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第1篇

一、貨幣形式的發(fā)展和中央銀行的建立

馬克思從社會分工不斷深化所推動下的市場范圍擴大的歷史進(jìn)程中來分析貨幣起源：首先分析了簡單或偶然的價值形式，然后從總和或擴大的價值關(guān)系入手闡明一種商品的價值可以用其它一系列起等價作用的商品來作為物質(zhì)載體。隨著市場交換范圍的進(jìn)一步擴大，擴大的價值形式發(fā)展為一般價值形式，所有參加交易的商品價值都統(tǒng)一地表現(xiàn)在某一種交換頻率較高的特定商品上，這種商品就作為—般等價物就從其它商品中分離出來，成為其它商品價值的唯一的物質(zhì)載體。一般等價物的職能最后固定以黃金、白銀等貴金屬作為物質(zhì)載體；貨幣形式與一般價值形式并沒有什么本質(zhì)區(qū)別，不同之處就是貴金屬固定地充當(dāng)一般等價物；金銀之所以能夠淘汰其它商品固定地充當(dāng)一般等價物，是因為其充當(dāng)貨幣具有降低貨幣交易費用的自然屬性。馬克思認(rèn)為金銀貨幣與普通商品的區(qū)別在于：金銀是固定地充當(dāng)一般等價物的特殊商品，貨幣的本質(zhì)是其體現(xiàn)著商品生產(chǎn)者之間的社會經(jīng)濟關(guān)系，貨幣的職能是可以充當(dāng)一切商品和勞務(wù)價值的衡量尺度、商品流通過程中的交易媒介、執(zhí)行貯藏手段。

金屬貨幣先后采取了金屬條塊和金屬缺鑄幣的形式，金銀鑄幣在長期流通過程中逐漸磨損，變成了不足值的鑄幣，但仍然可以與足值鑄幣一樣流通使用，從而演變成為一種價值符號和一種商業(yè)信息，后來國家發(fā)行紙幣這樣一種強制使用的價值符號來執(zhí)行流通手段的職能，此時這種商業(yè)信用就演變成為國家信用。另一方面，賒購銷商品交易方式的產(chǎn)生為在缺乏現(xiàn)金的條件下進(jìn)行商品交易活動和形成信用貨幣提供了可能；銀行券是一種主要的信用貨幣形式。持券人可以隨時到發(fā)行銀行去兌換金銀。第一世界大戰(zhàn)以后，西方發(fā)達(dá)國家相繼放棄了金本位制。銀行券停止兌換金銀，成為國家認(rèn)可的不兌現(xiàn)的信用貨幣即紙幣；紙幣的根本特點是由中央銀行通過法定信用程序壟斷發(fā)行。建立中央銀行的必要性是貨幣統(tǒng)一和票據(jù)清算的需要。在中央銀行成立之前，各銀行都有權(quán)發(fā)行銀行券，隨著貨幣信用業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行數(shù)量的增多，分散發(fā)行造成的名目繁多的銀行券既造成了金融秩序的棍亂，又降低了銀行券的流通效率，增加了貨幣流通費用，還為假鈔的流行提供了可乘之機。所以由一家或者幾家有實力和有信譽的大銀行來統(tǒng)一發(fā)行銀行券是一種更有效率的貨幣制度安排。支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票等票據(jù)的流通往往需要銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。隨著票據(jù)流通量的增大各銀行的結(jié)算人員開始聚集在固定的地點，交換所持的票據(jù)并僅僅結(jié)清其中的差額；票據(jù)結(jié)算交換所提高了清算效率，但是由于其局限于同城之間的票據(jù)結(jié)算，而且票據(jù)交換所與銀行之間辦理現(xiàn)金清算很不安全和很不方便。所以需要中央銀行作為全國統(tǒng)一的清算中心。

從實物貨幣、到金屬貨幣、再到紙幣和中央銀行的出現(xiàn)，是提高貨幣流通效率、降低貨幣流通費用。從而降低商品交易費用的貨幣制度安排的變遷過程。作為貨幣形態(tài)演變的最新形式，電子貨幣的產(chǎn)生必須會導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融創(chuàng)新的發(fā)展，首先應(yīng)該透視一下電子貨幣的本質(zhì)。

二、電子貨幣的本質(zhì)

首先有必要分析一下因特網(wǎng)上(Internet，)幾種形態(tài)的電子支付手段的具體特點。(1)電子現(xiàn)金(E-cash)：電子現(xiàn)金是由Digicash公司推出的網(wǎng)上電子支付系統(tǒng)，屬于見票即付的支付方式，這種電子現(xiàn)金的發(fā)行和交易過程是這樣的：先通過Digicash公司的電子錢包軟件創(chuàng)建一定價值的“空白貨幣符號”，這些貨幣符號此時不具有進(jìn)行支付的法律效力，還需要把它傳輸?shù)姐y行，經(jīng)過銀行確認(rèn)以后才能從客戶的帳戶里進(jìn)行“借記等額款項”的會計處理之后方可生效。當(dāng)電子現(xiàn)金真正用于支付時，接受電子現(xiàn)金的零售商則要和銀行建立實時的聯(lián)系。確認(rèn)電子現(xiàn)金是經(jīng)過銀行核準(zhǔn)過的并且尚未支付給其它人。電子現(xiàn)金從創(chuàng)建到使用都是在線操作，通過計算機網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行。(2)賽博硬幣(Cybercoin)是由賽博現(xiàn)金(Cyber cash)推出的網(wǎng)上電子支付系統(tǒng)。與上述的電子現(xiàn)金(E-cash)不同，用賽博硬幣進(jìn)行支付時資金并不真正轉(zhuǎn)入客戶PC機中的帳戶或者賽博現(xiàn)金的電子錢包，而是通過一個在賽博現(xiàn)金銀行設(shè)立的帳戶對交易情況進(jìn)行記錄，在交易額累積到一定程度時再通過電子自動清算所(Automatic Clearing House，ACH)按差額款項進(jìn)行在線電子支付清算，提高了電子支付的清算效率。加速了網(wǎng)上貨幣流通。這是—種很有前景的電子信用貨幣。賽博硬幣有獨特的優(yōu)勢，一是其簿記的特點，能夠接受多種形式的支付；二是其充分利用了現(xiàn)有的銀行清算系統(tǒng)。賽博硬幣實際上是一個在線電子支付的交易記錄系統(tǒng)。賽博硬幣實際上是由網(wǎng)上微觀經(jīng)濟實體發(fā)行的一種電子信用貨幣，與一戰(zhàn)以前的可兌換銀行券的性質(zhì)很相似，在銀行、客戶與電子自動清算所之間進(jìn)行差額結(jié)清以前實質(zhì)上是—種反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其電子貨幣的信用完全取決廠發(fā)行賽博硬幣的賽博現(xiàn)金銀行的信譽。電子貨幣是一種在網(wǎng)上電子信用上發(fā)展起來的電子支付方式，足通過相互交換關(guān)于商務(wù)活動和金融活動的電子信息而完成在線電子支付過程的，電子貨幣或者數(shù)字化貨幣的本質(zhì)是突破了時空限制的全球網(wǎng)上電子商務(wù)活動和資金運動過程中價值關(guān)系的體現(xiàn)，是在商務(wù)活動過程中產(chǎn)生的電子信用基礎(chǔ)上：發(fā)展起來的一種最新的價值尺度、流通手段和支付手段。

未來許多從事網(wǎng)上業(yè)務(wù)的銀行都將發(fā)行在線電子貨幣，如果不對發(fā)行網(wǎng)上電子貨幣確定統(tǒng)一的在線支付程序，跨行轉(zhuǎn)帳結(jié)算規(guī)則、安全保障標(biāo)準(zhǔn)、客戶私人信息保密、發(fā)鈔銀行的信用等級標(biāo)準(zhǔn)評定等方面制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，那么不同類型的、信譽差異很大的在線電子貨幣必然同時流通，勢必魚龍混雜，甚至為在線電子假幣、偽幣的欺詐活動提供可能，從而嚴(yán)重影響正常的貨幣流通秩序，降低了電子貨幣的流通效率。其次，許多中小軟件公司和中小銀行發(fā)行的電子貨幣的信用較差，它們發(fā)行的電子貨幣出現(xiàn)沒有支付效力的情況怎么處理?如果中央銀行對此放任自流，勢必為發(fā)行垃圾性電子貨幣進(jìn)行金融欺詐提供了可能；如果各種各樣的電子貨幣同時在網(wǎng)上金融市場上流通，使得交易雙方不得不消耗大量物質(zhì)資源和成本費用去鑒定其真?zhèn)巍５诙胤叫缘闹行°y行的業(yè)務(wù)范圍和其信譽均局限于一定的地區(qū)之內(nèi)，其電子貨幣很難為全球性網(wǎng)上金融市場所接受，從而對跨越時空限制進(jìn)行實時在線支付和結(jié)算的網(wǎng)上電子商務(wù)的發(fā)展構(gòu)成障礙。市場競爭的結(jié)果，勢必形成由一家或者幾家有實力和有信譽的和大軟件公司和大銀行聯(lián)合起來統(tǒng)一發(fā)行電子貨幣，這是—種更有效率的在線數(shù)字貨幣發(fā)行、流通的制度安排。隨著在線電子支付的信息技術(shù)含量的增加，一方面，要允許軟件公司對銀行控股或者持股。另一方面，要允許銀行對軟件公司控股或者持股。這樣能夠最有效地提高銀行作業(yè)流程的信息技術(shù)水平，有利于在銀行進(jìn)行網(wǎng)上電子支付過程中保證資金的安全性和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的效率。

