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中華人民共和國在建國之初的1951年，就在勞動保險條例中對職工的養(yǎng)老保險作了規(guī)定。條例規(guī)定，男職工年滿60歲、一般工齡滿25年，女職工年滿50歲、一般工齡滿20年，本企業(yè)工齡滿5年者可退休養(yǎng)老；退休后由勞動保險基金按照其本企業(yè)工齡的長短每月付給退休養(yǎng)老金，替代率為50%-70%，直到退休者死亡。制度實施到1956年底，參加養(yǎng)老保險的國有企業(yè)職工1600萬，集體企業(yè)的職工2300萬，占全國職工總數(shù)的94%.[1]在此期間，包括養(yǎng)老保險基金在內(nèi)的勞動保險基金由企業(yè)提取，由國家統(tǒng)一籌集，統(tǒng)一調(diào)劑使用。
“”開始，勞動部受到嚴重沖擊，到了1970年勞動部被撤消，期間，勞動保險基金的籌集、管理和調(diào)劑使用制度也停止實施。1969年，財政部頒發(fā)《關于國營企業(yè)財務工作中幾項工作的改革意見（草案）》，規(guī)定“國營企業(yè)一律停止提取勞動保險金”，“企業(yè)的退休職工、長期病號工資和其他勞保開支，改在營業(yè)外列支?！边@一文件將包括職工退休養(yǎng)老保險制度在內(nèi)的勞動保險的統(tǒng)籌調(diào)劑方式改變?yōu)橛陕毠に谄髽I(yè)為職工提供保險的做法。自此，職工退休養(yǎng)老成了企業(yè)自己的事情，這種做法一直延續(xù)到國有企業(yè)開始改革之時。
企業(yè)辦養(yǎng)老保險的實踐表明，改革以前的養(yǎng)老保險制度的特征是：企業(yè)職工的退休養(yǎng)老資金由企業(yè)從生產(chǎn)收益中籌集，并在企業(yè)營業(yè)外列支，而職工個人不承擔繳納養(yǎng)老保險費的義務，是一種極大體現(xiàn)人民當家作主的社會主義制度優(yōu)越性的供給型的養(yǎng)老保險制度。由于企業(yè)職工的退休經(jīng)費是企業(yè)年度經(jīng)營成本的開支項目，當年所有職工的退休養(yǎng)老費用從當年生產(chǎn)收益和財政收入中支付，所以是一種沒有任何積累的現(xiàn)收現(xiàn)付財務模式。
我國的養(yǎng)老保險制度自建立到進行改革的40多年的實施過程中，在保障退休職工的老年生活方面發(fā)揮了應有的作用，不僅退休職工沒有養(yǎng)老的后顧之憂，在職職工也有穩(wěn)定塌實的養(yǎng)老預期。養(yǎng)老保險制度充分地發(fā)揮了它穩(wěn)定社會秩序，促進經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在功能。
20世紀90年代我國的經(jīng)濟體制由社會主義計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)為社會主義市場經(jīng)濟。在這一具有歷史意義的社會轉(zhuǎn)型過程中，傳統(tǒng)的以企業(yè)和單位為責任主體的社會保障制度給經(jīng)濟體制改革和社會主義市場經(jīng)濟的建立帶來一系列阻力和困難，例如破產(chǎn)國有企業(yè)職工和國有企業(yè)分流出的冗員的就業(yè)問題、醫(yī)療問題、生活保障問題，國有企業(yè)，尤其是退休職工比較多的老國有企業(yè)在養(yǎng)老保險上的沉重負擔問題，企業(yè)承擔職工的社會保障使得勞動力不能在企業(yè)之間自由流動問題等等，都使得國有企業(yè)改革步履維艱。形勢發(fā)展表明，市場經(jīng)濟需要社會化的養(yǎng)老保險制度，要深化經(jīng)濟體制改革和推動市場經(jīng)濟的建立，必須對包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的傳統(tǒng)社會保障制度進行改革。而且，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度隨著職工隊伍的老化而日益暴露出自身固有的缺陷，已表明了它的不可持續(xù)性，[2]即使我國不進行經(jīng)濟體制改革，這種職工與企業(yè)終身捆在一起的、已走入困境的養(yǎng)老保險制度也必須進行改革。
1986年7月，國務院《國營企業(yè)實行勞動合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國家對勞動合同制工人的退休養(yǎng)老實行社會統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險費，籌集養(yǎng)老保險基金。這是我國傳統(tǒng)的企業(yè)養(yǎng)老保險制度向責任分擔的社會化養(yǎng)老保險制度過渡的標志。1995年3月，國務院《關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，確立了社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險模式。在這種制度模式下，企業(yè)和職工繳納的養(yǎng)老保險費分為兩部分，并分別記入社會保險經(jīng)辦機構的統(tǒng)籌基金帳戶和職工個人帳戶。針對各地個人帳戶比例不同的情況，1997年7月，國務院了《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，在決定的規(guī)范下，各地的統(tǒng)賬結(jié)合的模式逐漸得到統(tǒng)一。2000年12月國務院的《完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點方案》將企業(yè)繳費率確定為職工工資總額的20%，職工個人繳費率確定為本人工資的8%，至此我國的統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度得以建立。
改革以后的養(yǎng)老保險制度適應社會主義市場經(jīng)濟下用人制度的要求，使不同所有企業(yè)之間的職工可以自由流動，促進了市場經(jīng)濟下統(tǒng)一勞動力市場的形成。但是，統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險模式是在現(xiàn)收現(xiàn)付、沒有任何資金積累的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度的基礎上建立起來的，它要求在職的一代人在繼續(xù)承擔上一代人的養(yǎng)老責任的同時，還要為自己積累養(yǎng)老金。到2001年上半年，全國參加基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的離退休人員為3241萬人，而在養(yǎng)老保險制度改革前參加工作的中年職工人數(shù)逾億。[3]由于從養(yǎng)老保險制度建立以來的40多年間沒有任何資金積累，改革以后的養(yǎng)老保險又實行“老人老辦法，中人中辦法，新人新辦法”的制度，[4]即已經(jīng)離退休人員的養(yǎng)老金待遇保持不變，他們的養(yǎng)老金用每年收繳的社會統(tǒng)籌基金和有限的滾存基金支付，由于收繳的社會統(tǒng)籌基金少于需要支付的退休人員的養(yǎng)老金，于是出現(xiàn)了養(yǎng)老金支付上的資金缺口；在養(yǎng)老保險制度改革之前參加工作，改革之后退休的中年職工，新制度規(guī)定，改革之前的工作年限視為繳費年限，但實際上舊制度沒有設立個人帳戶的規(guī)定，因而他們不可能有個人帳戶積累，在他們陸續(xù)退休并開始領取養(yǎng)老金時，養(yǎng)老保險基金只能為他們從社會統(tǒng)籌基金中提供基礎養(yǎng)老金和新制度實施以后他們個人帳戶上的那部分個人帳戶養(yǎng)老金，而在新制度實施以前視為繳費年限的“過渡養(yǎng)老金”卻沒有著落，這又構成了一筆養(yǎng)老金支付上的資金缺口。這兩項相加就形成了一筆數(shù)以萬億計的巨額“歷史債務”。[5]也有學者將之稱為隱含債務、隱性債務或轉(zhuǎn)制成本。[6]
注釋：
[1]鄭功成：《中國社會保障制度變遷與評估》中國人民大學出版社2002年版，第80頁。
[2]例如，遼寧大連色織布總廠曾是大連市的創(chuàng)利大戶，1994年宣告破產(chǎn)。破產(chǎn)的原因是多方面的，其中一個主要原因是退休人員太多給該廠造成的不堪重負。破產(chǎn)前，該廠的在職職工為1258名，而退休職工為1503名，企業(yè)發(fā)展從何談起！參見鄭功成：《從企業(yè)保障到社會保障》，遼寧人民出版社1996年版，第34頁。
[3]鄭功成：《中國社會保障制度變遷與評估》中國人民大學出版社2002年版，第93頁。
[4]“老人老辦法”是指對已退休者繼續(xù)實行以前的退休金發(fā)放標準，退休金替代率為60%-90%，退休金計算基數(shù)為退休時的工資額，離休者離休費為離休時工資的100%：“新人新辦法”是指1997年統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，他們的退休金由相當于當年職工平均工資20%的基礎養(yǎng)老金和他本人個人帳戶積累的資金除以120的個人帳戶養(yǎng)老金組成，有35年工齡的職工的月個人帳戶養(yǎng)老金相當于退休前月工資的38.5%，加上社會平均工資20%的基礎養(yǎng)老金，養(yǎng)老金的替代率為58.5%左右：“中人中辦法”是指中人的養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金、新制度建立以后個人帳戶上積累的個人帳戶養(yǎng)老金和將統(tǒng)一制度建立以前的工作年限視為繳費年限而稱為“過渡養(yǎng)老金”三部分組成〔中人的月養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金÷120+過渡養(yǎng)老金。過渡養(yǎng)老金=指數(shù)化月平均繳費工資×1.0%（-1.4%）×視為繳費年限〕。
高校圖書館流通業(yè)務外包的可行性
流通業(yè)務外包是圖書館繼編目業(yè)務外包后的又一個業(yè)務外包項目。流通業(yè)務外包可以降低圖書館的用工成本與管理成本，提高工作效率；可以改善圖書館人員隊伍結(jié)構，提高讀者服務水平。下面以廣東外語外貿(mào)大學圖書館（以下簡稱“本館”）為例論證流通業(yè)務外包的可行性。
1可以節(jié)約人力資源的用工成本
本館流通服務部編制34人，占全館總編制的39%，其中合同工（本館稱“非編人員”）13人、事業(yè)編制工人9人。以2010年為例，工作人員上架的圖書總量大約為80萬冊。書庫工作人員24人，除去寒暑假和周末，按1年180個工作日計算，每天書庫每位工作人員的圖書上架量為185冊。據(jù)了解，北京一些高校圖書館將流通業(yè)務外包后，外包商給員工核定的工作量是每人每天上架圖書800冊，如果未達到800冊的上架量，則需要整理書架。即使按照每人每天上架圖書600冊計算，外包商員工的圖書上架量也是本館工作人員的3倍有余。如果我館將書庫工作外包給外包商，就可以減少2/3的用工，而且，外包商付給員工的薪酬明顯要低于學校付給本館工作人員的薪酬，我館參照其薪酬標準外包，這樣就可以節(jié)省一筆不小的用工成本。
2可以節(jié)約人力資源的管理成本
由于高校圖書館存在事業(yè)編制人員和非編人員，非編人員的工資福利和個人發(fā)展空間都遠不如事業(yè)編制人員。但近年非編人員的學歷不斷提高，大都在本科以上，他們中的很多人往往工作幾年后就會離開圖書館，辭職現(xiàn)象比較普遍，如本館每年都有2~3名非編人員辭職。由于人員招聘的繁瑣性，工作人員的辭職會給圖書館的人員安排和管理工作造成不同程度的影響。流通業(yè)務外包既可以減少非編人員的聘用，減少勞務糾紛，也可以簡化人員和崗位的管理提高工作效率和服務水平。
3可以優(yōu)化人力資源的結(jié)構
信息時代，高校圖書館將更多地參與到學校的教學與科研活動中，學科化服務將成為高校圖書館未來工作的重點。為適應形勢的發(fā)展，目前許多高校圖書館都提高了新進人員的標準，引進了一批學歷層次高、知識結(jié)構多樣化的人員。所以，在圖書館處于新老人員交替的時期，把好圖書館的人力資源關，對圖書館人力資源結(jié)構進行優(yōu)化，是很有必要的。例如本館2013~2014年就有8名同事退休，如果在這個時候引進一批高學歷的工作人員，把書庫的上架整架工作進行業(yè)務外包，可以讓高學歷人員集中精力開展學科化、個性化讀者服務，同時實現(xiàn)對我館人力資源結(jié)構的優(yōu)化。
高校圖書館流通業(yè)務外包的運行管理
1建立定期的溝通制度
實行流通業(yè)務外包工作后，圖書館內(nèi)部管理層之間、員工之間、管理層和員工之間要經(jīng)常溝通。通過溝通，以隨時了解外包服務的完成情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取措施進行糾正。同時也要經(jīng)常與外包商進行溝通，建立定期的溝通制度。如北京工業(yè)大學圖書館與外包商建立了日常溝通機制，外包商每月向該大學圖書館領導匯報一次情況，把雙方需要協(xié)調(diào)的工作提出來，經(jīng)館領導決定后，再進行安排、實施。如果遇到突況或者問題，雙方則隨時溝通。另外該館還本著謹慎與誠信的原則與外包商就讀者投訴、整體形象塑造等建立可靠的協(xié)商機制。
