)益結(jié)構(gòu)復(fù)雜，二是證券資產(chǎn)類型復(fù)雜，某一資產(chǎn)的違約可能需要涉及不同投資人會議提出表決意見，成本過高。這就涉及通過資產(chǎn)管理人執(zhí)行投票，由于涉及可能的利益沖突，需要對管理人資格謹(jǐn)慎地約束和條件授權(quán)。投票流程是資產(chǎn)管理人向人發(fā)出投票指令，指令隨后被傳遞給投票分配者，再由投票分配者將指令傳遞給托管人，托管人請求公證人根據(jù)對管理人的授權(quán)對投票指令進行公證，然后向登記方申請并完成登記，最后投票信息匯總。這是一個非常復(fù)雜且非標(biāo)準(zhǔn)化的流程，投票信息存在被不正確傳遞或丟失的風(fēng)險。

而在區(qū)塊鏈技術(shù)的支持下，投票可以透明簡化，直接公開在區(qū)塊鏈技術(shù)搭建的投票應(yīng)用系統(tǒng)里，結(jié)果供委托人查詢。

此外，另一個證券化資產(chǎn)管理方向――證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的獲取和管理，在未來可能通過區(qū)塊鏈技術(shù)搭載的物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備實現(xiàn)也許是一個更為長遠(yuǎn)的設(shè)想。根據(jù)IBM的設(shè)想，區(qū)塊鏈技術(shù)搭載的物聯(lián)網(wǎng)管理體系下每個設(shè)備都得能自我管理，設(shè)備彼此相連，形成分布式云網(wǎng)絡(luò)，只要設(shè)備還存在，整個網(wǎng)絡(luò)的生命周期就可以大幅延長，運行維護成本顯著降低。而基于信息管理系統(tǒng)下發(fā)生的物流及現(xiàn)金流可以成為高度分散性資產(chǎn)現(xiàn)金流的證明，從而為證券化交易創(chuàng)造信用依據(jù)，不再依賴商業(yè)信用鏈上核心企業(yè)的信用。

四、需要解決的問題

由于區(qū)塊鏈在金融領(lǐng)域應(yīng)用前景十分廣闊，巴克萊銀行、瑞士信貸集團、摩根大通在內(nèi)的9家全球頂級銀行已加入一個由金融技術(shù)公司R3領(lǐng)導(dǎo)的組織，著手為區(qū)塊鏈技術(shù)在銀行業(yè)中的使用制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和協(xié)議；而納斯達(dá)克在2015年12月30日完成了基于區(qū)塊鏈平臺的首個證券交易，對于全球金融市場的去中心化有著里程碑的意義。但是，區(qū)塊鏈技術(shù)仍有需要解決的問題才能大規(guī)模廣泛開展實際應(yīng)用。

（一）高耗能問題

數(shù)字貨幣經(jīng)濟學(xué)中也存在所謂的“不可能三角”，即不可能同時達(dá)到“去中心化”“低能耗”和“安全”這三個要求。區(qū)塊鏈?zhǔn)欠裨诠?jié)約中心化成本問題的同時又過度使用了電子能耗成本呢？技術(shù)的應(yīng)用要考慮其系統(tǒng)的整體性。

（二）數(shù)據(jù)庫存儲空間問題

區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)庫記錄了從創(chuàng)建開始發(fā)生的每一筆交易，因此每一個想?yún)⑴c進來的節(jié)點都必須下載存儲并實時更新一份從創(chuàng)世塊開始延續(xù)至今的數(shù)據(jù)包。如果每一個節(jié)點的數(shù)據(jù)都完全同步，那區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)的存儲空間容量要求就可能成為一個制約其發(fā)展的關(guān)鍵問題。

