時間：2023-04-26 16:05:31
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近幾年來，我國地方金融發(fā)展非?？?，不過，地方金融在發(fā)展過程中也暴露出不少問題，給我國進一步加強地方金融管理帶來嚴峻挑戰(zhàn)。為了進一步促進地方經(jīng)濟的發(fā)展，有必要進一步完善地方金融管理體制。我國實施了多輪政府機關(guān)簡政放權(quán)改革，使得金融管理工作主要由地方承擔(dān)，但是，由于各省市經(jīng)濟發(fā)展水平以及金融發(fā)展狀況不同，導(dǎo)致目前為此依然還沒有形成統(tǒng)一的地方金融管理體制。目前我國地方金融管理執(zhí)行的是“一行三會”管理模式，地方金融管理主體的權(quán)責(zé)還有待進一步加強，地方金融管理法律制度還不健全，影響了地方金融管理效率?？偠灾鶕?jù)我國地方金融管理體制缺陷而提出有針對性的改革措施具有重大現(xiàn)實意義。
二、地方金融管理體制存在的問題
(一)地方金融管理體制不適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需求
在我國不斷推進金融行業(yè)改革創(chuàng)新的歷史條件下，地方金融機構(gòu)也應(yīng)該大膽創(chuàng)新。地方金融行業(yè)雖然得到了快速發(fā)展，但是，由于創(chuàng)新存在盲目性，地方金融管理體制仍然還存在不適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展需求的問題，具體表現(xiàn)為：第一，國家與地方金融管理部門之間信息溝通不順暢，比如地方金融機構(gòu)中包含大量擔(dān)保公司與典當公司，國家并沒有很好地將其納入管理范疇，增加了地方金融系統(tǒng)風(fēng)險；第二，地方金融管理體制不健全，國家很難對地方金融機構(gòu)進行有效監(jiān)管，甚至出現(xiàn)許多金融機構(gòu)脫離了國家金融監(jiān)管范疇，增加了金融風(fēng)險的發(fā)生可能。另外，地方保護主義的存在，不同地方立足于本區(qū)域利益，制約了地方金融發(fā)揮其合力，不利于地方資源的有效配置。
(二)地方金融管理主體權(quán)責(zé)有待強化
各省市建立的地方金融管理主體不盡相同，甚至有些省市沒有專門的金融管理部門，成立的金融管理部門名稱存在權(quán)責(zé)不清晰、職能不明確、多頭管理等問題。比如有的省市對不同地方金融機構(gòu)設(shè)立不同的管理部門，省金融辦、國資委、省工業(yè)和信息化廳等部門負責(zé)農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行、信托公司、小額貸款公司等，多頭管理的存在，會導(dǎo)致金融管理機構(gòu)職能交叉情況的出現(xiàn)，對于充分發(fā)揮地方資源的優(yōu)勢是很不利的，也容易引發(fā)不同金融管理機構(gòu)互相推諉扯皮，導(dǎo)致金融管理效益低下。
(三)地方金融監(jiān)管與地方金融發(fā)展不符
當前我國對地方金融機構(gòu)實施“一行三會”管理模式，對地方金融機構(gòu)準入嚴格把關(guān)，在抑制地方金融風(fēng)險方面發(fā)揮了重要的作用，不過，由于不同省市對金融資源需求不一樣，中央政府對各省市地方金融采用“一刀切”管理模式，沒有考慮到不同省市金融資源需求的差異性，導(dǎo)致有些省市金融資源嚴重不足，制約了地方經(jīng)濟的發(fā)展。因此，建議地方金融監(jiān)管的權(quán)力下放到省市，讓各省市能夠針對本省市需求情況合理配置地方金融資源。
三、完善地方金融管理體制建設(shè)的建議
(一)引導(dǎo)建立正確的地方金融發(fā)展觀
地方政府只有樹立正確的地方金融發(fā)展觀，根據(jù)地方經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，切實做好地方金融發(fā)展規(guī)劃。為此，國家應(yīng)該進一步完善地方金融管理法律法規(guī)，對地方金融機構(gòu)的權(quán)責(zé)進行規(guī)范，中央政府主要對地方金融預(yù)算做好管理工作，控制地方金融風(fēng)險。
(二)對中央與地方金融管理的邊界進行明確規(guī)定
地方金融管理體制是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，優(yōu)化地方金融管理體制，需要界定中央與地方金融管理的邊界。中央對地方金融管理發(fā)揮總領(lǐng)作用，引導(dǎo)地方金融管理的良性發(fā)展，使得中央和地方金融管理更加協(xié)調(diào)。中央對地方金融管理領(lǐng)導(dǎo)過程中，要遵循“垂直監(jiān)管，地方協(xié)調(diào)”原則，即中央金融機構(gòu)負責(zé)監(jiān)管工作，地方金融機構(gòu)負責(zé)協(xié)調(diào)工作?？偠灾胤浇鹑诠芾眢w系要秉持中央金融機構(gòu)監(jiān)管，地方金融管理機構(gòu)負總責(zé)，理清地方金融管理機構(gòu)的職責(zé)，規(guī)范地方金融日常管理制度以及風(fēng)險處置流程制度，確保地方金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
(三)執(zhí)行統(tǒng)一的監(jiān)管主體下的分類監(jiān)管
金融管理中的信息化建設(shè)其實主要是指在金融管理過程中充分應(yīng)用各種信息技術(shù)手段，切實提高金融管理水平，改變金融管理模式，使其更加適合于金融行業(yè)的發(fā)展，尤其對于計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及多媒體技術(shù)的應(yīng)用更是體現(xiàn)出了信息化建設(shè)在金融管理中的重要價值。就當前我國金融管理對信息化技術(shù)的應(yīng)用現(xiàn)狀來看，其取得的成就比較顯著，尤其是在信息化硬件建設(shè)方面比較突出，優(yōu)化和升級改造了金融管理中所使用的計算機及其網(wǎng)絡(luò)，整合了具體的資源，形成了金融管理中比較基礎(chǔ)的信息化體系，能夠在一定程度上應(yīng)用信息化建設(shè)來促進金融管理的發(fā)展。尤其是對金融企業(yè)內(nèi)部管理而言，其在整個管理過程中，以及總部和分部之間都建立了完善的信息化硬件渠道，信息化技術(shù)的應(yīng)用水平得到了較大程度的提升，促進了金融行業(yè)的發(fā)展，信息化建設(shè)人才的培養(yǎng)也獲得較大發(fā)展，越來越充足的信息化人才也對信息化建設(shè)在金融管理中的應(yīng)用做出了重大貢獻。但與此同時，我們也應(yīng)該注意到一些問題，尤其是在金融管理中的信息化應(yīng)用標準建設(shè)方面，還存在著較多模糊信息，阻礙了信息化建設(shè)的進一步發(fā)展。此外，安全問題也是需要提高警惕的關(guān)鍵問題之一，這在很大程度上影響著整個金融行業(yè)的有序發(fā)展，甚至?xí)斐奢^大的經(jīng)濟損失。
2信息化建設(shè)在金融管理中應(yīng)用的必要性
在金融管理過程中恰當?shù)倪\用信息化建設(shè)具備較多優(yōu)勢，這些優(yōu)勢的體現(xiàn)也是其應(yīng)用重要性的主要表現(xiàn)，具體來說，主要體現(xiàn)在以下幾點。首先，在金融管理中恰當?shù)貞?yīng)用信息化建設(shè)對傳統(tǒng)的管理而言有著極強的先進性，能在很多方面優(yōu)化金融管理工作的內(nèi)容，對繁雜的金融管理起到了極為重要的作用，極大地提高了部分金融業(yè)務(wù)的辦理效率。由此可見，在金融管理中恰當應(yīng)用信息化建設(shè)是金融企業(yè)自身發(fā)展的必然要求。其次，在金融管理中恰當?shù)貞?yīng)用信息化建設(shè)是當今社會形勢發(fā)展的必然要求。當前在我國經(jīng)濟發(fā)展中機遇和挑戰(zhàn)并存，促使各個行業(yè)以及企業(yè)做出相應(yīng)改變以適應(yīng)當前的發(fā)展形勢，抓住機遇，促進自身發(fā)展。對于金融行業(yè)來說，由于其存在較大的易變性，因而對金融管理提出了更高要求，這需要金融企業(yè)必須針對自身的管理模式進行革新，使其適應(yīng)當今的社會發(fā)展形勢。最后，在金融管理中恰當?shù)貞?yīng)用信息化建設(shè)是當前經(jīng)濟全球化發(fā)展的必然要求。隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，國際間的交流不斷加深，對金融行業(yè)來說更是如此，為更好地適應(yīng)經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢，必須統(tǒng)一管理模式。當前，很多外國金融企業(yè)都已實現(xiàn)了信息化建設(shè)的全面應(yīng)用，這要求我國在這方面也必須做出相應(yīng)改變以適應(yīng)發(fā)展需求。