2加強對外包服務的監(jiān)控
業(yè)務外包的最重要一環(huán)就是對業(yè)務外包工作的質(zhì)量進行監(jiān)督、檢查和控制。圖書館需要建立一套合理詳細的業(yè)務外包質(zhì)量監(jiān)控制度和標準。如北京的一些高校圖書館就規(guī)定每個星期要檢查一次書庫，檢查組成員由圖書館分管領導、相關部門主任、外包商負責人組成。要對圖書的上架率、錯置率進行檢查。對于上架率、錯置率要制定出量化（如優(yōu)良、達標、整改等）標準。如本館實施的每月書庫檢查制度，檢查內(nèi)容包括整體架面是否整潔、圖書是否及時上架、錯架情況等。錯架情況又細分大類錯、跨層復本錯、同層復本錯等，并給出不同的分值。另外，圖書館還可以組織館內(nèi)資深高級職稱人員對各書庫上架率、錯置率進行檢查，這樣可以促使工作人員在業(yè)務上精益求精，不斷提升服務質(zhì)量。
監(jiān)控還包括外包商對自身員工工作的檢查監(jiān)督和圖書館對外包商工作的監(jiān)督。如北京工業(yè)大學圖書館的外包商有一套嚴格的管理制度。首先，外包商項目經(jīng)理每周對在圖書館工作的員工進行2次檢查，檢查內(nèi)容包括員工的工作面貌、儀容儀表，書庫圖書是否有序、整齊，并進庫抽查錯架率，詳細記錄檢查結(jié)果；其次，外包商給每位員工劃分責任區(qū)，每月按組長日檢查、項目經(jīng)理周檢查，對責任人進行獎懲評定。最后，外包商員工每月必須寫工作總結(jié)，每月回公司述職一次。外包商根據(jù)員工述職和工作情況，進行考核與獎勵。因此，加強監(jiān)控是業(yè)務外包工作順利開展和保證服務質(zhì)量的重要手段。
3建立讀者評價體系
除了圖書館和外包商要有一套日常的監(jiān)控措施和標準外，還要建立起一套良好的讀者評價體系，從讀者的角度和感受對流通服務工作給予評價。比如可以在網(wǎng)上設立一些評價指標，讀者只需在相應按鍵上（分為“非常滿意”“滿意”“不滿意”“非常不滿意”）按一下即可。讀者評價體系的建立，可以起到隨時監(jiān)督的作用。但因為網(wǎng)上評價結(jié)果存在一定的隨意性，它只能起到一種參考作用。因此成立由讀者組成的檢查小組，定期或者不定期對流通服務工作進行檢查打分，將他們對圖書館的反饋意見作為圖書流通服務工作的標準。
高校圖書館流通業(yè)務外包中應注意的問題
1建立良好的溝通機制
在進行流通業(yè)務外包工作之前，圖書館一方面要與學校領導和人事處溝通，把業(yè)務外包的優(yōu)勢和可能出現(xiàn)的問題闡述清楚，讓學校對業(yè)務外包的利弊有充分了解。如果學校認為是利大于弊，決定進行業(yè)務外包后，圖書館要把外包的方案盡可能地做詳細，盡可能把所有問題都考慮到。另一方面要使圖書館內(nèi)部的工作人員明白業(yè)務外包能夠給圖書館發(fā)展帶來機遇，消除工作人員對崗位調(diào)整的擔憂。
2選擇信譽好的外包商
圖書館業(yè)務外包涉及到學校、圖書館、外包商三方利益。業(yè)務外包的可持續(xù)發(fā)展要建立在三方的利益都得到滿足的基礎之上，如果損害其中任何一方利益都會對其他一方或兩方的利益造成影響，最終也會使圖書館業(yè)務外包的可持續(xù)性和外包服務的質(zhì)量受到影響。外包商的選擇是業(yè)務外包能否成功的關鍵因素。如北京工業(yè)大學圖書館在選擇外包商時綜合考慮了以下因素：一是外包商的信譽與行業(yè)背景，包括其是否具有較高的誠信度，是否有過成功案例。二是外包商的能力架構，包括外包商的管理水平、創(chuàng)新能力、員工素質(zhì)及其是否具備可調(diào)整的靈活條件和良好的環(huán)境適應能力等。三是企業(yè)文化的相容性，即外包商是否具有以客戶為導向的服務理念，是否認同以人為本的服務理念。四是所需的外包費用。在同等條件下，選擇能提供價廉物美服務的外包商。外包商的信譽和行業(yè)背景以及是否有相關業(yè)務的外包經(jīng)驗是非常重要的，這直接關系到外包服務質(zhì)量。外包價格只是其中的一個因素絕不能作為決定的因素，決定因素應為質(zhì)量、效率、管理服務。好的業(yè)務外包服務是各方共同努力的結(jié)果，是能夠達到共贏效果的。因此，圖書館在寫招標書的時候一定要把外包商的資質(zhì)等綜合考慮清楚，并盡量詳細使之具有可操作性。
3制定詳細周密的合同
合同是圖書館與外包商合作的基礎，也是維護雙方利益的有效憑證。所以制定詳細周密和具有可操作性的合同十分重要。在合同中要明確外包工作職責和工作要求，對于一些臨時性的工作安排、突發(fā)事件的處理、合同履行過程中出現(xiàn)的新情況、可能出現(xiàn)的法律糾紛等等都需有一些明確的規(guī)定和說明。如北京工業(yè)大學圖書館的流通業(yè)務外包的合同里就有一條：在不增加總工作量的前提下，服從圖書館因工作需要的臨時性調(diào)整。
4加強監(jiān)控
[關鍵詞]農(nóng)村保險；跨越式發(fā)展；市場開拓；產(chǎn)品創(chuàng)新
一、農(nóng)村保險市場現(xiàn)狀分析
(一)農(nóng)村保險市場所經(jīng)歷的四個發(fā)展時期
1.20世紀80年代農(nóng)村保險業(yè)務的啟蒙期。20世紀80年代我國開始恢復辦理國內(nèi)保險業(yè)務，雖然建立了部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)保險服務機構，但遵循的是計劃經(jīng)濟時代的經(jīng)營模式，都是在地方政策的統(tǒng)籌決策下開展業(yè)務，保費收入主要是政策劃撥式的經(jīng)營收費方法，保險獨家經(jīng)營，險種單一，企業(yè)缺少活力，業(yè)務發(fā)展緩慢，規(guī)模不大，但也為農(nóng)村保險業(yè)務的發(fā)展起到了啟蒙作用。
2.20世紀90年代的農(nóng)村保險孕育期。進入20世紀90年代，隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷變革和延伸，保險經(jīng)營也呈多樣化的發(fā)展趨勢。保險經(jīng)營企業(yè)主體開始逐漸增多，業(yè)務發(fā)展也開始精細化，產(chǎn)品呈現(xiàn)多樣化。此時的農(nóng)民對保險的認識已逐步形成粗淺意識，部分農(nóng)民已開始涉足并購買保險，這一時期被稱為農(nóng)村保險業(yè)務的孕育期。
3.20世紀90年代末期農(nóng)村保險的復蘇期。1996年以來，國有保險公司為適應經(jīng)濟全球化發(fā)展，實現(xiàn)與國際保險業(yè)的接軌，實行了產(chǎn)、壽險分設經(jīng)營，并把保險業(yè)發(fā)展推向市場化運作。這一時期，受市場經(jīng)濟體制變革以及行政干預手段的削弱和保險市場主體增多的影響，競爭也由平和轉(zhuǎn)向激烈化。保險業(yè)也由城市業(yè)務競爭發(fā)展到農(nóng)村業(yè)務開發(fā)的搶奪戰(zhàn)。同業(yè)間的競爭有效激活了農(nóng)村保險市場，農(nóng)民對保險知識的了解也更加明晰。這也促使農(nóng)村保險開始復蘇起來，所以，這一時期被稱之為農(nóng)村保險業(yè)務的復蘇期。
4.2000年以來農(nóng)村保險的快速成長期。進入2000年以來，隨著保險業(yè)的發(fā)展和競爭態(tài)勢的加劇，特別是推行“大營銷”發(fā)展戰(zhàn)略，有力的推動了我國保險業(yè)的發(fā)展進程，使我國的保險業(yè)更具世界性的競爭魅力和競爭實力，競爭也由國內(nèi)保險競爭轉(zhuǎn)向同國際保險的抗衡。而此時的保險業(yè)，城市保險競爭如火如荼。為尋求新的業(yè)務增長點，許多保險經(jīng)營企業(yè)開始紛紛由城市轉(zhuǎn)向農(nóng)村業(yè)務開發(fā)。大面積的入駐農(nóng)村又大幅度地灌輸許多農(nóng)村保險經(jīng)營理念，這使一部分農(nóng)民從感受保險到接受保險和熱情購買保險。
(二)農(nóng)村保險已逐步成為農(nóng)業(yè)地區(qū)業(yè)務發(fā)展的主戰(zhàn)場
對于廣大農(nóng)業(yè)地區(qū)，絕大部分人口在農(nóng)村，發(fā)展的立足點應該在鞏固提高城市市場份額的基礎上，大力開發(fā)農(nóng)村業(yè)務，這是一個潛力巨大的市場。實踐也證明，這是一個切實可行的新的業(yè)務增長點。
1.通過市場份額比較可以看出農(nóng)村潛力巨大。以中國人壽商丘市分公司為例，2006年8月份，商丘分公司在有5家市場競爭主體的情況下，市場占有份額為78.5%，其中城市壽險期交業(yè)務市場占有份額已達89.7%。
2.通過增幅比較可以看出農(nóng)村市場發(fā)展很快，城市增幅趨緩。城市期交業(yè)務近三年的增長幅度為：2003年5246萬元；2004年5299萬元，增幅1%；2005年5568萬元，增幅5%；2006年8月相比增幅為4%。農(nóng)村業(yè)務近3年的增長幅度分別為：2003年1892萬元；2004年2271萬元，增幅20%；2005年2952萬元，增幅30%；2006年8月相比增幅為35%。通過比較可以看出，城市占有絕對份額，但發(fā)展速度緩慢，再實現(xiàn)大的突破難度較大。所以，新的增長點應該瞄準農(nóng)村市場，讓農(nóng)村逐步成為業(yè)務發(fā)展的主戰(zhàn)場。
(三)制約農(nóng)村保險業(yè)發(fā)展的主要因素
1.落后的傳統(tǒng)觀念影響了農(nóng)村保險的發(fā)展速度。一方面，以我國獨特的家庭家族為核心，養(yǎng)兒防老，風險自預的觀念由來已久，由于保險宣傳不到位，有相當一部分農(nóng)民這種根深蒂固的老觀念還沒得到徹底消除。另一方面，有些偏遠地區(qū)文化落后，閉觀自守，導致一些農(nóng)民對天災人禍仍持“宿命論”觀點，還沒有真正接受到轉(zhuǎn)移風險的新觀念。
2.營銷網(wǎng)點偏少制約了農(nóng)村保險的發(fā)展速度。農(nóng)村保險雖然涉足時間較長，但由于重視程度不夠，使營銷隊伍發(fā)展緩慢，現(xiàn)有網(wǎng)點很難覆蓋廣大農(nóng)村，出現(xiàn)了相當一部分農(nóng)民客戶感到收保費有人問，出了險情無人管，這種服務不到位的現(xiàn)狀，嚴重影響了保險信譽，制約了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展速度。
3.同業(yè)之間的無序競爭為農(nóng)村保險設置了不應有的障礙。近幾年，隨著保險主體的逐漸增多，農(nóng)村市場競爭也愈演愈烈。個別員工為了片面追求經(jīng)濟利益，出現(xiàn)了急功近利、誤導客戶的行為。加上新設置的小民營股份公司，倉促上陣，人員素質(zhì)差，故意夸大產(chǎn)品功能，擾亂了農(nóng)村市場，此舉嚴重挫傷了農(nóng)民投保的積極性，為農(nóng)村業(yè)務的發(fā)展設置了不應有的障礙。
二、實現(xiàn)農(nóng)村業(yè)務跨越式發(fā)展的基本條件已經(jīng)成熟
1.農(nóng)民逐步走向富裕之路，初步具備購買保險的能力。當前農(nóng)民已基本解決了溫飽問題，多數(shù)農(nóng)民正向小康邁進。到2005年我國農(nóng)村居民人均純收入已經(jīng)達3325元。農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)民收入的提高，不僅能夠滿足農(nóng)民生產(chǎn)生活的基本需要，而且大多數(shù)農(nóng)民都有了不同余額的存款。農(nóng)民在解決了溫飽問題后，就要考慮保障投資、子女上學、養(yǎng)老醫(yī)療和抵御風險等與保險有關的問題，相當多的農(nóng)民具備了購買商業(yè)保險的經(jīng)濟能力，可以說農(nóng)村隱藏著一個巨大的保險準客戶群體。
2.農(nóng)村市場經(jīng)濟體制的不斷完善，為保險市場的繁榮奠定了基礎。經(jīng)過多年的實踐和探索，農(nóng)村社會主義市場經(jīng)濟體制已經(jīng)基本建立并逐步完善，市場配置資源的基礎性作用日益增強，農(nóng)業(yè)的市場化程度不斷提高，農(nóng)村經(jīng)濟不斷發(fā)展，農(nóng)民在經(jīng)濟收入、思想觀念、生活方式、文化領域、消費需求等方面與城市居民的差別正在縮小，農(nóng)民越來越意識到保險對自身生活的重要性和迫切性。當前我國農(nóng)業(yè)基礎設施還比較薄弱，受氣候條件和生產(chǎn)環(huán)境影響較大，抵御自然災害的能力還很弱。疾病也是中國農(nóng)村居民致貧或返貧的主要原因，而保險可以作為農(nóng)民轉(zhuǎn)移風險和降低風險危害的“減震器”。購買保險是抵御風險不可替代的選擇，特別是農(nóng)民渴望得到基本養(yǎng)老和基本醫(yī)療等方面的保障，所以，保險理應成為農(nóng)村建設小康與構建和諧社會的“護身符”。
3.保險機構已經(jīng)具備了大力開發(fā)農(nóng)村市場的基本能力。當前，國內(nèi)外各家保險公司在積極開發(fā)大中城市業(yè)務的同時，對廣大農(nóng)村市場都在進行逐步滲透。國內(nèi)多數(shù)公司已在農(nóng)村啟動保險業(yè)務，一些保險公司已具備了機構網(wǎng)絡遍布城鄉(xiāng)、人力資源分布各地的有利條件，在開拓農(nóng)村市場上有著得天獨厚的優(yōu)勢。因此，應充分利用有利條件，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，以全新的經(jīng)營理念先行開拓農(nóng)村市場，做大、做強、做優(yōu)中國農(nóng)村保險業(yè)。
