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中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
一、小微企業的金融服務現狀
小微企業在我國整個國民經濟中具有舉足輕重的特殊作用。小微企業是解決我國就業難的主要方式，是成功創業者成長的發展跳板，也是促進科技進步，加快企業創新步伐的帶動主體，我們應當進一步增強對小微企業的政策支持力度，全方位的提升我國小微企業的金融服務能力。支持小型微型企業健康發展，對于我國經濟穩定增長目標，克服現代金融危機帶來的經濟停滯的影響、保持經濟平穩較快發展，具有重要的戰略意義。從去年開始，我國連續出臺了一系列扶持小微企業的政策和措施，得到了各界的一致好評。但目前小微企業生產成本不斷攀升、金融服務水平低等問題仍然很顯著。因此，有效地降低小微企業的經營成本、提高經濟收益率、促進小微企業金融服務可持續發展，是我們要解決的首要問題，各個機構和部門都應當引起足夠的重視。
二、小微企業發展的法制環境
回顧2011年，國務院和有關部門積極地采取一系列政策和措施專門針對小微企業的現存問題，力圖為小微企業的金融服務提供一個良好的法律氛圍。如：2011年10月12日，國務院常務會議研究確定了支持小微企業發展的9條金融、財稅政策措施：
第一，確定了金融支持小型微型企業發展的六大政策措施。
這六大政策措施通過具體的差別化監管和激勵政策支持商業銀行加大對小型微型企業的信貸支持力度，提高了政策的可操作性，有助于商業銀行優化信貸結構，提高服務小型微型企業的能力。
第二，確定了財稅支持小型微型企業發展的三大政策措施。
這些政策措施對解決當前小微企業稅費過重、經營困難，促進小型微型企業健康發展有著重要的意義。
2012年是我國扶持小微企業發展的元年，各地開展“小微企業服務宣傳月”等活動，針對小微企業發展的扶持優惠政策也接連不斷的出臺，為小微企業發展注入了新的能量。2011年財政部、國家稅務總局下發了《關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》規定：自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低于6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，為小微企業發展帶來了無盡的利好。
除了以上專項針對小微企業出臺的優惠扶持政策外，財政部、國家稅務總局等相關部門也針對中小企業融資難等問題出臺了一系列的融資及所得稅鼓勵措施，小微企業亦能受到惠澤。支持小微企業金融服務政策的具體內容主要涉及的稅收方面的政策，如到2013年年底，我國繼續執行金融企業中小企業貸款損失準備金稅前扣除政策。即符合條件的中小企業貸款損失，將先沖減已在稅前扣除的貸款損失準備金，對于不足部分根據實際發生的應納稅所得額再進行扣除。
三、小微企業金融服務現狀的原因分析
小微企業金融服務的產品范圍主要有一下幾種：用于生產或投資經營活動的人民幣授信業務；公司及個人的結算、存取款、匯款、票據等結算業務。從銀行的角度分析，小微企業服務水平低下的原因有如下主要方面：
1、風險管理的理念和技術水平與小微企業金融風險特性不相適應。貸款模式相對落后，依然遵循以前的抵押和擔保方式；產品定價偏低，銀行和企業之間的信息不對稱問題依然很嚴重。
2、小微企業自身風險模式不健全。小微企業本身沒有充分的制度支持模式，對于出現問題的貸款責任追究、績效考核制度、后期服務管理等仍然沒有脫離傳統理念，專門的業務人員仍然受責任“終身追究制”的制度束縛，影響小微企業業務人員開發市場的潛力以及創造業績的動力，而且這種制度創新的不足同時也制約了企業自身經營業務的快速發展。
3、自身設置的業務模式沒有因地制宜。其業務模式沒有實現專業化、專門化的一套系統的流程，銷售與管理環節在職能、團隊、流程和考核上沒有實現各司其職。
4、銀行欠缺專門為小微企業金融服務的配套制度，銀行與企業的信息不對稱問題仍然沒有得到有效解決。銀行對于小微企業的金融服務仍然處于傳統的觀念和掌握之中。
四、完善小微企業金融服務的措施
完善小微企業的金融服務不可能一蹴而就的，而應有一個循序漸進的過程和長遠的規劃。政府不僅要為小微企業提供良好的法制發展環境，銀行等金融機構也要為之作出相應的措施，在具體的政策實施上貫徹落實法制措施的具體內容。具體要做好以下幾方面工作：
1、根據小微企業的特點，建立低門檻、廣覆蓋、普惠制、可持續的小微企業貸款投放機制。對小微企業實行單獨匹配資金、單獨匹配規模、單獨匹配經濟資本額度，確保小微企業貸款優先投放，足額投放。梳理現有的貸款程序，刪除或合并不必要的程序，建立簡約的與小微企業無縫對接、零距離服務的貸款流程。
2、是實行客戶服務與信貸監控結合的制度，即將小微客戶服務工作納入到貸后監控工作中，最終實現優質客戶的價值得到挖掘，問題客戶的風險得到控制。
3、是政府應適度加快小額貸款公司建設的步伐，為小微企業提供強有力的引導和支持。金融機構要加強與小微企業貸款業務，形成小微企業、融資性擔保機構與金融機構之間的“風險共擔、利益共享”的良好格局。地方政府應建立小微企業貸款貼息制度，對小微企業貸款帶一定比例給予財政貼息，減少小微企業融資成本。
提高小微企業的金融服務是一項具有戰略部署意義的長期工程，需要大銀行和中小金融機構、小額貸款公司的共同合作，同時小微企業也要制定完備的內部管理體制，發揚小微企業誠實守信的企業文化。在外部法制環境、金融機構的保障下，再加上小微企業自身的產業升級、結構調整，小微企業的金融服務會越來越完善。
（作者：西南政法大學法律碩士學院2010級研究生）
參考文獻：
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[3]姚延中. 淺議商業銀行對小企業的貸款風險. 經濟師，2009（ 10）.