（三）處理大規(guī)模交易的抗壓能力問題

目前的區(qū)塊鏈技術(shù)還沒有真正處理過全世界所有人都共同參與進來的大規(guī)模交易，目前已投入使用的區(qū)塊鏈系統(tǒng)中的節(jié)點總數(shù)規(guī)模仍然很小。一旦將區(qū)塊鏈技術(shù)推廣到大規(guī)模交易環(huán)境下，區(qū)塊鏈記錄數(shù)據(jù)的抗壓能力就無法得到保證。

（四）安全性問題

目前的區(qū)塊鏈技術(shù)是基于非對稱密碼學(xué)的原理，但隨著數(shù)學(xué)研究和量子計算機技術(shù)的進一步發(fā)展，這些非對稱加密的算法能否被破解呢？也許在未來，基于數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上的算法安全性會變得越來越脆弱，那時的區(qū)塊鏈技術(shù)就失去了信任這一最根本的基石。對于這個問題，市場中目前正在整合更強的加密原理。

隨著區(qū)塊鏈技術(shù)優(yōu)勢的認(rèn)識越來越深刻，越來越多的資本、人才、資源正在源源不斷地被投入到相關(guān)技術(shù)的研究中，相信區(qū)塊鏈技術(shù)的上述缺陷得到解決只是時間問題。

第8篇

隨著百度區(qū)塊鏈白皮書的，BATJ四大互聯(lián)網(wǎng)巨頭中僅剩下阿里巴巴還未正式區(qū)塊鏈白皮書，而在騰訊、京東和百度在其白皮書中逐一介紹了自家對區(qū)塊鏈技術(shù)的探索和布局，可以說是一副美麗的藍(lán)圖。

百度稱將打造“一站式、全賦能、即插即用的區(qū)塊鏈系統(tǒng)”；京東想?yún)f(xié)同盟友在無界零售的商業(yè)環(huán)境下完成聯(lián)盟鏈建設(shè)；騰訊定位打造企業(yè)級區(qū)塊鏈基礎(chǔ)平臺，重點推進區(qū)塊鏈技術(shù)在2G、2B和2C領(lǐng)域的場景落地。

經(jīng)歷過區(qū)塊鏈行業(yè)早期的投機、炒作之后，一向低調(diào)布局區(qū)塊鏈的各大巨頭開始變得積極高調(diào)，面對區(qū)塊鏈這種前沿領(lǐng)域的技術(shù)，在互聯(lián)網(wǎng)革命中站在潮頭的巨頭已然在這里看到蘊藏著的機會。各自為營、多點突破，百度的“全盤托出”也讓巨頭們的區(qū)塊鏈生意更加明朗。

百度：“雷炸”超級鏈

58頁的白皮書，百度重點介紹了“XuperChain超級鏈”、百度云區(qū)塊鏈BaaS平臺和基于超級鏈開發(fā)的六大落地應(yīng)用——圖騰、度宇宙、百度會學(xué)、百寶箱、百科上線、休伯特。而最引人注目的是百度推出的“能包容一切區(qū)塊鏈技術(shù)”的XuperChain。

XuperChain簡稱超級鏈，是一個支持平行鏈和側(cè)鏈的區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)。此外，這上面還有一條特殊的鏈——Root鏈。Root鏈可以管理其它平行鏈，支持各鏈之間數(shù)據(jù)交換、提供跨鏈服務(wù)，并管理整個XuperChain網(wǎng)絡(luò)的運行參數(shù)。

為了應(yīng)對不同的場景需求，XuperChain設(shè)計了一套可插拔的共識機制，一方面允許不同的平行鏈允許采用不同的共識機制，另一方面還支持在任意時刻通過投票表決機制實現(xiàn)共識的升級。此外，如果DApp開發(fā)者覺得系統(tǒng)默認(rèn)的共識機制都無法滿足自身的業(yè)務(wù)需求，還可以編寫自己的共識到XuperChain中。

除此之外，XuperChain的超級節(jié)點采用多核并行計算與分布式計算相結(jié)合的方式以提升計算效率，不僅解決能源消耗問題，還可以單鏈支持10萬并發(fā)。而超級鏈底層是基于UTXO（UnspentTransactionOutput）模型，因此任何針對比特幣系統(tǒng)的優(yōu)化都適用于XuperChain，也可直接兼容以太坊的Solidity語言。