三、實現(xiàn)農(nóng)村業(yè)務跨越式發(fā)展的舉措
1.發(fā)展完善農(nóng)村營銷網(wǎng)絡體系。首先，設立一個穩(wěn)固的營銷網(wǎng)絡體系，著力建立一支業(yè)務素質(zhì)高，開拓能力強，并且具有農(nóng)村特色的營銷鐵軍。每個縣設立一個農(nóng)村營銷部，根據(jù)地理位置每三個鄉(xiāng)設一個營銷分部，每一個鄉(xiāng)設一個營銷處，逐步達到每個村至少有一名營銷員，這樣既方便管理，又能擴大覆蓋面，更有利于絕對占有農(nóng)村市場。其次，通過設立規(guī)范化的營銷服務網(wǎng)絡，使保險服務延伸到廣大農(nóng)村的千家萬戶，真正把保險進農(nóng)村，保險進農(nóng)戶落到實處。其三，苦練內(nèi)功，提高員工素質(zhì)，堅持先培訓后上崗的原則。教育員工熟知保險內(nèi)容，篤守職業(yè)道德，堅持客戶第一，忠于保險事業(yè)。
2.加大保險宣傳力度。宣傳工作首先解決農(nóng)民參保的思想觀念問題，農(nóng)村普遍存在怕老無所養(yǎng)、怕病無所醫(yī)、怕天災人禍、怕因?qū)W致貧。因此要教育引導農(nóng)民通過參加養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、投資理財保險等，解除后顧之憂，轉(zhuǎn)移風險隱患，達到穩(wěn)定生活，逐步富裕的目的。
3.設計適銷對路的保險產(chǎn)品。設計適銷對路的保險產(chǎn)品是實現(xiàn)農(nóng)村業(yè)務跨越式發(fā)展的核心內(nèi)容。開辦農(nóng)村保險業(yè)務，既要遵循市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的要求，使業(yè)務富有彈性和靈活性，增加決策的科學性，又要充分考慮農(nóng)村的經(jīng)濟現(xiàn)狀和農(nóng)民的承受能力，原則上要先開發(fā)低保費、低保障、責任寬，農(nóng)民易于接受的險種。要改變過去險種單一，針對性不強，風險責任小，與農(nóng)民需求差距較大的實際，除了對原有險種進行必要的技術改造外，應重點開發(fā)設計一些收費低、保額低、責任寬、保大病的適銷對路的新險種，滿足農(nóng)民不同消費層次的需要，解決一人得大病，全家致貧、返貧的問題。如針對農(nóng)民更多地關心子女的教育和婚嫁大事，把投資重點轉(zhuǎn)向子女身上的實際，積極開發(fā)適應少年兒童群體的險種；針對農(nóng)民家庭主要勞動力群體，最需要風險保障的特別需求，積極開發(fā)農(nóng)民意外傷害及附加住院醫(yī)療保險、健康險等險種。險種設計要堅持從農(nóng)民的購買能力和心理需求等方面來考慮，做到手續(xù)簡便，交費靈活。在展業(yè)模式上，積極尋找切入點，應按照醫(yī)療、教育、養(yǎng)老的順序宣傳，走以短險為突破口，以短帶長、以長促短，大力發(fā)展農(nóng)村個人業(yè)務，實現(xiàn)以直銷帶營銷，以營銷促直銷的發(fā)展之路。
關鍵詞：無時限電流速斷保護延時勵磁涌流TA飽和
1引言
1.1勵磁涌流對無時限電流速斷保護的影響
小電流接地系統(tǒng)無時限電流速斷保護作為小電流接地系統(tǒng)的有效輔助保護是按照最大運行方式下線路末端三相短路電流來整定的，由于考慮到靈敏度大于1.2［1］，因此動作電流值往往取得較小，特別是在線路較長，配電變壓器較多時，即系統(tǒng)阻抗較大時，其取值會更小。因此在整定時沒有考慮到配電變壓器投入時的勵磁涌流對無時限電流速斷保護的影響，亦即勵磁涌流的起始值遠超過無時限速斷保護定值，造成一些變電站的10kV出線在檢修后送不出或運行過程中頻繁跳閘的情況發(fā)生。
1.2TA飽和對無時限電流速斷保護的影響
近年來，隨著10kV系統(tǒng)規(guī)模的不斷擴大，其系統(tǒng)出口短路電流亦隨著變大，根據(jù)現(xiàn)場的測試情況，最大時可達TA一次額定電流的幾百倍，造成原有的一些變比較小的TA在故障時嚴重飽和，不能正確反應一次側(cè)故障電流，從而使得小電流接地系統(tǒng)的一些出線在線路故障后，自身保護不動作，而靠母聯(lián)斷路器或主變壓器后備保護來切除故障。
2線路中勵磁涌流問題
2.1線路中勵磁涌流對繼電保護裝置的影響
勵磁涌流［2］是變壓器所特有的電磁現(xiàn)象，是時間的多變量函數(shù)，僅存在于變壓器某一側(cè)，在空投變壓器或外部故障切除后電壓恢復時，變壓器鐵心中的磁通不能突變，出現(xiàn)非周期分量磁通，使變壓器鐵心飽和，勵磁電流急劇增大而產(chǎn)生的。變壓器勵磁涌流最大值可以達到變壓器額定電流的6～8倍，并且跟變壓器的容量大小有關，變壓器容量越小，勵磁涌流倍數(shù)越大。勵磁涌流存在很大的非周期分量，并以一定時間常數(shù)衰減，衰減的時間常數(shù)同樣與變壓器容量大小有關，容量越大，時間常數(shù)越大，涌流存在時間越長。
通常10kV線路上裝有大量的配電變壓器，在線路投入時，這些配電變壓器掛接在線路上，在合閘瞬間，各變壓器所產(chǎn)生的勵磁涌流在線路上相互疊加，產(chǎn)生了一個復雜的電磁暫態(tài)過程，在系統(tǒng)阻抗較小時，會出現(xiàn)較大的涌流，時間常數(shù)也較大。二段式電流保護中的無時限電流速斷保護由于要兼顧靈敏度，動作電流值往往取得較小，特別在長線路或系統(tǒng)阻抗大時更明顯。勵磁涌流值可能會大于裝置整定值，使保護誤動。現(xiàn)就射陽供電公司幾條10kV線路和情況進行舉要，其有關數(shù)據(jù)詳見表1。
表1的情況說明在2/3配電變壓器總?cè)萘浚瑒畲庞苛魅〉门潆娮儔浩黝~定電流6倍的情況下，勵磁涌流的值已明顯超出無時限速斷保護定值，從而說明現(xiàn)場無時限速斷保護頻繁動作的可能性是較大的。這種情況在線路變壓器個數(shù)少、容量小以及系統(tǒng)阻抗大時并不突出，因此容易被忽視，但當線路配電變壓器個數(shù)及容量增大后，就可能出現(xiàn)。射陽供電公司就曾經(jīng)在變電所增容后出現(xiàn)10kV線路由于勵磁涌流的影響而無法正常投入的情況。
現(xiàn)場技術人員曾經(jīng)認為這些線路不能投入或運行中無時限速斷保護經(jīng)常動作的原因是因為躲不過線路電容電流和電機的啟動電流，但查閱相關資料［3］表明，電容電流在系統(tǒng)固定的情況下，其值是基本不變的；電機啟動電流一般延時幾秒，亦即通過短暫延時是躲不過較大峰值的電機啟動電流，而且過電流保護定值已通過自啟動系數(shù)進行了裕度［4］。因此，不管針對無時限速斷保護還是過電流保護，這種認識均應予排除。
2.2防止涌流引起誤動的方法
勵磁涌流有一明顯的特征，就是它含有大量的二次諧波，在變壓器主保護中就利用這個特性，設置了二次諧波特性來防止勵磁涌流引起保護誤動作，但如果應用在10kV線路保護中，必須對保護裝置進行改造，會大大增加裝置軟件的復雜性，因此實用性很差。勵磁涌流的另一特征就是它的大小隨時間而衰減，一開始涌流峰值很大，對于小型變壓器，經(jīng)過7～10個工頻周波后，涌流幾乎衰減為可以忽略的范圍，流過保護裝置的電流為線路負荷電流，利用涌流這個特點，在電流速斷保護時加入一段時間延時，就可以防止勵磁涌流引起的誤動作，這種方法最大的優(yōu)點是不用改造保護裝置，雖然會增加故障時間，但對于如10kV這些對系統(tǒng)穩(wěn)定運行影響較小的地方還是適用的。為了保證可靠地躲過勵磁涌流，保護裝置中加速回路同樣要加入延時。射陽供電公司經(jīng)過幾年的摸索，在10kV線路無時限電流速斷保護及加速回路中加入了0.1～0.15s的時限，就近幾年運行情況來看，運行安全可靠，并能很好地避免由于線路中勵磁涌流造成的保護裝置誤動作。
3TA飽和問題
3.1TA飽和對電流速斷保護的影響
10kV線路出口處短路電流一般都較小，特別是農(nóng)網(wǎng)中的變電所，它們往往遠離電源，系統(tǒng)阻抗較大。對于同一線路，出口處短路電流大小會隨著系統(tǒng)規(guī)模及運行方式不同而不同。隨著系統(tǒng)規(guī)模的不斷擴大，10kV系統(tǒng)出口短路電流會隨之變大，可以達到TA一次額定電流的幾百倍，系統(tǒng)中原有一些能正常運行的變比小的TA就可能飽和；另一方面，短路故障是一個暫態(tài)過程，短路電流中含有大量非周期分量，又進一步加速TA飽和。在10kV線路短路時，由于TA飽和，感應到二次側(cè)的電流會很小或接近于零，使保護裝置拒動，故障要由母聯(lián)斷路器或主變壓器后備保護來切除，不但延長了故障時間，使故障范圍擴大，影響供電可靠性，而且嚴重威脅運行設備的安全。
3.2避免TA飽和的方法
TA飽和其實就是TA鐵心中磁通飽和，而磁通密度與感應電動勢成正比，因此，如果TA二次負載阻抗大，在同樣電流的情況下，二次回路感應電動勢就大，或在同樣的負載阻抗下，二次電流越大，感應電動勢就越大，這二種情況都會使鐵心中磁通密度增大。磁通密度大到一定值時，TA就飽和。TA嚴重飽和時，一次電流全部變成勵磁電流，二次側(cè)感應電流為零，流過電流繼電器的電流為零，保護裝置就會拒動。
避免TA飽和主要從二個方面入手：①在選擇TA時，變比不能選得太小，要考慮線路短路時TA飽和問題，一般10kV線路保護TA變比最好大于300/5；②要盡量減少TA二次負載阻抗，盡量避免保護和計量共用TA，縮短TA二次電纜長度及加大二次電纜截面；對于綜合自動化變電所，10kV線路盡可能選用保護測控合一的產(chǎn)品，并在控制屏上就地安裝，這樣能有效減小二次回路阻抗，防止TA飽和。
4結(jié)束語
通過分析表明，小電流接地系統(tǒng)無時限電流速斷保護在應用中存在躲不過勵磁涌流以及保護TA在線路出口短路時容易飽和的問題。對無時限電流速斷保護躲不過勵磁涌流的問題，可采取設定延時0.1～0.15s的辦法；對于TA飽和問題，采取了選取較大變比，縮短二次電纜長度，增粗二次電纜面積，保護就地安裝在開關廠等措施。實踐證明：運行情況良好，基本滿足了小電流接地系統(tǒng)的安全性、可靠性和經(jīng)濟性。
5參考文獻
［1］國家電力調(diào)度通信中心電力系統(tǒng)繼電保護規(guī)定匯編北京：中國電力出版社，2000
［2］劉從愛，徐中立電力工程北京：機械工業(yè)出版社，1992
擔保物權制度是隨著交易安全的需要而應運而生的，它是商品經(jīng)濟高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，其本身作為“商品經(jīng)濟安全閥”的作用被各國立法所重視，無論是大陸法系國家還是英美法系國家，都對此制定和行成了大量的法律和判例。但在我國，長時間的計劃經(jīng)濟的存在，人為的割裂了市場與商品流通的聯(lián)系，物權制度無從談起，更不用說有關物權制度的立法工作了，因此在建國之后關于擔保物權的制度在很長一段時間處于一個無法可依的真空狀態(tài)。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的確立，物權制度的立法和完善工作提到了議事日程上來，物權制度的理論和實踐都得到了很大的發(fā)展。一九九五年《中華人民共和國擔保法》的頒布和實施，標志著我國擔保物權制度取得了重大成果。但是隨著實踐和理論的不斷發(fā)展和擔保制度本身完善和發(fā)展的需求，使得《擔保法》逐漸表現(xiàn)出它的不足，尤其在擔保物權的設立、沖突、實現(xiàn)等方面存在著一些缺欠。也正是基于以上的原因，本文力圖通過對擔保物權的基礎理論以及中外法律的比較著手，就擔保物權的競合問題談一點自己拙淺的想法。
一、擔保物權競合的概念及種類
1、擔保物權競合的概念
在解釋擔保物權競合之前，首先必須解釋何為擔保物權。所謂擔保物權：是指為確保債務之清償為目的，而于債務人或第三人之特定物或權利上所設立的一種定限物權①。由此可見，所謂擔保物權系為保證債務履行而于他人財產(chǎn)或權利上設定的權利，因此，其實現(xiàn)必然不能由權利人一人主張即可實現(xiàn)，這是由于擔保物權的定限性和他物權性所決定，因此其實現(xiàn)較自物權相比要受到一定的約束。擔保物權人在實現(xiàn)擔保物權時，不能無條件對抗其他權利人。其原因在于擔保物權常常不能完全符合物權之“一物一權”的原則，“一物數(shù)權，數(shù)物一權”的現(xiàn)象頗為平常，各擔保物權人之間的權利常有沖突，任何一方的權利得以行使均要與它方權利人的權利相對抗方得實現(xiàn)。因此，就產(chǎn)生了擔保物權的實現(xiàn)的沖突問題。而所謂的擔保物權的競合，即是指擔保物權沖突的解決。有學者為擔保物權的競合下如下的定義：擔保物權的競合，亦稱物的擔保的競合，是指同一標的物上存在不同種類的擔保物權，此時應以何種擔保物權的效力優(yōu)先的問題②。而我認為此定義似有不妥，正如上文所述，擔保物權的競合，起因于擔保物權本身之沖突，而非擔保物權種類不同而必然存在的效力等級的差異。即應當強調(diào)的是擔保物權共存時的對抗的狀態(tài)，而不必強調(diào)這種對抗現(xiàn)象下的效力必須來自不同的擔保物權種類。因此，擔保物權的競合應當不僅包括異種的擔保物權共存一物而效力孰優(yōu)孰劣的問題，也應該包括同一物上多個同種擔保物權共存時的沖突問題，即不論共存的權利有沒有效力優(yōu)先問題，只要其存在沖突（同順位的比例受償）即為擔保物權的競合，其重點在于沖突而非效力的優(yōu)先問題。因此，基于以上的認識我認為所謂擔保物權的競合系指解決同一物上共存的兩個或兩個以上同種或異種擔保物權時產(chǎn)生的沖突的規(guī)則。