一是增加人員，為服務小微企業提供人力支撐。人員少、結構不優已成為制約服務小微企業發展的現實問題。因此，應對癥下藥，因情應對。尤為當緊的是充實人員，并嚴把準入關。補充人員以內部選聘為主。通過設定具有一定激勵性的政策措施和嚴格的崗位任職條件，用組織競聘的方式補充適合性的人員。同時將向社會公開招聘作為必要補充。從每年的增人計劃中切出一塊，改從校園招聘應屆大學畢業生，為專門公開招聘具備小微企業經營管理實踐經驗和小微企業金融服務從業經驗的專業性人才，以縮短適應期，增強補充人員的實用性和質量。不僅如此，還要調整服務小微企業從業人員結構，優化人員配置，形成良性互補的團隊。
二是轉換觀念，為服務小微企業掃清思想認識障礙。要解決思想認識問題，應突出消除服務小微企業耗時、耗財、耗力收效小，風險多難把控，責任重難免責等消極思想認識，著力轉變服務小微企業是舉輕若重的觀念，是得小失大的觀念，是消弱集約化經營實力的觀念，是加重自身經營負擔的觀念。牢固確立服務小微企業是分散風險和確保效益增長多元化、持續化戰略選擇的觀念；充滿敢于擔當的責任情懷，把服務小微企業當成一種使命秉賦，將其擺在事關自身社會地位、公眾形象和長遠經營戰略目標實現的高度來認識與對待，給予特別重視。決不搞坐而論道、等待觀望。
三是建立機構，為服務小微企業提供保障。在商業銀行一級分行，將現有的小微企業部從掛靠在公司業務部中獨立出來，成立獨立專業的小微企業部；二級分行選擇一個轄屬支行為依托，成立小微企業服務中心，將依托的支行轉換為服務小微企業的專業機構；二級分行轄屬其他支行的小微企業金融服務任務原則上交由專業支行承辦。在此基礎上，組建服務小微企業的專業團隊，專司服務小微企業之責，實行專業化經營和管理，不搞一身多任、一“女”多嫁、一肩多責。
四是找準定位，為小微企業提供差異化套餐式金融服務。組織包括外部相關人員在內的多方面力量，利用多種形式，借助網絡平臺，廣泛深入進行市場調查，準確摸清小微企業包括數量、類別、規模、分布、期限、經營、融資、利稅等在內的基本信息，按不同的維度進行歸納細分，分類建立小微企業的信息庫，動態維護完善相關信息，從中細分市場資源，選擇營銷服務策略，常態化輔助存量小微企業客戶的維護調整、增量小微企業目標客戶金融服務的競爭性介入。在此基礎上，根據不同的地緣優勢和小微企業的分布，通過市場優化選擇和客戶分層，綜合內外部各種密切相關因素，將服務的著力點放在區域特色顯著、產業鏈條穩固、專業化明顯、集約化和規模化程度較高、原始積累厚重、輻射能力和抗風險能力較強的小微企業集群上，以及成長性較好的戰略新興產業、信息產業、節能環保和新能源產業、新興商貿物流業和生活服務業領域的小微企業目標客戶上。通過對其實施集中化、批量化、多元化、差異化、專業化、套餐式的金融服務，促進形成集約化的經營格局，增強服務效能，達到服務的可持續性。
近幾年，隨著信息技術、電子商務的發展以及電子支付工具的廣泛使用，互聯網金融應運而生，發展勢頭迅猛。據統計，2015年，我國僅網貸平臺的成交量就達到了9 800多億元，同比增長289%左右，其中新上線的網貸平臺就超過了1 500家，同比增長了近65%。與此同時，我國小微企業的數量也不斷增加，占據了我國企業總數的99%，小微企業作為我國國民經濟的重要組成部分，在促進社會經濟發展、改善民生等方面都發揮著舉足輕重的作用。但不可否認的是，融資難、融資貴成為當前制約小微企業發展的重要瓶頸。一方面，大多數小微企業自身實力較弱，而傳統金融機構如商業銀行等出于自身盈利及安全性的考慮，不愿向小微企業提供融資支持；另一方面，股票、債券等資本市場由于門檻高、條件嚴格使得眾多小微企業無法涉足。而互聯網金融以其方便、快捷、高效的特點滿足了小微企業“貸款急、額度少、頻率高”的融資特點，迎合了小微企業的融資需求，成為當今解決小微企業融資難的一條新路徑。
一、互聯網金融的發展特點
互聯網的飛速發展，為互聯網與金融的融合提供了強大的推動力。不論是從網上銀行、互聯網理財來講，他們都為顧客提供了多樣化的理財工具與服務。
此外，互聯網金融從業主體類型增多，主要以互聯網企業為主導，形成了結構完整，內容豐富的互聯網金融體系。而平臺化、移動化、自金融已經成為互聯網金融發展的重要方向。
第一，平臺化就是指那些專門為顧客提供互聯網金融服務的互聯網平臺。他們一般都是大型金融機構，當然也可以是一些中小型金融機構的在線交易平臺。就目前來講，電子商務是發展前景最好的一個互聯網金融平臺，如阿里巴巴、天貓、淘寶等。借助電子商務平臺，集聚了企業、資金、信息和信用，電子商務平臺以網上結算為重心，不論是企業還是顧客都可以借助這個平臺進行金融交易，并且平臺可以利用先進的算法，比如控制交易者的流量等來對債務人與債權人進行有效的控制措施，保證風險最小化。
第二，移動化是指應用軟件的搭載平臺從臺式電腦，轉移至智能手機、PAD等智能終端。金融產品服務可以隨時隨地進行各種交易，主要針對的是金額比較小的產品以及服務。
第三，自金融是指那些專門從事互聯網金融的機構不僅聚集了大量的資金，而且還利用這些閑置資金獲得大量收益。他們還是金融中介機構，給債務人和債權人提供一個投資融資的平臺，從而能夠實現雙方之間的投融資交易，金融機構則從中獲得服務費。
二、小微企業金融服務的供需困境
小微企業數量多，分布廣，為社會提供了多樣化的產品和服務，同時提供了眾多的就業崗位。但是就目前情況來看，我國很多小微企業因融資出現困難，無法繼續經營發展下去。據統計，我國許多小微企業都是依靠自籌資金維持運營，超過80%的小微企業都沒有任何銀行信貸記錄，小微企業的融資缺口已高達千億元，融資困難使得眾多小微企業無法維持運營。
（一）融資渠道狹窄，信貸配給不足
我國商業銀行對小微企業采取的信貸制度一般都是配額制，其中全部配額數量只占貸款總數量的25%左右，其他資金都被分配給那些大型企業。所以，小微企業和大型企業在銀行的信貸配給上形成了非常明顯的區別。
我國小微企業面臨的融資缺口非常大，根據世界銀行2015年的調查結果顯示，按照每戶10萬元貸款需求計算，目前我國的小微企業貸款總數已經超過2 000多億元，這些企業大部分都是利用賒賬和民間借款方式獲得資金，這一比例已經占到小微企業融資途徑的50%以上，而當前大多數小微企業只能依靠這種方式才能解決公司在前進發展過程中遇到的各種資金問題。眾所周知，那些能夠從銀行獲得所需資金的企業一般規模都比較大，經營范圍比較廣，而且貸款總金額也較高。銀行信貸作為銀行的重要收入來源之一，盈利是其主要目標，所以他們往往忽視這些小額貸款。這樣一來，小微企業就難以從銀行獲得所需資金，為了籌集所需資金，他們被迫選擇借高利貸來維持企業發展，這就給小微企業的發展埋下了非常大的隱患。
（二）融資成本高，手續煩瑣