3金融管理中信息化建設(shè)應(yīng)用的具體措施
3.1加強制訂信息化建設(shè)計劃
金融管理中的信息化建設(shè)，涉及內(nèi)容比較繁雜，需要進行的工作非常多，只有確保每一項工作有序展開，才能保障信息化建設(shè)的高效進行，并發(fā)揮其自身應(yīng)用的作用。因此，在信息化建設(shè)過程中要加強計劃制定的合理性，尤其要有序區(qū)分舊有結(jié)構(gòu)的改造以及新型設(shè)備的設(shè)置，并充分考慮信息化建設(shè)中的總體構(gòu)架、協(xié)同關(guān)系、人員配置以及具體建設(shè)方法的選擇等。
3.2完善信息化建設(shè)的標準體系信息化技術(shù)作為一種新型的技術(shù)手段，必然存在一些缺陷，在其應(yīng)用過程中這種缺陷表現(xiàn)得更為明顯，其中標準體系構(gòu)建不健全就是一個極為典型的缺陷，也是需要彌補的重要環(huán)節(jié)。統(tǒng)一金融行業(yè)中不同地區(qū)、不同企業(yè)所執(zhí)行的具體標準迫在眉睫，要重點針對信息化建設(shè)中的硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境以及管理方式進行統(tǒng)一化設(shè)置。
3.3進一步加強對金融管理信息化專業(yè)人才的培養(yǎng)
人才永遠是最為關(guān)鍵的資源，對于金融管理中的信息化建設(shè)來說，更需要加強對人才的培養(yǎng)。金融管理信息化建設(shè)所需要的人才不僅要具備較高的信息化水平和技術(shù)能力，也要具備一定的金融管理能力，要進一步加強對金融管理信息化專業(yè)人才的培養(yǎng)。
3.4加強金融管理信息化建設(shè)的安全管理
安全歷來是金融管理中的關(guān)鍵問題，隨著信息化建設(shè)的不斷深入，安全問題也必須得到足夠重視。信息化建設(shè)過程中蘊含著大量風(fēng)險，這種風(fēng)險不僅體現(xiàn)在硬件設(shè)施上，也體現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，因此，必須加強相應(yīng)的管理和控制。
4結(jié)語
促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和社會進步是職業(yè)教育的根本目的?；谶@一認識，課題組通過三種途徑對湖南省金融管理與服務(wù)專業(yè)人才需求狀況進行了調(diào)查。女權(quán)主義視角下《葉甫蓋尼•奧涅金》中奧爾加的形象。
1.1銀行業(yè)人才需求狀況通過登陸各商業(yè)銀行官方網(wǎng)站查詢校園招聘計劃，課題組了解到，商業(yè)銀行普遍要求本科及以上學(xué)歷的畢業(yè)生，面向高職金融管理與服務(wù)專業(yè)畢業(yè)生的崗位較少，主要為普通柜臺人員。
1.2證券公司和保險公司人才需求狀況通過實地走訪、發(fā)放調(diào)查問卷，課題組發(fā)現(xiàn)，相對商業(yè)銀行而言，證券公司和保險公司對高職層次畢業(yè)生的需求更多，被調(diào)查的16家營業(yè)部基本上都需要招收。證券公司主要提供“客戶經(jīng)理”和“經(jīng)紀人”崗位，要求獲得證券從業(yè)資格證；保險公司主要提供“保險人”和“保險經(jīng)紀人”崗位，要求獲得保險人資格或經(jīng)紀人資格。
1.3崗位發(fā)展路徑商業(yè)銀行普通柜員是直接接觸客戶群體的基層人員。通過前臺業(yè)務(wù)操作，可以了解銀行基礎(chǔ)系統(tǒng)、熟悉操作流程、砥礪行為品性，為轉(zhuǎn)崗和晉升奠定堅實基礎(chǔ)。柜員崗位發(fā)展路徑大致為：對私（對公）柜臺個人（對公）客戶經(jīng)理分（支）行管理者。當然，伴隨崗位變遷的是學(xué)歷學(xué)位和專業(yè)技能的提升。證券公司客戶經(jīng)理是一個篩選性的崗位，職業(yè)發(fā)展前景廣闊，主要有技術(shù)型和管理型兩條發(fā)展路線。如果客戶資源積累到一定程度，又有一定分析能力，可以走技術(shù)型路線：客戶經(jīng)理投資顧問分析師助理（研究員）證券分析師；如果擁有豐厚的客戶資源，可以加入營業(yè)部管理團隊，走管理型路線：客戶經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理市場總監(jiān)營業(yè)部總經(jīng)理。技術(shù)路線對分析能力和學(xué)歷要求較高，管理型路線則要求突出的市場業(yè)績。由于目前我國不允許個人經(jīng)紀人展業(yè)，保險經(jīng)紀人只能在保險公司發(fā)展。其發(fā)展路徑分為兩個方向：一是技術(shù)方向，例如為企業(yè)提供防災(zāi)防損建議、保單維護、理賠協(xié)助等技術(shù)指導(dǎo)；二是業(yè)務(wù)方向，為企業(yè)提供風(fēng)險分析，提供保險解決方案，確定各家保險公司方案詢價，理賠協(xié)助處理，保單日常維護等。
2工作任務(wù)和職業(yè)能力分析
2.1商業(yè)銀行普通柜員工作任務(wù)和職業(yè)能力分析商業(yè)銀行普通柜員工作任務(wù)概括為：接收客戶辦理業(yè)務(wù)的信息后，熱情周到接待客戶，根據(jù)業(yè)務(wù)處理程序及時準確為客戶辦理，按照業(yè)務(wù)紀律正確處理突發(fā)事件。
2.2證券客戶經(jīng)理和保險經(jīng)紀人工作任務(wù)和職業(yè)能力分析證券客戶經(jīng)理和保險經(jīng)紀人工作任務(wù)可以概括為：積極進行客戶開發(fā)、產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)宣傳和拓展活動；建立完善的客戶檔案，根據(jù)不同客戶的資產(chǎn)情況、風(fēng)險偏好為客戶制定適合的理財計劃。證券客戶經(jīng)理職業(yè)能力主要體現(xiàn)在以下幾個方面：遵守職業(yè)道德、依法從業(yè)能力，較強的語言溝通表達和市場營銷能力，對宏觀、中觀及微觀經(jīng)濟的研究和應(yīng)用能力，對市場行為進行解讀的技術(shù)分析能力，熟悉證券交易軟件和柜臺業(yè)務(wù)，能撰寫投資分析報告。保險經(jīng)紀人職業(yè)能力主要體現(xiàn)在以下幾個方面：遵守職業(yè)道德、依法從業(yè)能力，較強的溝通表達和市場營銷能力，風(fēng)險分析和風(fēng)險管理能力，掌握保險公司的條款及投保規(guī)則能力，處理保險人業(yè)務(wù)和保險柜臺業(yè)務(wù)。
3實踐教學(xué)體系構(gòu)建
3.1構(gòu)建原則①基于工作任務(wù)，職業(yè)能力為本位。在人才需求調(diào)查、工作任務(wù)和職業(yè)能力分析基礎(chǔ)上，以職業(yè)能力為本位，以全面提高學(xué)生的職業(yè)素質(zhì)和適應(yīng)能力為核心，進行高職金融管理與實務(wù)專業(yè)實踐教學(xué)體系改革與創(chuàng)新。②以學(xué)生為本，注重可持續(xù)發(fā)展。注重學(xué)生專業(yè)成才和全面發(fā)展，培養(yǎng)其學(xué)習(xí)能力、溝通與協(xié)作能力、實踐創(chuàng)造能力。隨著社會經(jīng)濟進步發(fā)展，職業(yè)崗位變換速度日趨加快，金融服務(wù)業(yè)三大支柱間崗位變換尤為常見。因此，要主動適應(yīng)金融服務(wù)業(yè)發(fā)展需求，著眼未來，為學(xué)生可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。③階段實施，提升技術(shù)技能。遵守認知規(guī)律，分階段進行實踐教學(xué)，穩(wěn)步培養(yǎng)和提升學(xué)生技術(shù)技能。實行模塊化實踐教學(xué)，使實踐教學(xué)目標明確、銜接科學(xué)、時間合理，實現(xiàn)最優(yōu)教學(xué)效果。
3.2構(gòu)建方法以就業(yè)崗位工作任務(wù)為基礎(chǔ)，圍繞培養(yǎng)職業(yè)崗位所必需的職業(yè)能力進行設(shè)計，形成包含職業(yè)崗位認知實習(xí)、單項技能實習(xí)、專業(yè)綜合實習(xí)、頂崗實習(xí)和畢業(yè)設(shè)計等環(huán)節(jié)的實踐性教學(xué)體系。
4實踐教學(xué)體系保障條件
4.1科學(xué)完善的實踐教學(xué)管理制度實踐教學(xué)管理制度是組織實踐教學(xué)的指導(dǎo)性文件。為確保效果，必須形成一整套科學(xué)嚴密的監(jiān)控和反饋體系，規(guī)范實習(xí)實訓(xùn)項目運行。各項目都要制定具體實施方案和細則，建立考核和獎懲機制。如實踐教學(xué)方案、實訓(xùn)教學(xué)項目計劃、實訓(xùn)項目操作規(guī)范、校內(nèi)外實習(xí)基地建設(shè)與管理規(guī)定；頂崗實習(xí)指導(dǎo)書、頂崗實習(xí)鑒定表；實踐教學(xué)評價和獎懲規(guī)定等。