2、擔保物權競合的種類
要想解決這個問題首先要解決擔保物權的種類這個問題，只有確定了擔保物權的種類，才能正確的概括出擔保物權競合的種類來。擔保物權的分類依不同的分析角度可以分為學理的分類和法律形態(tài)的分類兩種。依學理的分類方法擔保物權分為：法定的擔保物權和約定的擔保物權、優(yōu)先性的擔保物權和占有性的擔保物權、登記的擔保物權和非登記的擔保物權等等。因在分析擔保物權競合問題上以法律形態(tài)角度的分類為基礎，而以學理分析為輔助，因此下面就擔保物權的法律形態(tài)分類著重加以論述。
擔保物權初肇于羅馬法，包括信托質(zhì)、質(zhì)權、抵押權三種，但至優(yōu)帝時信托質(zhì)歸于消滅③。現(xiàn)代各國民法亦大多沿襲了此一規(guī)定，只是于個別只處有些許不同，皆大與其國情有關，但總結(jié)各國的立法實踐來看，基本可以歸納為四種：抵押權、質(zhì)權、留置權、優(yōu)先權。其中以前三種為理論界之通論，而對于優(yōu)先權是否具有擔保物權的屬性存有爭議。其中贊同者的觀點認為，優(yōu)先權是特定債權人基于法律的直接規(guī)定而享有的就債務人的總財產(chǎn)或特定動產(chǎn)、不動產(chǎn)的價值優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。因此，認為優(yōu)先權具有以下的特點：①優(yōu)先權是一種法定的擔保物權而區(qū)別于其他的約定擔保物權。②優(yōu)先權的無須以登記或占有的形式進行公示。③優(yōu)先權的順位由法律直接規(guī)定，不以當事人的意志為改動④。而反對的意見認為，優(yōu)先權是立法上基于特殊政策性考慮，為保障某些特種債權或其他權利優(yōu)先實現(xiàn)，而賦予權利人得就債務人的一般財產(chǎn)或特定財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)囊环N特殊權利。其理由為：①擔保物權本身具有相對的獨立性，而優(yōu)先權實質(zhì)上為債權本身的法定效力其并未形成一種新的物權，根本無任何的獨立性可言。②擔保物權以公示為原則，而優(yōu)先權不具有任何公示性，因而不能做為擔保物權。③有限權制度不具有現(xiàn)代擔保物權制度信用保障、資金融通的基本功能。④大多數(shù)的優(yōu)先權均基于稅法、勞動法、訴訟法等公法而設立，實質(zhì)是為保障某些特種債權或其他權利優(yōu)先實現(xiàn)，而賦予權利人得就債務人的一般財產(chǎn)或特定財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)囊环N特殊權利⑤。因此認為優(yōu)先權不具有擔保物權的屬性。我同意后者的觀點，因為無論從優(yōu)先權的設立、公示、還是它的實現(xiàn)方式來看，都不益于把它作為擔保物權處理，而似乎把它作為一種特殊債權更為合理一些，因此在擔保物權競合的分類當中，優(yōu)先權將不在其列，而在擔保物權競合的特殊問題中加以論述?；谝陨系姆治鑫野褤Ｎ餀嘁苑尚螒B(tài)分類歸納為以下三種：抵押權（動產(chǎn)抵押和不動產(chǎn)抵押）、質(zhì)權（動產(chǎn)質(zhì)權和權利質(zhì)權）、留置權。從而擔保物權競合的種類相應的包括：Ⅰ、同一物上多個抵押權的競合，Ⅱ、抵押權與質(zhì)權的競合，Ⅲ、質(zhì)權與留置權的競合，Ⅳ、抵押權與留置權的競合。據(jù)此關于擔保物權競合的問題僅就此四種類型展開，而就優(yōu)先權與擔保物權的競合問題則作為擔保物權競合的特別問題加以研究。
二、擔保物權競合的實現(xiàn)
所謂擔保物權競合的實現(xiàn)，既是指擔保物權沖突的解決。上文已經(jīng)對擔保物權競合的種類進行了分析。下面就區(qū)分不同的種類，對擔保物權競合實現(xiàn)的問題加以分析。
1、同一物上多個抵押權的競合
在現(xiàn)實社會中抵押人為了最大限度的實現(xiàn)擔保物的融資效能常于一抵押物上同時設置多個抵押權，在形式上一般表現(xiàn)為重復抵押和余額抵押兩種。所謂重復抵押是指抵押人在已設立抵押權的物上，于同一物上又設立新的抵押權既是指同一物上同一部分價值，得同時存在兩個或兩個以上的抵押權，此種抵押方式與法國、日本、德國等國均為合法之抵押形式。而在我國則為例外，如一九最高人民法院《關于執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見（試行）》第115條作了原則性的規(guī)定即“在抵押期間，非經(jīng)抵押權人的同意，抵押人將同一抵押物轉(zhuǎn)讓他人或就抵押價值已設置部分再作抵押的，其行為無效?！奔粗貜偷盅河行ы氁缘盅簷嗳说耐鉃榍疤釛l件，但《擔保法》第35條則完全否定了重復抵押，因此在現(xiàn)行法律條件下，重復抵押并非合法的抵押形式，而且就現(xiàn)實而言重復抵押相較余額抵押是以犧牲擔保物的信用保證的效能從而實現(xiàn)其擴大其融資效能的目的，其顯然對于保護交易安全十分不利。并且重復抵押權人的權利在設立當時雖已為當事人明知之下的效力重疊，但仍不可避免的會產(chǎn)生效力的沖突，于是在法、德等國的相應法律當中確定了以抵押權登錄的日期決定清償順位，順位在先的先受償?shù)脑瓌t，以此來解決重復抵押權競合的問題⑦。
而余額抵押是指抵押人在一物上除去先于抵押的價值的部分而剩余的價值部分再行設立抵押的行為。因其抵押物的價值遠大于總體債務之和，正常情況下對抵押權人各方均無影響，不會產(chǎn)生抵押權的沖突。但是在現(xiàn)代的商品社會，物的價值并非是一成不變的，而是在不斷的變化當中。一物設立抵押之后有可能升值也有可能貶值，而于此時同時存在的抵押權既有無法完全實現(xiàn)的危險，沖突即為產(chǎn)生。又依各國抵押權成立要件的約束，往往抵押權的設立又存有瑕疵，而于此時抵押權沖突就更不可避免。又由于我國現(xiàn)行法律只規(guī)定了余額抵押制度，因此下面著重就余額抵押情況下抵押權競合的實現(xiàn)的原則進行論述。
①依登記原則———抵押權順位的確定
公示原則是擔保物權制度的一項重要的原則，而登記則為抵押權的最重要的公示的形式。各國民法均對此形式要件作了嚴格的規(guī)定。我國《擔保法》第四十一條、第四十三條也分別就抵押權的登記作了詳細的規(guī)定，但這兩條的法律意義卻是不同的。我們知道依我國的《擔保法》對于抵押權的分類依標的物的不同而分為動產(chǎn)抵押和不動產(chǎn)抵押兩種，而由于不動產(chǎn)在物權制度中的特殊意義，《擔保法》的第四十一條把不動產(chǎn)抵押的登記作為抵押權的生效要件，即不登記則抵押權至始不產(chǎn)生效力。而第四十三條之規(guī)定則針對動產(chǎn)抵押權，其意義是不登記不得對抗第三人，即其為抵押權的對抗要件。因此對于不同的抵押權競合，登記要件的意義也是不同的。（Ⅰ）在不動產(chǎn)抵押時，依登記原則應當理解為：登記的抵押權優(yōu)先于無登記的抵押權；同為登記的抵押權依登記日期之先后而決定受償?shù)捻樞?；登記日期相同者，在其順位上取得相同權利而比例受償；而如果同一物上各不動產(chǎn)抵押權均未登記的，則認為其均為普通債權而無就抵押物價值優(yōu)先受償?shù)臋嗬??！稉７ā返谖迨臈l基本上也確認了以上的原則。（Ⅱ）而動產(chǎn)抵押權的登記原則應當理解為：多個動產(chǎn)抵押權有的登記有的沒登記的，其登記的優(yōu)先受償；均為登記的動產(chǎn)抵押權的，登記日期不同時，日期在前的優(yōu)先受償，日期相同的則比例受償。而各動產(chǎn)抵押權均未登記時則與不動產(chǎn)抵押時有所不同，依《擔保法》動產(chǎn)抵押權不依登記為生效要件，即不登記動產(chǎn)抵押權依然成立，只是不得對抗第三人。那么同一動產(chǎn)上的多個抵押權人是一種什么樣的關系呢？假設物主甲與債權人乙、丙同時就一動產(chǎn)設定抵押權，那么就甲、乙之間抵押合同丙為第三人，同理乙為甲、丙之間抵押合同的第三人。即乙之抵押權不得對抗丙之抵押權，丙之亦然。那么于抵押物不能同時滿足乙、丙的全部抵押權時，一方之全額實現(xiàn)必以損害對方利益為前提。而于此時未登記動產(chǎn)抵押權顯然是不能及于第三人的，即乙、丙之間抵押權不應有對抗對方的權利。有因于此，兩者權利即無優(yōu)劣之分，得于同時受償，即未登記的動產(chǎn)抵押權與同一順序比例受償，而不論成立的先后。即“為貫徹非登記不得對抗之規(guī)定，宜認為未登記之數(shù)動產(chǎn)抵押權處于同一位次。”但在我國現(xiàn)行《擔保法》第五十四條第㈡款之規(guī)定“未登記的，按照合同生效時間的先后順序受償”顯與動產(chǎn)抵押登記原則的對抗性原則相悖，似有修改的必要。
②順位變更的相對性原則
公示原則解決的是抵押權效力確定的問題，而順位變更相對性原則所要解決的則是效力確定情況下權利實現(xiàn)的順位問題。因此，公示原則是順位變更原則的基礎，只有依公示原則確定了抵押權的效力問題，于此順位變更原則才有其意義。所謂順位變更，指同一抵押人的數(shù)抵押權人，將其抵押權的次序互為交換。而產(chǎn)生抵押權變更的前提條件是抵押權人為三人或三人以上；且讓與人與受讓人非同順位或最后兩順位抵押權人。只有滿足以上的兩個條件，讓與人與受讓人之間的順位讓與行為才能對第三方抵押權人產(chǎn)生影響，也只有此時抵押權人順位的變更才有產(chǎn)生抵押權的沖突的可能。依各國的立法以及法理來看，抵押權順位變更的效力大致分為兩種觀點，一種是絕對效力說，一種是相對效力說⑥。絕對效力說認為抵押權人對于抵押權的順位擁有獨立的處置權，其權利源至于抵押權的獨立性，因此，先順位的抵押權人與后順位的的抵押權人一旦達成讓與的合意，則其順位即發(fā)生絕對的變更互相取代對方的順位的權利。而對于其他的順位的抵押權人絕對有效。例如第一與第三順位抵押權人互相變更順位則第三順位權利人當然取得第一順位人的權利地位，而對抗其他抵押權人優(yōu)先受償。而相對說認為，兩者的順位變更不應當損害其他抵押權人的利益。由于各抵押權人就抵押物的權利份額是不同的，如果實行絕對主義，有可能損害其他人的抵押權的實現(xiàn)。如上之例，當?shù)谌樜坏盅簷嗳说膫鶛囡@大于第一順位抵押權人時，于其他抵押權人而言，抵押權將受到很大損失?；谶@樣的考慮，相對主義認為順位變更只于當事人之間發(fā)生效力，即順位變更之后，雙方在眾抵押權人之中的順位并不發(fā)生變化，而只在清償時，就優(yōu)先清償額度內(nèi)在當事人之間發(fā)生效力，后順位人只取得前順位人權利范圍內(nèi)的優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。顯然后者的內(nèi)容是較為合理的。在我國將來的《物權法》立法時我認為也應當確立順位變更的相對性原則，以更好的保護當事人的利益。
以上就是解決抵押權沖突的兩個原則，兩者以公示原則為基礎，而以順位變更相對性原則為補充，兩者相輔相成缺一不可。
2、同一物上異種擔保物權的競合
（1）抵押權與質(zhì)權的競合
前文已經(jīng)提到抵押權是于債務人或第三人的動產(chǎn)或不動產(chǎn)上設立的擔保物權，而與它不同的是質(zhì)權的標的物則是動產(chǎn)或權利，因此兩者的競合并不是在所有情況下都會發(fā)生的，一般只有在標的物是動產(chǎn)時，即動產(chǎn)抵押權與動產(chǎn)質(zhì)權才有競合的可能。因此，在論述這個問題的時候僅就此種類型而言。
①公示要件完備效力均等原則
正如前文所述，公示原則是物權制度當中最為重要的原則，是解決擔保物權競合的情況下最為基本的解決方法。因此在解決異種擔保物權競合的時候，依然需要運用這一原則，只是內(nèi)容有所不同。其原因在于不同的擔保物權的公示形式、意義存在著差異。具體到抵押權與質(zhì)權的競合的情況下，動產(chǎn)抵押的法定公示形式是登記，但其意義僅為對抗第三人的形式要件，而動產(chǎn)質(zhì)權以占有為公示形式，且此要件為動產(chǎn)質(zhì)權的生效要件。因此在兩者發(fā)生沖突的時候，如果動產(chǎn)質(zhì)權人已經(jīng)占有標的物則推定其質(zhì)權得為有效而不論出質(zhì)人有無質(zhì)物之處分權此為質(zhì)權的善意取得制度，而動產(chǎn)抵押權人如無登記則認為其不具有對抗第三人的效力，因此在這樣的情況下動產(chǎn)質(zhì)權應當優(yōu)于抵押權優(yōu)先受償，其原因就在于動產(chǎn)質(zhì)權人因占有而使公示要件完備，而動產(chǎn)抵押權人則由于公示要件的瑕疵而不具有對抗的能力。那么兩者均達到公示要件完備的時候應當如何解決呢？依《擔保法》的解釋第七十九條“同一財產(chǎn)法定登記的抵押權與質(zhì)權并存時，抵押權人優(yōu)先于質(zhì)權人受償。”采取的是抵押權優(yōu)先原則，這樣的規(guī)定無論是在各國的理論界還是立法來看都可謂獨一無二，但獨創(chuàng)不見得就正確，其抵押權優(yōu)先的觀點另人費解。首先，就兩種擔保物權而言均依法律規(guī)定完成了公示要件，即都符合物權法定的原則，兩者在權利性質(zhì)上不應該存在差異。其次，兩者均是為保證一般債權的實現(xiàn)而設立，就其產(chǎn)生原因上不存在優(yōu)劣之分。因此，抵押權根本沒有優(yōu)于質(zhì)權優(yōu)先受償?shù)睦碛伞Ｔ诹哄缧窍壬摹段餀喾ú莅敢庖姼濉返谌偃鍡l第二款第三項中這樣認為“同一財產(chǎn)上既有抵押權又有質(zhì)權的，拍賣、變賣、抵押物的價款，抵押權人和質(zhì)權人按照各自設定的先后順序受償；順序相同的按照其各自的債權額的比例受償?！逼湓诮忉尩睦碛僧斨幸仓赋鰞烧叩牡匚皇瞧降鹊?，無優(yōu)劣之分。