當前，我國的小微企業主要面臨信貸供給規模比較低，信用等級無法滿足銀行貸款標準的問題，這些都會增加小微企業的成本費用。據統計資料顯示，與2014年相比，2015年我國小微企業的融資成本大概上升了3%左右，同時，企業的1/3的收益都被用于支付各種財務費用，一旦企業的盈利出現波動，會對小微企業的發展產生很大沖擊。此外，非銀行融資機構普遍缺乏對風險的分散機制，他們在給小微企業提供融資服務時，能提供的融資規模普遍較小，且利率較高。而向銀行進行融資時，融資服務費高且手續繁多。小微企業除了要支付利息以外，還要支付評估費、擔保費、登記費、公證費、審計費等多項費用，這些費用的支出讓本就如履薄冰的小微企業負擔進一步加重。
三、互聯網金融發展對小微企業金融服務的影響
互聯網金融將互聯網與電子商務有效的融合在一起，產生了“一加一大于二”的效應。當前社會，各個行業都會與互聯網產生或多或少的聯系，互聯網金融為企業融資提供了高效、公平、公正的平臺，對小微企業融資產生了重大的影響，使得小微企業得以真正收益。
（一）實現低成本服務覆蓋
互聯網金融利用互聯網的強大優勢，將金融領域的涉及范圍大大擴展，幫助更多小微企業進入金融市場。由于互聯網金融沒有地域時間上的限制，不要實體店面，并且能夠實現7×24小時不間斷運轉，這樣能夠最大程度地降低小微企業融資成本，提高企業的經營效率。因為在同樣的時間和程序內，小微企業的貸款數額比較少，貸款間隔時間也很短，與大中型企業相比，存在很多不足，這也是銀行不愿拓寬小微企業金融服務范圍的原因之一，加之小微企業的信用管理比較困難，所以一般銀行不愿意借貸過多資金。
（二）服務訂單化，小額信貸規模化
第一，利用網絡，小微企業可以依據規范化訂單，實現大量金融工具的采購管理，也可以按照相關的操作流程，繳納所需資料和證明文件。以網絡平臺為基礎，任何互聯網金融企業都能夠參與到小微企業融資信貸中來，及時處理眾多訂單信息，實現小微企業融資的快捷高效。而企業信用的審核工作則由本地化的信用擔保等金融機構進行實地調查，保證對各種風險的有效控制。
第二，債務人、債權人、信用管理者等參與者雖然身處不同區域，卻能利用這一平臺進行相關交易。資金需求者與供給者共同在無形的市場中進行資金的融通配置，使得成交機率大大增加。所以，這種現代金融服務方式能夠有效地減少小微企業在交易過程中發生的各種成本，使得交易額在一定程度上增大，實現小額投資融資服務規模化。當前，網絡市場上較典型的借貸形式是以一種類似于證券交易的形式來完成資金需求者與供給者的配對，債務人和債權人在互聯網上提出需求申請，平臺審核通過后就可以在互聯網上公布相關信息，雙方能夠利用網絡來實現匹配，進而完成簽訂合同、收發款項等操作。
（三）風險控制方法不斷創新
互聯網金融能否持續發展下去，主要是看互聯網金融的風險控制能力。目前，大型的互聯網金融服務平臺正在逐步加大對風險的控制力度，其中最直接的手段就是從國外直接引進先進技術。例如德國IPC技術，這一技術起初由國內商業銀行引入，如今越來越多的互聯網金融服務平臺也開始利用這項技術，這一技術的關鍵優勢在于重視現金流以及信用方面的管理。而小微企業的基本特點就是抵押資金較少，但是資金的周轉速度卻很快，所以，我們只要能夠保證其現金流能正常運轉即可。再者，現在很多的互聯網金融服務平臺已經在規劃、建立嚴格的風險體系，對債務人的資金安全提供強有力的保障，如增加第三方擔保機構等。
本文對商業銀行小微企業金融服務存在的問題進行分析，并提出相應的解決對策，以促進商業銀行小微企業金融服務的更好發展。
關鍵詞：
商業銀行；小微企業金融服務；對策分析
前言
隨著小微企業在我國的社會經濟發展中扮演越來越重要的作用，小微企業在經濟社會中的發展越來越受到社會各方面的重視，我國在法律和政策的層面上，肯定了小微企業所占據的特殊地位，給其一定的資金支持。雖然國家從法律層面為小微企業提供了一定的支持，但是我國小微企業的問題由來已久，在發展過程總的問題也是難以解決，尤其是我國商業銀行小微金融服務還有著較大的弊端。
一、商業銀行小微企業金融服務中存在的問題
（一）商業銀行小微企業金融服務中定價能力差。由于我國的小微企業數量眾多，各個企業在發展過程中沒有形成統一的管理規范，這就導致商業銀行難以把我眾多小微企業的經營管理狀況，難以對其資金申請進行定價，也就沒有了統一的標準。小微企業的貸款利率只是根據基準利率進行計算，上浮一定的利率系數，因為商業銀行內部缺乏專門研究小微企業金融服務的部門，不能夠對眾多的小微企業進行深入的了解和分析，導致金融服務當中的利率定位不合理，金融業務無法順利進行。
（二）商業銀行小微企業金融服務監管不力。我國商業銀行數量眾多，在滿足銀行盈利要求的基礎上，商業銀行通過響應國家政策開展全方面多層次的小微企業金融服務，通過這些來給小微企業帶來有利于發展的實際上的幫助，為其資金問題提供解決思路。但我國的商業銀行在小微企業的金融服務方面還有很大欠缺，一方面是由于開展小微服務的時間較短，難以形成統一的管理模式和方法，不能形成為完善的管理體制。另一方面，商業銀行缺乏相應的監督部門，難以對眾多的小微企業進行詳細的調查和分析，使得小微企業的資金申請不能通過審核。
（三）商業銀行小微企業金融服務業務同質化。隨著我國政府對小微企業的大力支持，商業銀行由于利益的考慮紛紛加入到支持小微企業的行列中來，這在一定程度上加劇了市場的競爭，各個銀行紛紛針對小微企業推出了相應的資金政策，但各大銀行的政策大體相同，沒有形成獨居特色的資金模式，使得小微企業并沒有得到實質性的幫助。
二、完善商業銀行小微企業金融服務對策分析
（一）規范信用風險評級，精確定價。商業銀行出于盈利目的的考慮，在處理企業貸款申請的問題時，主要審核企業的還款能力和收益水平等，因此，在這個過程中，企業的信用等級是銀行的主要評估因素。小微企業由于其生產規模的局限性，不能夠與其他大中型企業一并而論，在對其貸款定價時，需要制定不同的標準。我國商業銀行應該加強對其的重視程度，成立相應的風險評估部門，專門處理小微企業的貸款申請，制定明確的定價標準，建立完善的風險評估體制。
（二）完善小微企業金融服務監管。商業銀行還應完善小微企業金融服務監管，對小微企業的資金申請進行評估時，要優先服務我國眾多的供銷型企業和發展潛力巨大的企業，同時建立完善的評估系統，為小微企業的申請提供一定的規范和借鑒。對于銀行的工作人員要進行適當的培訓，尤其是負責小微企業的員工，在員工上崗之前，進行一定周期的崗前培訓，加強工作人員的業務水平能力，在一定的周期結束后，對現有的工作人員進行適當的培訓活動，根據其業績進行資金的分配等，盡量降低在工作中失誤的可能性，這樣既能提高銀行的工作效率和服務意識，以更好的服務于小微企業助。
（三）針對小微企業提供特色金融服務。為了向小微企業提供特色化的服務，商業銀行應當充分利用網絡的便利性，開展各種形式的調查活動，能夠充分把我我國大部分小微企業在的發展情況，根據其資金需求情況的不同制定出不同類型的服務供其選擇，并為客戶提供更加多樣化的服務。除此之外，對于資金需求量大，資金回收時間過長的供銷型企業，商業銀行應當適當延長企業的還款時間，給企業充足的時間回收成本，同時適當降低資金的利率，保證小微企業的正常運轉。對于小微企業由于自身特點所具有的抵押不足和銀行信用等級低等的特點，商業銀行可以根據這些特點來推出多種相關產品與服務。