值得注意的是，為解決智能合約處理的復(fù)雜性，XuperChain采用鏈內(nèi)并行技術(shù)、可回歸側(cè)鏈技術(shù)和平行鏈技術(shù)，從而形成一個立體網(wǎng)絡(luò)。在這個網(wǎng)絡(luò)上通過Root鏈創(chuàng)建的平行鏈，可以選擇是公開鏈，也可選擇是聯(lián)盟鏈。

鏈得得了解到，XuperChain已經(jīng)在Xuper聯(lián)盟內(nèi)部開源，2019年上半年將面向全社會開源。而超級鏈App將成為用戶進入到XuperChain的入口。開發(fā)者可自己的DApp到超級鏈App，直接供用戶在XuperChain中免下載使用。

圖：百度云區(qū)塊鏈產(chǎn)品系列示意圖

全民共識、高運算、立體網(wǎng)絡(luò)、兼容比特幣和以太坊，在這份對XuperChain的介紹中，已然解決了當(dāng)前區(qū)塊鏈的性能差、消耗高和單鏈架構(gòu)等多個痛點。百度雄心勃勃，這條“超級鏈“將成為其區(qū)塊鏈愿景的核心支撐。目前，百度云區(qū)塊鏈BaaS平臺和圖騰和度宇宙等應(yīng)用都是基于XuperChain來建立的。

京東：圍繞“無界零售”布局聯(lián)盟鏈

眾所周知，京東商城是以自營零售發(fā)展壯大的新一代零售企業(yè)。

他們的無界零售網(wǎng)絡(luò)每個時刻都在產(chǎn)生著海量的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)需要在不同主體間進行整合、流動和交易，甚至是作為企業(yè)數(shù)據(jù)挖掘的生產(chǎn)資料。在此背景下，京東團隊力求在區(qū)塊鏈領(lǐng)域裂變出新的商業(yè)形態(tài)。通過與盟友協(xié)同合作、推動自身零售和供應(yīng)鏈大數(shù)據(jù)“上鏈”，建立共享聯(lián)盟鏈網(wǎng)絡(luò)。

京東區(qū)塊鏈的總體架構(gòu)分為3個層次：由于區(qū)塊鏈應(yīng)用場景是一種跨主體的有多方參與和協(xié)作的場景，京東區(qū)塊鏈設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，解決企業(yè)間數(shù)據(jù)交互問題；第二，定義通用區(qū)塊鏈系統(tǒng)組件模型，實現(xiàn)具體功能組件松耦合和可插拔，解決企業(yè)級應(yīng)用中可根據(jù)具體情況自定義擴展的需求；最后，基于標(biāo)準(zhǔn)化的區(qū)塊鏈協(xié)議和組件模型，提供一個具體的區(qū)塊鏈平臺實現(xiàn)以及相關(guān)的工具和開發(fā)包，為快速實現(xiàn)企業(yè)級區(qū)塊鏈應(yīng)用提供平臺和工具。

圖：京東區(qū)塊鏈體系架構(gòu)圖

京東擁有全渠道零售和端到端供應(yīng)鏈的高質(zhì)量大數(shù)據(jù)，區(qū)塊鏈技術(shù)天然可以解決京東業(yè)務(wù)場景中多個主體的信息記錄與分享，可信數(shù)據(jù)交換與傳遞的業(yè)務(wù)訴求。早在2016年，京東集團就全面啟動了區(qū)塊鏈技術(shù)在京東業(yè)務(wù)場景中的應(yīng)用探索與研發(fā)實踐，先后在數(shù)據(jù)交易、供應(yīng)鏈管理、金融科技等領(lǐng)域落地了不同的區(qū)塊鏈應(yīng)用。