②設立在先原則的例外———債權人權利優(yōu)先原則
所謂設立在先原則是指，同為已公示抵押權、質(zhì)權，設立在先的優(yōu)先受償。此為解決擔保物權競合的一般原則，但在抵押權與質(zhì)權競合時卻存在例外。抵押權與質(zhì)權競合在設立順序上存在兩種類型即先質(zhì)后押和先押后質(zhì)。此時無論后押還是后質(zhì)，如果均是為抵押人或出質(zhì)人的債權而在原有權利后再行設立的擔保物權都應依設立在先原則而在先設立的抵押權或質(zhì)權后受償。但是如果質(zhì)權人或抵押權人經(jīng)出質(zhì)人或抵押人同意為擔保自己的債務，就標的物再行設立抵押權或質(zhì)權時則不能適用設立在先原則。其理由是，如果適用設立在先原則，質(zhì)權人或抵押權人的債權人的擔保物權將劣于其債務人對標的物的優(yōu)先受償權，其債權的擔保則形同虛設，于擔保物權保護債權人利益的宗旨相悖，這顯然是不合理的。此即所謂債務人的權利不應優(yōu)于債權人的權利。因此于此時后設立的擔保物權應優(yōu)于先設立的質(zhì)權或抵押權優(yōu)先受償，這就是設立優(yōu)先原則的例外。《擔保法》解釋第九十四條“質(zhì)權人在質(zhì)權存續(xù)期間，為擔保自己的債務，經(jīng)出質(zhì)人同意，以其所占有的質(zhì)物為第三人設定質(zhì)權的，應當在原質(zhì)權所擔保的債權范圍之內(nèi)，超過的部分不具有優(yōu)先受償?shù)男Я?。轉(zhuǎn)質(zhì)權的效力優(yōu)于原質(zhì)權?！眱H就轉(zhuǎn)質(zhì)作出了相應的規(guī)定，而對其他類型沒有規(guī)定。
（2）質(zhì)權和留置權的競合
在一般情況下動產(chǎn)質(zhì)權與留置權一般不會在同一個在債務人與數(shù)個債權人之間發(fā)生。因為如果先成立一個留置權，物之所有人將無法向質(zhì)權人交付質(zhì)物；而先設立質(zhì)權，則出質(zhì)人已不占有標的物，自然沒有支配物的可能當然也不會因他引起產(chǎn)生留置的法律行為的可能。因此，只有在權利質(zhì)押時才有可能使質(zhì)權與留置權同時指向同一個債務人。而大部分的質(zhì)權與留置權的競合都是由于留置權人或質(zhì)權人的行為而產(chǎn)生的例如質(zhì)權人交由第三人加工質(zhì)物，質(zhì)物被加工人留置的情況；以及留置權人為擔保自身債務出質(zhì)留置物的情況，都會產(chǎn)生兩者的權利競合。那么對于以上的情況應當如何解決呢？
①法定擔保物權優(yōu)先原則
此原則適用于權利質(zhì)權與留置權的競合的情形，即只適用于質(zhì)權、留置權同指向一個債務人的時候。我們知道物權制度的除公示原則外，另一個重要的原則就是法定原則是指物權的設定，形式，內(nèi)容均由法律直接規(guī)定，當事人不得任意創(chuàng)設，而法定擔保物權的法定是指擔保物權的適用該擔保物權的債權項目的法定。即此種擔保物權的設置原因亦由法律規(guī)定而不得當事人的自治，是一種嚴格意義的法定原則，其中最為常見的就是留置權。而設定這種擔保物權的債權項目一般都是這些項目的債權較之其他債權，債權人不獲給付滿足的危險更大，因此，法律往往直接規(guī)定符合條件的債權項目能夠自動就債權的相關財產(chǎn)取得擔保物權；另外，如留置權相較質(zhì)權、抵押權，不具有物上代位性，從而也決定了它實現(xiàn)權利的有限性。因此通過對立法本意、以及保護特別債權的考慮，法定擔保物權應當優(yōu)于意定擔保物權優(yōu)先受償。但有時，權利質(zhì)押權人常常依票據(jù)行為的無因性作為抗辯理由要求留置權人實現(xiàn)其票據(jù)權利，對于此如何解決呢？我認為，質(zhì)權人基于票據(jù)而取得了物之所有人的地位，但是質(zhì)權人的權利取得于出質(zhì)人，因權利出讓人不得出讓大于自身的權利于受讓人，因而，留置權人對于物質(zhì)人就留置物的優(yōu)先受償?shù)臋嗬瑫r及于質(zhì)權人，即留置權人對留置物的約束同樣及于被留置人的權利受讓人（權利質(zhì)權人）。所以，此時質(zhì)權人不得主張票據(jù)行為無因性而對抗留置權人的優(yōu)先受償權。
②設立在先原則的例外———債權人權利優(yōu)先原則
此原則適用于動產(chǎn)質(zhì)權、留置權指向非同一債務人的情況，理由已經(jīng)在抵押權與質(zhì)權競合時論述過，在這里將不在贅述。即于此時，后設立擔保物權優(yōu)先受償。
（3）抵押權與留置權的競合
兩者的競合僅在動產(chǎn)抵押權與留置權相競合的情況，又由于動產(chǎn)抵押權以登記為公示形式，第三人不可能于留置權人手中善意取得抵押權，即留置權人不可能就留置物為自己的債務提供抵押。因此，這種情況只要適用法定擔保物權優(yōu)于意定擔保物權原則即可，即兩者競合時，留置權優(yōu)于抵押權優(yōu)先受償。《〈擔保法〉解釋》第七十九條第二款“同一財產(chǎn)抵押權與留置權并存時，留置權人優(yōu)先于抵押權人受償?！币嘧髁送瑯拥囊?guī)定。
總結(jié)對以上四種擔保物權競合類型的論述，對于此類問題的解決原則可以概括為以下幾點：
1、依登記原則2、順位變更的相對性原則3、設定在先原則4、公示要件完備效力均等原則5、債權人權利優(yōu)先原則6、法定擔保物權優(yōu)先原則
三、優(yōu)先權與擔保物權競合的實現(xiàn)
優(yōu)先權作為一種法定的特別債權，是區(qū)別于擔保物權而獨立存在的一項準物權制度。在我國立法中，沒有優(yōu)先權的專門性法律規(guī)定，而只是散見于各部門法中。例如，《海商法》中船舶優(yōu)先權制度，《合同法》中不動產(chǎn)工程承包人的優(yōu)先受償制度等。與此同時關于優(yōu)先權與擔保物權的競合的實現(xiàn)問題亦有相關的規(guī)定，如在《海商法》中第二十五條之規(guī)定：“船舶優(yōu)先權先于船舶留置權受償，而船舶抵押權后于船舶留置權受償。”因此可以看出作為船舶這一特定財產(chǎn)，優(yōu)先權優(yōu)于擔保物權而實現(xiàn)。
那么是不是在所有情況下優(yōu)先權均優(yōu)于擔保物權呢？首先來看一下《破產(chǎn)法》第三十七條第二款的關于優(yōu)先權的規(guī)定中，規(guī)定優(yōu)先權所及于的財產(chǎn)只能是破產(chǎn)財產(chǎn)，而依《破產(chǎn)法》的定義，"已作為擔保物的財產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)”也就是說優(yōu)先權只能于擔保物權實現(xiàn)后的剩余財產(chǎn)部分行使優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。我想立法作出這樣的規(guī)定主要出于兩個方面的理由：一方面是為了保護國家正常的經(jīng)濟秩序和法律的尊嚴。擔保物權人與破產(chǎn)人依法成立擔保法律關系，無論從立法的目的和當事人的意志自治，都是為了保證交易安全，法律應當維護當事人的合法利益。如果在破產(chǎn)人破產(chǎn)時規(guī)定優(yōu)先權優(yōu)先于擔保物權，則擔保物權對于擔保權人而言很可能形同虛設，而無法實現(xiàn)。這樣就會從根本上動搖擔保物權人對于擔保制度的信任，而且于此時如果不能保護擔保物權人的擔保物權得以實現(xiàn)的話，則可能造成一家破產(chǎn)，株連多家的情況。此于優(yōu)化社會資源，鼓勵交易，保護交易安全的初衷是背道而馳的。另一方面，如果優(yōu)先權及于全部財產(chǎn)的話，則會出現(xiàn)下面的情況。即優(yōu)先權先于設有擔保物權的標的物上優(yōu)先受償，而使此項擔保物權淪為普通債權，而只能于其他債權人比例受償。之后的破產(chǎn)財產(chǎn)又會在優(yōu)先權不能在擔保物上完全實現(xiàn)時，再優(yōu)先受償剩余部分的財產(chǎn)。這樣一來，無論是原有的擔保物權人還是普通債權人的利益將都會受到侵害。這樣一來就會在極大保護優(yōu)先權所保護的特殊主體的同時，使大多數(shù)的交易主體受到不同程度的犧牲，這樣的結(jié)果顯然超出了優(yōu)先權保護的必要限度，實際上是對其它債權人的歧視待遇。
綜上可以看出，優(yōu)先權的優(yōu)先性應當嚴格的限定在特定（法定）財產(chǎn)范圍內(nèi)得以優(yōu)先于擔保物權和某些公權力，而不能任意的優(yōu)先于特定（法定）財產(chǎn)之外的財產(chǎn)上設立的擔保物權，也就是說在這部分財產(chǎn)上，擔保物權應當優(yōu)先于優(yōu)先權得到清償。
作者：馬江
參考文獻：
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④《論優(yōu)先權同其他擔保物權之區(qū)別與競合》申衛(wèi)星《民商法學》2001年第十期
⑤《擔保制度的成因及發(fā)展趨勢》田土城《民商法學》2001年第十期
⑥同①
⑦《擔保法律制度研究》肖厚國、孫鵬/著法律出版社1998.4
其他參考文獻：
《法國物權法》尹田法律出版社1998.2
《物權法論》史尚寬榮泰印書館1979
《中國物權法草案建議稿》梁慧星社會科學院出版社2000
關鍵詞：外來務工人員;工傷保險;現(xiàn)狀;問題;對策;江蘇南京
隨著經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟結(jié)構、產(chǎn)業(yè)結(jié)構的戰(zhàn)略性調(diào)整,城市化、工業(yè)化步伐的不斷加快,外來務工人員日益成為推動南京市經(jīng)濟快速發(fā)展的重要力量。然而,外來務工人員的工傷保險卻存在諸多的問題,影響了外來務工人員的身心健康和經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。如何保障外來務工人員的合法權益,使他們在工傷發(fā)生時得到及時有效的治療,以保證其最大限度的恢復生產(chǎn)力,成為南京市工傷保險工作的當務之急。筆者通過對南京市主城區(qū)外來務工人員工傷保險現(xiàn)狀進行調(diào)查分析,試圖提出完善南京市工傷保險的政策建議。
1、調(diào)查方法
為了解南京市外來務工人員工傷保險現(xiàn)狀,本調(diào)查隨機選擇秦淮、白下、玄武、建鄴等4個區(qū)作為南京市主城區(qū)的代表,采用問卷與訪談相結(jié)合的方式進行調(diào)查。問卷涉及外來務工人員基本情況、安全生產(chǎn)情況、政策聽說情況和外來務工人員對工傷保險改革的建議等4個方面內(nèi)容。本調(diào)查共發(fā)出問卷320份,實際回收問卷320份,有效問卷率100%。
2、南京市外來務工人員工傷保險現(xiàn)狀
2.1基本情況
南京市主城區(qū)外來務工人員總體素質(zhì)不高,受教育程度普遍為初中(43.1%),其次是高中(22.5%)、小學(18.8%),這也直接或間接地導致了他們的收入處于中等或偏下水平,調(diào)查顯示,接近60%的外來務工人員月收入在1500元以下。其中包括8.1%的人收入低于南京市最低工資標準(850元)。在務工形式來看,被企業(yè)(單位)招用在固定崗位就業(yè)的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的55.2%,自主創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)(或靈活就業(yè))的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的44.8%。
2.2安全生產(chǎn)情況
一是工作安全狀況、保障措施較好。南京市主城區(qū)外來務工人員的安全生產(chǎn)情況總體較好,絕大部分外來務工人員對自己目前工作的安全狀況及安全保障措施還是比較滿意的。這主要與外來務工人員從事的職業(yè)有關,大部分被訪者都是從事第三產(chǎn)業(yè)的勞動者,工作本身的安全性好、工傷事故發(fā)生少。二是安全培訓。《中華人民共和國勞動法》明確規(guī)定:用人單位要“對勞動者進行勞動安全衛(wèi)生教育”。但是在被調(diào)查者中,接受過安全教育和培訓僅占到總?cè)藬?shù)的51.2%,還有近1/2的人沒有接受過任何形式的安全教育和培訓,這遠遠低于國家規(guī)定的標準。在調(diào)查中還了解到,接受過健康安全教育和培訓的人員基本上是從事企事業(yè)單位的保安、門衛(wèi)等相對安全職業(yè)的人員,而從事建筑、安裝等存在重大安全隱患職業(yè)的外來務工人員并沒有接受相應的安全教育。三是健康檢查和安全保障措施。根據(jù)國家《職業(yè)病防治法》,勞動者享有獲得職業(yè)健康檢查的權利。而在調(diào)查中,只有1/2左右的人定期進行健康檢查。在接受調(diào)查的人員中,80.63%的被調(diào)查人員表示對自己目前工作的安全保障措施滿意或比較滿意,13.12%的人表示對目前的安全保障措施不太滿意,只有6.25%的人對目前的安全保障措施不滿意。四是疲勞加班。南京市多數(shù)外來務工人員工作狀態(tài)相對較好。1/2以上(60.9%)的被調(diào)查人員表示,多數(shù)情況下他們不需要在極度疲勞的情況下還必須加班工作,33.8%的人則表示,有時候即使已經(jīng)極度疲勞,還是要加班工作,這部分人主要分布在餐飲行業(yè)等服務業(yè),他們在生意淡季時清閑,但是在旺季就要加班加點。
2.3對工傷保險政策的了解及實施情況