三、結束語
為了解決商業銀行在小微企業金融服務中存在的諸如商業銀行存款資金來源渠道較少、對小微企業金融服務中定價能力差、業務開展中存在的問題以及在開展小微企業金融服務過程中，由于相同行業的不正當競爭導致的服務同質化等問題，在完善小微企業金融服務的過程中，不僅需要針對于目前這些方面進行改進，建立完善的風險評估制度。同時政府也應高在過程之中起到引導作用，頒布適合小微企業發展的政策，以法律的形式對于部分不合理條款進行約束，為我國的小微企業來創造一個更加良好的金融發展環境。
參考文獻：
近年來，為緩解小微企業融資困境，國務院以及相關部委從金融支持、財政稅收、創新發展、市場開拓、公共服務等方面相繼出臺了一系列支持政策和措施，我國小微企業發展的外部環境特別是金融環境得到逐步改善，小微企業整體金融服務水平有了一定提升。但是，我國金融服務體系中對小微企業實質性支持受限較多，小微企業金融服務滿足率、覆蓋率不足，金融服務水平不高，其主要原因在于缺乏配套的小微企業金融服務考核評價制度以及考核評價結果尚未實現規范化披露和市場監督。本文通過借鑒美國對被監管機構進行考核評價從而有效推動《社區再投資法》（The Community Reinvestment Act，以下簡稱CRA）實施的舉措，提出建立我國小微企業金融服務考核評價的一些設想。
一、美國CRA考核評價的實施
1977年美國國會通過CRA法案，主要目的是要求被監管機構以安全和穩健方式滿足其所在的整個社區，尤其是中低收入社區（群體）、小微企業和小農場的信貸、投資、服務需求。同時，美國聯邦政府配套設計了一套考核評價體系，促進CRA法案順利實施。該考核評價體系主要內容有：
考核評價機構。參與CRA考核評價的主要聯邦金融監管機構有：聯邦儲備體系（FED）、貨幣監理署（OCC）、聯邦存款保險公司（FDIC）、儲蓄機構監管署（OTS）和聯邦金融機構檢查委員會（FFIEC），其中FED、OCC、FDIC、OTS為考核評價機構，FFIEC為協調機構。
考核評價的數據支持。美國監管信息系統主要有專門實現監管職能的全國檢查數據庫系統和專門用于數據共享的銀行機構全國桌面系統。
考核評價的內容。美國各聯邦金融監管機構對不同地區、不同金融機構都制定了詳細的評估標準，例如：對小型機構考核評價主要是貸款考核，其主要內容包括：存貸比、貸款情況同業比較、貸款結構情況（貸款區域、與各項貸款占比、貸款對象的收入、企業規模）和消費者投訴情況。對中小型機構考核評價包括貸款考核和社區開發金融服務考核，社區開發金融服務考核的內容包括：社區開發貸款和投資數量和金額、向社區對象尤其是中低收入社區（群體）、小微企業和小農場提供金融服務情況和服務覆蓋程度以及對社區開發信貸需求、合格投資、社區發展服務金融需求的滿足程度。對大型機構考核評價包括貸款考核、投資考核和金融服務考核。其投資考核的內容包括：符合CRA標準的合格投資金額、投資的創新性和復雜性以及合格投資對社區開發及其信貸需求的滿足程度等。其金融服務考核的內容包括：設立分支機構的情況（數量和區域分布）、所提供服務的可用性及有效性、社區開發服務的覆蓋范圍和滿足程度。
考核評價的結果應用。考核結果分為優秀、滿意、還需改進和完全未遵循4個等級，由FFIEC將考核結果對外批露和公開。該考核評價結果作為評估受理被監管機構申請開設分支機構、并購、開設新業務等的重要依據，而且整個過程公眾參與度高，可以影響監管當局的評價結果。
二、對我國小微企業金融服務水平考核評價的啟示
從美國針對CRA法案實施進行考核評價的經驗來看，考核評價的有效實施很大程度上促使了金融機構貸款投向美國經濟欠發達地區和預期的金融服務對象。因此，建議對我國小微企業金融服務實施考核評價，有效提升小微企業金融服務水平。
（一）完善小微企業金融服務監管數據的系統支持和共享機制。目前，我國有關支持小微企業發展的政策措施分布于工業和信息化部、財政部、科技部、人民銀行、銀監會、證監會等各部委，數據“孤島”現象較為明顯：一是部分支持政策措施沒有專門的考核評價制度，監管部門沒有對相關數據進行規范，數據的可靠性和穩定性無法保證；二是針對小微企業金融服務的監管涉及多個部門或機構，機構之間缺乏系統協調機制，無法對監管數據進行統一規定。
要建立我國小微企業金融服務的考核評價，首先要完善監管數據的系統支持和共享機制，成立專門的監管信息系統協調機構，組織財政部、人民銀行、銀監會、證監會等部委就監管信息系統涉及的基本業務需求和管理進行統一規劃，確保各監管信息之間的有效共享。
（二）建立分區域的小微企業金融服務考核評價機制。我國各地區經濟發展水平差異明顯，金融機構自身情況不一，需要分析當地經濟發展情況以及小微企業合理的資金需求，建立分區域的考核評價機制。一是根據各地人口、自然、經濟發展的特點，評估各地小微企業金融服務的需求，嚴格小微企業區域服務職責，定期考核金融機構滿足轄區小微企業合理資金需求的狀況。二是在監管指標的選擇上既要選擇具有共性的綜合指標，也要考慮各區域在經濟結構、自然條件方面的差異，制定能反映各地小微企業金融服務的特性指標。三是考核評價內容要避免僵硬的數量約束，減少固定量化的指標，要在尊重市場的原則下，針對不同區域的金融機構采用不同程度的約束機制，區別對待，靈活現實地提高小微企業金融服務水平。
（三）根據被監管機構規模，分類制定考核評價內容。目前我國參與小微企業金融服務的機構既有四大商業銀行，又有股份制銀行，也有規模較小、業務范圍較窄的農村合作金融機構、村鎮銀行、小額貸款公司、典當公司等，應分類制定小微企業金融服務考核評價內容。
對于小型金融機構，由于業務經營范圍局限所在區域，熟悉當地小微企業情況，提供的金融服務大部分也是針對小微企業。因此考核評價的內容不應復雜，建議主要以定量考核評價小微企業貸款情況為主。
對于中型金融機構。考核評價的內容應包括兩部分：一是小微企業貸款情況；二是設立小微企業專營機構的情況，包括小微企業專營分支行、合作設立的村鎮銀行、小貸公司等。
對于大型金融機構，應接受三方面考核評價：除了上述小微企業貸款和設立小微企業專營機構的情況外，還應重點考核評價大型金融機構如何利用自身的資源優勢，通過多樣化的服務手段，向小微企業提供結算、理財、管理咨詢、股權融資、財務顧問等多種金融服務以促進小微企業健康發展、履行社會責任的程度，并且這一方面的考核評價還需要社會公眾和媒體廣泛參與和監督，減少定性考核評價的主觀性。
（四）增強對被監管對象考核評價的軟約束。考核評價的指標體系設計不能強制要求被監管對象違背金融機構的安全穩健經營原則，被動為小微企業提供金融服務，而是要求金融機構以強烈的社會責任感主動滿足小微企業金融服務需求。因此，要保證考核評價政策的科學、穩健和持續，需要增強對被監管對象考核評價的軟約束，強化正面激勵效果。
一是對于小微企業金融服務考核評價結果較好的金融機構，在市場準入、再貸款、再貼現、支付結算以及征信管理方面給予較大的傾斜；另外，考核評價結果也要作為被監管機構享受“差異化監管”優惠措施和各省市獎勵資金的重要參考因素，包括資本優惠、存款準備金率、財政稅收優惠、風險補償獎勵資金等政策，引導和鼓勵金融機構及其分支機構為當地小微企業提供金融服務，切實提高當地小微企業金融服務水平。