4.2功能齊備的校內(nèi)外實習(xí)實訓(xùn)基地校內(nèi)外實習(xí)實訓(xùn)基地是實踐教學(xué)體系的硬件保證，是學(xué)生開展認知實習(xí)、單項技能實訓(xùn)、專業(yè)綜合實訓(xùn)和頂崗實習(xí)等項目的主要場所。通過模擬職業(yè)情景，可以培養(yǎng)提升學(xué)生的專業(yè)技能和實踐應(yīng)用能力，使學(xué)生實現(xiàn)從“學(xué)生人”向“職業(yè)人”轉(zhuǎn)變。要建設(shè)一大批優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定的理實一體實訓(xùn)室和校外實習(xí)實訓(xùn)基地，真正實施好工學(xué)交替的實踐教學(xué)。
寧夏新型農(nóng)村金融組織發(fā)展現(xiàn)狀
（一）金融組織種類較齊全，有些種類具有創(chuàng)新價值從新型農(nóng)村金融組織種類來看，寧夏已建立起小額貸款機構(gòu)村鎮(zhèn)銀行農(nóng)民資金互助組織三種形式。在小額貸款機構(gòu)方面，既有商業(yè)性的小額貸款機構(gòu)，也有以扶貧為目的非盈利的非政府組織小額貸款機構(gòu)（如鹽池縣婦女發(fā)展協(xié)會）。從農(nóng)民資金互助組織的創(chuàng)新來看，寧夏的農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心將農(nóng)村物流農(nóng)村小額貸款和農(nóng)民資金互助相結(jié)合（如掌政鎮(zhèn)農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心），走出了“掌政模式”。（二）農(nóng)村小額貸款機構(gòu)覆蓋面在全國居領(lǐng)先地位截至2011年末，寧夏小額貸款公司已達到122家，所有市縣(區(qū))都至少有兩家小額貸款公司，小額貸款公司覆蓋面人均占有率居全國第一，實際到位資金已達72.98億元，累計發(fā)放貸款150.5億元。其中，發(fā)放三農(nóng)貸款109.5億元，占總發(fā)放貸款額的72.8%，使22.5萬農(nóng)戶創(chuàng)業(yè)者和中小企業(yè)受益，貸款回收率和收息率均達到100%。累計上繳稅金3.8億元，僅小額貸款公司從業(yè)人數(shù)就達到1600余人。（三）村鎮(zhèn)銀行發(fā)展較快2008年8月，寧夏第一家村鎮(zhèn)銀行———吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行正式營業(yè)，截至2012年3月末，寧夏已設(shè)立8家村鎮(zhèn)銀行。在短短兩年半時間內(nèi)，新增7家村鎮(zhèn)銀行。從設(shè)立機構(gòu)來看，有區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行（如石嘴山銀行設(shè)立吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行），有區(qū)外城市商業(yè)銀行（如包商銀行設(shè)立賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行）。從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，主要是發(fā)起設(shè)立機構(gòu)控股（區(qū)內(nèi)區(qū)外城市商業(yè)銀行）企業(yè)參股（區(qū)內(nèi)區(qū)外企業(yè)）。從設(shè)立地域來看，村鎮(zhèn)銀行覆蓋寧夏所有地級市。截至2012年3月末，寧夏村鎮(zhèn)銀行各項存款余額25.05億元，同比增長1.3倍，占同期寧夏銀行業(yè)金融機構(gòu)存款余額的比例為8‰；各項貸款余額21.99億元，同比增長1.06倍，占同期寧夏銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款余額的比例為7‰。（四）資金物流調(diào)劑中心的掌政模式在寧夏已成功推廣至10家2007年7月23日，掌政鎮(zhèn)的196戶農(nóng)戶和當?shù)?戶小企業(yè)共同發(fā)起籌建寧夏掌政農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心，該中心于2008年8月5日正式注冊成立，是全國首家農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心。該中心將農(nóng)民信用合作小額貸款農(nóng)資物流服務(wù)有機結(jié)合，是我國農(nóng)村微型金融發(fā)展領(lǐng)域的重要創(chuàng)新，被譽為中國農(nóng)村新型金融發(fā)展領(lǐng)域的“掌政模式”。目前這一模式已成功推廣。截至2011年末，寧夏已設(shè)立10家農(nóng)村資金物流調(diào)劑股份有限公司。
寧夏新型農(nóng)村金融組織發(fā)展壯大的成功經(jīng)驗
（一）守住資金小額性質(zhì)，讓小額貸款公司成為真正的小額貸款組織來自央行的最新數(shù)據(jù)顯示，全國4200余家小額貸款公司，抽樣調(diào)查結(jié)果顯示，5萬元以下貸款只占1.86%，50萬元以上貸款占到86%?！懊霞永l(xiāng)村銀行”模式的公益小額貸款，在中國“水土不服”，而寧夏的一家小額貸款公司成功走通了該模式下五戶聯(lián)保的路子，以億元資本服務(wù)近萬客戶，萬元以下貸款做到了70%以上，自身更獲成倍增長。寧夏惠民小額貸款公司于2008年12月注冊成立，初始資金規(guī)模僅400來萬元。2008年年底，惠民公司資金規(guī)模達到1500萬元，2009年為3000萬元，2010年底為6000萬元，2011年便一舉沖上億元高點?；菝窆窘栌妹霞永l(xiāng)村銀行“團體聯(lián)保貸款”方法為每一筆貸款提供信用保證，要求貸款戶先與鄰居組成五戶聯(lián)保小組，才能通過組員擔(dān)保獲得貸款?！爸挥猩磉叺娜瞬耪嬲雷约褐v不講誠信”。“你要是個不講信用的人，就沒人跟你聯(lián)(組)，更別說貸款”?；菝窆咀钚聢蟾骘@示，截至2012年2月末，該公司覆蓋了寧夏鹽池同心兩個貧困縣的16個鄉(xiāng)(鎮(zhèn))的113個行政村355個自然村的22519人，累計向7686位農(nóng)戶發(fā)放小額貸款37133萬元，2012年2月末戶均貸款余額10600元，萬元以下貸款客戶占71%。惠民公司以市場化的路子走通了“孟加拉鄉(xiāng)村銀行”模式的公益小額貸款之路，讓小額貸款公司成為真正的小額貸款組織。（二）在全國首創(chuàng)銀行小額貸款公司農(nóng)民貸款直通車模式為解決新型農(nóng)村金融組織的后續(xù)資金困境，2008年寧夏首創(chuàng)“銀行小額貸款公司農(nóng)民”貸款直通車模式，建立了由大銀行向小額貸款公司批發(fā)貸款，再由小額貸款公司向農(nóng)民零售貸款的“直通車”模式。大銀行資金充足，苦于基層網(wǎng)點少，沒有“腿”；新型農(nóng)村金融組織雖然資金匱乏，但是貼近農(nóng)民，具備信息優(yōu)勢和網(wǎng)點優(yōu)勢。在他們之間建立資金對接機制，可以實現(xiàn)雙贏。2008年12月，交通銀行寧夏分行首次向區(qū)內(nèi)8家小額貸款機構(gòu)進行批發(fā)貸款3000萬元。截至2012年4月末，寧夏銀行業(yè)金融機構(gòu)累計向區(qū)內(nèi)小額貸款公司進行批發(fā)貸款28億元，有力地支持了新型農(nóng)村金融組織服務(wù)了“三農(nóng)”，且沒有形成一分錢的不良貸款。此外，為配合“銀行小額貸款公司農(nóng)民”貸款直通車模式，寧夏成立了寧夏銀行業(yè)批發(fā)貸款擔(dān)保有限公司，由寧夏銀行業(yè)批發(fā)貸款擔(dān)保有限公司擔(dān)保，協(xié)調(diào)合作銀行加大對新型農(nóng)村金融組織的批發(fā)貸款力度，截至2011年末，經(jīng)該公司擔(dān)保為小額貸款公司增加銀行批發(fā)貸款3億元，累計擔(dān)保銀行批發(fā)貸款達到13億元。（三）農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心走出了資金+農(nóng)戶+市場的掌政模式掌政農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心成立的基礎(chǔ)是200戶農(nóng)民的資金互助，但其中又吸收了幾個民營企業(yè)的股份，且經(jīng)營部分物流業(yè)務(wù)，比如為農(nóng)民提供化肥種子等方面的采購服務(wù)。該中心是一個非常特殊的小額貸款機構(gòu)，它是以農(nóng)民資金互助合作為基礎(chǔ)，以民間資本為主導(dǎo)，以市場化運作機制為保障，以扶貧性金融為手段，將農(nóng)民信用合作商業(yè)性小額貸款農(nóng)資物流調(diào)劑三者密切結(jié)合而構(gòu)建的一個三位一體的商業(yè)化可持續(xù)的微型信貸機構(gòu)。