一是外來務工人員對工傷保險相關政策知之甚少。調(diào)查結(jié)果顯示,在《工傷保險條例》、“農(nóng)民工平安計劃”、《南京市工傷保險實施辦法》《南京市建筑業(yè)農(nóng)民工優(yōu)先參加工傷保險辦法》等幾項與南京市外來務工人員切身相關的工傷保險政策中,有1/2的外來務工人員一項政策都沒聽說過,還有32%人只聽說過其中1項。而法律意識薄弱,將直接影響他們運用法律武器維護自身合法權益的能力。二是工傷保障責任的承擔問題。41.56%的被調(diào)查者認為工傷保障的責任應由單位承擔,20%的人認為應由單位和政府共同承擔,12.5%的人認為工傷保障責任應該由政府、單位和個人3方共擔。三是工傷保險率。在320名被調(diào)查者中只有19.69%的人參加了工傷保險,而另外79.69%的人沒有參加工傷保險,工傷保險的參保率很低。在未參加工傷保險的人,有21.77%的人是沒有與用人的單位簽勞動合同,13.28%的人雖然簽了勞動合同,但合同中并沒有有關工傷保險的相關條款,值得注意的是,還有包括3.76%不知道工傷保險、不知道辦理途徑等,因為對工傷保險缺乏了解而沒有辦理。
3、存在的問題
調(diào)查結(jié)果反映了南京市主城區(qū)外來務工人員工傷保險現(xiàn)狀中存在著突出問題:一是工傷保險參保率低;二是外來務工人員法律知識欠缺,工傷保險維權意識和能力差;三是用人單位安全培訓不到位。因此,應完善南京市外來務工人員工傷保險制度。
4、對策
4.1擴大工傷保險覆蓋范圍
雖然國家規(guī)定各類企業(yè)、有雇工的個體工商戶都必須按規(guī)定參加工傷保險,但由于外來務工人員流動性大、對工資待遇要求比較短視等原因,南京市外來務工人員工傷保險參保率很低。因此,必須強化政府在工傷保險工作層面上的監(jiān)督和規(guī)范職能采取各種強制甚至懲罰措施,強制雇主為雇員辦理工傷保險,防止出現(xiàn)用人單位在工傷保險方面的逃保、漏?，F(xiàn)象。
4.2強化工傷保險法制宣傳,加強法制教育
只有具備熟悉工傷保險法律常識,勞動者才有意識和能力運用法律武器維護自己的合法權益。因此,勞動保障部門應加大工傷保險法制宣傳力度,在社會群眾,尤其是外來務工人員群體中進行廣泛宣傳,工會等部門也有責任協(xié)助進行培訓外來務工人員工傷保險相關知識,使其與雇主簽訂勞動或勞務合同時知道要求雇之為自己辦理工傷保險[1,2]。
4.3加強職業(yè)安全健康教育
工傷預防能大大降低工傷事故的發(fā)生率,進而減少工傷康復和補償?shù)膲毫?降低工傷保險基金的支出。同時,積極預防也減輕了勞動者的恐慌和壓力,使其持續(xù)有效地進行生產(chǎn)工作,減少了因工傷事故和職業(yè)病而導致生產(chǎn)停止而帶來的損失[3,4]。政府應監(jiān)督用人單位健康安全教育情況,強制其定期開展安全教育和宣傳。
5參考文獻
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20世紀80年代以來，經(jīng)過短短十幾年的發(fā)展，中國保險市場格局發(fā)生了深刻變化，保險險種不斷增加，保費收入由1982年7億多元，猛增到1997年的1080億元，保險公司也由原來壟斷經(jīng)營，發(fā)展到現(xiàn)在的以“中?！睘橹黧w，多家中外保險公司共同發(fā)展的市場格局。據(jù)國外權威機構預測，中國保險需求將以每年10%的速度持續(xù)增長，到2000年保費收入將達到2480億元，保險密度為19165元，保險深度為283%。同時據(jù)蓋洛普調(diào)查公司最新調(diào)查(1999年)顯示，未來兩年百姓打算購買什么，選擇彩電為33%，選擇人壽保險占22%，名列第二。所以，作為保障經(jīng)濟和社會安定的中國保險業(yè)，具有廣闊的發(fā)展前景。但與保險業(yè)發(fā)達國家相比較(如1991年，瑞士、日本、英國、美國的保險密度，分別為3002美元、2487美元、1999美元、1931美元，該年保險深度超過8%的國家有:韓、南非、英、美、日、瑞士等)，中國保險業(yè)尚處在一個拓寬時期。隨著加入WTO的日益臨近，保險市場將逐步加大對外開放步伐，中國保險業(yè)面臨著嚴峻挑戰(zhàn)。如何應對挑戰(zhàn)，筆者認為，根本對策是全面提高保險服務質(zhì)量。
一、保險營銷的本質(zhì)在于提高服務質(zhì)量
1960年，“AMA”最先給服務定義為“用于出售或者是同產(chǎn)品連在一起出售的活動、利益或滿足感”。作為一種無形的、以風險為對象的特殊商品，保險商品從本質(zhì)上看，是一種服務。與有形物質(zhì)商品相比，它具有如下幾方面特征:1、不可感知性。是指保險服務的特質(zhì)，組成服務的元素是無形無質(zhì)的，以及使用服務后的利益讓人不能觸摸。2、不可分離性。即保險商品的生產(chǎn)與消費，在時間上存在一致性。3、不可儲存性。基于上述兩個特征，使保險商品不像有形商品一樣，可被儲存起來。4、不穩(wěn)定性。保險商品很難像一般工業(yè)產(chǎn)品實行機械化或標準化生產(chǎn)，質(zhì)量缺乏穩(wěn)定性。5、價格相對固定性。保險商品遵循的是非價格競爭原則。保險商品的上述五方面特性，決定了保險營銷的根本方向在于全面提高保險服務質(zhì)量。
同時，據(jù)菲利普·科特勒的“顧客讓渡價值”理論，在保險營銷活動中，其營銷核心是提高服務質(zhì)量，因為服務質(zhì)量的提高，一方面增大了“顧客總價值”，另一方面減少了“顧客總成本”。從而達到了“顧客讓渡價值”的最大化，最大限度地滿足保險市場的顧客需求。
但是，在我國保險市場上，保險公司提供的服務狀況又如何呢?上海保險同業(yè)工會1998年曾就服務問題，進行過市場調(diào)查。中國平安保險股份有限公司的調(diào)查資料表明:成交后業(yè)務員與顧客從未聯(lián)系過的占367%；保戶打多次電話業(yè)務員才回應的占36%；保戶因找不到業(yè)務員而要求退保的占205%；保戶發(fā)現(xiàn)正式保單條款與業(yè)務員推銷時承諾不一致的占64%；業(yè)務員要求保戶退保、轉(zhuǎn)投自己的占26%；業(yè)務員在保戶面前貶低其他業(yè)務員、抬高自己的占218%。服務質(zhì)量較高的“平安”保險公司尚且如此，可見，中國保險業(yè)服務質(zhì)量的確難盡人意。難怪有848%的上海市民，呼吁保險公司要提高服務質(zhì)量。
二、提高保險服務質(zhì)量的現(xiàn)實意義
優(yōu)質(zhì)的服務有利于保險公司樹立良好的企業(yè)形象，增強信任感，提高顧客的忠誠度，更好地滿足保戶的需要，從而達到提高保險公司續(xù)保率、增加新“保單”的目的。所以，優(yōu)質(zhì)的服務，能為保險企業(yè)帶來銷售，創(chuàng)造利潤，是一種“雙贏”策略，即顧客滿意、企業(yè)獲利。從保險業(yè)成功人士的一系列事例中，同樣也能得到印證，如美國保險協(xié)會會長梅蒂先生，被譽為保險業(yè)傳奇人物。
相反，低劣的服務，將嚴重損害保險公司的形象，流失原有顧客群，導致保戶退保、斷交保費、拒絕續(xù)保以及失去顧客源等一系列不良后果。據(jù)統(tǒng)計，一個不滿意客戶，會將自己的抱怨平均告訴8人至10人。著名的推銷員喬氣拉德曾說過:每一個顧客背后都有250個關系人，因此，提高服務質(zhì)量，具有很強的現(xiàn)實意義。
三、保險服務質(zhì)量測量標準
既然服務質(zhì)量是保險營銷的核心問題，那么，怎樣判斷服務質(zhì)量的高低呢?美國著名學者白瑞及西斯姆等，提出服務質(zhì)量模型，據(jù)他們的理論，保險服務質(zhì)量有五個測量標準:1、可感知性。是指服務產(chǎn)品的“有形部分”，為各種保險、服務人員外表等。2、可靠性。指保險企業(yè)準確無誤地完成所承諾服務。3、反應性。指保險公司隨時準備愿意為顧客提供快捷、有效的服務。4、保證性。即保險服務人員的友好態(tài)度與勝任能力，它能增強保戶對企業(yè)服務質(zhì)量的信心和安全感。5、人情性。指保險企業(yè)要真誠地關心顧客，了解他們的實際需要，并予以滿足，使整個服務過程富有“人情味”。據(jù)上述五個標準，白瑞等建立了“Servqual”模型，測量服務質(zhì)量，即:Servqual值=實際感受值-期望值。
據(jù)此模型，企業(yè)服務質(zhì)量的優(yōu)劣，取決于其實際提供服務狀況(即顧客實際感受值)與顧客期望值之間的差額。由此推斷，保險企業(yè)的服務重點(或判斷核心標準)，在于最大限度地滿足顧客的期望值，即顧客渴望從保險公司得到的滿意服務。
我們將保險企業(yè)的實際服務，按其滿足顧客期望值標準，分為如下五個等級。1、基本服務。如業(yè)務員親自向顧客遞交保單。2、標準服務。如保戶生日、婚慶或節(jié)假日，業(yè)務員是否送賀卡等。3、滿足服務。如保戶出險，業(yè)務員是否親自參與理賠，若保戶依約無法得到理賠時，業(yè)務員是否帶一份禮物以示安慰。4、超值服務。如保戶是一名球迷或戲迷，業(yè)務員是否想方設法送去緊俏的戲票、球票。5、難忘服務。如保戶生病住院無人照顧，業(yè)務員是否及時照顧保戶，甚至做保戶的陪夜人。
在上述五個等級服務中，一般認為，第一到第三等級Servqual值為0，第四至第五個等級Servqual值大于0。若連第一等級服務都做不到的，則保險企業(yè)將失去顧客群；Servqual值若等于0，則保險企業(yè)將可能擁有游離顧客群。只有Servqual值大于0，保險企業(yè)在激烈的市場競爭中，才有可能擁有忠實的顧客群，不斷擴大顧客源。
四、提高保險服務質(zhì)量的基本策略
就保險企業(yè)而言，提高保險服務質(zhì)量的基本策略有兩大類。
(一)標準跟近策略
它是指保險企業(yè)將自己的服務同市場上競爭對手的標準，進行對比，在比較和檢驗的過程中，逐步提高自身服務水平的一種策略。保險企業(yè)在運用此策略中，可從如下幾個方面著手:
1、在營銷策略方面，保險企業(yè)應將自身的策略與競爭者成功的策略進行比較，尋找它們的相關關系；2、在服務經(jīng)營方面，保險企業(yè)主要集中于從降低競爭成本和提高競爭差異化的角度，了解競爭對手的做法；3、在服務管理方面，保險企業(yè)應該根據(jù)競爭對手的做法，重新評估那些支持性職能部門對整個企業(yè)的作用。
(二)藍圖技巧策略
它是指分解組織系統(tǒng)和架構，鑒別顧客同服務人員接觸點，并從這些接觸點出發(fā)，改進保險企業(yè)服務質(zhì)量的一種策略。從而借助流程圖的方法，來分析服務傳遞過程的各方面，包括從前臺服務到后勤服務的全過程。它通常涉及四個步驟:1、把服務的各項內(nèi)容用流程圖畫出，使服務過程清楚顯示；2、把容易導致服務失敗的點找出；3、確立執(zhí)行標準和規(guī)范；4、找出顧客能看見的服務展示，而每一展示將視為保險企業(yè)與顧客服務的接觸點。
五、提高保險服務質(zhì)量的具體措施
(一)樹立保險服務至上的營銷觀念在激烈的市場競爭中，保險企業(yè)只有樹立正確的營銷觀念，才能確保營銷戰(zhàn)略、策略的科學制定和實施，才能真正滿足顧客的各種需要，在競爭中立于不敗之地。所以，保險公司要想提高其服務質(zhì)量，首先應樹立“服務至上”的營銷觀念。世界著名企業(yè)IBM公司的宗旨是“服務”，中國平安保險股份有限公司的宗旨是“信譽第一，效率第一；顧客至上，服務至上”。
(二)加強企業(yè)員工的專業(yè)培訓，全面提高員工的素質(zhì)1、加強員工職業(yè)道德教育，培養(yǎng)員工熱忱、負責、高尚的修養(yǎng)，以及誠實守信、服務至上的職業(yè)道德。2、訓練員工擁有廣泛精湛的專業(yè)知識、嫻熟高超的服務技能。3、培養(yǎng)員工積極樂觀的心理素質(zhì)及誠實、守諾的工作品質(zhì)。4、要求員工養(yǎng)成良好的工作習慣。
(三)提供專業(yè)化、系統(tǒng)化保險服務保險企業(yè)服務的完整過程，包括售前、售中及售后服務三個基本環(huán)節(jié)。
1、售前服務。指從開始接觸顧客前的準備，至保險業(yè)務促成歷經(jīng)的服務過程。售前服務的核心任務，是樹立保險企業(yè)良好的社會形象，其主要服務內(nèi)容如下:(1)通過有形展示，建立保險企業(yè)良好專業(yè)形象。有形展示的基本要素有:實體環(huán)境、信息溝通、價格。(2)關心準顧客個人及家庭健康狀況。(3)協(xié)助準顧客的事業(yè)。(4)設計、制作針對準顧客需求的險種、計劃書。(5)準確的銷售說明。(6)每個營業(yè)部開設24個小時熱線聯(lián)系電話等。
2、售中服務。指從保險業(yè)務促成至遞交保單所歷經(jīng)的服務過程。售中服務的根本目的，是促成交易，其主要服務內(nèi)容如下:(1)建立客戶咨詢電話；(2)將保費交給公司辦理；(3)親自送客戶體檢或財務檢查；(4)為客戶盡量減少投保手續(xù)、流程，建立“綠色通道”；(5)親自遞交保單；(6)寄一份感激客戶投保的信等。
3、售后服務。指遞交完保單后的一切服務過程。售后服務的目的在于:提高客戶信心，避免保單失效以及發(fā)展顧客源，改善保險企業(yè)形象。良好的售后服務，有利于刺激保戶再加保，增加保源，提高續(xù)保率。
通常售后服務可采取以下幾種方式:(1)對客戶家中發(fā)生的重大事件給予關心和關注；(2)定期訪問；(3)不定期聯(lián)系；(4)承諾重于一切，一定要履約守信；(5)隨時為客戶提供答疑咨詢；(6)向客戶傳遞反饋各種信息；(7)妥善處理客戶的投訴，讓客戶滿意；(8)加強防損防災服務。
【參考文獻】
[1]菲利普·科特勒.營銷管理·分析·計劃和控制[M].上海:上海人民出版社，1994.