二是要提高公眾的參與程度。考核評價過程中公眾可以通過訪談記錄、投訴等方式參與，影響監管機構對金融機構考核評價的結果，促使被監管金融機構努力提高小微企業金融服務水平。
關 鍵 詞：小微企業；金融服務；綠色信貸；征信平臺
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3544（2014）05-0045-03
一、我國小微企業融資渠道分析
（一）小微企業界定
小微企業是小型、微型、家庭作坊式企業和個體工商戶的統稱。2011年6月由工信部等四部委聯合出臺《中小企業劃型標準規定》，開始在企業劃分中引入微型企業的范疇，將中小企業明確劃分為微型、小型、中型三種類型，首次將個體工商戶納入《規定》執行范圍，并根據企業所屬行業，選取營業收入、從業人員、資產總額作為標準對企業進行分類界定，例如，從業人員20人以下或營業收入300萬元以下的工業企業，以及營業收入300萬元以下或資產總額300萬元以下的建筑業企業為微型企業。當然，在不同的國家和地區，不同的經濟發展水平及社會狀況下，企業的發展水平也不一樣。因此小微企業定量界定的具體標準也會不斷變化。本文所指的小微企業是指根據我國2011年頒布的《中小企業劃型標準規定》界定的小型和微型企業 [1] 。 根據河北省工商局統計，2013年河北省的小微企業接近20萬家。
（二）小微企業融資渠道分析
企業融資主要包括內源性融資和外源性融資，內源性融資主要來自企業創始人個人投入、 企業留存收益和成員集資，外源性融資包括間接融資（主要是銀行貸款）、直接融資和政府提供資金的政策性融資。在我國小微企業現有外源融資渠道中，銀行貸款是小微企業融資的首選。2013年博鰲論壇的《小微企業融資發展報告：中國現狀及亞洲實踐》顯示，在爭取外部融資尋找資金來源的優先順序方面，66.7%的小微企業主把向銀行貸款排在第一位。據統計，截至2013年5月末，全國小微企業貸款余額16萬億元，同比增長21.35%。
二、河北省小微企業金融服務現狀
（一）河北省銀行業機構對小微企業的金融服務
1.小微企業信貸支持力度穩步增強。河北省各銀行業金融機構不斷加強對小微企業的信貸支持，拓寬客戶覆蓋面，連續5年實現“兩個不低于”的目標， 小微企業金融服務綜合化和專業化水平進一步提高。截至2014年5月末，河北省小微企業貸款余額為7594.08億元， 較年初增長412.53億元， 增速5.74% [3] 。
2. 小微企業金融服務產品呈現多樣化。近年來，河北省金融機構積極開發新的信貸產品，滿足客戶的差異化需求，相繼開發了倉單質押貸款、動產質押貸款、林權質押貸款、股權質押貸款、保單質押貸款、應收賬款質押貸款、 專利權質押貸款、 聯貸聯保貸款、組合貸款、最高額可循環貸款、中介擔保貸款、保險保證貸款、企業法人或股東連帶責任保證貸款、股東和經營者自有房地產抵押貸款、 小企業法人賬戶透支、分期還款、銀行承兌匯票等幾十款針對小微企業的信貸產品 [4] 。
3. 各國有銀行、 股份制銀行和地方性商業銀行積極優化小微企業金融服務流程，建立專門服務于小微企業的業務經營中心。河北省銀監局在2013年9月17日的《河北銀監局關于深化小微企業金融服務工作的意見》中提出了銀行業金融機構建立“小微企業金融服務專營機構”的要求，目前，河北省的金融機構已設立小微企業專營機構470家，為小微企業發放貸款2255億元 [3] 。
4. 小微企業客戶開發集約化程度加強。 河北省中小企業集聚的產業集群眾多，各具特色，全省具備一定規模的特色經濟產業集群300余個，相關企業超過10萬家，已成為全省經濟發展的重要支柱。河北省金融機構將產業集群開發、1+N供應鏈模式開發作為對小微企業提供金融服務的主要支撐點。如中行河北省分行先后對滄州青縣電子機箱和南皮五金機電、邯鄲永年五金配件、廊坊勝芳家具、邢臺沙河玻璃制造等河北省產業集群進行重點幫扶，集中人員、集中調查、集中發起，集中審批、集中投放，有力支持了地方經濟發展。工行保定分行將白溝箱包、安國中藥、容城服裝、高陽紡織、雄縣塑料等22個產業集群定為重點服務市場。工行承德分行以河北鋼鐵承德分公司上游供應商為融資服務對象，以供應鏈融資為服務手段，為上游供應商提供了有效融資支持。
（二）河北省P2P網絡借貸平臺提供的金融服務
P2P是英文peer to peer的縮寫，意即“個人對個人”。所謂P2P網絡借貸平臺，是指借貸雙方通過網絡平臺進行直接借貸。基本程序是，借款人在P2P網站上貸款需求信息，并提出自己的借款利率；貸款人（即出借方）根據借款人的信用評級結合借款人上傳的資料綜合判斷其風險程度，決定是否出借， 并通過網站將資金借給借款人。據悉，國內目前有1000多家P2P公司， 較2013年增長近5倍，2014年貸款規模也有望突破千億元。P2P網絡借貸平臺的客戶資金需求量往往不高，時間較短（小于1年），通過網貸平臺貸款，只要信譽度高、信用好，從發標到競標完成獲得貸款，一般不超過3天。
目前河北省成規摸的此類網站不多， 主要以某個特色區域產業為依托，比如安平的絲網、高陽的紡織、清河的羊絨等。融貸通贏是河北首家P2P網貸平臺，2013年3月上線運營， 目前客戶主要鎖定衡水安平絲網的生產商與經銷商。P2P公司普遍的問題是自身規模小，承諾收益高。作為金融創新，雖然P2P貸款在中國有著巨大的市場， 但也存在著較高的風險，據統計，2012年前，P2P借貸平臺倒閉總數量約為20家， 而2013年問題平臺的數量激增到70家左右，2014年行業風險會繼續增加 [5]。
（三）河北省小額貸款公司的金融服務
中國人民銀行公布的2013年小額貸款公司數據統計報告顯示，截至2013年末，全國共有小額貸款公司7839家，貸款余額8191億元，全年新增貸款2268億元。江蘇、遼寧、內蒙古、安徽、河北五省區的小額貸款公司數量位居全國前列。 報告顯示， 截至2013年末， 河北省小額貸款公司數量為439家， 從業人員5093人，貸款余額273.1億元。
河北省自2008年全面開展小額貸款公司試點工作以來，累計發放小額貸款1600億元，支持超過16萬個農戶、個體工商戶和小微企業解決了其發展急需的資金問題。2011年7月，為適應“調結構、轉方式”的需要，河北省開始探索發展科技小額貸款公司， 主要為高新技術企業和戰略性新興產業提供小額貸款。 目前， 全省科技小額貸款公司已經發展到161家， 注冊資本超100億元， 在全國名列前茅。2012年，河北省設立了專門支持婦女創業的定興縣鼎立巾幗小額貸款有限公司。
資本金偏少、外源融資渠道不足，一直困擾小貸公司的生存和發展的問題， 為此，2013年11月，河北建投小額貸款公司經省金融辦批準設立， 注冊資本10億元，該公司不僅可在全省范圍內向小微企業提供小額貸款業務和相關金融咨詢服務， 同時也可為全省小額貸款公司提供再貸款業務。2014年7月， 河北省首家中外合資小額貸款公司――石家莊市中弘和信小額貸款有限公司成立，中弘和信將主要向農戶、個體工商戶、小微企業和高新技術企業、醫藥產業鏈企業發放小額貸款，并對小額貸款公司開展再貸款業務和融資咨詢服務。