該中心是全國首家農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心，因其在農(nóng)村微型金融發(fā)展領(lǐng)域的重要創(chuàng)新，被譽為中國農(nóng)村新型金融發(fā)展領(lǐng)域的“掌政模式”。2011年，寧夏掌政農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心榮獲“中國農(nóng)村金融品牌價值榜•十大創(chuàng)新金融機構(gòu)”稱號。該中心積極推廣“資金（物資）+農(nóng)戶（基地）+市場”貸款模式，在運營中緊緊圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)加工流通等環(huán)節(jié)上的需求，為入股農(nóng)戶當?shù)剞r(nóng)民提供小額貸款農(nóng)資物流等全程化服務(wù)。該中心打破單純發(fā)放現(xiàn)金的放貸方式，將農(nóng)用物資作為“放貸物”，不僅為農(nóng)民提供種子化肥農(nóng)藥等產(chǎn)前服務(wù)，而且還將技術(shù)營銷等產(chǎn)中產(chǎn)后服務(wù)納入視野，成為聯(lián)結(jié)分散農(nóng)戶與大市場的橋梁。該中心放貸（物）額度一般控制在3000元至3萬元。目前這一模式已在中寧石空鎮(zhèn)平羅城關(guān)鎮(zhèn)金鳳區(qū)豐登鎮(zhèn)等地成功推廣。（四）村鎮(zhèn)銀行探索無抵押無擔(dān)保貸款模式，重點扶持農(nóng)民創(chuàng)業(yè)就業(yè)缺乏有效的抵押擔(dān)保，是低收入農(nóng)戶創(chuàng)業(yè)融資的最大障礙。針對這一難題，寧夏的村鎮(zhèn)銀行積極探索“無抵押無擔(dān)?！钡馁J款模式。村鎮(zhèn)銀行堅持“小額分散便捷規(guī)范”的原則，當?shù)剞r(nóng)戶“無抵押無擔(dān)?！本涂缮暾埖?000元至8萬元不等的貸款，具體額度視農(nóng)戶種養(yǎng)規(guī)模和實際需求而定。濱河村鎮(zhèn)銀行通過農(nóng)產(chǎn)品販運大戶農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等中介組織牽線推薦，直接向其產(chǎn)業(yè)鏈利益鏈上的農(nóng)戶放貸。為解決返鄉(xiāng)農(nóng)民工的就業(yè)創(chuàng)業(yè)問題，濱河村鎮(zhèn)銀行在當?shù)馗什葚溸\大戶推薦下，向東川村58名返鄉(xiāng)農(nóng)民工發(fā)放兩年期甘草種植貸款186萬元，經(jīng)致富能人牽線，向新華橋村38位青年農(nóng)民發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款107萬元。（五）建立村級互助資金，發(fā)展財政+農(nóng)戶貸款模式村級互助資金是將財政扶貧資金作為政府配股，由農(nóng)戶自愿入股，同時接受社會捐贈資金，主要為當?shù)刎毨舭l(fā)展種植養(yǎng)殖加工和流通業(yè)提供小額貸款的扶貧型金融服務(wù)組織。寧夏從2006年開始村級互助資金試點，政府向每個試點貧困村下?lián)?0萬元啟動資金，吸收本村農(nóng)民入股。每股1000元中，由農(nóng)戶投入400元，政府配股600元；特困戶每股只需投入200元，由政府在配股600元的基礎(chǔ)上再贈股200元。每戶農(nóng)民最多可入3股?；ブY金堅持“民有民用民管民享”，實行封閉運行有償使用互助互濟滾動發(fā)展。互助資金組織不得跨村設(shè)立，不得吸儲。農(nóng)戶根據(jù)自身實際需求申請借款，最高限額不超過5000元。申請借用時，須由五戶信譽較好的家庭聯(lián)保，如逾期不還，擔(dān)保戶應(yīng)負連帶清償責(zé)任。使用互助資金需支付相當于或低于同期農(nóng)信社小額貸款利率的占用費，占用費收入的40%滾入本金，60%用于分紅和提取管理費。目前，寧夏村級互助資金組織已發(fā)展到108個，占絕對貧困村的100%。
企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的大致過程為：貨幣支出—原料、設(shè)備、勞動力支出—產(chǎn)品生產(chǎn)—產(chǎn)品銷售—得到收入。從這個角度看，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動實際上也是貨幣流動的一種，與金融活動的根本特質(zhì)不謀而合。實際上，金融活動也始終貫穿與企業(yè)的整個經(jīng)營管理活動中，對現(xiàn)代企業(yè)來說，金融活動能夠在一定程度上保證企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。具體可以從以下三個角度分析。其一，資金是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要基礎(chǔ)，其來源形式也多種多樣，主要由銀行貸款、負債融資、原有資金等。其中，原有資金的來源主要是企業(yè)股票的發(fā)行，需要明確股票的相關(guān)性質(zhì)、發(fā)行過程、基礎(chǔ)作用、發(fā)行價格等；企業(yè)進行銀行貸款之前需要明確貸款政策、貸款利率、貸款限期等；企業(yè)進行負債融資也需要明確股票的相關(guān)問題。所以，金融管理在企業(yè)融資方面有著舉足輕重的重要作用。其二，企業(yè)在投資過程中，不僅可以運用擴大企業(yè)規(guī)模的傳統(tǒng)方式，還可以利用股票進行企業(yè)投資，另外，信托投資也是當前主要的投資方式之一，因此，在這個過程中，明確金融市場的變化情況便非常重要，一旦企業(yè)判斷與決策出現(xiàn)失誤，便很有可能導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失。其三，在我國國民經(jīng)濟發(fā)展的過程中，企業(yè)所發(fā)揮的作用非常重大，所以，企業(yè)需要盡可能的保證生產(chǎn)與經(jīng)營的有效性，以促進國家經(jīng)濟的持續(xù)與穩(wěn)定。因此，企業(yè)在進行相關(guān)經(jīng)營管理時，需要嚴格遵守國家的金融管理制度，還要在最大限度內(nèi)完成工資基金、資金、清算等相關(guān)管理。
二、現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中如何應(yīng)用
金融管理現(xiàn)代企業(yè)金融管理的過程中，仍然存在企業(yè)要債難度大、對銀行信貸的過度依賴、企業(yè)本身內(nèi)部的金融資本結(jié)構(gòu)有問題、金融管理技術(shù)缺乏先進性等一系列問題。因此，筆者對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理提出以下幾方面應(yīng)用金融管理的建議。首先，對企業(yè)中的預(yù)算編制進行嚴格規(guī)范。預(yù)算編制前，需要對證據(jù)的查詢與收集工作進行系統(tǒng)強化，以提升預(yù)算編制的真實性；編制過程中預(yù)算不能被輕易改動，若一定要改動，需要嚴格按照程序進行，以提升企業(yè)對資產(chǎn)的約束力；針對企業(yè)中出現(xiàn)的虛報預(yù)算，企業(yè)要對其進行嚴格處罰。其次，完善企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)信息管理體系，實現(xiàn)企業(yè)的精細化管理。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部也需要發(fā)展信息技術(shù)，以幫助企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)管理的統(tǒng)一化與科學(xué)化。企業(yè)進行財務(wù)信息管理不僅能夠保障企業(yè)財務(wù)管理的統(tǒng)一性，還能夠使企業(yè)內(nèi)部的管理工作有效加強、促進企業(yè)的進一步變革、使企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)制度得到有效完善。再次，企業(yè)需要指派專門的人員進行金融管理。尤其是企業(yè)的貸款回收方面，需要成立專門的科室，相關(guān)的管理人員需要承擔(dān)貸款回收責(zé)任，也需要明確貸款回收的具體權(quán)利與義務(wù)，還要在回收過程中對企業(yè)進行合理的風(fēng)險評估，并根據(jù)企業(yè)的具體情況制作出科學(xué)的分析表，幫助企業(yè)實現(xiàn)貸款回收的合理高效。之后，企業(yè)需要對企業(yè)信用的評估進行策略方面的合理擬定。企業(yè)在進行交易的過程中，需要實際了解交易另一方的經(jīng)營狀況，比如產(chǎn)品的生產(chǎn)是否符合標準、企業(yè)內(nèi)部資金流通是否順暢、經(jīng)營效益是否優(yōu)良等，并將其作為交易過程的必要參考，以降低企業(yè)的交易風(fēng)險。最后，企業(yè)需要探索新型的融資方法，比如直接上市融資。這種融資方法與銀行貸款相比，其要求相對較低，同時也能夠幫助企業(yè)完善高科技的投資項目。