下面從電子貨幣將對商業(yè)銀行和中央銀行運行模式轉(zhuǎn)變的影響這兩個方向展開分析。

三、電子貨幣推動商業(yè)銀行模式的變遷

電于貨幣與傳統(tǒng)貨幣并沒有什么本質(zhì)區(qū)別，不同之處就是電子支付方式取代了金融貨幣或者紙幣充當(dāng)一般等價物，在線電子支付過程就是交易雙方通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行的金融電子信息交換；電子貨幣之所以能夠淘汰紙幣等其它貨幣形式，是因為其充當(dāng)一般等價物的貨幣流通費用最低：電子貨幣的標(biāo)準(zhǔn)化成本最低，使用成本最低，在網(wǎng)上銀行計算機硬盤里的保存成本也最低。  電子支付手段也具備貨幣所應(yīng)有的基本職能：充當(dāng)網(wǎng)上電子商務(wù)的價值尺度、交易媒介、作為社會財富的貯藏手段。當(dāng)然電子貨幣作為一種占主導(dǎo)地位的支付手段的前提條件是網(wǎng)上商業(yè)活動成為社會的主流商業(yè)模式，這個前提條件尚不充分具備時，電子貨幣只能作為一種輔的支付手段起作用。但是這個條件在lP網(wǎng)絡(luò)革命的推動下日益成熟，電子貨幣完全取代紙幣的嶄新的貨幣時代即將來臨，金融業(yè)和其它行業(yè)要為此作好充分的準(zhǔn)備。

隨著以IP網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為主導(dǎo)的信息革命的深化，傳統(tǒng)銀行以存款、貸款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主的資金信用中介和結(jié)算中介的功能將逐漸弱化，因為新的在線電子支付手段的不斷更新將不斷削弱銀行在結(jié)算方面降低貨幣流通和商品流通過程交易費用的比較優(yōu)勢；從而網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)重點將日益向為公司和個人提供理財咨詢和金融信息增值服務(wù)方面轉(zhuǎn)移；①因特網(wǎng)、電子商務(wù)和電子貨幣使傳統(tǒng)銀行在分支機構(gòu)和結(jié)算體系方面的優(yōu)勢蕩然無存。借助因特網(wǎng)、分子型銀行能夠在網(wǎng)上實時、快捷地提供個性化。互動性極強的“粒子型金融服務(wù)”，結(jié)算支付將逐漸成為廉價的，甚至在將來是免費的無償金融服務(wù)，因為這是網(wǎng)上銀行爭奪客戶和網(wǎng)上金融市場份額所內(nèi)生的競爭降價機制的必然結(jié)果；網(wǎng)上銀行將日益向網(wǎng)上證券交易、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上拍賣和其它網(wǎng)上投資咨詢業(yè)務(wù)方面發(fā)展，網(wǎng)上銀行在這些領(lǐng)域提供高附加值的金融信息增值服務(wù)；隨著網(wǎng)上銀行電子貨幣資金的相對充裕，網(wǎng)上投資理財技能將成為稀缺的信息資本，銀行業(yè)與證券業(yè)將日益走向融合，關(guān)于投資咨詢和理財?shù)男畔①Y本的運營效益將日益成為決定網(wǎng)上銀行成敗的關(guān)鍵。

另一方面，中央銀行雖然在提供金融流通的公共法律秩序方面具有降低交易費用的比較優(yōu)勢，但是由于所有微觀經(jīng)濟主體的在線電子支付、結(jié)算方面所匯集而成的金融信息流對于電子貨幣的流通規(guī)律、流通速度以及電子貨幣的幣值有最主要的影響，所以，在電子貨幣發(fā)行和流通過程中降低金融支付和結(jié)算的交易費用的比較優(yōu)勢將由中央銀行轉(zhuǎn)到微觀經(jīng)濟主體方面來。盡管中央銀行仍然擁有電子貨幣發(fā)行資格的認(rèn)定權(quán)，但是由于是微觀經(jīng)濟主體對電子貨幣流通速度這一市場內(nèi)生的變量起決定性影響，所以在中央銀行對電子貨幣發(fā)行權(quán)加以壟斷的經(jīng)濟基礎(chǔ)已經(jīng)不復(fù)存在。反過來。在網(wǎng)絡(luò)革命沖擊下，電子貨幣的應(yīng)運而生使商業(yè)銀行和其它金融企業(yè)、非金融企業(yè)擁有電子貨幣的發(fā)行權(quán)，從而商業(yè)銀行的職能必須進(jìn)行重大轉(zhuǎn)型；發(fā)行電子貨幣將與提供金融支付，在線電子結(jié)算一樣成為一項網(wǎng)上金融信息服務(wù)而不是一項壟斷權(quán)力，商業(yè)銀行與其它經(jīng)濟主體之間將為爭奪網(wǎng)上電子貨幣發(fā)行市場份額進(jìn)行激烈的競爭，為此會導(dǎo)致這三項業(yè)務(wù)走向完全的免費，以實現(xiàn)商業(yè)銀行和其它在線金融服務(wù)企業(yè)爭奪網(wǎng)上金融信息流的控制權(quán)的需要；網(wǎng)上銀行收回經(jīng)營成本所依賴的經(jīng)營收入和資本收入。將主要依賴網(wǎng)上廣告收入、投資理財咨詢服務(wù)收入和馳名品牌、馳名網(wǎng)站門戶的數(shù)字化品牌在股票市場上的增值。

四、電子貨幣將消除傳統(tǒng)貨幣流通層次并推動中央銀行職能的轉(zhuǎn)變

首先來看傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的貨幣銀行理論關(guān)于貨幣層次的劃分：將流通中的現(xiàn)金作為最窄口徑上的貨幣，用M0來表示；把流通中的現(xiàn)金、在銀行可以轉(zhuǎn)帳的支票存款以及轉(zhuǎn)帳信用卡上的存款加起來，就可以得到比M0口徑更寬的貨幣概念，即M1；進(jìn)一步在M1基礎(chǔ)上將儲蓄存款，小額定期存款、隔夜回購協(xié)議、隔夜歐洲美元、貨幣市場存款帳戶、貨幣市場共同基金非機構(gòu)持有的股份等包括進(jìn)來，就得到一個更為寬泛的貨幣概念M2，在M 2口徑上的貨幣概念既反映了現(xiàn)實的購買力，又反映了潛在的購買力；在M2的基礎(chǔ)上將大額定期存款、長期回購協(xié)議、定期歐洲美元和貨幣市場共同基金機構(gòu)所持的股份等包括進(jìn)來，就構(gòu)成一個更加寬泛的貨幣概念M3；在M3基礎(chǔ)上將儲蓄債券。短期政府債券、銀行承兌匯票、商業(yè)票據(jù)等其它短期流動資產(chǎn)再包括進(jìn)來，就構(gòu)成一個更加寬泛的貨幣概念M4由此我們可以看出，這是根據(jù)可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的金融資產(chǎn)的流動性，即根據(jù)不同類型的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金速度的快慢來劃分貨幣層次的，是紙幣流通條件下的產(chǎn)物。但是，在電子貨幣完全取代紙幣的條件下，并不存在貨幣中間層次的劃分。因為在電子貨幣完全取代紙幣的條件下，客戶拿到貸款以后無論將這筆貸款存入哪家銀行，都不存在客戶從銀行提取現(xiàn)金的問題，電子貨幣是唯一的貨幣形式，也就是說單一的電子貨幣層次、實時的在線電子支付消除了產(chǎn)生紙幣條件下四個貨幣層次劃分必要性的時間差。

現(xiàn)行法律規(guī)定，商業(yè)銀行只需要按照所收進(jìn)的客戶存款總額的一定比例保留一部分準(zhǔn)備金，其余部分可以作為貸款使用。而客戶拿到貸款以后可以將這筆貸款存入其它銀行，并且如果客戶對其它銀行的該筆存款只進(jìn)行部分現(xiàn)金提取的假設(shè)成立，那么，初始的存款增加會在整個商業(yè)銀行體系之間引起多倍的存款創(chuàng)造過程。將流通中現(xiàn)金和銀行存款準(zhǔn)備金之和定義為可以由中央銀行較為容易地進(jìn)行控制的一個新的變量——基礎(chǔ)貨幣，即基礎(chǔ)貨幣B=流通中現(xiàn)金c+銀行存款準(zhǔn)備金R。然后再通過一個貨幣乘數(shù)m與總的貨幣供應(yīng)量M聯(lián)系起來，即M=m•B。中央銀行通過控制基礎(chǔ)貨幣量來控制總的貨幣供應(yīng)量，則必須具備的前提條件是：貨幣乘數(shù)m必須是足夠穩(wěn)定的、是收斂的，或者貨幣乘數(shù)m是可以通過別的變量來加以預(yù)測的。