三、 河北省小微企業金融服務中存在的問題及對策建議
（一）存在的主要問題
1. 小微金融機構的服務能力較低。 目前河北省27家村鎮銀行只能辦理存款和貸款業務，結算手段落后、沒有網銀、沒有信用卡，不能直接使用人民銀行的大小額支付結算系統，無法實現客戶資金的快速便捷到賬，服務能力遠低于其他金融機構。
2. 貸款利率高，服務效率低。目前小微企業貸款合同利率一般為基準利率上浮若干點，最高的上浮達到30%。除此之外，一些金融機構還以咨詢費、培訓費、抵質押品保管費等名目收取一定比例的費用。此外，小微企業普遍認為銀行貸款手續繁瑣，審批時間長，拿到貸款時已經錯過商機。
3. 信貸資金支持與經濟貢獻不對稱。 以河北省衡水市為例，2010年， 該市小微企業經濟增加值占衡水市生產總值的77%。 但從信貸資金分布比重看，2011年前3季度， 該市小微企業新增貸款占全部新增貸款的28%。據統計，該市與銀行發生信貸關系的小微企業占全部小微企業的32%，信貸滿足度較低 [6] 。
（二）完善小微企業金融服務的對策建議措施
1. 扶植實體經濟，發展綠色信貸。金融機構要在小微企業自主創新、轉型升級、提高附加值等方面積極發揮作用，扶持戰略新興產業發展，傾斜授信資源。應加大對有市場發展前景的高端裝備制造、新材料、新能源、生物醫藥、新一代信息技術、節能環保等戰略性新興產業的授信支持力度。應積極研發如知識產權質押融資、排污權擔保融資、合同能源管理融資等適用于綠色經濟、循環經濟、低碳經濟發展的金融服務產品和模式。
2. 加強客戶研究，積極進行產品創新，優化流程環節。金融機構應針對小微企業資金需求“短、少、頻、急”的特點，積極開展產品創新，簡化授信流程和審批環節，由單純提供融資服務轉向提供集融資、結算、理財、咨詢等為一體的綜合性金融服務。小微企業的成長分為初創、成長和成熟期，不同發展階段的風險特點和資金需求特點差異較大， 金融機構應針對小微企業不同行業、不同發展階段的特征，制定不同的信貸政策，設計不同的信貸產品，提供特色金融服務。
3. 建立金融機構共享的全國小微企業征信平臺。 信用信息透明度低是小企業融資難的重要原因之一，應建立全國小微企業征信平臺，把小微企業的公司概況、產品特點、行業前景、企業和企業主個人信用記錄等信息錄入到平臺。該平臺對銀行、小額貸款公司、擔保公司、互聯網金融平臺等金融機構開放。借助該平臺，金融機構可以較全面、系統地了解服務對象的信息， 進行準確有效的企業綜合信用評級和貸款風險評估，掌握資金安全狀況，防范金融風險。
4. 推動小微銀行發展， 發揮其服務小微企業的優勢。小微銀行在地域和組織結構、獲取信息和服務能力等方面，更適應于小微企業，并且由于資本金的限制，自然會把小微企業作為經營的重點客戶。國家應大力推動和支持小微銀行發展，給予優惠政策，如，建立起小微銀行對接國家財政、社會基金等服務渠道，對小微企業貸款減征營業稅，盡快向村鎮銀行開通大小額支付系統、征信系統等服務系統，盡快實現聯網、結算方式多元化等。
解決小微企業融資難問題， 需有關各方共同努力。小微企業應誠信經營，規范財務管理制度。政府可以建立小微企業風險補償基金， 或者允許小微企業貸款損失準備在稅前計提， 建立起一種能協調政府、銀行、保險公司、擔保公司各方利益關系的長效風險分散機制。對于互聯網金融，政府應堅持鼓勵發展和風險防范相結合，注重消費者保護機制的建設。
參考文獻：
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小微企業金融服務的難點問題
根據陜西城調隊2013年對全省小微服務類企業的調查顯示，有25.8%的企業認為融資難問題是企業當前面臨的最突出問題。從企業獲取資金主要來源來看，銀行貸款僅占一成多，小微企業經營發展特點和銀行現有信貸管理體制是造成企業“貸款難”和銀行“難貸款”的主要原因。
在企業方面，企業存在公司治理結構不完善、財務制度不健全、抗風險能力弱等先天不足，同時缺乏足值有效抵押品，存在融資成本高、信貸需求滿足度不高等問題。
在銀行方面，首先，信貸管理難度大，主要表現在信息數據不全、業務量大、風險高和人員緊缺。
其次，信貸流程有待改進。目前，各家銀行對客戶信用等級評定和授信制度，基本上還是沿用大型企業和中小型企業的模式，在產品創新模式上也主要由總行、省分行一級進行研發，很難適合各地小微企業經營特點；部分銀行小微企業授信管理流程設計未能完全匹配小微企業信貸“短、平、快”的特點，貸款審批、放款期限較長。同時，商業銀行現有的信貸產品不能滿足企業在生產建設初期、成長期、成熟期各個發展階段的信貸需求，對于企業轉型發展給予的信貸支持也較少，信貸產品過于格式化，個性化的產品較少。
再次，內部管理和考核政策有待完善。一是信貸審批權限過于集中。一些大型銀行出于風險防控考慮，對信貸業務的審批權主要集中在省分行和地市行，地市級以下機構沒有信貸審批權。同時，農信社近年來也存在發放社團貸款、大額貸款的傾向，削弱了對小微企業的支持力度。二是激勵機制發揮不充分。目前，大部分銀行績效考核政策在人力配置、費用傾斜、不良貸款容忍度上的導向作用不明顯，激勵機制發揮不充分。三是責任追究制度趨同。據統計，陜西省小微企業不良貸款率為2.2%，高出全省金融機構各項貸款平均水平0.5個百分點，行業的高風險造成客戶經理慎貸傾向較為突出，加之大多數銀行沒有對小微企業不良貸款實行專項考核，尚未建立起“盡職免責、失職問責”的不良貸款考核政策，影響了客戶經理營銷小微企業的工作積極性。
在政府及第三方擔保市場方面，存在以下兩個問題。
第一，融資擔保業不能完全滿足需求。截至2013年11月末，陜西省融資性擔保機構共155家，注冊資本186.5億元，在保余額555.71億元，較年初增長20%，其中70%以上為小微企業。融資性擔保公司對提升中小企業信用、解決中小企業融資難發揮了重要作用，但還存在不容忽視的問題。一方面，普遍缺乏熟悉經濟、金融、法律、技術等方面的專業人才，風險管控能力較低；另一方面，銀擔合作開展不夠順利。目前，陜西省融資性擔保公司主要與銀行進行合作，而銀行對融資性擔保公司設立的準入門檻較高，一般民營性質的融資擔保公司由于注冊資本金低等原因很難與銀行進行合作，僅有10余家政府主導的融資性擔保公司發展較好。陜西省融資性擔保公司平均擔保放大倍數僅為3，融資擔保量有限。（擔保放大倍數是指融資性擔保責任余額與凈資產的比例，銀監會2010年的《融資性擔保公司管理暫行辦法》中規定最高比例為10。）
第二，扶持、配套政策不到位。一方面，風險補償機制不健全。目前，國家在小微企業貸款核銷、稅收返還、風險補償等方面缺乏相應的配套政策，小微企業貸款出現風險損失后，主要由商業銀行內部通過核銷手段進行處置，缺乏相應的補貼扶持政策。另一方面，部分法律法規制度不完善。由于陜西省現行政策法規未明確規定采礦權抵押登記辦理部門，造成銀行僅能與企業辦理采礦權抵押，而無法辦理采礦權登記手續，制約了采礦權類抵押貸款的發放。同時，陜西省產權交易市場交易不活躍，產權交易平臺少、交易種類不多，銀行信貸資產處置變現較難。