三、結(jié)語
作為我國國民經(jīng)濟的重要組成部分之一，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序進行，必須依靠企業(yè)本身的市場競爭力，才能為企業(yè)不斷發(fā)展構(gòu)建一個穩(wěn)定、和諧的外部大環(huán)境。與此同時，市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)想要長遠發(fā)展可能會遇到各種挫折，使得企業(yè)發(fā)展受到一定阻礙。因此，為了有效避免這種情況出現(xiàn)，在日常工作中，企業(yè)必須對金融保障工作給以高度重視，注重保險管理，才能降低外部各種因素帶來的風(fēng)險。
二、金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用策略
1.合理設(shè)置金融管理部門，注重金融管理工作的專業(yè)性
在企業(yè)的正常經(jīng)營管理中，金融管理工作必須設(shè)置專門的部門來開展各種管理工作，并由專人來負責(zé)企業(yè)貨款的回收，才能真正發(fā)揮金融管理的作用，從而在專職科室對資金進行有效管理的基礎(chǔ)上，不斷提高金融管理工作的專業(yè)性。在實踐過程中，必須對各部門的的職責(zé)進行有效明確，才能讓每個工作人員清楚認識到自己所擔(dān)負的責(zé)任、義務(wù)等。與此同時，對欠債單位的資金周轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)負債比率等進行全面分析，以對其信用風(fēng)險進行合理評估，以制定出合適的分析表，從而找出其欠債超期的相關(guān)原因，最終制定合適的回收欠款的方法。
2.不斷提高企業(yè)預(yù)算編制工作的規(guī)范性
在企業(yè)金融管理中，預(yù)算管理是重要組成部分之一，通過對資金進行數(shù)量化的控制和管理，可以對企業(yè)經(jīng)營管理中存在的關(guān)鍵問題進行統(tǒng)一化管理和控制。而全面預(yù)算管理是合理利用預(yù)算，對財務(wù)和非財務(wù)資源進行考核、分配和控制等，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有效開展的重要管理方法之一。因此，在實踐過程中，企業(yè)必須對預(yù)算管理給以高度重視，不斷提高預(yù)算編制工作的規(guī)范性，加大預(yù)算編制前期調(diào)查力度，才能充分展示預(yù)算編制的公平、公正原則。與此同時，注重預(yù)算項目的精細化，及時、準確的進行績效核對，才能充分發(fā)揮預(yù)算編制的指導(dǎo)作用，從而不斷加強預(yù)算約束力。
3.注重金融管理信息化建設(shè)，全面提高金融管理水平
企業(yè)經(jīng)營管理中，金融管理的合理利用，必須注重信息技術(shù)的吸收和引進，才能有效推動金融管理信息化建設(shè)。根據(jù)企業(yè)金融管理的整體情況來看，其管理手段比較落后，必須不斷加強企業(yè)財務(wù)的信息化建設(shè)，有效實施集中財務(wù)管理，并注重企業(yè)金融管理信息系統(tǒng)構(gòu)建，才能全面提高企業(yè)管理水平，從而真正提高企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理科學(xué)性。與此同時，企業(yè)金融管理信息化建設(shè)的有效推進，可以使企業(yè)資金得到優(yōu)化配置，并大大降低企業(yè)金融風(fēng)險，促進企業(yè)金融管理的管理手段不斷創(chuàng)新，最終在精細化管理模式下，使財務(wù)數(shù)據(jù)得到更全面的分析，最終降低企業(yè)經(jīng)營管理成本，促進企業(yè)市場競爭力不斷提高。
4.注重企業(yè)信用評定，不斷拓展融資渠道
在交易開始之前，企業(yè)應(yīng)對合作對象的經(jīng)營情況有比較全面的了解，在確定產(chǎn)品質(zhì)量合格、資本運行正常等情況后，對企業(yè)信用進行合理評定，才能有效降低企業(yè)的資金風(fēng)險，從而確保企業(yè)資金安全，避免貨款流失情況出現(xiàn)。與此同時，注重融資渠道的不斷拓展，通過上市融資的方式，可以讓企業(yè)將投資集中到高科技項目上，從而促進促進快速轉(zhuǎn)型。另外，還可以通過間接融資、引入金融配套服務(wù)等方式等拓展融資渠道，最終促進企業(yè)金融管理不斷創(chuàng)新。
三、結(jié)束語
1.金融工具的具體內(nèi)涵與分類金融工具是指在金融市場中可交易性的金融資產(chǎn)，是用來證明借者和貸者之間融通貨幣余缺的書面證明，它最基本的要素為支付的金額與支付條件。類似股票、期貨、黃金、外匯、保單等金融工具也被稱作金融產(chǎn)品、金融資產(chǎn)和有價證券。由于他們在金融市場可以進行買賣，因而為金融產(chǎn)品。廣義上的金融工具包括現(xiàn)金、合約規(guī)定的從其他某企業(yè)單位獲得的金融資產(chǎn)、潛在條件下同其他企業(yè)金融工具的權(quán)利、其他某個企業(yè)的權(quán)益工具等。金融工具依據(jù)其流動性，可被劃分為法定貨幣符號（紙幣和銀行活期存款）和有價證券（短期和長期）兩類。
2.金融工具的特征一般來說，金融工具具有以下幾點特征：首先，償還期。即為債務(wù)人從借款開始到還清所有款項花費的時間。不同的金融工具具有不同的期限。有二十年、五十年甚至是永久性的長期債務(wù)，也有幾個月的短期債務(wù)；其次，流動性。通常有兩種情況會使得金融工具擁有比較高的流動性：一、金融資產(chǎn)發(fā)行人信譽很好，能夠及時地履行義務(wù)。二、債務(wù)償還期較短，其受到市場利率的影響也變小，變現(xiàn)時可能發(fā)生的損失也相應(yīng)減少；再次，風(fēng)險性。風(fēng)險性是指投資在金融工具中的本金會否發(fā)生損失。具體可分為債務(wù)人爽約和市場危機風(fēng)險兩大類；最后，收益性。具體指標包括名義利率、實際利率和平均利率等內(nèi)容。
3.金融工具的創(chuàng)新發(fā)展與影響因素在金融風(fēng)險管理中，金融工具的應(yīng)用和發(fā)展主要受金融市場供求變化的影響。結(jié)合西方國家的實例進行分析供需因素對金融工具的具體影響：第一，從需求方面來說，上世紀六七十年代以來，不少西方發(fā)達國家市場利率等起伏較大，同時通貨膨脹現(xiàn)象比較嚴重，加上后來一段時間內(nèi)，發(fā)展中國家的債務(wù)危機、能源市場的衰退等都需要金融市場中金融工具的創(chuàng)新。第二，隨著通訊技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展，極大地帶動了金融工具的創(chuàng)新進步，電子通訊在很大程度上減少了金融交易的支出。過去很長一段時間內(nèi)，為符合市場供需變化的要求，西方國家的金融工具不斷創(chuàng)新，極大地推動了金融交易市場的整體進步，加速了世界各國金融市場的交流與往來。
4.金融工具的重要意義和巨大作用金融工具隨著時代的變遷而不斷發(fā)展變化著，在不同歷史時期都發(fā)揮著重要的作用，尤其是對于企業(yè)金融風(fēng)險的管理和控制來講，其作用更不可忽視。金融工具的使用能夠完善金融貿(mào)易市場中的交易方式，有利于企業(yè)規(guī)避金融風(fēng)險、獲取更大的收益，擴展國內(nèi)外金融市場的規(guī)模，還能夠推動國內(nèi)金融市場的國際化。基于這些意義，我們不得不在金融風(fēng)險管理別關(guān)注金融工具的應(yīng)用狀況。下面我們就具體地針對金融工具對金融風(fēng)險的影響、二者之間的相互聯(lián)系以及金融風(fēng)險控制中金融工具的正確選用等問題進行探討。
二、金融工具對金融風(fēng)險管理的影響與聯(lián)系
（一）金融工具與金融風(fēng)險的聯(lián)系
作為套期保值工具的金融工具，能夠在很大程度上加強對各項金融風(fēng)險的規(guī)避。金融工具出現(xiàn)以來，就一直保持著驚人的速度向前發(fā)展著，不斷有新的類型、新的使用方法的金融工具問世，帶動了金融交易市場的蔓延、擴展。但是，事物的兩面性決定了金融工具在企業(yè)投資獲取利益的過程中，也帶來了更多的風(fēng)險，例如：上世紀90年代令世界震驚的“巴林銀行倒閉”，就是一個金融工具使用不當而造成公司銀行等倒閉破產(chǎn)的教訓(xùn)。不過，是企業(yè)金融風(fēng)險出現(xiàn)的不是這些工具本身，而是不適當?shù)慕鹑诠ぞ咄度爰皯?yīng)用引發(fā)的。企業(yè)要想很好利用“杠桿性”強度較大的金融工具更有效地規(guī)避金融風(fēng)險，加強風(fēng)險管理和控制工作，就應(yīng)當制定一套完善、科學(xué)的金融交易及風(fēng)險管理機制，謹慎選取金融工具，以達到套期保值的本質(zhì)目標。除此之外，企業(yè)需要刨除市價變動帶來額外利潤的想法，因為這是最大限度規(guī)避風(fēng)險、降低損失必要的措施。只要企業(yè)在不違背法律規(guī)范和職業(yè)道德的前提下，進行合理、適當?shù)耐稒C，從狹義上，更加有利于金融工具對金融交易的促進、對金融風(fēng)險的控制；廣義上，則更能促進本國社會經(jīng)濟的進步。另外，需要明確的一點是，適度應(yīng)用金融工具來控制、管理各種金融風(fēng)險，實質(zhì)原因是通過市場中的金融交易等方式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的緣故。