在未來的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代，盡管中央銀行仍然具有對商業(yè)銀行發(fā)行電子貨幣資格的最終認(rèn)定權(quán)，但是中央銀行通過控制基礎(chǔ)貨幣量B來控制總的貨幣供應(yīng)量M的宏觀經(jīng)濟調(diào)控模式即M=m•B能夠成立的前提已經(jīng)被大大動搖了；貨幣乘數(shù)m將主要通過網(wǎng)上在線電子貨幣信息流的流通速度來由網(wǎng)上金融市場來內(nèi)生地決定，雖然貨幣乘數(shù)m仍然可以通過對網(wǎng)上電子金融信息的分析來加以預(yù)測的，但其穩(wěn)定性已經(jīng)大大降低了；即貨幣乘數(shù)m這一變量的網(wǎng)上金融市場的動態(tài)調(diào)整過程中不再趨向于收斂，而是趨向于發(fā)散。所以。在電子貨幣條件下，再將流通中現(xiàn)金和銀行存款準(zhǔn)備金之和定義為基礎(chǔ)貨幣的理論基礎(chǔ)已經(jīng)不復(fù)存在，因為現(xiàn)金這一最窄口徑的貨幣概念與廣義貨幣概念之間的區(qū)別隨著電子貨幣對紙幣的完全取代已經(jīng)不復(fù)存在。在電子貨幣條件下，由于電子貨幣再創(chuàng)造的速度極快從而使貨幣乘數(shù)趨于極大、甚至無窮大；貨幣乘數(shù)實際上是由貨幣流通速度來決定的，所以電子貨幣流通量將主要由金融市場內(nèi)生的電子貨幣流通速度而不是由中央銀行的初始貨幣供應(yīng)量來外生地決定。

第2篇

電子金融會計是金融與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面結(jié)合的產(chǎn)物，包括網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等具體的金融業(yè)務(wù)。電子金融會計作為當(dāng)代最新的金融形式，從20世紀(jì)70年代產(chǎn)生以來，得到了越來越廣泛的應(yīng)用。早在1996年4月，美國第一家提供電子金融業(yè)務(wù)的銀行———MarkTwain銀行成立，并在不久獲得了10000個電子金融客戶。相對國外，我國電子金融會計的發(fā)展起步較晚，服務(wù)開展較少，系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)展緩慢。大致分為手工業(yè)務(wù)時代（上世紀(jì)90年代以前）、電子化萌芽時代（上世紀(jì)90年代初期－90年代中期）、通存通兌時代（上世紀(jì)90年代中期－90年代末期）、數(shù)據(jù)大集中時代（2000年－2005年）、多業(yè)務(wù)整合時代（2005年以后）。電子金融會計打破了傳統(tǒng)金融的業(yè)務(wù)模式，從銀行交易、數(shù)據(jù)處理、資金轉(zhuǎn)賬、信息傳遞和經(jīng)營管理等各方面加強了金融對整個社會經(jīng)濟的滲透力和控制力，并對金融行業(yè)的發(fā)展起到了不可估計的推動作用，提高了金融市場效率，有效地降低了交易成本；協(xié)助金融機構(gòu)建立了科學(xué)管理系統(tǒng)，提高了經(jīng)營管理水平和服務(wù)水平；推動了金融創(chuàng)新的高速發(fā)展，促進(jìn)了金融產(chǎn)品多樣化；促使各國金融市場的緊密聯(lián)系，促進(jìn)了金融全球一體化的發(fā)展。

二、電子金融會計對傳統(tǒng)結(jié)算方式的影響

（一）傳統(tǒng)結(jié)算方式

傳統(tǒng)的結(jié)算方式有物物交換的支付結(jié)算方式、貨幣支付的結(jié)算方式和銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算方式三種類型。其中銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算是目前最常用的結(jié)算方式，主要包括銀行支付結(jié)算、資金匯兌、支票支付結(jié)算、自動清算所支付和電子資金轉(zhuǎn)賬等方式。

（二）電子金融會計支付方式

按電子金融會計的實體性質(zhì)分類，電子支付方式可以分為B2C型網(wǎng)絡(luò)支付方式、B2B型網(wǎng)絡(luò)支付方式兩類；按電子金融會計的支付數(shù)據(jù)流的內(nèi)容性質(zhì)分類，電子支付方式可以分為指令傳遞型網(wǎng)絡(luò)支付方式、電子現(xiàn)金傳遞網(wǎng)絡(luò)支付方式兩類；按電子金融會計的網(wǎng)絡(luò)支付金額的規(guī)模分類，電子支付方式可以分為微支付、消費者級網(wǎng)絡(luò)支付、商業(yè)級網(wǎng)絡(luò)支付三類。

（三）電子金融會計支付對傳統(tǒng)結(jié)算方式的影響

一是改變了傳統(tǒng)支付模式，提高了結(jié)算效率。盡管人們目前在大多數(shù)情況下仍然主要在銀行柜臺辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但是隨著電子金融會計日新月異的發(fā)展，尤其是結(jié)算效率更高的特性作用下，傳統(tǒng)支付模式必將改變。二是降低了結(jié)算的成本。與傳統(tǒng)銀行相比，電子金融的發(fā)展使得單筆結(jié)算成本大為降低。不僅如此，結(jié)算成本在銀行經(jīng)營費用中所占的比重也大幅降低。三是促進(jìn)結(jié)算的全球連通。傳統(tǒng)銀行會計結(jié)算方式受限條件比較多，強調(diào)使用原始憑證，連通性比較弱。電子金融的發(fā)展，把銀行會計結(jié)算帶入了一個無紙作業(yè)的時代，大幅提高了操作速度和操作水平。電子銀行突破了地域與時間限制，將服務(wù)網(wǎng)絡(luò)延伸到境外。更重要的是，隨著現(xiàn)代科技尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步，電子金融會計日益顯現(xiàn)出強大的生命力，電子金融會計迅捷、方便、安全的特性極大增加了結(jié)算的全球連通性，網(wǎng)絡(luò)匯兌瞬間完成，有效促進(jìn)了世界經(jīng)濟一體化進(jìn)程的發(fā)展。

三、我國電子金融會計存在的問題

雖然我國電子金融會計得到了初步發(fā)展，但畢竟尚處于初始階段，進(jìn)一步發(fā)展面臨很多問題。

（一）信息產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施落后，人才培養(yǎng)有待進(jìn)一步加強

雖然各大商業(yè)銀行都建立了自己的網(wǎng)站、服務(wù)器以及配套的電子設(shè)備等信息產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，但發(fā)展?fàn)顩r參差不齊，距離電子金融會計發(fā)展的要求仍然有很大的差距。電子金融會計業(yè)務(wù)的發(fā)展對人才素質(zhì)提出了更高要求。我國目前現(xiàn)有的金融和科技人才從數(shù)量和質(zhì)量上都難以滿足網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展的需要，如何培養(yǎng)和留住人才是電子金融會計發(fā)展所必須重視的重要問題之一。

（二）管理模式和運行機制有待

進(jìn)一步完善傳統(tǒng)的銀行會計結(jié)算受到客戶結(jié)算量、結(jié)算方式、地理位置、結(jié)算類別以及分行和營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置等因素的影響，對管理模式和運行機制的要求與電子金融會計下的銀行結(jié)算差異比較大。電子金融會計的發(fā)展，要求銀行應(yīng)該致力于利用“信息高速公路”為客戶提供多角度、全方位的金融服務(wù)，這就對銀行的管理模式和運行機制提出了更高的要求。在電子金融會計順應(yīng)歷史發(fā)展潮流的前提下，銀行業(yè)不能被動等待，而需要不斷更新管理模式，完善運行機制，緊密結(jié)合最新科技成果，致力于金融產(chǎn)品創(chuàng)新、管理模式創(chuàng)新和運行機制創(chuàng)新。

（三）電子金融會計的行業(yè)規(guī)范和安全保障工作亟待加強

目前，我國的電子金融會計的行業(yè)規(guī)范工作正在制訂中，電子金融會計體系的標(biāo)準(zhǔn)化尚未形成。個別商業(yè)銀行開展的電子金融服務(wù)業(yè)務(wù)還是停留在以往的粗放型經(jīng)營上，缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的行業(yè)規(guī)范。另外由于目前我國電子金融會計尚處在一個發(fā)展期，難以完全避免網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)行為的發(fā)生，使得電子金融會計的網(wǎng)絡(luò)安全保障問題日益突出，引起了多方關(guān)注。電子金融會計的行業(yè)規(guī)范和安全保障工作從本質(zhì)上說是一個有機的整體，所以在加強這方面工作的時候有必要通盤考慮，整體解決，盡量確保兩者的有效協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)。