銀行業應加快轉變與創新
除了政府部門應發揮職能作用、監管層面應實行差異化監管之外，銀行層面必須加快流程再造，創新金融產品。
第一，加快管理模式的轉變。銀行業金融機構應將支持小微企業發展作為銀行戰略轉型、提高市場競爭力的重要途徑。大型銀行要制定支持小微企業發展的長期規劃，通過設立專營機構、專業支行、延伸服務網點等途徑加快專業化經營體系建設，提高服務專營化水平，并積極通過網絡銀行、自助銀行、電話銀行、移動銀行和營業網點等渠道擴展服務半徑，提高金融服務效率；中小金融機構應充分利用扎根基層的優勢，采取“掃街式”的營銷方式，深挖客戶資源，加大信貸投放。
第二，優化業務流程。堅持以客戶為中心的服務理念，加快業務流程再造。根據小企業貸款期限短、頻率高、周轉快的特點，建立特色化的信貸管理機制和審批流程，并根據各地情況，在信貸審批權限上給予適當的政策下放；建立小微企業“綠色通道”，簡化審批手續，提高服務效率，同時，加強風險管理和內控機制建設，提升小微企業信貸風險識別和處置能力。
【關鍵詞】 小微企業；融資難題；金融支持
2011年對于小微企業來說是一個大考之年，隨著2010年宏觀調控，銀行收縮銀根，中小微企業的資金問題日漸突出。據2011年來自年浙江政協的一份報告顯示：浙江超過80%的中小微企業基本上拿不到銀行的貸款。在巨大的資金缺口下，中小微企業不得不求助于民間借貸，結果民間借貸利率逐年翻番，到2011年上半年，浙江民間借貸月息已經超過10%。高利貸積聚起來的風險，終于在2011年的夏天得到了集中釋放。一夜之間，浙江溫州、臺州、寧波等地大批小微企業因資金鏈斷裂而停工、倒閉，一時間浙江小微企業人人自危。與此同時各級政府、銀行紛紛緊急動員出臺政策、措施，希望能夠緩解這場由民間借貸引發的實業危機。
從2011年10月至今年2月的短短5個月時間里，國務院常務會議召開了3次專門會議，研究部署支持小微企業發展，推出了支持小微企業發展的財稅、金融政策的政策“大禮包”，從國務院的“國九條”，到銀監會的“銀十條”，再到兩會的各項提案與總理的政治報告，關于扶持中國中小微企業發展的政策陸續推出，這些扶持小微企業發展的財稅和金融政策連續組合出臺表明，政府不僅要為小微企業擺脫現實經營困境創造條件，而且要為小微企業的發展營造良好制度環境。足見國家對中小微企業發展的重視程度。
那么究竟如何破解制約小微企業發展的資金難題呢？這需要我們先找出原因然后對癥下藥。
一、小微企業融資難的原因
（一）內在原因
一是融資渠道單一。小微企業的融資渠道主要有兩條：一是內源融資，二是外源融資，其中又可分為間接融資和直接融資兩種形式：間接融資是指以銀行、信用社等金融機構為中介的融資；直接融資是指以股票和債券形式公開向社會募集資金以及通過向租賃公司辦理融資租賃的方式融通資金。但多數小微企業的籌資仍然為向銀行和小額貸款公司貸款，而合資、投資等其他融資方式利用率低。通過直接融資渠道的數額極小，僅占1.8%。
二是受企業管理缺陷的影響。絕大多數抵押能力不達標的小微企業存在著法人治理結構不完善、財務制度不健全，內部管理水平低、經營風險大等問題，其內控機制達不到銀行發放貸款所要求的標準。
（二）外部原因
一是銀行風險控制的要求。出于風險防范需要，無論是國有商業銀行還是地方性銀行，對抵押能力不達標的小微企業均要求有擔保公司提供擔保。但多數抵押能力不達標的小微企業無法得到擔保公司的擔保。特別是位于鄉鎮的小微企業，大多使用的是以前鎮辦、村辦企業遺留的舊廠房，土地屬集體所有，機器設備老舊，抵押物價值低。對于這類小微企業，擔保公司不愿意提供擔保。
二是銀行信貸管理的制約。國有商業銀行對其縣級分支機構的信貸業務普遍采取“指標控制、逐級審批”的管理模式。一方面，這種信息不對稱導致許多雖然抵押物存在缺陷，但經營前景較好、現金流較大的小微企業提出的貸款申請被判“死刑”。另一方面，縣級分支機構為了保證上報貸款的審批通過率，往往會優先上報抵押物充足、償還能力強、貸款額度大的客戶申請，從而在事實上造成了對抵押能力不達標的小微企業的歧視性待遇。
三是地區發展戰略的沖擊。地方政府為滿足快速發展經濟的需要，熱衷于發展規模企業和龍頭企業，以期達到短時間內迅速提高地區經濟總量的目的。在這種經濟發展戰略的指導下，政府希望銀行將信貸資金更多地投向規模以上工業企業和農業產業化龍頭企業，這也在一定程度上擠占了小微企業獲取信貸資金支持的空間。
二、破解小微企業融資難的策略
一是健全金融服務小微企業的多層體系。一方面要加快村鎮銀行、小額貸款公司等專門服務于小微企業的“草根”金融機構在縣域、鄉鎮的落戶速度
二是加大銀行與擔保公司合作的力度。筆者走訪多位銀行業金融機構的負責人均表示，擔保公司參與是解決小微企業融資難的有效途徑，也是現行信貸管理體制下解決小微企業融資難的現實需要。但是，目前成立的信用擔保機構，大部分行政色彩濃厚，注冊資本到位率低，運轉很不規范，同時存在擔保基金量小，協助銀行選擇困難等問題。為此我們應該加強擔保機構建設，進一步完善擔保體系。
三是銀行努力優化貸款程序，減少放貸成本。銀行要改變傳統的以大企業為主的操作流程。在傳統的審貸流程上，進一步縮減不必要的環節和過程，對小微企業可以采取差別化的授權機制。對符合一定條件的小微企業快速審貸，提高效率。
四是加快發展民間借貸市場。促進民間借貸市場發展要明確民間借貸的合法地位，在法律層面明確正常民間借貸和非法金融活動的界限，對正常的民間借貸給予法律上的保護；要引導典當行、舊物行、中介公司等民間借貸機構向小額貸款公司和財務公司轉化。通過降低小額貸款公司、財務公司準入門檻等方式，逐步將民間借貸機構納入準金融企業管理，從而引導更多的民間閑置資本進入規范化的融資市場，實現民間借貸行為的陽光化、規范化和專業化。
五是采取商業集群批量開發營銷模式，這方面民生銀行的做法值得借鑒和推廣。民生銀行首先將小微企業融資業務的重點發展行業定位于“國家產業政策支持、區域優勢明顯、受經濟波動和通脹影響較小、經營周期相對穩定、與大眾生活密切相關、日常認知度高的行業”。在此前提下，緊緊圍繞“商業圈”、“產業鏈”及“供應鏈”（一圈兩鏈）集群 進行批量的、系統性開發和授信。
六是降低小微企業的融資成本。由于財務杠桿的作用，在同樣負債規模的條件下，負債的利息率越高，企業所負擔的利息費用支出就越多，企業破產危險的可能性也隨之增大。
七是設立統一、高效的小微企業管理機構和金融機構，并加強、完善對其宏觀管理。一些發達國家有完善的管理機構，為小微企業的健康發展營造出良好的外部宏觀環境。如日本在通產省設置了中小企業廳；美國設立了永久性的聯邦機構小企業管理局；英國貿易工業部設有小企業服務局。我國目前的實際情況是各企業分屬于各級政府及各個產業的主管部門，管理比較分散。可以把目前涉及中小企業的管理職能的有關部門進行剝離合并，組建具有綜合協調能力的權威機構。