劉強東曾表示：“無界零售的核心，從后端來講，就是供應(yīng)鏈一體化，把供應(yīng)鏈和產(chǎn)品、庫存、貨物全部升級成一個系統(tǒng)，減少品牌商的操作難度；而從前端來講，無界零售的核心就是滿足消費者隨時隨地消費的需求。“區(qū)塊鏈技術(shù)正在賦能于這一全新的概念。

而目前，京東也正在積極籌備開放支撐自身落地應(yīng)用的區(qū)塊鏈BaaS平臺，幫助政府、物流商、品牌商、金融機構(gòu)等合作伙伴組建適用的區(qū)塊鏈技術(shù)平臺。對于年銷售1.3萬億元的京東商城，如果能夠最大程度實現(xiàn)商家信息上鏈、平臺大數(shù)據(jù)上鏈，再運用區(qū)塊鏈技術(shù)去解決溯源、供應(yīng)鏈和效率等方面的問題，將會是一次極具市場空間的“價值傳遞”。

騰訊：落地可信區(qū)塊鏈業(yè)務(wù)生態(tài)

在“2018北京數(shù)字經(jīng)濟論壇 · 區(qū)塊鏈應(yīng)用創(chuàng)新峰會”上，鏈得得曾獨家專訪騰訊區(qū)塊鏈高級總監(jiān)楊晨女士。談及騰訊在區(qū)塊鏈的布局，她談到：騰訊將持續(xù)推進2G、2B和2C三方面的應(yīng)用。

第一，即最熱點的區(qū)塊鏈電子發(fā)票，稱作“2G”項目，G即government，屬于政府項目；第二是“2B”項目，騰訊已通過與戰(zhàn)略合作伙伴聯(lián)易融合作開發(fā)運用在供應(yīng)鏈金融場景下的首款產(chǎn)品“微企鏈”；第三是2C應(yīng)用，騰訊內(nèi)部開發(fā)區(qū)塊鏈游戲《一起來捉妖》，這是騰訊首款應(yīng)用AR和區(qū)塊鏈技術(shù)的休閑手游。

騰訊的區(qū)塊鏈白皮書于2017年4月，距今已有一年之久。而這一年中，騰訊在游戲、公益、供應(yīng)鏈金融、智慧醫(yī)療和電子發(fā)票領(lǐng)域已經(jīng)實現(xiàn)了場景落地。

不過，翻看騰訊區(qū)塊鏈白皮書的設(shè)計規(guī)劃，騰訊可信區(qū)塊鏈方案的核心基礎(chǔ)是TrustSQL。它所承擔(dān)的也是最底層最核心的功能。包括：用戶管理、基礎(chǔ)服務(wù)、智能合約和運營監(jiān)控四大模塊。中間是平臺產(chǎn)品服務(wù)層，在底層之上構(gòu)建高可用性、可擴展性的區(qū)塊鏈應(yīng)用產(chǎn)品，包括共享賬本、鑒證服務(wù)、共享經(jīng)濟和數(shù)字資產(chǎn)等多個方向。最上層的應(yīng)用服務(wù)層，致力于向最終用戶提供可信、安全、快捷的區(qū)塊鏈應(yīng)用。

圖：騰訊區(qū)塊鏈基礎(chǔ)框架

這一套從底層技術(shù)支持到上層應(yīng)用落地服務(wù)的平臺，是任何一項新技術(shù)的完整闡述。騰訊不僅要做生態(tài)的參與者，更要做這個行業(yè)的建設(shè)者以至于規(guī)則制定者。騰訊白皮書定位于打造企業(yè)級區(qū)塊鏈基礎(chǔ)平臺，即首打B端業(yè)務(wù)，聯(lián)合機構(gòu)去做一些事情，當(dāng)隨著區(qū)塊鏈逐漸探索出更行之有效的激勵機制，對于僅微信就坐擁10億用戶的騰訊來說，在等待著區(qū)塊鏈技術(shù)真正觸及到龐大的C端用戶。