四、建議及對策

（一）加大對人才、技術(shù)和硬件設(shè)施的投入

在人才方面，要特別重視同時具備網(wǎng)絡(luò)知識和金融知識的人才培養(yǎng)。電子金融會計業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，不僅需要完備的金融知識，更需要具備充分的網(wǎng)絡(luò)知識。對銀行員工加強網(wǎng)絡(luò)知識的教育培訓(xùn)，建設(shè)一支適應(yīng)新經(jīng)濟時展要求的高素質(zhì)隊伍。在技術(shù)方面，要促進(jìn)電子金融會計的發(fā)展，我國銀行業(yè)必須重視技術(shù)的開發(fā)。針對我國網(wǎng)絡(luò)發(fā)展水平較低、網(wǎng)絡(luò)意識差等特點，銀行可以通過各種途徑有步驟、適當(dāng)?shù)叵蚩蛻艉蜕鐣哟缶W(wǎng)絡(luò)宣傳，從而增強公眾的網(wǎng)絡(luò)意識，同時，也樹立了自身在客戶中的良好形象。在硬件設(shè)施方面，需要不斷提升和改進(jìn)服務(wù)器，使其功能更強大。積極引進(jìn)有指紋鑒定功能的自動柜員機、可擦寫的智能錢夾等先進(jìn)設(shè)備以及智能卡識別系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等眾多電子金融會計操作系統(tǒng)，并加以集成。

（二）電子金融會計風(fēng)險的相應(yīng)對策

1.操作風(fēng)險的防范。操作風(fēng)險主要來自銀行內(nèi)部，應(yīng)完善電子金融會計的內(nèi)部控制制度，建立科學(xué)的操作規(guī)范，嚴(yán)格內(nèi)部制約機制，將不相容職務(wù)如管理員與經(jīng)辦員分離、程序員與操作員分離、制作者與執(zhí)行者分離，對主管和操作員實行IC卡身份鑒別，并同時加密口令，任何進(jìn)入系統(tǒng)的操作必須有日志記載。建立操作風(fēng)險管理中心，對員工進(jìn)行防范操作風(fēng)險的技術(shù)培訓(xùn)，監(jiān)督各項操作風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況，對電子金融會計的操作風(fēng)險進(jìn)行評估，并采取相應(yīng)措施。

2.信用風(fēng)險的防范。建議各級商業(yè)銀行將電子金融業(yè)務(wù)的用戶按照一定標(biāo)準(zhǔn)劃分為不同的信用等級，并根據(jù)所劃分的信用等級和電子金融會計實際情況，建立全國性的用戶信用管理信息系統(tǒng)，同時在信息管理系統(tǒng)的統(tǒng)一運作和銀行監(jiān)管系統(tǒng)的允許下，強化與其他金融機構(gòu)在客戶合法信息方面的合作，及時防范信用風(fēng)險的發(fā)生。

第3篇

對于任何一個金融機構(gòu)特別是對于電子金融機構(gòu)來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論，產(chǎn)生負(fù)面影響。電子金融的法律風(fēng)險主要來源于電子金融機構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。一方面目前對于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風(fēng)險。

由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風(fēng)險。此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計算機內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。這些為電子金融增加了風(fēng)險。同時網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。此外對于一些外部的技術(shù)支持的選用會造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風(fēng)險。

二、電子金融宏觀風(fēng)險

電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。使得央行依靠壟斷錢幣發(fā)行的收入受到影響，從而影響到央行的對立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應(yīng)量的定義，使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機制發(fā)生變化，從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動機產(chǎn)生的交易成本，貨幣的需求量下降。同時電子貨幣和信息通訊技術(shù)的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出，電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，電子金融不僅削弱中央銀行的地位，還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來困難。

三、電子金融風(fēng)險的防范策略

對于電子金融風(fēng)險的防范首先要從技術(shù)下手，要做好計算機的軟硬件風(fēng)險控制，購買正版計算機軟硬件設(shè)備，做好軟硬件的維護(hù)確保運作的正常化。保證計算機房的安全運行，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防火墻，對進(jìn)出企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行控制和檢查，做好數(shù)據(jù)信息的管理，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)庫的訪問、修改權(quán)限。實行嚴(yán)格的用戶加密機制和數(shù)據(jù)保密措施。建立董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險評估委員會等必要的咨詢機構(gòu)，明確各機構(gòu)的職責(zé)完善監(jiān)督機制，確保決策程序建立的民主性、科學(xué)性。此外要綜合考量用戶需求，可以采取網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查或售后服務(wù)等形式根據(jù)用戶需要設(shè)置服務(wù)品種，建立有效的用戶評價體系，賦予客戶電子金融服務(wù)機制的監(jiān)督權(quán)，要建立文件的經(jīng)營作風(fēng)和良好的客戶應(yīng)急處理機制，解決客服的問題，提高電子金融的信譽，此外要明確責(zé)任范圍，有效的避免法律風(fēng)險。要明確金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部稽查審計機制，保證內(nèi)部稽查審計部門的獨立權(quán)威性，設(shè)立專門的審計機構(gòu)，進(jìn)行定期的電子金融檢查，聘請專業(yè)人員進(jìn)行賬目審查，保證業(yè)務(wù)正常開展，降低電子金融風(fēng)險。

四、結(jié)束語

第4篇

電子金融會計師目前全世界最新的金融形式，它產(chǎn)生于上個世紀(jì)70年代，1996年，MarkTwain銀行是美國第一家提供電子金融業(yè)務(wù)的銀行，自此，電子金融會計在國外應(yīng)用的越來越廣泛。我國的電子金融會計發(fā)展的較晚，開展的服務(wù)較少。大致可以分為三個階段。

(1)起步階段：我國電子金融會計最早開始與上個實際70年代末，在1980年左右開始初步發(fā)展。在起步期間，大多數(shù)電子技術(shù)應(yīng)用在會計報表的制作和會計核算業(yè)務(wù)方面。這時期由于計算機的限制，電子金融會計的系統(tǒng)大多數(shù)在DOS的計算機平臺上運行，電子軟件針對的是模擬手工核算，是為了減少會計工作的工作量與勞動強度，但這期間的電子金融會計缺乏較為完善的操作規(guī)范和管理制度。

(2)發(fā)展階段：在上個是個80年代的中后期，電子金融受到了各行各業(yè)的重視，特別是銀行業(yè)系統(tǒng)，開始制定適合本銀行的電子發(fā)展計劃。為了促進(jìn)銀行業(yè)的電子發(fā)展，中國人民銀行還制定了整個金融也的電子發(fā)展計劃。這一時期，銀行出現(xiàn)了城市通存通兌、同城清算網(wǎng)絡(luò)等新的電子金融業(yè)務(wù)。

(3)規(guī)范階段：到了上世紀(jì)90年代，電子金融會計得到了規(guī)范化的再發(fā)展。在全國范圍內(nèi)，建立了金融系統(tǒng)的會計核算系統(tǒng)。金融電子逐漸向網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行轉(zhuǎn)變。

二、電子金融會計對傳統(tǒng)會計的沖擊

1.傳統(tǒng)會計的概述

過去傳統(tǒng)的會計結(jié)算方式是物物交換、貨幣支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付三種結(jié)算方式。目前，生活中最常見的結(jié)算方式是銀行轉(zhuǎn)賬支付的方式，它包括銀行支付結(jié)算、支票支付結(jié)算、電子資金轉(zhuǎn)賬、資金匯兌等方式。

2.對傳統(tǒng)會計的沖擊

(1)沖擊的優(yōu)勢：

①方便快捷、效率高、成本低。首先，電子金融會計改變了傳統(tǒng)的結(jié)算支付方式，方便了人們的生活。以前，跨地區(qū)跨銀行的匯款非常麻煩，特別是經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，銀行較少，人們的轉(zhuǎn)賬變得更加困難。自電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展起來之后，匯款轉(zhuǎn)賬變得十分的方便快捷，只要有計算機與網(wǎng)絡(luò)，什么經(jīng)濟業(yè)務(wù)都可以辦理。其次，電子金融會計提高了結(jié)算的效率。

②促進(jìn)會計工作的電子化與信息化。電子金融會計的發(fā)展，為會計結(jié)算方式注入了一股新氣象，會計結(jié)算開始走向無紙化的操作，大大地提高了結(jié)算的操作水平與操作速度，進(jìn)入了電子化與信息化的時代。在網(wǎng)絡(luò)電子的前提下，網(wǎng)絡(luò)交易的票據(jù)和憑證賬簿等變成了電子形式，代替了手工記賬，賬務(wù)處理自動完成。電子金融會計突破了時間與空間的限制，將結(jié)算服務(wù)拓寬到任何時間任何地點。而且，隨著電子技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，電子金融呈現(xiàn)出了強大的生命力，網(wǎng)絡(luò)匯兌的方式使得會計結(jié)算瞬間即可完成，會計的電子化與信息化時代已經(jīng)到來。

(1)沖擊的劣勢：

①電子憑證真實性的確定。無論是企業(yè)單位還是個人，在辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，必須要填制一些原始的憑證。在電子金融環(huán)境下，形成的原始憑證一定是電子憑證。原始憑證是會計處理的源頭，因此原始憑證的真實性與準(zhǔn)確性就顯得非常重要。在電子金融會計時，人們使用的是電子簽名。在我國的《電子簽名法》中，承認(rèn)了電子簽名的合法性，即承認(rèn)了有電子簽名的原始數(shù)據(jù)的效力。但是在我國的會計法律法規(guī)中，還沒有關(guān)于電子原始憑證的法條說明與解釋，而且人眼對于電子簽名的識別遠(yuǎn)比分辨紙質(zhì)簽名的難度要高的多，這就給電子原始憑證真實性的確認(rèn)帶來了一定的難度。