參考文獻
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【關鍵詞】小微企業融資困境 金融扶持
【中圖分類號】G40-54【文獻標識碼】A 【文章編號】2095-3089（2014）2-0047-02
隨著市場經濟的不斷發展，小微企業作為一個具有重要社會功能的特殊群體，已成為我國經濟社會發展的重要力量，其量大面廣的特點，在增加就業、促進經濟增長和維護社會穩定等方面起到了不可替代的作用，受到了各級黨委、政府及社會各界的高度重視。
但在近年來，我國一些小微企業面臨"用工難"、"融資難"、"成本上升"等經營困境，生存情況不容樂觀。尤其是"融資難"問題比較嚴峻。具體表現為：由于銀行信貸收縮，小微企業難以從正規金融機構獲得信貸資源，紛紛涌向民間借貸市場，導致小微企業融資難與"融資貴"、"融資亂"、"融資險"交織在一起。具體表現在以下幾個方面：
一是融資成本較高。相對于較大型企業，在能從銀行取得貸款的情況下，小企業的融資成本非常高，融資成本甚至超過15%，除了基本利率的上浮幅度遠高于大型企業外，倘若遇上缺乏抵押物，需要尋求擔保公司的時候，支付的成本甚至會超過15%。目前擔保公司的手續費大致為3%，風險保證金為5%上下。據了解如果銀根收緊，個別銀行還有可能會提出附加條件。盡管目前銀行貸款的基本利率是6%，但是每家銀行的政策都不一樣，針對小微企業上浮的標準各不相同，有的銀行年利率上浮幅度為30%，而有的則在60%，一家銀行相關負責人透露，在業內這個幅度非常靈活，在10%～80%不等。盡管目前針對小微企業從國家到地方都制定了一系列輔助政策，但在實踐中由于信用等級、高風險等原因，其貸款利率一般高于市場平均水平，而且幾乎大多采取抵押或擔保的方式發放貸款，較少有信用貸款。
二是融資結構不合理。目前，我國小微企業可以通過個人儲蓄、關系借貸、銀行貸款、風險投資、天使投資以及小微企業創業板等方式獲得資金。但從統計數據看，小微企業主要采取內部融資方式，相當多的資金來自于個人積累、親戚朋友借貸等自籌形式；外部融資中直接融資與間接融資的比例不合理、銀行貸款仍是小微企業的融資主渠道、直接融資比例較低、小微企業經營情況的特殊性以及財會制度不規范等特點，使得信貸風控體系以及業務執行流程不能適應客戶需求。如果沒有符合零售客戶特點的信貸風控體系和業務流程管理，小微信貸業務的可持續發展和業務開展效率根本無從談起。
三是融資成功率相對較低。盡管銀行為小微企業提供了大量資金，但是事實上小微企業因發展的長期性或者產品的無形性，能夠用以抵押的固定資產數量較少。房產是銀行最有效的抵押物，這讓很多企業無所適從，尤其是小企業，幾乎沒有自己的物業，有物業也是按揭的。沒有抵押物是小微企業在融資過程中最大的障礙，如機械設備等在評估的時候，折舊率非常高，能貸到實際價值的30%都實屬不易。普遍欠缺不動產抵押資源，使其獲得銀行貸款的成功率并不高，反而具有相當大的難度。
關于金融服務的政策和建議：
1. 從政府角度分析：小微企業融資暢通離不開政府的扶植和支持，政府在小微企業融資服務體系建設及完善方面發揮了重要的作用。 2013年7月5日，國務院辦公廳在金融"國十條"中明確表示："整合金融資源，支持小微企業發展，優化小微企業金融服務。"
7月15日，國務院召開全國小微企業金融服務經驗交流電視電話會議強調："要多策并舉、多管齊下、多方給力，提高小微企業金融服務水平，支持小微企業發展。"
一周后，工信部、發展改革委、財政部、央行及銀監會等部委陸續調研，醞釀金融支持小微企業多方面政策和措施。
時隔不久，國務院召開常務會議，決定從今年8月1日起，對月銷售額不超過2萬元的小微企業，免收增值稅和營業稅；同日外匯局通知，宣布自9月1日起，小額交易無需審單。
8月12日，國務院再度公布了多項金融支持小微企業發展的意見。扶持好小微企業對于穩定就業、改善民生意義重大。對一些高新技術和關系到國計民生的企業，國家可以調撥更多的專項資金支持，從而為小微企業融資提供良好的保障。這樣的措施應該成為一種長期堅持的國策。進一步完善風險補償機制，有效發揮財政資金的引導作用和對信貸資金的撬動作用。建立完善"中小企業貸款代償基金"和"中小企業貸款風險補償基金"，代償基金的作用是幫助優質中小企業解決暫時出現的資金周轉困難，可以有效防范信貸違約風險，維護良好的銀企關系。針對中小企業貸款風險大、成本高、收益低的現狀,繼續完善中小企業貸款風險補償基金制度辦法，不斷增強和提高對金融機構給予風險補償的科學性和實用性，以引導金融機構加大對中小企業的高效信貸投放。引導和鼓勵民間資本進入金融領域。一是出臺相關政策，鼓勵小額貸款公司做大、做強。如放寬對小額貸款公司的資本金限制；適當放寬單一投資者持股比例限制，鼓勵民間資本設立小額貸款公司，并積極為其謀求發展途徑；鼓勵小額貸款公司增資擴股，壯大自身實力；積極與銀行接洽、合作，利用銀行的批發資金，增加小額貸款公司可運用的資金額度；進行整體改組，通過引進戰略投資者來組建市中小企業發展銀行，保留并發展原有經營特色，使小額貸款公司走上正規金融之路。二是支持民間資本以入股方式參與商業銀行增資擴股和農村信用社改制工作；鼓勵民間資本發起或參與設立村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社等金融機構，放寬村鎮銀行或社區銀行中法人銀行最低出資比例限制。三是引進或自行建立股權擔保基金，成立由市政府主導、民營資本參與的本土化股權投資基金，擴展企業融資渠道。
2.從銀行角度分析： 銀行業對小微企業金融服務的力度今年再上新高。近日，中國政府網披露，據銀監會統計，11月末，銀行業金融機構用于小微企業貸款余額達17.6萬億元，較去年同期增長20.8%，高于各項貸款平均增速6.6個百分點；比年初增加2.7萬億元，同比多增4723億元。加強流程管理以及風險控制，在充分整合行內現有產品服務的同時,我們通過總分行聯動的方式保持小微金融業務創新的動力。在產品服務研發方面,總行將以成熟的流程管理和風險控制體系為后盾，支持分行一線研發滿足地區或特定行業客戶個性化需求的金融服務專案。一方面，要積極開發國有銀行對中小銀行的信貸支持措施，拓展面向小微企業的存貸款業務，加大貸款投入。另一方面，要根據各地區具體情況，建立各種中小金融機構，并完善現有銀行功能，構建新型金融體系。此外，針對處于不同發展階段的小微企業提供不同的個性化的融資產品，加大金融產品研究和創新，加大對小微企業的信貸支持和服務。
3.從小微企業自身角度分析： (1)加強企業誠信建設，建立透明、真實的財務制度，減少信息不對稱的現象。(2)拓展融資渠道，多方面進行融資。(3)規范內部管理，減少資金占用。(4)提高自身競爭力和自主創新能力，提高企業管理水平和員工素質。
發展好小微企業，需要政府和銀行業金融機構繼續密切配合，從現實、從基層、從實際出發，將大力發展小微企業的共識變成其壯大、繁榮的美好現實。
參考文獻：