戰(zhàn)火點燃，巨頭爭區(qū)塊鏈天下

區(qū)塊鏈雖有去中心化的特性，但很多線上業(yè)務(wù)的糾紛無法離開中心來解決。因此區(qū)塊鏈的真正價值在于促進各行各業(yè)的中心化機構(gòu)之間達(dá)成共識，構(gòu)建聯(lián)盟，形成多個中心組成的商業(yè)生態(tài)圈，這樣的生態(tài)系統(tǒng)突出了中心的職能，大大簡化了中心化機構(gòu)運營成本，而這也成為巨頭之間的“共識”。

可以看出，巨頭們是想做一個降本增效的弱中心化聯(lián)盟鏈或混合鏈，服務(wù)對象是包含金融機構(gòu)在內(nèi)的企業(yè)客戶，而架構(gòu)設(shè)計也是殊途同歸。詳實的白皮書在更大程度上反映了三大巨頭布局“區(qū)塊鏈生態(tài)圈”的野心，不過區(qū)塊鏈最后實現(xiàn)價值的標(biāo)志是在其自身部署的鏈上“鏈接”更多的企業(yè)主和用戶，而在應(yīng)用中如何建立激勵機制和商業(yè)模型，是區(qū)塊鏈規(guī)模化應(yīng)用的核心挑戰(zhàn)之一。

京東在白皮書中講到，在供應(yīng)鏈的防偽追溯場景中，他們投入巨大的研發(fā)資源落地并面向社會免費開放了SaaS 化的區(qū)塊鏈防偽追溯平臺，但在推動各品牌商接入平臺時，卻發(fā)現(xiàn)品牌商對于數(shù)據(jù)上鏈追溯的動力不足。

第9篇

DAG（有向無環(huán)圖）被認(rèn)為是一種對鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)的可替代的解決方案，可能成為下一代分布式賬本的核心技術(shù)之一。其實，學(xué)過數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和圖論的同學(xué)，應(yīng)該對DAG并不陌生。在很多分布式計算集群系統(tǒng)中，DAG都是作為分布式事務(wù)處理的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，用來存儲并發(fā)的事務(wù)處理流程，如在Spark、Yahoo的YARN等系統(tǒng)中DAG應(yīng)用。這樣一種數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，具有對并發(fā)的異步分布式活動很好的適用性。在分布式網(wǎng)絡(luò)中，數(shù)據(jù)資產(chǎn)的交易過程也很適合用DAG來進行存儲。

DAG（有向無環(huán)圖）技術(shù)被引入加密數(shù)字貨幣領(lǐng)域，大致分為兩個階段，即有塊的DAG階段和無塊的DAG階段。起初，是希望用DAG的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)來存儲區(qū)塊，改變區(qū)塊鏈?zhǔn)酱鎯Y(jié)構(gòu)，變成DAG的網(wǎng)狀拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，這樣交易打包可以并行在不同的分支鏈條進行，達(dá)到提升區(qū)塊鏈性能的目的。在2015年，Sergio Demian Lerner在論文中提出了用DAG直接來存儲交易，實現(xiàn)"無區(qū)塊"的加密數(shù)字貨幣DagCoin，即構(gòu)建一個DAG鏈。在DAG鏈中，交易發(fā)起后直接廣播網(wǎng)絡(luò)確認(rèn)，省去區(qū)塊打包和出塊時間，理論上，效率得到了質(zhì)的飛躍。2016年，采用DAG技術(shù)的IOTA、ByteBall等項目涌現(xiàn)，使得DAG鏈成為新一代公鏈的重要技術(shù)趨勢。與"區(qū)塊"鏈相比，DAG鏈主要實現(xiàn)了三個轉(zhuǎn)變，即從"單鏈"到"樹狀和網(wǎng)狀鏈"的轉(zhuǎn)變、從"區(qū)塊粒度"到"交易粒度"的轉(zhuǎn)變、從"單點躍遷"到"并發(fā)寫入"的轉(zhuǎn)變，這是對區(qū)塊鏈從容量到速度的一次大革新。