②高級會計人才的缺乏。現(xiàn)在，我國金融發(fā)展的環(huán)境變得越來越復(fù)雜，對于會計人才的需要也越來越多。雖然我國目前有很多的會計人員，但是有些會計人員沒有接受過系統(tǒng)的培訓(xùn)，只具備一般的會計水平，無法滿足現(xiàn)在金融機構(gòu)的高層次人才的需要。因此，對于銀行等金融機構(gòu)來說，如何挑選合適的會計人才，培養(yǎng)有潛力的會計人才，留住高層次會計人才是現(xiàn)今的金融機構(gòu)需要深層次考慮的問題

三、電子金融會計的發(fā)展新展望

1.加強電子商務(wù)的風(fēng)險意識

在外部環(huán)境復(fù)雜的前提下，電子金融的風(fēng)險也越來越大。因此，要加強電子商務(wù)的風(fēng)險意識。首先，要加強操作的風(fēng)險意識。操作的風(fēng)險意識主要來源于銀行的內(nèi)部，在電子金融的日常操作中，可能存在一定的漏洞，會導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。因此，應(yīng)在銀行等金融機構(gòu)內(nèi)部建立完善的電子信息系統(tǒng)，規(guī)范會計人員的操作步驟，嚴(yán)格建立內(nèi)部管理機制，遵守不相容職務(wù)的分離原則。其次，要防范信用風(fēng)險。在銀行等金融機構(gòu)中，信用風(fēng)險有著不同的等級分類方法。銀行要善加利用信用等級的分類制度，根據(jù)企業(yè)或個人的具體情況，嚴(yán)格信貸借用制度。在金融系統(tǒng)內(nèi)建立全國范圍內(nèi)的客戶信用管理系統(tǒng)，根據(jù)客戶的過往信息，嚴(yán)格信用制度。在完善信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一銀行的信用監(jiān)督規(guī)范制度，強化與其他金融機構(gòu)的合作，加強顧客的信用信息管理，在整個行業(yè)內(nèi)形成信息共享，及時獲取客戶的信息分類信息，在客戶源頭上防范信用風(fēng)險的發(fā)生。

2.完善信息化建設(shè)，確保電子交易的安全性

電子金融會計的發(fā)展必然對我國的電子信息化建設(shè)提出了更高的要求。但是目前，我國的電子信息建設(shè)的軟件與硬件方面都較為落后。因此，金融機構(gòu)必將要花費更多的精力在信息化建設(shè)方面，盡量減少網(wǎng)絡(luò)交易的漏洞，保證電子交易的安全性。電子商務(wù)和遠(yuǎn)程交易的特性必然要求金融會計系統(tǒng)要進(jìn)一步開放與更多的數(shù)據(jù)信息共享，這樣就增加了數(shù)據(jù)信息不不安全性。開放的網(wǎng)絡(luò)增加了控制的難度。在金融機構(gòu)的現(xiàn)代化建設(shè)中，信息的安全、交易的安全、資金的安全都會成為金融機構(gòu)管理的重中之重。安全的威脅來自很多方面，比如網(wǎng)絡(luò)黑客、競爭對手、社會上的不法分子等等，這些復(fù)雜的原因都對金融機構(gòu)的安全管理提出了更高的要求，產(chǎn)生了更大的挑戰(zhàn)。金融機構(gòu)要針對網(wǎng)絡(luò)集成化管理的特點，建立科學(xué)合理的安全管理機制。不同的職能部門、不同職位的員工要根據(jù)相應(yīng)的權(quán)限閱讀會計信息，保證機密的會計信息不外露，嚴(yán)格保守金融機構(gòu)的秘密。如果外部的人員要借閱本機構(gòu)的會計信息，一定要經(jīng)過金融機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者的批準(zhǔn)與授權(quán)，不能直接借閱會計數(shù)據(jù)信息。對于網(wǎng)絡(luò)犯罪，金融機構(gòu)就要借助較為高端的技術(shù)手段，減少軟件漏洞，增強網(wǎng)絡(luò)交易的安全性。總之，金融機構(gòu)要摒棄過去傳統(tǒng)的管理模式與管理制度，建立各種現(xiàn)代化的安全控制手段與制度，以便更高程度的確保電子金融會計的安全性。

3.加強電子金融人才的培養(yǎng)

第5篇

【關(guān)鍵詞】電子金融 信息犯罪 信息安全

電子金融是利用計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)在因特網(wǎng)上開展的金融活動，有網(wǎng)上銀行、電子保險、網(wǎng)上證券交易、專業(yè)金融信息提供服務(wù)等多種形式。電子金融能為客戶帶來便利，為應(yīng)用商開辟市場、提高效率、降低經(jīng)營成本、使資本飛速流動，隨著電子商務(wù)的興起，電子金融呈現(xiàn)爆炸性的發(fā)展。隨著世界范圍內(nèi)電子金融業(yè)務(wù)急劇增加，一個國家網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)的整體發(fā)展水平將直接影響到其電子商務(wù)的健康發(fā)展、金融機構(gòu)的競爭力和國家的經(jīng)濟發(fā)展。

一、我國電子金融領(lǐng)域信息安全的現(xiàn)狀

我國金融電子信息化的發(fā)展歷經(jīng)了這么幾個階段：初期網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、數(shù)據(jù)庫建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)軟件基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和體系化信息安全管理等四個階段。在當(dāng)前階段，對于建立健全金融信息安全保障體系已是金融電子信息化進(jìn)一步發(fā)展的刻不容緩、迫不及待的要求，以抵御和化解風(fēng)險，統(tǒng)一處理安全問題的規(guī)范性程序，提高金融電子安全系統(tǒng)的整體防御能力，從而促使金融企業(yè)信息系統(tǒng)的平穩(wěn)運行和健康發(fā)展。

伴隨著《計算機信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》等相關(guān)法律法規(guī)文件的出臺，金融電子信息安全系統(tǒng)法制建設(shè)取得初步成效。金融電子安全系統(tǒng)已經(jīng)成為投資-產(chǎn)出過程中的風(fēng)險防范首要位置，而且在全國范圍內(nèi)得到了大范圍的安全普查。全國相關(guān)的金融機構(gòu)陸續(xù)成立了專門的安全防范機構(gòu)，并重點加強對系統(tǒng)需求設(shè)計、投產(chǎn)、推廣和軟件開發(fā)等重點程序的監(jiān)管和保護(hù)以及風(fēng)險防范；在系統(tǒng)設(shè)計開發(fā)、防火墻選用、認(rèn)證密碼等方面加大了投入。但是，當(dāng)前的金融電子行業(yè)仍然存在著一些隱患，具體是傳遞信息的安全隱患和業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)的風(fēng)險防范隱患。

二、信息安全防護(hù)措施

（一）行業(yè)自律

行業(yè)或是客戶自身的信息包括最敏感機密部分對金融機構(gòu)而言往往是公開的，金融機構(gòu)可以輕松的獲取這部分信息，其中有部分信息具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟價值。對信息保護(hù)，行業(yè)的自律有著相當(dāng)重要的意義，政府的監(jiān)管只是被動的行為，防患于未然更多的在于金融結(jié)構(gòu)的自律行為。

電子金融行業(yè)需制定一個有效的行業(yè)自律規(guī)范，從行業(yè)內(nèi)部規(guī)范從事人員的行為總則，

爭取將非法信息來源斬斷。國外大多數(shù)國家在立法上對行業(yè)自律機制給予較高的肯定，我國其實也可以借鑒，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)自律在信息安全上的作用。

（二）金融信息監(jiān)管

完善的信息安全法律法規(guī)是做好信息安全工作的基礎(chǔ)。我國在信息安全法律法規(guī)建設(shè)方面已經(jīng)做了很多工作，如今與信息安全有關(guān)的法律法規(guī)包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件三個層面。但是，我國的信息安全法律法規(guī)仍然不夠完善，管理機構(gòu)存在多頭管理，要求從金融信息監(jiān)督開始為信息安全做好第一步。同時，中國人民銀行對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管尚處于起步階段，應(yīng)在《人民銀行法》等相關(guān)法規(guī)中將網(wǎng)上銀行明確納入中國人民銀行、銀監(jiān)會監(jiān)管的對象。其次，金融服務(wù)業(yè)消費者安全保障的投訴與受理機制欠缺，監(jiān)管機構(gòu)中缺乏專門負(fù)責(zé)金融消費者安全保障方面事務(wù)的部門，對于投訴問題沒有從自律或者強制性法律機制角度進(jìn)行規(guī)范。建議在我國因成立一個獨立的電子金融監(jiān)管機構(gòu)，它獨立于各個行政體系，采用直接負(fù)責(zé)制，這是由于電子金融領(lǐng)域如出現(xiàn)信息安全事故，它所牽扯的相關(guān)行政部門較多，地域范圍較廣，現(xiàn)有職能部門無法對它進(jìn)行有效的監(jiān)管，該機構(gòu)應(yīng)對電子金融機構(gòu)信息可審查，可回溯并構(gòu)建一個評價體系，將其評價結(jié)果對外公示，對于那些信息安全保護(hù)不當(dāng)?shù)臋C構(gòu)應(yīng)給予懲罰，改變我國對信息泄露或是保護(hù)不當(dāng)?shù)慕鹑跈C構(gòu)只罰不懲的局面。