（二）金融工具對金融風(fēng)險管理的影響
1.分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險上面我們提到企業(yè)通過金融工具的合理選用來規(guī)避和轉(zhuǎn)嫁現(xiàn)在或以后可能面臨的金融風(fēng)險，就是對這一點很好的詮釋。我們之所以應(yīng)用這些金融工具，根本目的就是想要盡可能地降低企業(yè)的金融風(fēng)險，以獲得更大的利益、更好地發(fā)展和經(jīng)營。所以，若依照相關(guān)準則制度進行合理、適當?shù)慕鹑诠ぞ叩倪x擇，將會在正常經(jīng)營的情況下，大大降低遇到金融風(fēng)險的概率，或者將風(fēng)險進行分散和轉(zhuǎn)移，減少自身承受的風(fēng)險壓力。
2.加強抗干擾能力，控制經(jīng)濟損失合理、有效地將金融工具對應(yīng)運用在金融交易中，能夠提高企業(yè)管理、規(guī)避金融風(fēng)險的能力，也可以加強金融交易的效率和力度，為企業(yè)減少更多風(fēng)險、獲取更多機會提供良好的基礎(chǔ)。同時，它為企業(yè)降低受到周圍市場環(huán)境和不利因素影響的程度、減少經(jīng)濟損失、清醒地認識當前形勢并作出決策和判斷提供了有力保障。
3.提高經(jīng)濟利益，增強金融交易安全考慮到國內(nèi)外金融市場的環(huán)境、形勢等因素，要想盡可能地保證企業(yè)經(jīng)濟效益的提高、加強金融市場交易活動的安全性、穩(wěn)定性，就必須重視企業(yè)內(nèi)部的金融風(fēng)險管理與控制，尤其是能夠根據(jù)具體的金融環(huán)境和發(fā)展情勢作出正確的選擇，并使用適當?shù)慕鹑诠ぞ哌M行輔助，促進金融交易活動的順利進行。例如，國內(nèi)有些企業(yè)二三十年前，曾借助日本的力量（包括吸引投資、投資建廠、借鑒學(xué)習(xí)技術(shù)進行創(chuàng)新等）變換模式進行發(fā)展，結(jié)果導(dǎo)致了很重的債務(wù)負擔(dān)。究其原因，主要是這些企業(yè)對國外金融風(fēng)險認識的匱乏、對日本金融市場具體形勢的含混不清、忽視日元匯率及利率變動的客觀影響、盲目地選取金融工具進行風(fēng)險管理等因素所致。
三、金融工具在企業(yè)金融風(fēng)險管理中的實際應(yīng)用分析
（一）我國金融工具應(yīng)用改革的必要性分析
隨著歐美債券市場的動蕩，世界經(jīng)濟也發(fā)生著翻天覆地的變動，特別是金融領(lǐng)域，這給包括中國在內(nèi)的許多發(fā)展中國家金融風(fēng)險管理工作中的金融工具的應(yīng)用帶來了嚴峻挑戰(zhàn)。我國已經(jīng)頒布了具體的相關(guān)制度準則，但仍然存在著某些環(huán)節(jié)上的不足，比如：市場機制的完善、會計模式計量的不健全、公允價值評估體系的不完備等。無論是哪個方面的缺失，都無法使現(xiàn)有的金融工具準則的作用完全體現(xiàn)并發(fā)揮出來。企業(yè)必須從長遠利益出發(fā)，從容地應(yīng)對企業(yè)金融管理及金融貿(mào)易中遇到的各種難題。下面就針對這些存在的問題結(jié)合實例具體地剖析，并提出了相關(guān)改革方案。
（二）金融工具在金融風(fēng)險管理中的具體改革措施
1.完善、健全金融工具的管理機制由于金融工具的規(guī)章準則改變了銀行等金融機構(gòu)傳統(tǒng)的會計核算及公允價值計量模式，會對這些部門機構(gòu)的核算發(fā)生不小的影響。為了實現(xiàn)嚴格有序的監(jiān)控管理體制，企業(yè)應(yīng)當及時地調(diào)整金融資產(chǎn)和金融負債，提前對以后可能發(fā)生的經(jīng)濟損失進行合理估計、確認。針對國內(nèi)預(yù)期IFRS9的難處，我們必須首先從細節(jié)方面著手，反思現(xiàn)有的一些規(guī)則制度，對其中的具體規(guī)定內(nèi)容應(yīng)該全部保留還是有選擇地接受，并在根據(jù)自身實情做出決策的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對現(xiàn)有的金融工具的制度體系進行完善處理。只有這樣做，才能夠適應(yīng)迅速變化的金融環(huán)境，降低企業(yè)的金融風(fēng)險，穩(wěn)固企業(yè)的營運狀況。為了讓金融工具在金融風(fēng)險管理中的作用得到更充分的體現(xiàn)，我們可以采取以下措施：一、進一步分析目前國內(nèi)外的金融環(huán)境及發(fā)展狀況，保留自己原有的長處和優(yōu)勢，并積極借鑒西方發(fā)達國家的優(yōu)秀經(jīng)驗，形成一個更有效的東西方經(jīng)驗相結(jié)合的金融管理模式。例如，我國在“十二五”期間所做的長期規(guī)劃：在進行投資、融資時更加注重考慮自身利益、研發(fā)支出、企業(yè)的社會責(zé)任等問題。二、制定詳細的實施細則。關(guān)于這一點，我們必須要首先考慮到不同類別的行業(yè)和企業(yè)間的差異，特別是綜合、復(fù)雜的金融行業(yè)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的、一成不變的金融模式，為之提供詳細的指導(dǎo)。改革、創(chuàng)新之后的金融工具準則體系一定要與國際接軌、迎合國內(nèi)外的需求，并努力做到宏觀和微觀全方位的準備。最后也是最需注意的一點，應(yīng)當立足于基本國情，不盲目跟風(fēng)、盲目同質(zhì)化。三、增強金融工具業(yè)務(wù)管理的規(guī)范性。如今越來越多的金融交易的發(fā)生，一成不變的傳統(tǒng)管理模式無法再適應(yīng)當今金融業(yè)務(wù)變革的腳步。所以，假如進行大規(guī)模的政府政策調(diào)整、系統(tǒng)機制崩潰等情況時，將導(dǎo)致不可估計的經(jīng)濟損失。因此，為盡可能降低損失、規(guī)避金融風(fēng)險，我們應(yīng)當更加嚴格、規(guī)范地管理金融工具，發(fā)揮其套期保值、定價的優(yōu)勢。
2.有針對性地進行重點評估及監(jiān)管雖然我國受到通貨膨脹以及債務(wù)危機的影響，金融領(lǐng)域的情況越發(fā)變得復(fù)雜多變，但是我國仍舊保持相對較低的外債能力，經(jīng)濟增強趨勢穩(wěn)定地領(lǐng)先與絕大多數(shù)國家。依據(jù)統(tǒng)計機構(gòu)的統(tǒng)計資料，本年度中國金融交易帶來的收益雖然同比有小幅度的下跌，但仍然高出預(yù)期值?？陀^上反映了通貨膨脹嚴重的現(xiàn)象得到了暫時的緩解，市場供需也進一步滿足。除此之外，還應(yīng)當積極參與世界金融機構(gòu)的評估活動，實行有力監(jiān)管。例如，在兩年之前的德國，當羅蘭貝格希望通過自己對各大金融機構(gòu)進行游說活動而使歐盟成立的評級組織得到外界認可時，由于當時有人估計這將耗費幾億歐元以上的開銷，將會不利于企業(yè)經(jīng)濟利益的增長以及金融貿(mào)易投資和融資活動的順利開展，于是，該計劃被否決。又例如，中國同世界貨幣基金組織共同對中國幾家大型的商業(yè)銀行進行了壓力測試。雖然結(jié)果表明，幾乎所有銀行都可以防止像匯率、利率變動等單個沖擊，但當同時遇到幾個問題時，則很難應(yīng)付。
3.加強分析和判斷金融工具，健全金融風(fēng)險管理機制隨著金融領(lǐng)域越發(fā)激烈的企業(yè)競爭，特別是越來越多新型金融工具使用過程中，一系列金融風(fēng)險的出現(xiàn)，使得不少金融機構(gòu)瀕臨破產(chǎn)和倒閉。所以，對金融工具的監(jiān)管工作成為了重中之重。為此，我們應(yīng)該不斷完善金融工具的風(fēng)險管理報告體制等相關(guān)工作機制，準確及時地將金融工具管理與應(yīng)用的具體情況及相關(guān)信息上報。如下表所反映的就是某金融機構(gòu)各類風(fēng)險詳細的管理機制。