以IOTA項目為例，這是一個去中心化的物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用項目，其底層技術(shù)被成為Tangle（糾纏），這就是一個基于DAG的分布式賬本。Tangle仍然是一個P2P網(wǎng)絡(luò)下的分布式數(shù)據(jù)庫，也采用共識算法來驗證交易。但與傳統(tǒng)區(qū)塊鏈不同，它采用的是DAG的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)以及共識機制。在IOTA里，沒有區(qū)塊的概念，取而代之的是DAG存儲的交易網(wǎng)絡(luò)。每一個交易都會引用過去的兩條交易記錄哈希，這樣前一交易會證明過去兩條交易的合法性，以及間接證明之前所有交易的合法性。整個網(wǎng)絡(luò)都參與交易合法性的驗證，而不像傳統(tǒng)區(qū)塊鏈，只有POW或者POS等共識算法選出的少量節(jié)點來驗證交易合法性。IOTA的共識就是它自身內(nèi)化特性，可以使它在沒有交易費用的情況下進行規(guī)模化使用。高效并發(fā)的物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用是DAG天然的應(yīng)用場景。

那么，DAG是不是就可以完全替代區(qū)塊鏈技術(shù)？不會，每種技術(shù)有它擅長的方面，也一定有它的不足，我們采用技術(shù)，總是希望取長補短，各有所用。DAG有一個關(guān)鍵缺陷，就是異步系統(tǒng)的一致性問題。與區(qū)塊鏈相比，DAG不支持強一致性。DAG的異步并發(fā)機制提高了系統(tǒng)的擴展性，同時也帶來了一致性的不可控問題。區(qū)塊鏈采用的是同步操作的驗證機制，能夠保證較高的一致性。但是，

今日鏈見，和大家談?wù)剠^(qū)塊鏈技術(shù)領(lǐng)域的一項新創(chuàng)新——DAG技術(shù)。區(qū)塊鏈技術(shù)是一項前瞻性的新技術(shù)，它用點對點網(wǎng)絡(luò)（P2P）、鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、非對稱加密、哈希、分布式共識算法等技術(shù)組合，建立了不可篡改的、可信任的分布式賬本，支撐建立了去中心化的數(shù)字貨幣，解決了"雙花"的問題，可以實現(xiàn)支付即結(jié)算、支付即清算。但是，作為一種新型的網(wǎng)絡(luò)賬戶的支付手段，區(qū)塊鏈技術(shù)也有很大的問題，尤其是交易性能的問題。因為要很多計算節(jié)點進行共識，區(qū)塊大小不能過大，使得每個區(qū)塊上存儲的交易數(shù)量受限，同時每個區(qū)塊的產(chǎn)生要向全網(wǎng)廣播并得到全網(wǎng)確認(rèn)，出塊時間也比較慢。這些問題成為區(qū)塊鏈技術(shù)更廣泛應(yīng)用的瓶頸，很多技術(shù)研發(fā)的力量都在試圖解決這些問題。

DAG（有向無環(huán)圖）被認(rèn)為是一種對鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)的可替代的解決方案，可能成為下一代分布式賬本的核心技術(shù)之一。其實，學(xué)過數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和圖論的同學(xué)，應(yīng)該對DAG并不陌生。在很多分布式計算集群系統(tǒng)中，DAG都是作為分布式事務(wù)處理的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，用來存儲并發(fā)的事務(wù)處理流程，如在Spark、Yahoo的YARN等系統(tǒng)中DAG應(yīng)用。這樣一種數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，具有對并發(fā)的異步分布式活動很好的適用性。在分布式網(wǎng)絡(luò)中，數(shù)據(jù)資產(chǎn)的交易過程也很適合用DAG來進行存儲。