（三）信息安全體系

電子金融主要的運行手段是基于計算機網(wǎng)絡(luò)或是通信網(wǎng)絡(luò)，必須要技術(shù)層面上保護(hù)其安全，傳統(tǒng)的金融交易手段是基于柜臺式、盤點式，早期電子金融只是較為粗獷的將原有的業(yè)務(wù)照搬于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，又由于網(wǎng)絡(luò)是個開放的平臺，所以造成了較多的信息安全事故，在近幾年的發(fā)展中有了迅猛的進(jìn)步，但還存在諸多問題：用戶認(rèn)證手段單一、支付手段繁雜、內(nèi)網(wǎng)權(quán)限過大、設(shè)備更新過于頻繁、客戶端保護(hù)不夠、異常行為監(jiān)管不到位、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題。

現(xiàn)應(yīng)構(gòu)建一個統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)信息安全體系。

將用戶權(quán)限分割，將用戶不常用或是對其信息保護(hù)有隱患的功能部分需轉(zhuǎn)為傳統(tǒng)的柜臺辦理，用戶可對其權(quán)限進(jìn)行縮減，提供用戶常用功能及其權(quán)限。

用戶認(rèn)證需多層次的，一般的安全層次認(rèn)證簡單快捷，高層次需提供較多有效憑證方可使用。

網(wǎng)絡(luò)模型要做到有效的內(nèi)外分離，對外網(wǎng)要設(shè)置多層安全防范，不能以單一的防火墻形式存在，應(yīng)具有動態(tài)更新、行為分析、危害恢復(fù)等功能。對內(nèi)網(wǎng)必須將權(quán)限分割，無單一權(quán)限，在很多核心內(nèi)容上應(yīng)采用多人協(xié)同開啟權(quán)限功能，防止某一個體權(quán)限過大造成過多損失等。

客戶端應(yīng)該附加對客戶端安全的監(jiān)察，如發(fā)現(xiàn)客戶端存在隱患則盡到提醒義務(wù)，保護(hù)客戶信息安全。

三、結(jié)束語

第6篇

近年來，電子金融的變革以日新月異的速度發(fā)展，深刻的影響著我們的社會以及經(jīng)濟生活，但隨之帶來的巨大財務(wù)風(fēng)險也逐漸膨脹和擴大，相對于傳統(tǒng)金融其風(fēng)險形式也更加多元化，因此，監(jiān)管問題成為使電子金融業(yè)能夠健康的成長最大挑戰(zhàn)。本文通過分析電子金融業(yè)的特殊風(fēng)險，提出當(dāng)前監(jiān)管存在的弊端，以期探討更加完善的監(jiān)管模式。

【關(guān)鍵詞】

電子金融；監(jiān)管弊端；模式完善

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的在全球范圍內(nèi)的快速發(fā)展，我國也已進(jìn)入電子金融時代，但尚處于起步階段，無論是法律規(guī)定還是監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)均存在一定的空白，成為行業(yè)的風(fēng)險隱患。因此，要在鼓勵發(fā)展的同時健全我國互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康成長。

一、電子金融概述

所謂電子金融（efinance），又稱互聯(lián)網(wǎng)金融。從狹義上講是指在國際互聯(lián)網(wǎng)上開展的金融業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險等金融服務(wù)及相關(guān)內(nèi)容；從廣義上講，網(wǎng)絡(luò)金融就是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，適應(yīng)電子商務(wù)（ecommerce）發(fā)展需要而產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)時代的金融運行模式，是在全球范圍內(nèi)的所有金融活動的總稱。

二、電子金融的主要存在形式

（一）第三方支付

第三方支付是指借助通信、計算機和信息安全技術(shù)，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)間以第三方獨立機構(gòu)提供的交易支持平臺。在通過第三方支付平臺的交易中，買方選購商品后，使用第三方平臺提供的賬戶進(jìn)行支付，由第三方通知賣家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；買方檢驗物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項轉(zhuǎn)至賣家賬戶。

（二）P2P網(wǎng)絡(luò)信貸

網(wǎng)絡(luò)信貸是指以網(wǎng)絡(luò)信貸平臺為媒介和載體，為個人與個人之間的借貸提供中介服務(wù)，資金匯劃主要通過第三方支付機構(gòu)完成。該模式使得擁有資金并且有投資意愿的個人，通過第三方建立的網(wǎng)絡(luò)融資平臺牽線搭橋，以信用貸款的方式將資金貸給其他有借款需求的人，解決了資金供求市場信息不對稱的問題。由于其收益率高、門檻低等優(yōu)勢，P2P網(wǎng)絡(luò)信貸迅速在全球范圍內(nèi)興起。

（三）網(wǎng)絡(luò)銀行

網(wǎng)絡(luò)銀行是指銀行利用Internet技術(shù)，通過Internet向客戶提供開戶、查詢、對帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證、投資理財?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。

三、電子金融的主要風(fēng)險因素

（一）法律風(fēng)險。中國目前只有《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《電子銀行銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》等幾部零星法規(guī)，缺乏對網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)、詳盡的司法界定和行為約束。

（二）操作風(fēng)險。一方面包括由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險；另一方面客戶缺乏金融業(yè)務(wù)的專業(yè)知識，對網(wǎng)路操作系統(tǒng)也不熟悉，很可能在自己辦理業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)手誤等操作風(fēng)險。

（三）技術(shù)風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)及大量風(fēng)險控制工作均由電腦程序和軟件系統(tǒng)完成，在客觀上存在計算機系統(tǒng)停機，磁盤列陣破壞、病毒入侵以及技術(shù)變革滯后于金融業(yè)務(wù)需要等問題。

（四）市場風(fēng)險。當(dāng)前，我國金融行業(yè)發(fā)展不充分，金融業(yè)開放度不夠。金融牌照嚴(yán)格管制、行業(yè)壟斷明顯、利率市場化進(jìn)程緩慢、存款保險制度缺失、多層次金融監(jiān)管體系尚未建立等。金融市場環(huán)境不完善給互聯(lián)網(wǎng)金融帶來了諸多不確定性。

四、當(dāng)前監(jiān)管弊端

（一）法律規(guī)范不足

中國目前尚未出臺關(guān)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險安全及監(jiān)管的正式法律條文。這使德監(jiān)管部門在具體風(fēng)險監(jiān)管工作中無法可依。

（二）金融市場的行政管制過于嚴(yán)格

由于金融法律法規(guī)的不完善，金融監(jiān)管機構(gòu)被賦予了更多的行政管理權(quán)限，大量的創(chuàng)新需要報監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)后才能推向市場，而監(jiān)管機構(gòu)對于創(chuàng)新金融產(chǎn)品及服務(wù)缺乏必要的了解和認(rèn)識，風(fēng)險容忍度低，導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新步伐被迫放緩。

（三）監(jiān)管責(zé)任不明確

互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管涉及到網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管和金融監(jiān)管兩個方面，沒有明確的責(zé)任權(quán)限，當(dāng)出現(xiàn)監(jiān)管問題時，兩個部門容易互相推諉責(zé)任。

五、監(jiān)管模式的完善

（一）完善法律體系

修訂、完善現(xiàn)有金融法律法規(guī)體系，制定專門針對電子金融業(yè)務(wù)及其風(fēng)險的監(jiān)管規(guī)則，盡快將網(wǎng)絡(luò)信貸等新型互聯(lián)網(wǎng)金融形式納入監(jiān)管范圍；完善與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展相關(guān)的基礎(chǔ)性法律，加快個人信息保護(hù)、互聯(lián)網(wǎng)安全等方面的立法；加快電子金融技術(shù)行業(yè)專利保護(hù)立法，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。

（二）明確監(jiān)管職責(zé)

對相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行改組，明確各自的職責(zé)權(quán)限，并對其監(jiān)管內(nèi)容和方式進(jìn)行調(diào)整，同時加強各監(jiān)管部門的交流與協(xié)作。

（三）推進(jìn)監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步

加強對互聯(lián)網(wǎng)金融的統(tǒng)計監(jiān)測、反洗錢監(jiān)管和社會信用體系建設(shè)等有關(guān)基礎(chǔ)性工作的技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展。

（四）完善社會信用體系

盡快構(gòu)建覆蓋全社會的征信系統(tǒng)，將互聯(lián)網(wǎng)金融過程中產(chǎn)生的信用信息納入企業(yè)和居民信用信息數(shù)據(jù)庫的采集范圍，作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品向嚴(yán)格準(zhǔn)入的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)商開放；加快推動征信立法，利用各種措施增強全社會的信用評級意識，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融市場的健康發(fā)展和良性競爭。