內(nèi)容提要：市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟。我國傳統(tǒng)上的人格化的信用在市場經(jīng)濟條件下存有內(nèi)在缺陷，導致了目前社會信用匱乏的狀況。而這種狀況為人格化的信用向制度化的信用轉(zhuǎn)型提供了契機，擔保物權作為一種制度化的信用手段即是其重要表現(xiàn)。現(xiàn)代市場經(jīng)濟中的擔保物權日益發(fā)揮強化信用的功能，這也是擔保物權的發(fā)展趨勢。
市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟。二十世紀，特別是第二次世界大戰(zhàn)以來，隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，作為傳統(tǒng)民法之擔保法出現(xiàn)了巨大變革，并呈現(xiàn)出嶄新的面貌，從而成為民法中最為活躍的領域。擔保物權的發(fā)展體現(xiàn)了由個別性的人格化的信用轉(zhuǎn)向普遍性的制度化的信用的進程。作為信用手段的擔保制度在現(xiàn)代社會日新月異，許多新的型類型涌現(xiàn)出來，發(fā)展成為一個龐大的體系。信用擴張的需求為擔保制度的飛速發(fā)展和變革提供了不竭的動力。
一、傳統(tǒng)人格信用的內(nèi)在缺陷
信用一詞源于拉丁語Credere，意為信任。它在羅馬法中的對應概念是拉丁語Fides及Bonafides.Fides有信任、信義、誠實的含義，與英語中Faith、Confidence、Trust、Honesty等詞的意思基本一致或相近?！靶庞谩币辉~在《辭?！防镉卸嘀睾x：一為“以誠信任用人；信任使用”；二為“遵守諾言，實踐成約，從而取得別人對他的信任”；三為“價值運動的特殊形式”。
我國古代，信用被推崇為一項重要德性。據(jù)統(tǒng)計，“信”字在我國古代儒家典籍《論語》中出現(xiàn)了38次之多，僅次于“仁”和“禮”。在孔子的“文、行、忠、信”四教以及儒家的“仁、義、禮、智、信”五常中，信占有重要地位?？鬃又赋觯叭硕鵁o信，不知其可也，大車無輗，小車無軏，其何以行之哉”，甚至上升到以德治國的高度，“民無信不立”，“人以致去兵，去食，寧死必信”。但我國傳統(tǒng)文化上對信用的強調(diào)，主要著眼于私人品德的修養(yǎng)，宗族鄉(xiāng)里風俗的醇化和以德治國的禮治要求。傳統(tǒng)社會的結(jié)構是如先生所形容的“差序格局”，人們大都“生于斯、死于斯”，終生生活在封閉的鄉(xiāng)土社區(qū)中，社會流動性較小，人際交往范圍狹窄，熟人大都是沿血緣、地緣、業(yè)緣關系而結(jié)識的人，層層外推而形成了“家人／熟人／陌生人”的格局。這是一個典型的“熟人社會”。在這種穩(wěn)定的熟人社會結(jié)構中，面子、輿論、互惠等形成的激勵約束機制足以有效地維持信用關系，無需財產(chǎn)化的擔保和強制性的法律。其不過是一種農(nóng)業(yè)社會、鄉(xiāng)土社會、宗法社會的道德形態(tài)，與在平等、自由基礎上的市場經(jīng)濟所要求的普遍交易倫理的信用不同。這種信用并沒有建構成市場交易的一種法權關系，在倫理上也沒有被抽象為一種普遍的基本道德義務，而往往必須屈從于“尊尊，親親”的規(guī)范和鄉(xiāng)土社會“差序格局”的安排。嚴復先生比較東西風俗，指出兩種“信”的不同，“西之教平等，故以公治眾而貴自由。自由，故貴信果。東之教立綱，故以孝治天下而首尊親。尊親，故薄信果”有學者認為，誠信不能上升為普遍道德義務是傳統(tǒng)儒家道義論的一個薄弱環(huán)節(jié)，是一個它的阿基里斯之踵。
在市場經(jīng)濟的條件下，社會形態(tài)由農(nóng)業(yè)社會轉(zhuǎn)向商業(yè)社會，由鄉(xiāng)土社會轉(zhuǎn)向市民社會，由封閉社會轉(zhuǎn)向開放社會，從熟人社會轉(zhuǎn)向陌生人社會，債權債務在陌生人之間擴展，熟人社會的人際信用不足以維持，只能依靠制度化、系統(tǒng)化的財產(chǎn)擔保和法律強制保障交易信用，從而由禮俗社會向法理社會的轉(zhuǎn)變。商品、信用和契約是市場經(jīng)濟的要素，也是法理文明的基礎。西方國家的契約文明可以追溯至古羅馬時期，隨社會生產(chǎn)力的發(fā)展和對外貿(mào)易的擴張而出現(xiàn)的普遍而廣泛的商品交換模式，使人們擺脫了血緣關系這根“天然的臍帶”，轉(zhuǎn)而通過契約關系這根紐帶維護和建立一種新型的經(jīng)濟關系，形成西方的契約文明和契約型社會。這種契約文化反過來又推動了以契約信用為主要形式的信用經(jīng)濟的發(fā)展。，以往那種借助于血緣關系而形成的特殊信任心理、權利義務關系，均被利益調(diào)整下的契約關系所取代，由法律調(diào)整的“信用”，完成了其從人倫信用到契約信用、從特殊主義信用到普遍主義信用的過渡。
我國目前的信用匱乏的現(xiàn)狀即源于傳統(tǒng)的斷裂，社會的急劇轉(zhuǎn)型。在我國原來的計劃經(jīng)濟體制下，雖然打破傳統(tǒng)鄉(xiāng)土社會的結(jié)構，但由于指令性計劃和行政命令代替的市場的交換關系，交易信用無從展開，并且在計劃經(jīng)濟體制下，社會的構成實行單位制度，個人被組織在相對封閉的單位中，其交往范圍、社會流動與傳統(tǒng)的熟人社會頗有類似之處，因此信用失去了產(chǎn)生的土壤。在這種情況下，市場經(jīng)濟體制改革所導致的社會轉(zhuǎn)型對傳統(tǒng)熟人社會之下的個人化的人格信用又是一次毀滅性的打擊。由于中國傳統(tǒng)熟人社會的“差序格局”，缺乏普適性的道德標準，不承認平等的主體人格，導致主體在轉(zhuǎn)型的社會中容易成為“利己主義者，卻不能成為個人主義者”。我國正處于從計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的過程中。轉(zhuǎn)型時期的道德失范已使中國成為一個信用資源嚴重匱乏的國家，與信用不足相關的欺詐和犯罪幾乎遍布經(jīng)濟生活各個方面，涉及信用的經(jīng)濟糾紛、債權債務案件以及各種詐騙案件大量增加，諸如假冒偽劣商品橫行、“豆腐渣”工程充斥、股市“圈錢”、逃廢債務、偷稅漏稅十分普遍等。
在信用極度缺乏的條件下，個人性的人格信用不足以支撐普遍化的市場經(jīng)濟，取而代之的是普遍性的制度化的信用。這種制度化的信用包括制度化的財產(chǎn)信用，即通過財產(chǎn)權利的制度安排創(chuàng)造信用。近代金融信用的大規(guī)模展開，交易主體的不特定化必然要求信用脫離個人因素而普遍化。傳統(tǒng)社會中的信用局限于個人人身因素，古羅馬通過對人身的處罰擔保債權的實現(xiàn)，我國古代則通過宗法社會的道德、人情、面子等人格因素保障信用。而近代市場經(jīng)濟中，信用的基礎是財產(chǎn)，當事人通過對財產(chǎn)權利的安排實現(xiàn)債的擔保，而信用的維持、財產(chǎn)的擔保都必須國家和法律的相應配套建設和支持，從人身擔保到財產(chǎn)擔保、從個人化的人格信用到制度化的財產(chǎn)信用的轉(zhuǎn)化，反映了學者所謂的“從人倫信用到契約信用、從特殊主義信用到普遍主義信用”的進化過程。
二、作為制度化信用的擔保物權
信用之所以必須在法律形成債權這種具有強制力的法權關系，并且必須配合以財產(chǎn)擔保的制度設計來維護。信用交易的順利進行，必需有一套相應的由法律、慣例的制度安排來規(guī)范和保障。信用擔保正是這一金融制度體系的功能之一。擔保是為了克服風險、維護信用，而設計出來的一套財產(chǎn)性的制度安排?？梢钥醋魇且环N制度化的信用。日本學者認為，被稱作“信用”的詞句有相當多的含義，有時，“擔保”也作為“信用”的一部分被考慮，兩者的關系相當?shù)臅崦?。金融擔保制度，在資本主義經(jīng)濟中是“信用供給”的基礎，即作為創(chuàng)造“信用”的必要手段。資本主義體制下的企業(yè)活動在該信用制度的基礎上進行。
倫理信用具有強烈的人格性，而擔保作為一種非人格化的制度設計，在倫理信用不足，或存在信息不對稱、道德風險時，能夠有效地彌補倫理信用的不足，保障交易信用的實現(xiàn)。因此，交易信用（債權）、制度信用（擔保）、人格信用（信用權及信用評級制度）、倫理信用（社會道德），以交易信用的創(chuàng)設和保障為中心建構了信用關系的體系，該體系構成了市場經(jīng)濟的主體，支撐著市場經(jīng)濟的運轉(zhuǎn)秩序。其中，擔保作為制度化的信用居于重要地位。
如果人人都是天使，則無須國家和法律。依靠道德支持的人格化信用在功能上不及依靠法制支持的制度化信用。這是因為人格化的信用本身具有內(nèi)在的限制，無法突破熟人社會的限制。按照韋伯在《儒教與道德》中的觀點，“在中國，由于儒家理論的作用，政治與經(jīng)濟組織形式的性質(zhì)完全依賴于個人的關系，…中國所有的共同行為都受到純粹個人的關系、尤其是親緣關系的包圍與制約。從經(jīng)濟觀點看，這種人格主義無疑是對客觀化的一種限制，同時也是對客觀理性化的一種限制。一種主要在特殊主義的關系結(jié)構運作的法律有礙于客觀化、普遍化和理性化法律的發(fā)展，而這意味著難以產(chǎn)生基于普遍化的法律而非個人關系的信用，也無法脫離個人關系去建筑各種經(jīng)濟合作組織?！睋Ｗ鳛橹贫然男庞脵C制可以通過對風險的克服，創(chuàng)造信用，減少交易中的不確定性，可以打破血緣、地緣的限制，擴大信任的范圍，使任何個人、群體或國家之間建立廣泛信用關系。從而鼓勵交易。
關于人格化的機制和制度化的機制的優(yōu)劣，有一個有趣的實例。經(jīng)濟學家格雷夫（Grief）在《熱那亞與馬格里布商人：歷史比較制度分析》一書中考察了中世紀的兩個前現(xiàn)代社會組織：一個是屬于穆斯林文化的馬格里布（Maghribis），一個是屬于拉丁文化的熱那亞（Genoese）。在地中海同樣的條件下，熱那亞商人從事遠距離貿(mào)易時不排斥與非熱那亞人合作從事貿(mào)易，并創(chuàng)立了類似于法院的“社區(qū)法庭”，以保證跨時空的陌生人之間的契約的執(zhí)行。馬格里布商人是信奉集體主義，他們在從事遠距離貿(mào)易時，僅從本族商人中選擇或雇傭貿(mào)易人，其交易機制是一種人格化交易機制。結(jié)果證明，基于法治的非人格化交易機制的貿(mào)易擴張較人格化交易機制的貿(mào)易擴張更有效率，而熱那亞商人在地中海遠距離貿(mào)易活動中的生存歷史較前者也為長遠。市場經(jīng)濟實質(zhì)上就是一個非人格化的結(jié)構，它的基礎不是人格，而是國家和法律。
我國目前處于道德失范、信用匱乏的社會轉(zhuǎn)型期。世風日下，人心不古，人格信用的危機其實無形中也給制度化信用建立提供了契機。當人們彼此都不信任時，也只能無可奈何地選擇法律作為共同的信任基礎，通過法律工具設計抵押、質(zhì)權等財產(chǎn)權利克服信息不對稱、機會主義行為的信用風險。所以，這種不信任具有更長遠意義的后果是能夠為邁向一種普遍主義的制度提供激勵，并且也降低了確保良好防范和制度轉(zhuǎn)軌的成本，為人格性的信任邁向普遍主義的制度性信任提供了契機。
三、擔保物權對信用強化的趨勢
現(xiàn)代社會中，債權居于統(tǒng)治地位。物權的資本化、價值化，與債權的興起，密不可分的結(jié)合，這符合財產(chǎn)的債權化、流動化，“擔保權逐漸由以使用價值為目的過渡到以交換價值為目的”的發(fā)展趨勢。擔保物權制度作為一種克服風險的制度化的信用，伴隨著金融市場的激烈競爭，在現(xiàn)代社會迅猛發(fā)展。擔保權作為信用手段，不僅是債權保障，更是融資的媒介。強化擔保權的融資能力，是現(xiàn)代擔保法發(fā)展的必然規(guī)律。目前，我國的物權立法應當順應擔保物權的發(fā)展潮流，通過制度設計充分發(fā)揮其信用強化、金融媒介的功能。擔保物權的發(fā)展趨勢表現(xiàn)為：就客體而言，擔保財產(chǎn)日益增多，范圍日趨擴大；就功能而言，由傳統(tǒng)的保障債權轉(zhuǎn)向金融媒介，擔保的目的不再是保障債權實現(xiàn)，而是大規(guī)模融通資金，促進金融與產(chǎn)業(yè)的結(jié)合；就類型而言，除了傳統(tǒng)的抵押權、質(zhì)權、留置權之外，又相繼出現(xiàn)了最高額抵押、動產(chǎn)抵押等多種類型，讓與擔保、所有權保留等非典型擔保日趨活躍。
（一）擔保物權客體的擴張
由于物權法定主義，傳統(tǒng)的擔保物權的標的受到法律的嚴格限制：抵押僅限于不動產(chǎn)及不動產(chǎn)他物權；質(zhì)押限于動產(chǎn)；留置權限于動產(chǎn)。由于物權法的一物一權原則，擔保物權的客體只能為單一物。這種制度構造對于現(xiàn)代市場經(jīng)濟大規(guī)模、長時期的連續(xù)易作擔保，無疑是“小牛拉大車”，力有所不逮。現(xiàn)代擔保法的發(fā)展，集合物抵押、浮動擔保、權利質(zhì)相繼出現(xiàn)，擔保權客體的范圍極力擴展，各種權利、集合財產(chǎn)、企業(yè)等均可作為擔保的標的?？腕w的廣泛性增強了債務人的融資能力，彌補了傳統(tǒng)物權擔保的不足，即所謂“使法律上不能擔保的標的物實現(xiàn)擔?；亲尪蓳５囊粋€重要機能”。[10]例如，美國統(tǒng)一商法典（U.C.C）第九章更是將擔?？腕w統(tǒng)一規(guī)定，認為凡具有擔保利益（securityinterests）均得成立擔保，實現(xiàn)擔保的自由化，促進新型擔保的創(chuàng)設。擔保權客體的擴張，表現(xiàn)為：
1．集合財產(chǎn)。在單一的各個財產(chǎn)固然可以分別設定不動產(chǎn)抵押權、動產(chǎn)抵押權、動產(chǎn)質(zhì)權、權利質(zhì)權，但各別擔保其經(jīng)濟效益有限，對債權人之保障不足，自難發(fā)揮其擔保之效用；財團之而財團擔保則可發(fā)揮財團整體效益，其效力往往非各個財產(chǎn)價值之相加效果，而是相乘之效果，自為抵押人所樂于采用，而債權人所樂于接受。
2．浮動的企業(yè)財產(chǎn)。浮動擔保制度的出現(xiàn)，企業(yè)作為一個具有獨立性、在市場中從事有償?shù)幕顒印⑵涑掷m(xù)經(jīng)營具有計劃性和目的性的整體財產(chǎn)，一攬子納入擔保的客體。企業(yè)是以經(jīng)營為目的的各種財產(chǎn)綜合的組織體，被法律視為權利的客體而存在，而非主體意義上的“人”。德國的主要法學流派也一直傾向于認為企業(yè)是一種法律客體。作為財產(chǎn)綜合體的企業(yè)在整體上性質(zhì)為不動產(chǎn)。企業(yè)在整體上以及企業(yè)的一部分可以是買賣、抵押、租賃和與設立、變更和終止物權有關的其它法律行為的客體。作為財產(chǎn)綜合體的企業(yè)包括所有各種用于其活動的財產(chǎn)，其中包括土地、建筑物、構筑物、設備、器材、原料、產(chǎn)品、請求權、債務，以及對使企業(yè)、企業(yè)產(chǎn)品、工程和服務個別化的標志的權利和其他專屬權，但法律和合同有不同規(guī)定的除外。企業(yè)經(jīng)營過程中，倉庫中儲存的原料、產(chǎn)品等動產(chǎn)，通常處于流動狀態(tài)，現(xiàn)有商品銷售出去，新商品運送進來，川流不息，這種流動的集合財產(chǎn)也可以設定擔保融資。
3．權利。權利也可以作為擔保的客體。隨著知識經(jīng)濟的發(fā)展和科學技術的進步，知識產(chǎn)權的地位越來越高；隨著投資方式和財產(chǎn)形態(tài)的變化，權利證券化發(fā)展迅猛，證券權利成為個人及企業(yè)的重要資產(chǎn)；現(xiàn)代社會交易的頻繁，是債權統(tǒng)治的社會，債權的在生活中發(fā)揮重要作用。債權、證券權利、知識產(chǎn)權，這些無形財產(chǎn)越來越成為重要的擔保財產(chǎn)。權利質(zhì)出現(xiàn)并且壓倒動產(chǎn)質(zhì)成為最重要的質(zhì)權，即為其例。