4.風(fēng)險管理中金融工具從業(yè)人員的合理配置適當?shù)剡x取業(yè)務(wù)能力強、職業(yè)素養(yǎng)較高的金融工具管理的工作人員，是將金融工具適當應(yīng)用于金融風(fēng)險管理之中的首要條件。對此，我們強化對有關(guān)工作人員業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)的培訓(xùn)工作?？紤]到國際準則的變化對經(jīng)營水平及金融政策的影響，企業(yè)金融貿(mào)易的穩(wěn)定發(fā)展，受到金融人員的技術(shù)水平和業(yè)務(wù)修養(yǎng)的作用，尤其是上市公司來說。但是，我國擁有過硬的專業(yè)技術(shù)和良好的職業(yè)修養(yǎng)的財務(wù)人員嚴重匱乏，基于此前提，金融機構(gòu)和企業(yè)需要強化對工作人員的教育和培訓(xùn)，使他們能夠深入理解并熟練應(yīng)用金融工具的相關(guān)準則。與此同時，還應(yīng)加大信息系統(tǒng)等重點項目的投資力度，給預(yù)期金融工具規(guī)則的變革和創(chuàng)新奠定基礎(chǔ)。
[關(guān)鍵詞]和諧金融內(nèi)涵金融發(fā)展
十六屆六中全會以后，構(gòu)建社會主義和諧社會成為我國當前工作的主題。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，其在支持經(jīng)濟發(fā)展、調(diào)節(jié)資源配置、維護社會穩(wěn)定方面發(fā)揮著舉足輕重的作用，金融在現(xiàn)代經(jīng)濟中的特殊的地位和功能決定了建設(shè)和諧金融成為構(gòu)建和諧社會的重要組成部分。
和諧一詞指和睦、協(xié)調(diào)。和諧的金融可以從兩方面來理解，內(nèi)部和諧和外部和諧，內(nèi)部和諧就是指金融體系內(nèi)部各相關(guān)要素問彼此支持、相互促進以及整體的健康可持續(xù)發(fā)展，外部和諧就是金融體系與外部因素問融洽、協(xié)調(diào)、穩(wěn)定的關(guān)系，即金融與經(jīng)濟、社會之間良性均衡的狀態(tài)。因此，和諧金融的內(nèi)涵主要應(yīng)從金融體系自身發(fā)展、金融與經(jīng)濟的關(guān)系以及金融體系與整個社會的關(guān)系三個方面來考察。
一、金融體系自身和諧發(fā)展
金融發(fā)展意味著金融功能的完善和提高．金融體系的和諧發(fā)展指金融組織體系不斷完善，金融運行機制能夠得到持續(xù)優(yōu)化，金融運行效率不斷得到改進，金融體系活力不斷增強，金融風(fēng)險得到有效化解，高素質(zhì)金融人才儲備豐富．金融部門內(nèi)的各種資源和要素協(xié)調(diào)發(fā)展。不考慮外部因素的條件下．金融體系的發(fā)展可以從以下兩個方面來考察：
1合理的金融深度。金融深度反映了金融總量的發(fā)展水平．是金融體系發(fā)展階段的表現(xiàn)。它主要反映在金融資產(chǎn)總量的快速增長和規(guī)模的急劇擴大。隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展．處于現(xiàn)代經(jīng)濟核心地位的金融產(chǎn)業(yè)為實現(xiàn)其促進經(jīng)濟發(fā)展、配置市場資源的功能也要隨之快速發(fā)展。
2和諧的金融結(jié)構(gòu)?？偭康脑鲩L如果不伴隨著結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化是不行的．金融結(jié)構(gòu)是金融業(yè)自身能否穩(wěn)健發(fā)展并充分發(fā)揮積極作用的決定性因素。一個國家或地區(qū)的金融組織體系、金融工具體系、金融市場體系、金融支付體系和金融監(jiān)管體系構(gòu)成一個國家或地區(qū)的金融結(jié)構(gòu)。和諧的金融結(jié)構(gòu)包括五個方面：
(1)多元化的金融組織體系。它是金融結(jié)構(gòu)走向成熟與完善的重要條件與標志，是多元化經(jīng)濟的需要。功能不同、主營業(yè)務(wù)各異的各類金融機構(gòu)提供了種類更多、數(shù)量更大的金融商品與服務(wù)，能夠很好地滿足不同的經(jīng)濟主體對儲蓄、投資以及其他金融服務(wù)的不同需求。
(2)金融工具價格形成的市場化和平穩(wěn)化也可以作為金融結(jié)構(gòu)合理性的一種表現(xiàn)。隨著其他金融機構(gòu)的紛紛設(shè)立和競爭的加?。罅康慕鹑诠ぞ弑粍?chuàng)造出來．金融新業(yè)務(wù)的不斷擴展．使資金和信用的供給能力日益增強．金融工具的價格逐漸走向市場化。同時市場參與主體的增加使市場上各類金融工具價格呈現(xiàn)出一種穩(wěn)定均衡的發(fā)展趨勢。
(3)多樣化與多層化的金融市場體系也是和諧金融結(jié)構(gòu)的表現(xiàn)。它增加了籌資者與投資者選擇的余地，順暢了儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化．能夠滿足不同的經(jīng)濟主體投融資和規(guī)避風(fēng)險的需求．提高金融消費者福利水平。
(4)有效而適用的支付系統(tǒng)的建立也是和諧金融結(jié)構(gòu)所必需的。高效與安全的價值支付手段是加速收入實現(xiàn)速度、降低流通費用，實現(xiàn)經(jīng)濟增長的必要條件，加之支付與結(jié)算體系的發(fā)展可以抵消狹義貨幣流通素的減慢的趨勢．提高貨幣的利用效率．擴大信用規(guī)模．實現(xiàn)社會生產(chǎn)資源的充分利用。
(5)高效有力的監(jiān)管體系。金融風(fēng)險的外部性、脆弱性和傳染性決定了金融風(fēng)險對金融和諧發(fā)展的危害極大。有效的監(jiān)管體系可以防范、控制和化解金融風(fēng)險，維護國家金融安全。因此，在和諧金融的總體框架中還應(yīng)包括高效有力的監(jiān)管體系，這是構(gòu)建和諧金融和維護金融安全不可或缺的一個重要環(huán)節(jié)。
二、金融體系與經(jīng)濟的和諧發(fā)展
僅是金融體系良性健康的持續(xù)發(fā)展還是不夠的．金融系統(tǒng)作為一國國民經(jīng)濟體系的重要組成部分．對促進經(jīng)濟的發(fā)展和配置市場資源有著不可替代的作用。金融體系如果不能服務(wù)于經(jīng)濟那也稱不上是和諧的金融。一個和諧金融體系表現(xiàn)為金融和經(jīng)濟的協(xié)調(diào)促進，即金融發(fā)展與經(jīng)濟發(fā)展處于一種動態(tài)的均衡中。一方面金融發(fā)展應(yīng)很好地滿足經(jīng)濟發(fā)展的需要：另一方面．金融應(yīng)充分發(fā)揮“貨幣第一推動力”作用，使資金流有效的引導(dǎo)實物流，優(yōu)化資源配置。因此．將金融體系與經(jīng)濟的相關(guān)關(guān)系或者說金融效率納入和諧金融的考察范圍也就合情合理了。
筆者認為，金融與經(jīng)濟的和諧發(fā)展可以從金融貢獻和金融效率兩方面來體現(xiàn)，一方面．除了資本勞動土地之外金融作為又一因素在促進經(jīng)濟發(fā)展中的作用越來越突出．即金融對經(jīng)濟發(fā)展的貢獻日益凸現(xiàn)。另一方面，金融效率是一國金融整體在國民經(jīng)濟運行中所發(fā)揮的效率．金融效率的提高可以以盡可能低的成本．將有限的金融資源進行最優(yōu)配置以實現(xiàn)其最有效利用。我國對金融效率問題的研究理論有很多．不管怎么說，金融效率最終還是要落實到金融機構(gòu)的效率和金融市場效率上來。金融機構(gòu)的盈利性、流動性、安全性是效率高低的表現(xiàn)．而金融市場對經(jīng)濟的作用能力則表現(xiàn)在市場對融資需求的滿足能力和融資的方便程度這兩個方面。它的運作效率通過54"方面體現(xiàn)出來：市場上金融商品價格對各類信息反映靈敏；金融市場上各類商品價格具有穩(wěn)定均衡的內(nèi)在機制金融商品種類繁多及很強的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力；金融市場具有剔除風(fēng)險的能力：較低的交易成本。
三．金融體系與社會的和諧發(fā)展
現(xiàn)代金融已經(jīng)滲透到社會各個方面，金融不僅是經(jīng)濟發(fā)展中的金融，也是社會進步中的金融。金融的運行不僅直接影響著經(jīng)濟建設(shè)的進程．而且在非常大的程度上關(guān)系著社會發(fā)展的狀況。金融健康發(fā)展和協(xié)調(diào)運行是提高社會資源配置效率、規(guī)范各社會經(jīng)濟主體經(jīng)營行為．是創(chuàng)建誠信，規(guī)范、有序的社會秩序和經(jīng)營文化的關(guān)鍵。金融體系在發(fā)揮其功能的同時．必須與社會各界發(fā)生聯(lián)系．對金融中介來說．應(yīng)承擔(dān)一些社會責(zé)任．包括貸款機會相等、披露和透明性、風(fēng)險管理和信托責(zé)任等；另一方面．由于金融與社會的聯(lián)系是靠信用來維持．良好的信用環(huán)境對金融發(fā)展有相當大的影響。