（五）發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)自律組織

為了幫助初生的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)茁壯成長，行業(yè)自律成為正在擬定的監(jiān)管大框架的重要組成部分。大力推動成立互聯(lián)網(wǎng)金融主要業(yè)態(tài)的行業(yè)自律組織，制定自律規(guī)范，加強信息披露，建立行業(yè)內(nèi)部投訴處理機制。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴曙松，楊彪.第三方支付國際監(jiān)管研究及借鑒[J].財政研究，2012，（4）

第7篇

全國相關(guān)的金融機構(gòu)陸續(xù)成立了專門的安全防范機構(gòu)，并重點加強對系統(tǒng)需求設(shè)計、投產(chǎn)、推廣和軟件開發(fā)等重點程序的監(jiān)管和保護(hù)以及風(fēng)險防范；在系統(tǒng)設(shè)計開發(fā)、防火墻選用、認(rèn)證密碼等方面加大了投入。但是，當(dāng)前的金融電子行業(yè)仍然存在著一些隱患，具體是傳遞信息的安全隱患和業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)的風(fēng)險防范隱患。

二、信息安全防護(hù)措施

（一）行業(yè)自律

行業(yè)或是客戶自身的信息包括最敏感機密部分對金融機構(gòu)而言往往是公開的，金融機構(gòu)可以輕松的獲取這部分信息，其中有部分信息具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟價值。對信息保護(hù)，行業(yè)的自律有著相當(dāng)重要的意義，政府的監(jiān)管只是被動的行為，防患于未然更多的在于金融結(jié)構(gòu)的自律行為。電子金融行業(yè)需制定一個有效的行業(yè)自律規(guī)范，從行業(yè)內(nèi)部規(guī)范從事人員的行為總則，爭取將非法信息來源斬斷。國外大多數(shù)國家在立法上對行業(yè)自律機制給予較高的肯定，我國其實也可以借鑒，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)自律在信息安全上的作用。

（二）金融信息監(jiān)管

完善的信息安全法律法規(guī)是做好信息安全工作的基礎(chǔ)。我國在信息安全法律法規(guī)建設(shè)方面已經(jīng)做了很多工作，如今與信息安全有關(guān)的法律法規(guī)包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件三個層面。但是，我國的信息安全法律法規(guī)仍然不夠完善，管理機構(gòu)存在多頭管理，要求從金融信息監(jiān)督開始為信息安全做好第一步。同時，中國人民銀行對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管尚處于起步階段，應(yīng)在《人民銀行法》等相關(guān)法規(guī)中將網(wǎng)上銀行明確納入中國人民銀行、銀監(jiān)會監(jiān)管的對象。其次，金融服務(wù)業(yè)消費者安全保障的投訴與受理機制欠缺，監(jiān)管機構(gòu)中缺乏專門負(fù)責(zé)金融消費者安全保障方面事務(wù)的部門，對于投訴問題沒有從自律或者強制性法律機制角度進(jìn)行規(guī)范。建議在我國因成立一個獨立的電子金融監(jiān)管機構(gòu)，它獨立于各個行政體系，采用直接負(fù)責(zé)制，這是由于電子金融領(lǐng)域如出現(xiàn)信息安全事故，它所牽扯的相關(guān)行政部門較多，地域范圍較廣，現(xiàn)有職能部門無法對它進(jìn)行有效的監(jiān)管，該機構(gòu)應(yīng)對電子金融機構(gòu)信息可審查，可回溯并構(gòu)建一個評價體系，將其評價結(jié)果對外公示，對于那些信息安全保護(hù)不當(dāng)?shù)臋C構(gòu)應(yīng)給予懲罰，改變我國對信息泄露或是保護(hù)不當(dāng)?shù)慕鹑跈C構(gòu)只罰不懲的局面。

（三）信息安全體系

電子金融主要的運行手段是基于計算機網(wǎng)絡(luò)或是通信網(wǎng)絡(luò)，必須要技術(shù)層面上保護(hù)其安全，傳統(tǒng)的金融交易手段是基于柜臺式、盤點式，早期電子金融只是較為粗獷的將原有的業(yè)務(wù)照搬于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，又由于網(wǎng)絡(luò)是個開放的平臺，所以造成了較多的信息安全事故，在近幾年的發(fā)展中有了迅猛的進(jìn)步，但還存在諸多問題：用戶認(rèn)證手段單一、支付手段繁雜、內(nèi)網(wǎng)權(quán)限過大、設(shè)備更新過于頻繁、客戶端保護(hù)不夠、異常行為監(jiān)管不到位、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題。現(xiàn)應(yīng)構(gòu)建一個統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)信息安全體系。將用戶權(quán)限分割，將用戶不常用或是對其信息保護(hù)有隱患的功能部分需轉(zhuǎn)為傳統(tǒng)的柜臺辦理，用戶可對其權(quán)限進(jìn)行縮減，提供用戶常用功能及其權(quán)限。用戶認(rèn)證需多層次的，一般的安全層次認(rèn)證簡單快捷，高層次需提供較多有效憑證方可使用。網(wǎng)絡(luò)模型要做到有效的內(nèi)外分離，對外網(wǎng)要設(shè)置多層安全防范，不能以單一的防火墻形式存在，應(yīng)具有動態(tài)更新、行為分析、危害恢復(fù)等功能。對內(nèi)網(wǎng)必須將權(quán)限分割，無單一權(quán)限，在很多核心內(nèi)容上應(yīng)采用多人協(xié)同開啟權(quán)限功能，防止某一個體權(quán)限過大造成過多損失等。客戶端應(yīng)該附加對客戶端安全的監(jiān)察，如發(fā)現(xiàn)客戶端存在隱患則盡到提醒義務(wù)，保護(hù)客戶信息安全。

三、結(jié)束語

第8篇

[關(guān)鍵詞]電子金融；教學(xué)初探；電子商務(wù)

中圖分類號：G64 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-0278（2013）03-181-01

隨著計算機技術(shù)和通信技術(shù)的不斷深入發(fā)展，各行各業(yè)電子化的進(jìn)程也在不斷推進(jìn)。金融行業(yè)特別是銀行和證券業(yè)，涉及數(shù)據(jù)繁多、操作多是程序化內(nèi)容，導(dǎo)致金融業(yè)是最先實現(xiàn)電子化的行業(yè)，也是電子化最為成功的行業(yè)。高校開設(shè)這方面課程能夠很好地滿足社會需求的同時也能開闊學(xué)生的視野，為今后的就業(yè)提供更好的專業(yè)背景。

一、《電子金融》課程簡介

《電子金融》是大學(xué)本科電子商務(wù)專業(yè)必修課，是一門綜合了信息技術(shù)與金融學(xué)相關(guān)知識的交叉學(xué)科，其中涵蓋了電子銀行、電子證券和電子保險三大主要模塊。該課程的教學(xué)重點是要求學(xué)生掌握電子銀行和網(wǎng)上支付體系的全部內(nèi)容和技術(shù)手段；理解信息技術(shù)在銀行、證券以及保險行業(yè)中的業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動，如網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券和網(wǎng)上保險等運營模式。該課程的教學(xué)難點之一是這門課程涉及的領(lǐng)域發(fā)展日新月異，甚至有些領(lǐng)域正處于上升發(fā)展階段還并不成熟，如何既能體現(xiàn)其前沿性和時代性又能把握好上升發(fā)展階段可能出現(xiàn)的問題；難點之二是該課程和實踐緊密結(jié)合，學(xué)生有強烈的參與實踐的愿望，但由于銀行、證券和保險這些行業(yè)都是信息敏感行業(yè)，信息和數(shù)據(jù)不能隨意對外公開，場所和設(shè)備也不能任意參觀和隨意操作，這給課程的實訓(xùn)內(nèi)容帶來了困難。

二、《電子金融》課程教學(xué)現(xiàn)狀

這門課程最大特點是內(nèi)容新。伴隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，該課程的內(nèi)容也在不斷更新，從最初僅涉及網(wǎng)上銀行和支付內(nèi)容，發(fā)展到現(xiàn)在涵蓋了多個行業(yè)的電子金融體系，僅僅經(jīng)歷了幾年的時間。第二個特點是跨學(xué)科。計算機技術(shù)、通信技術(shù)、管理學(xué)和經(jīng)濟學(xué)等，這門課程涉及的學(xué)科種類非常多。基于上述特點，對講授這門課程的教師提出了很高的要求。第一，要跟上時代的變化；第二，要學(xué)會跨專業(yè)研究問題。

（一）全國各大高校現(xiàn)狀

目前我國各大高校開設(shè)此類課程的名稱叫法不一：網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)金融、網(wǎng)上銀行與支付、電子支付與結(jié)算、電子金融等。該課程一般分為教學(xué)部分和實驗部分，著重理論學(xué)習(xí)的同時也要求學(xué)生對相關(guān)的實踐部分有所掌握。

該課程的特點是“電子化技術(shù)+金融學(xué)知識”。在這種模式下，可以利用現(xiàn)有其他專業(yè)的教材、教師和授課資料，等于對計算機技術(shù)、通信技術(shù)和金融學(xué)知識重新整合。