4．其他權利和法益。新的擔保方式，尤其是讓與擔保等權利移轉(zhuǎn)型擔保的產(chǎn)生，大大解放了可以充當擔保權標的的財產(chǎn)，原則上凡是具有可讓與性的財產(chǎn)權利或利益，都可以就其設定擔保，例如：高爾夫球會員權、俱樂部會員證、在建房屋、年金債權、信托受益權等。
（二）擔保債權的擴張
傳統(tǒng)的擔保權所擔保的債權往往為單一的債權，并且由于擔保的從屬性，其被擔保的債權只能為現(xiàn)實的債權。這種制度構造對于現(xiàn)代市場經(jīng)濟大規(guī)模、長時期的連續(xù)易作擔保，無疑是“小牛拉大車”，力有所不逮?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟交易頻繁，企業(yè)之間聯(lián)結(jié)緊密，因此最高額擔保應運而生，包括最高額抵押、最高額質(zhì)押、最高額保證、最高額讓與擔保等等。所謂最高額擔保，是指在最高債權額限度內(nèi)，以擔保財產(chǎn)對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權作擔保。其擔保的對象是不確定的數(shù)個債權，在擔保設定時，債權的數(shù)量、產(chǎn)生時間、金額尚不確定。
在商業(yè)往來中，企業(yè)與銀行、生產(chǎn)商和銷售商之間經(jīng)常形成連續(xù)不斷的長期交易關系。按照通常的抵押制度，欲每項交易都獲得抵押擔保，必須分別設定擔保，并辦理登記等各種手續(xù)，從而導致交易程序繁瑣，效率低下。當事人在長期的商業(yè)合作后，相互已有相當?shù)男刨嚧嬖冢陀^上往往無需每次分別設定擔保。最高額擔保除了信用擔保之外，還可簡化手續(xù)，提高效率，為當事人之間連續(xù)發(fā)生的債權創(chuàng)造便利，加速資金和財物的融通，有助于當事人之間建立穩(wěn)固、順暢的經(jīng)濟往來和信用關系。
（三）從債權保全型擔保到金融媒介型擔保
傳統(tǒng)的保全型擔保旨在保障債權的實現(xiàn)，因而擔保權與主債權緊密結(jié)合在一起，主債權無效，擔保權也隨之無效，擔保權的從屬性得到肯定。而過于強調(diào)擔保權的從屬性將阻礙擔保權的流通性，犧牲了擔保物的交換價值，壓抑了擔保權作為價值權的根本屬性?，F(xiàn)今的社會，擔保的媒介融資功能日益強化，即所謂“保全型擔?！毕颉懊浇樾蛽！边^渡。擔保權的獨立性與流通性的確保與從屬性的緩和是現(xiàn)代擔保法的發(fā)展潮流，抵押證券、所有人抵押、浮動抵押等新型擔保方式應運而生。日本學者我妻榮先生提出著名的“近代抵押權”命題，認為抵押權對物的支配，實際上是對物的交換價值的支配，與保全型擔保不同的是，金融媒介型擔保把握抵押物的交換價值，發(fā)揮其價值權本性，其目的是將抵押權作為金錢投資的對象放在金融市場里流通，流通抵押、投資抵押等融資性擔保已成為擔保法制現(xiàn)代化的標志。德國首創(chuàng)的最高額抵押制度和證券抵押制度即是其典型體現(xiàn)。
（四）從占有型擔保到非占有型擔保
現(xiàn)代物權法是由單純的對物支配，向注重物的利用轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的質(zhì)押必須移轉(zhuǎn)質(zhì)物占有，且強行規(guī)定不得以占有改定方式設定質(zhì)權，這限制了物的使用價值的實現(xiàn)，不符合物盡其用的要求。從擔保制度的歷史上看，古代有一個從舊質(zhì)到新質(zhì)的發(fā)展過程，由占有質(zhì)到非占有質(zhì)、再到抵押，該過程即反映了從占有型擔保到非占有型擔保的轉(zhuǎn)化，新質(zhì)最終發(fā)展形成今天的抵押制度。并且，抵押制度在近代擔保體系中逐漸占據(jù)了核心地位，被譽為“擔保之王”。在非占有型擔保中，人們一方面可以繼續(xù)利用其擔保財產(chǎn)從事生產(chǎn)經(jīng)營，獲得收益，并以此收益來清償債務及利息，同時又通過在該財產(chǎn)上設定的擔保，獲取他人資金。而在擔保權人方面，則免其對擔保物的管理、維護義務，使銀行等專業(yè)金融機構得以擺脫保管擔保財產(chǎn)的包袱而專事經(jīng)營貨幣業(yè)務。
但由于傳統(tǒng)的抵押權僅適用于不動產(chǎn)，因此，為了將非占有型擔保擴及動產(chǎn)、權利和其他財產(chǎn)，配以新型的公示手段，權利質(zhì)、動產(chǎn)抵押、讓與擔保等新型的非占有擔保被創(chuàng)設出來。特別是讓與擔保，其適用范圍極為靈活。讓與擔保移轉(zhuǎn)所有權，但不以移轉(zhuǎn)占有為必要，當事人可以通過約定保留設定人對標的物的占有、使用。所以，現(xiàn)代社會，轉(zhuǎn)移占有型擔保已局限于極狹小的空間，在市場經(jīng)濟中大行其道的幾乎都是非占有型擔保。
（五）從典型擔保到非典型擔保
現(xiàn)代擔保體系中，非典型擔保興起，日益沖擊傳統(tǒng)擔保制度的地位。傳統(tǒng)民法典所規(guī)定的抵押或質(zhì)押等典型擔保，都是債權人基于其在擔保財產(chǎn)上享有的他物權以優(yōu)先受償，在客體范圍、轉(zhuǎn)移占有、優(yōu)先效力、實現(xiàn)程序等方面都有其不盡如人意之處，如現(xiàn)實時必須依照民事執(zhí)行法所規(guī)定拍賣、變賣等的公的實行程序進行，成本高昂。當事人在交易中為規(guī)避實現(xiàn)程序的麻煩，同時達到直接支配財產(chǎn)權利的目的，通過契約自由，創(chuàng)設出非典型擔保的交易方式，主要有讓與擔保、所有權保留等。非典型擔保的形成大致經(jīng)歷如下階段：當事人意思自治；交易習慣的生成；判例、學說的承認；最終由立法承認。由于擔保物權奉行物權法定主義，這與法律之外創(chuàng)設的非典型擔保發(fā)生沖突。非典型擔保意味著物權法定主義的緩和，即物權的自由化趨勢。物權法定主義過于硬化，難以適應現(xiàn)時社會經(jīng)濟發(fā)展，倘于習慣上能有適宜的公示方法之新物權之生成，自不妨予以承認?！瓕Υ朔N社會事實，若絕對嚴守物權法定主義而不予承認，則法律不免與社會脫節(jié)，若竟熟視無睹，不加可否，則又將貽人掩耳盜鈴之譏。美國統(tǒng)一商法典的動產(chǎn)擔保體系即采自由主義，只要有擔保利益即可設定擔保權，為解決擔保競合問題，美國體系之登記使其有足夠力量保障其排他性。
注釋：
[1]參見江平、程合紅：“論信用——從古羅馬法到現(xiàn)代社會”，載《東吳法學》2000年第1期。
[2]嚴復：《嚴復集》第一冊，中華書局1986年版，第31頁。
[3]參見何懷宏：《良心論》，上海三聯(lián)書店1994年版，第154頁。
[4]于瑩：“信用問題的法律分析及調(diào)整”，載《法學評論》2003年第4期。
[5]參見梁治平：《尋求自然秩序中的和諧》，中國政法大學出版社1997年版，第110頁。
[6][日]近江幸治：《擔保物權法》，祝婭、王衛(wèi)軍、房兆融譯，法律出版社2000年版，第57頁。
[7][日]近江幸治：“日本金融擔保形態(tài)的變遷與日本擔保法面臨的新問題”，載《外國法譯評》1999年第3期。
[8][德]馬克斯·韋伯：《儒教與道教》，洪天富譯，江蘇人民出版社1993年版，第109頁。
[9]參見楊光飛：“‘殺熟’：轉(zhuǎn)型期中國人際關系嬗變的一個面相”，載世紀中國網(wǎng)。
[10][日]米倉明：《讓渡擔?！?，轉(zhuǎn)引自顧長浩：《論日本的讓渡擔保制度》，載梁慧星主編：《民商法論叢》第10卷，法律出版社1998年版，第521頁。
[11]參見陳隆榮：“兩岸擔保物權法之比較”，載王利明等主編：《中國民法典基本理論問題研究》，人民法院出版社2004年版，第513頁。
[12]參見范健編：《德國商法》，中國大百科全書出版社1993年版，第71—74頁。
[13]參見[德]托馬斯．賴澤爾：《聯(lián)邦德國的企業(yè)法理論》，載《法學譯叢》1998年第1期。
開 題 報 告
財務會計專業(yè) 姓名
一、題目名稱
新形勢下現(xiàn)代企業(yè)財務管理的目標定位
二、選題背景及研究的理論與實際意義
在財務管理理論體系中，財務管理目標占有非常重要的地位，財務管理目標的正確界定對于整個財務管理理論體系的建立及財務管理實踐都起著至關重要的作用。但我國理論界及實務界對財務管理目標的看法并未取得共識，大部分學者贊成以企業(yè)價值最大化為財務管理目標，而實務界則更為偏愛利潤最大化。這只是問題的表象，實質(zhì)在于對財務管理目標的理解還存在一定的模糊，比如說我們界定財務管理目標是站在所有者的角度，還是站在財務人員的角度？再比如說我們界定財務管理目標的目的是什么？財務管理目標和目標管理中的目標是否一致？對于這些問題，理論界及實務界都沒有作出合理的回答。因而筆者認為，對財務管理目標的研究不應當僅僅停留在利潤最大化還是價值最大化的爭論上，而應當先對有關財務管理目標的一些基本問題作出回答，然后再對財務管理目標作出合理的界定。
三、研究內(nèi)容
隨著中國加入wto，外部經(jīng)濟環(huán)境的變化及中國企業(yè)體制改革的不斷深入，中國企業(yè)組織集團化、經(jīng)營多元化的趨勢日趨明顯，跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制的情況大量出現(xiàn)，多元化經(jīng)營在理論和實踐上最基本的好處就是分散經(jīng)營風險。同時，企業(yè)集團化的組織形式，由于其在內(nèi)部形成多元法人主體結(jié)構，分散了財務風險。隨著市場經(jīng)濟的高度發(fā)達和股份制的日益成熟，以母子公司制為基本結(jié)構的企業(yè)集團成為最具時代特征的一種組織形式。
對于企業(yè)集團來說，無論是集團總部本身還是處于不同層次的成員公司，它們都有著共同的理財目標，即獲取最大的經(jīng)濟效益，具體來說，則是為了實現(xiàn)出資人財富的最大化。因此，滿足出資人需要，服從出資人利益，實現(xiàn)出資人財富最大化，就成為制定企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。為了這個目標就必須采取有效的財務管理方法。而目前我國眾多企業(yè)集團中存在著財權多層次分割的過度分散與失控、信息不能及時充分共享、利益互不兼容的多級法人治理結(jié)構、成員企業(yè)目標的逆向選擇、競爭力低下等等問題。這與企業(yè)集團的財務管理目標相悖。因此，本文主要針對當前我國實際，從企業(yè)集團實施財務集中管理的必要性、財務集中管理的具體操作思路和解決方案、必需的基本主客觀條件等方面對上述問題進行論述。探討如何在新形勢下根據(jù)自己企業(yè)的實際，選擇并定位好企業(yè)的財務管理目標，從而提高集團整體利益以及管理水平和競爭能力。
四、研究方法
1、文獻分析法：主要通過查閱大量相關資料來支持論文的研究，其中包括院系圖書館、校級圖書館的藏書和期刊；電子期刊的全文檢索；英特網(wǎng)的搜索引擎；各類網(wǎng)站的相關文章等等。
2、案例舉證方法
五、論文提綱
（一）企業(yè)財務管理現(xiàn)狀及其在現(xiàn)代企業(yè)中的核心地位
1.分析我國現(xiàn)代企業(yè)財務管理的現(xiàn)狀
①分析我國傳統(tǒng)的企業(yè)財務管理的觀念。
②分析我國企業(yè)的資本制度。
③分析我國企業(yè)的外部籌資模式 。
④分析我國企業(yè)的收益分配政策 。
⑤分析我國企業(yè)財務管理的目標選擇現(xiàn)狀。
2．探討財務管理在現(xiàn)代企業(yè)中的核心地位和作用。
①財務管理是企業(yè)最重要的管理。
②財務管理在企業(yè)管理中的核心地位。
③財務管理是其他各種管理都無法取代的。
④論述財務管理具有綜合性的功能。
（二）企業(yè)財務管理目標概述
1．論述企業(yè)財務管理目標的含義及其特征
① 什么是財務管理目標
②財務管理目標的特點
2.影響財務管理目標實現(xiàn)的因素
④管理決策因素
⑤外部環(huán)境因素
（三）比較幾種代表性的財務目標觀點
1．利潤最大化目標的優(yōu)劣。
2．經(jīng)濟效益最大化目標的優(yōu)劣。
3．股東財富最大化目標的優(yōu)劣。
4．企業(yè)價值最大化目標的優(yōu)劣。
（四）財務目標選擇的標準
1．影響企業(yè)財務目標選擇的因素
①經(jīng)濟體制
②經(jīng)濟發(fā)達程度
③企業(yè)經(jīng)營機制
④資本市場
2．財務管理目標優(yōu)化是未來經(jīng)濟增長的主要途徑
①財務管理目標的歷史研究
②新形勢下企業(yè)財務管理的目標定位．
六、主要結(jié)論
新形勢下，市場經(jīng)濟體制下的中國特色的企業(yè)財務管理目標應為：以國家的方針政策為依據(jù)、市場競爭為導向，力求在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟效益穩(wěn)步增長的基礎上，實現(xiàn)企業(yè)所有者（股東）財富和職工人均收入最大化。首先，它符合社會主義基本經(jīng)濟規(guī)律性。社會主義基本經(jīng)濟規(guī)律要求最大限度地滿足整個社會的經(jīng)常增長的物質(zhì)文化需要，社會由企業(yè)來組成，企業(yè)由所有者、經(jīng)營者和廣大職工來組成，各企業(yè)都能最大限度地滿足這三個經(jīng)濟利益主體的需要，社會主義的基本生產(chǎn)目的就實現(xiàn)了。社會主義的本質(zhì)要求最終達到共同富裕，企業(yè)財務管理終極目標，就是要使組成企業(yè)的各個經(jīng)濟利益主體都富起來。其次，它符合統(tǒng)一性特征。它直接明確企業(yè)的目標由企業(yè)所有者（股東）目標、經(jīng)營者目標和職工的目標來組成，主張三個利益主體通過協(xié)商使各自的目標統(tǒng)一于企業(yè)的財務管理目標之下。第三，它符合貨幣性特征，均可用貨幣量化，便于分解。第四，它符合明晰性特征，概念清楚、表達準確、沒有疑義。第五，它符合可控性特征，如果將所有者（股東）財富量化，可用每股收益、股利支付來表示，所有者財富和人均收入指標都是財務管理可控的指標。綜上述，將它作為我國企 業(yè)財務管理的目標是比較恰當?shù)摹２粌H如此，如果把它作為我國企業(yè)的財務管理目標，還可以有效地建立企業(yè)內(nèi)部的利益制衡機制，解決企業(yè)目標與國家目標的統(tǒng)一問題。對于解決我國企業(yè)存在的隱性收入問題也會有所幫助。
總之，財務作為一種經(jīng)濟現(xiàn)象,體現(xiàn)的是不同利益主體之間的利益分割和價值分配關系。從理論概念的角度來考慮,作為目標,必須服從于本質(zhì)。財務就一般本質(zhì)來講,應力求保持以收抵支和償還到期債務的能力,減少破產(chǎn)風險,使企業(yè)能夠長期穩(wěn)定地生存下去,并籌集企業(yè)發(fā)展所需要的資金,通過合理、有效地使用資金使企業(yè)獲利。財務的主體是企業(yè),企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)濟組織。企業(yè)目標決定財務目標,企業(yè)內(nèi)部不同利益主體之間的博弈,決定財務管理目標的趨向與最終選擇。
七、參考文獻
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