DAG（有向無環(huán)圖）技術(shù)被引入加密數(shù)字貨幣領(lǐng)域，大致分為兩個階段，即有塊的DAG階段和無塊的DAG階段。起初，是希望用DAG的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)來存儲區(qū)塊，改變區(qū)塊鏈?zhǔn)酱鎯Y(jié)構(gòu)，變成DAG的網(wǎng)狀拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，這樣交易打包可以并行在不同的分支鏈條進行，達(dá)到提升區(qū)塊鏈性能的目的。在2015年，Sergio Demian Lerner在論文中提出了用DAG直接來存儲交易，實現(xiàn)"無區(qū)塊"的加密數(shù)字貨幣DagCoin，即構(gòu)建一個DAG鏈。在DAG鏈中，交易發(fā)起后直接廣播網(wǎng)絡(luò)確認(rèn)，省去區(qū)塊打包和出塊時間，理論上，效率得到了質(zhì)的飛躍。2016年，采用DAG技術(shù)的IOTA、ByteBall等項目涌現(xiàn)，使得DAG鏈成為新一代公鏈的重要技術(shù)趨勢。與"區(qū)塊"鏈相比，DAG鏈主要實現(xiàn)了三個轉(zhuǎn)變，即從"單鏈"到"樹狀和網(wǎng)狀鏈"的轉(zhuǎn)變、從"區(qū)塊粒度"到"交易粒度"的轉(zhuǎn)變、從"單點躍遷"到"并發(fā)寫入"的轉(zhuǎn)變，這是對區(qū)塊鏈從容量到速度的一次大革新。

以IOTA項目為例，這是一個去中心化的物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用項目，其底層技術(shù)被成為Tangle（糾纏），這就是一個基于DAG的分布式賬本。Tangle仍然是一個P2P網(wǎng)絡(luò)下的分布式數(shù)據(jù)庫，也采用共識算法來驗證交易。但與傳統(tǒng)區(qū)塊鏈不同，它采用的是DAG的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)以及共識機制。在IOTA里，沒有區(qū)塊的概念，取而代之的是DAG存儲的交易網(wǎng)絡(luò)。每一個交易都會引用過去的兩條交易記錄哈希，這樣前一交易會證明過去兩條交易的合法性，以及間接證明之前所有交易的合法性。整個網(wǎng)絡(luò)都參與交易合法性的驗證，而不像傳統(tǒng)區(qū)塊鏈，只有POW或者POS等共識算法選出的少量節(jié)點來驗證交易合法性。IOTA的共識就是它自身內(nèi)化特性，可以使它在沒有交易費用的情況下進行規(guī)模化使用。高效并發(fā)的物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用是DAG天然的應(yīng)用場景。

那么，DAG是不是就可以完全替代區(qū)塊鏈技術(shù)？不會，每種技術(shù)有它擅長的方面，也一定有它的不足，我們采用技術(shù)，總是希望取長補短，各有所用。DAG有一個關(guān)鍵缺陷，就是異步系統(tǒng)的一致性問題。與區(qū)塊鏈相比，DAG不支持強一致性。DAG的異步并發(fā)機制提高了系統(tǒng)的擴展性，同時也帶來了一致性的不可控問題。區(qū)塊鏈采用的是同步操作的驗證機制，能夠保證較高的一致性。但是，DAG作為異步操作，需要一個全局的協(xié)調(diào)調(diào)度機制來保證一致性，但這在某種程度上將引入中心化的機制。如果不這樣做，在運行智能合約時，很可能會出現(xiàn)節(jié)點間所存儲的數(shù)據(jù)在運行一段時間以后出現(xiàn)偏差的情況。當(dāng)然，在DAG網(wǎng)絡(luò)下的安全、性能等問題，也需要通過大規(guī)模的應(yīng)用來進行檢驗和驗證。

總之，DAG給廣義的區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用（或加密數(shù)字貨幣應(yīng)用）提出一個新的技術(shù)解決方案，將有利于產(chǎn)業(yè)的加速發(fā)展。