要使金融與社會和諧發(fā)展．就要建立的良好的金融生態(tài)環(huán)境。金融生態(tài)是指各種金融組織為了生存和發(fā)展．與其生存環(huán)境之間及內(nèi)部金融組織相互之間在長期的密切聯(lián)系和相互作用過程中，通過分工、合作所形成的具有一定結(jié)構(gòu)特征．執(zhí)行一定功能作用的動態(tài)平衡系統(tǒng)。和諧金融就是指在一個區(qū)域內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境良好．銀行、證券、保險、信托業(yè)在市場機制下優(yōu)勝劣汰．安全有序運行．貨幣市場、資本市場與保險市場相互促進．與經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展．各種關(guān)系處于一種比較融洽的狀態(tài)。也就是說改善金融生態(tài)環(huán)境是建設(shè)和諧金融的關(guān)鍵，良好的金融生態(tài)環(huán)境是建設(shè)和諧金融的基礎(chǔ)。
和諧的金融生態(tài)環(huán)境的內(nèi)涵包括
1金融業(yè)內(nèi)部機制健全，運作有序。主要是指金融業(yè)建立在有效的法人治理結(jié)構(gòu)和現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)上，各項規(guī)章制度完備、操作規(guī)程規(guī)范、風(fēng)險控制機制健全、從業(yè)人員職業(yè)道德良好，整個行業(yè)在法律的框架內(nèi)有序運行。
2金融業(yè)外部監(jiān)督機制和法律體系完善，競爭有序。主要包括完善的金融及相關(guān)的法律體系、監(jiān)督體系，外部監(jiān)督各主體權(quán)責(zé)明晰．分工協(xié)作。依法實施有效的監(jiān)督。市場準入和退出機制完善。金融業(yè)開放有度、競爭有序．優(yōu)勝劣汰。
3金融生存和發(fā)展的環(huán)境良好。主要指金融市場主體利益關(guān)系協(xié)調(diào)，資源配置功能得到充分發(fā)揮。有公正的司法環(huán)境、規(guī)范的中介服務(wù)作為保障。
4．健全的社會信用體系。信用與金融息息相關(guān)，良好的信用環(huán)境是金融業(yè)正常運轉(zhuǎn)賴以生存發(fā)展的生態(tài)空間和土壤。健全的社會信用體系是金融健康發(fā)展的有利保障
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關(guān)鍵詞：企業(yè)；管理者；金融；信用
伴隨著人類進入21世紀，經(jīng)濟全球化導(dǎo)致資本全球化，金融國際化趨勢愈益明顯，金融的重要性地位已不言而喻。可以毫不夸張地說，金融意識的強弱，金融知識的多少，是衡量一個企業(yè)、一個管理者是否適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟的重要標志。然而，縱觀現(xiàn)實經(jīng)濟生活，嚴酷的事實擺在我們面前。
金融意識淡薄、信用觀念差等問題普遍存在，尤其存在于管理者的頭腦中。從企業(yè)情況看，隨意拖欠銀行貸款、專項貸款挪作他用、轉(zhuǎn)嫁債務(wù)、企業(yè)間相互拖欠等問題是其主要表現(xiàn)。造成這種現(xiàn)狀的主要原因是一些企業(yè)管理者缺乏市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟和契約經(jīng)濟的觀念，債務(wù)觀念仍然停留在計劃經(jīng)濟的“大鍋飯”體制上，信用行為不規(guī)范，金融秩序混亂，從而導(dǎo)致資金流動通道阻塞，經(jīng)濟機制“缺血”嚴重，企業(yè)資金緊張矛盾加劇。更有甚者，一些人鉆改革的空子，他們從“拖欠有理”，最終演變成“拖欠有利”。由于企業(yè)不講信用，使正常的信用觀念遭到破壞，企業(yè)間賒銷、預(yù)付難以進行。發(fā)展到目前，企業(yè)交易大多靠現(xiàn)金交易，相互不授予信用。有的企業(yè)則采取以貨易貨的形式，加大了交易的成本。我國每年因為三角債和現(xiàn)金交易，增加財務(wù)費用約2000億元，三角債和多角債的大量存在直接阻滯了信用鏈條。另一方面，由于懼怕貿(mào)易風(fēng)險，不敢采用靈活的貿(mào)易結(jié)算方式，嚴重影響了企業(yè)在國際市場的競爭力，許多貿(mào)易機會白白喪失。東南亞危機爆發(fā)后，銀行更加注重其資產(chǎn)的安全性，由于企業(yè)信用缺失，銀行寧可不貸或少貸，也不愿冒險，造成目前銀行信用萎縮。這種企業(yè)對銀行、企業(yè)對企業(yè)不講信用的“信用缺失癥”已給經(jīng)濟的發(fā)展造成了“硬傷”?！秶H商報》2005年3月22日報道，據(jù)國家工商總局統(tǒng)計，因信用缺失、經(jīng)濟秩序混亂造成的無效成本已占到我國GDP的10％～20％，直接和間接的經(jīng)濟損失每年高達將近5000億元。對于這種日益嚴重的信用危害，如不加以整頓和扭轉(zhuǎn)，勢必影響社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。
金融風(fēng)險意識差，決策失誤頻繁發(fā)生。國家審計署審計報告表明：2002年1月至11月，共查出違法違規(guī)問題金額2000億元，其中決策失誤造成國有資產(chǎn)損失嚴重。2002年審計機關(guān)審計查出由于違規(guī)擔(dān)保、投資和借款等，已給國家造成72．3億元損失。另據(jù)有關(guān)資料顯示：我國從事進出口業(yè)務(wù)的企業(yè)壞賬率在5％左右，2002年至少有150億美元海外欠款未回收。很多企業(yè)沒有認識到這些拖欠款的風(fēng)險和成本，時間越長越難追討。根據(jù)中國的人世承諾，2004年底，國內(nèi)所有企業(yè)都將自動擁有進出口權(quán)，屆時，外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的完全放開，意味著海外欠款數(shù)量將有增多的趨勢，國際貿(mào)易欠款案的地域?qū)⒂梢郧凹性谘睾?、大城市和特區(qū)轉(zhuǎn)向內(nèi)地，轉(zhuǎn)向地市一級下面的公司和企業(yè)，轉(zhuǎn)向缺乏外貿(mào)經(jīng)驗的地區(qū)和企業(yè)。
造成上述不利局面的原因是多方面的，拋開其他原因不提，其中一個重要的因素就是我們的管理者或決策人缺乏信用意識、缺乏風(fēng)險意識、缺乏法律意識。由此可見，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和發(fā)展，特別是隨著中國加入WTO，時代呼喚現(xiàn)代管理者群體的涌現(xiàn)。一個合格的企業(yè)管理者不僅應(yīng)該具有過硬的思想素質(zhì)、先進的經(jīng)營管理理念，尤其應(yīng)該具備良好的金融意識。因此，強化金融意識就成為造就現(xiàn)代企業(yè)管理者不可或缺的內(nèi)容，從實際情況看，強化現(xiàn)代管理者的金融意識應(yīng)從以下幾方面人手：
第一，樹立信用觀念。隨著金融體制的改革不斷深入，企業(yè)信用差的問題將成為企業(yè)發(fā)展的一大障礙。這是因為專業(yè)化銀行改為商業(yè)化經(jīng)營以后，對其實行資產(chǎn)負債比例管理，其資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到銀行的生存與發(fā)展。所以銀行經(jīng)營過程中，會對那些信用等級高、信譽好的企業(yè)在貸款數(shù)量、貸款利率和還款期限等方面給予一定的優(yōu)惠，而對那些信用等級低、信譽差的企業(yè)會嚴格限制貸款。同時，金融部門在確定企業(yè)信用等級后，會定期向社會公布企業(yè)的信用狀況，企業(yè)的行為將受到社會的監(jiān)督。另外，隨著國際貿(mào)易分工合作的加強，以及中國加入WTO，企業(yè)的進出口行為將越來越頻繁，如果企業(yè)不樹立自己的誠信形象，那么，在國際競爭中就會自絕后路。在這方面，德國公司為我們樹立了榜樣。2002年，德國龐巴迪公司為恪守合同不惜代價，將為廣州制造的地鐵車廂由水路改空運按時抵達目的地。這種空運地鐵車廂的世界首創(chuàng)，使該公司支付了高于水運10倍的費用。德國人視“誠信如生命”的遠見卓識和隨時為誠信開支養(yǎng)護費的勇敢氣度，不僅獲得了享譽世界的口碑，也獲得了與此相伴的經(jīng)濟發(fā)展水平。對于中國的企業(yè)來講，在國內(nèi)和國際的經(jīng)貿(mào)活動中，一定要樹立“信譽至上”的觀念，并身體力行。而做到這一點的關(guān)鍵是企業(yè)管理者首先樹立信用意識。商業(yè)社會的發(fā)展，最需要的是誠信。誠信是企業(yè)重要的無形資產(chǎn)，具有道德、法律和經(jīng)濟學(xué)方面的價值。企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動都必須依托企業(yè)誠信這一無形資產(chǎn)才能進行。總書記2006年3月4日在全國政協(xié)民盟民進聯(lián)組會上提出“八個為榮、八個為恥”的講話，在各行各業(yè)引起強烈共鳴。其中就包括“以誠實守信為榮、以見利忘義為恥”。守信企業(yè)將會因此而帶來良好的效益，失信企業(yè)將會被市場經(jīng)濟所淘汰。只有努力建設(shè)企業(yè)誠信，營造一個良好的市場環(huán)境，才能鑄就企業(yè)成功之路。