（二）我院現(xiàn)狀

我院在本科開設(shè)這門課程之前，在其他專業(yè)的專科開設(shè)了兩年的選修課程，這為后續(xù)本科的必修課打下了堅實的基礎(chǔ)。在兩年的教學(xué)中，主講教師一方面摸索學(xué)生接受各方面內(nèi)容的領(lǐng)悟程度，另一方面，認(rèn)真總結(jié)授課過程的經(jīng)驗和不足，與此同時組建了該課程的課題組，為后續(xù)本科教學(xué)做出充分準(zhǔn)備。

三、存在的問題

1.這是一門需要具備技能訓(xùn)練的課程，可以體現(xiàn)在計算機技術(shù)和通信技術(shù)在銀行、證券和保險三個行業(yè)的應(yīng)用，以及商務(wù)策劃、項目實施等各個環(huán)節(jié)。由于教學(xué)資源有限，學(xué)生在模擬軟件的使用中，無法切身感受到真實的操作環(huán)境，進(jìn)而導(dǎo)致學(xué)習(xí)熱情大打折扣，也限制了學(xué)生對真實案例的理解能力、實際操作的動手能力和對問題的創(chuàng)新分析能力。

2.在現(xiàn)實生活中，自助銀行系統(tǒng)、POS系統(tǒng)和手機支付系統(tǒng)是離學(xué)生們最近、接觸最多的實實在在的電子金融，然而在目前市面上很難找到帶有相關(guān)內(nèi)容的教材。

3.電子金融屬于新興課程，同時也是交叉、復(fù)合課程。從課程講解的角度講，對現(xiàn)有計算機、通信技術(shù)和金融學(xué)的表面、快速融合雖然方便，但也導(dǎo)致了無法體現(xiàn)該課程新興的特點。從學(xué)生的角度講，學(xué)習(xí)的精力有限，各個專業(yè)的課程都接觸但又不能達(dá)到精通，很難做到深究。所以交叉學(xué)科的特點往往既是優(yōu)勢也容易造成“四不像”。

四、《電子金融》課程教學(xué)設(shè)計

（一）教學(xué)環(huán)節(jié)

電子金融在現(xiàn)有的電子銀行、電子證券和電子保險教學(xué)內(nèi)容中增加自助銀行系統(tǒng)、POS系統(tǒng)和手機支付系統(tǒng)的教學(xué)內(nèi)容，更貼近學(xué)生的校園生活，同時對電子金融知識的全面掌握有很好的補充作用。

（二）實驗環(huán)節(jié)

應(yīng)該加大實踐實訓(xùn)課程的比例；針對銀行、證券和保險行業(yè)數(shù)據(jù)保密和信息高度敏感性的特點，可以在實驗室增設(shè)相關(guān)類似設(shè)備，實現(xiàn)相關(guān)操作，讓學(xué)生有實際的可操作性。

第9篇

關(guān)鍵詞：電子金融產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)優(yōu)化 產(chǎn)業(yè)組織理論

電子金融產(chǎn)業(yè)的前后產(chǎn)業(yè)聯(lián)系

電子金融產(chǎn)業(yè)有著復(fù)雜的前向和后向聯(lián)系。前向聯(lián)系金融業(yè)，與金融業(yè)務(wù)、金融管理、金融制度相聯(lián)系；后向聯(lián)系it產(chǎn)業(yè)和其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)，比如說計算機技術(shù)、通信技術(shù)、傳媒資訊、生物特征識別等相聯(lián)。從產(chǎn)業(yè)化的角度來考慮電子金融，有利于電子金融的范圍經(jīng)濟和規(guī)模經(jīng)濟。

我國現(xiàn)有電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)組織與產(chǎn)業(yè)政策不能適應(yīng)該產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要，需要繼續(xù)加大改革力度。中央實行大部制，就是由于信息技術(shù)革命使產(chǎn)業(yè)間關(guān)聯(lián)度迅速提高，傳統(tǒng)條塊分割的政府管理思路已經(jīng)無法適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，政府相互關(guān)聯(lián)的職能部門必須整合。同樣，確立電子金融的主導(dǎo)地位需要政策整合、政府部門職能整合、產(chǎn)業(yè)相關(guān)資源的整合。電子金融產(chǎn)業(yè)理應(yīng)成為人們關(guān)注的中心，資金、技術(shù)、扶持政策、法律、人才、教育形成橫向配套，縱向的it產(chǎn)業(yè)、金融產(chǎn)業(yè)、傳媒產(chǎn)業(yè)、其它產(chǎn)業(yè)形成完善的產(chǎn)業(yè)鏈，這樣電子金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿Σ拍軌虬l(fā)揮出來。

電子金融具有復(fù)雜的前后產(chǎn)業(yè)聯(lián)系，是戰(zhàn)略性行業(yè)，要從縱向和橫向兩個方向為電子金融的改革與發(fā)展創(chuàng)造機遇。電子金融自主創(chuàng)新的要意之一就是要主動，通過計劃與市場手段結(jié)合的辦法來加速電子金融創(chuàng)新的速度、質(zhì)量、規(guī)模，帶來巨大經(jīng)濟效益和戰(zhàn)略利益。

電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

（一）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的內(nèi)涵

電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化包括電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化。133229.COm電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和高級化指明了我國電子金融產(chǎn)業(yè)優(yōu)化的方向。

電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化包括電子金融上下游產(chǎn)業(yè)鏈的就業(yè)人數(shù)、技術(shù)能力、潛力挖掘等方面。我國電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，所以，我國金融軟件升級需要不斷推倒重來，這種方式使大量的人才集中于終端開發(fā)，缺少基礎(chǔ)研發(fā)投入和研發(fā)能力。電子金融下游產(chǎn)業(yè)（金融業(yè)）內(nèi)部人控制，高級管理人才缺乏，國際化乏力，衍生業(yè)務(wù)開展少，金融產(chǎn)業(yè)化發(fā)展不足。電子金融產(chǎn)業(yè)地位依然沒有得到充分重視。電子金融對于那些長期從事金融it工作的人員來說，并不難。但是，由于it治理結(jié)構(gòu)原因，我國金融業(yè)沒有cio機制，在決策層缺少電子金融高級管理人才。電子金融沒有相應(yīng)的地位，發(fā)展起來束手束腳。電子金融人才的培養(yǎng)、金融it技術(shù)分工、金融it產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化、金融it前沿分析等等重要工作沒有相應(yīng)人去做。

電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化。我國金融it安全所需要的核心技術(shù)需要依賴國外，金融it的主要利潤也由外資企業(yè)獲得。所以，電子金融高級化非常必要。建立電子金融品牌，研發(fā)、推動、總結(jié)相應(yīng)電子金融標(biāo)準(zhǔn)，研發(fā)高端電子金融技術(shù)，提高電子金融監(jiān)管能力，是未來努力方向。

（二）電子金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的模式

純市場機制。這種模式利用市場機制自動地調(diào)節(jié)電子金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動趨勢。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)成長的主要動力機制為公平競爭，政府在多數(shù)時期內(nèi)不對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的成長施加任何直接影響：有發(fā)達(dá)的市場機制為基礎(chǔ)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的成長側(cè)重于依賴結(jié)構(gòu)內(nèi)部的自均衡、自調(diào)節(jié)過程。外部的政策力量的作用是間接性的，是一整套以價格、稅收、利率等為主體的市場參數(shù)體系。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策大部分側(cè)重在需求方面。

市場壟斷性模式。我國電子金融市場基礎(chǔ)薄弱，表現(xiàn)為：市場主體規(guī)模偏小，高質(zhì)量的人才供給不足，技術(shù)創(chuàng)新的能力弱；市場環(huán)境不好，如中介機構(gòu)功能體系不完善、融資困難、產(chǎn)權(quán)保護(hù)不力，等等，導(dǎo)致企業(yè)單從市場競爭難以獲得充足的成長資源，企業(yè)必須尋求市場之外的力量，以便生存和發(fā)展；政策環(huán)境不夠理想，要實現(xiàn)電子金融的快速發(fā)展并使產(chǎn)業(yè)成長擺脫人才、資金、土地等資源短缺的束縛，必須依靠政府的力量。這種模式的特點是由政府規(guī)劃產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高級化，政府扶持企業(yè)成長，同時又要給產(chǎn)業(yè)以創(chuàng)新求生存的壓力，大棒和胡蘿卜相結(jié)合。

計劃模式。通過大規(guī)模的國家投資和國家直接配置人力資源、科研資源等手段，帶動行業(yè)整體實力的提升。國家出面彌補電子金融產(chǎn)業(yè)的薄弱點，消除瓶頸，以使產(chǎn)業(yè)潛力得到極大的發(fā)揮。目前，教育部、發(fā)改委、科技部、商務(wù)部等都有相應(yīng)資源鼓勵企業(yè)與科研機構(gòu)進(jìn)行電子金融創(chuàng)新。目前，我國依托自然科學(xué)基金等科研手段，已經(jīng)實現(xiàn)了數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)等領(lǐng)域的突破。

產(chǎn)業(yè)組織理論研究概述

產(chǎn)業(yè)組織由三個要素構(gòu)成：企業(yè)個體、企業(yè)相互聯(lián)系形成的市場關(guān)系和產(chǎn)業(yè)組織環(huán)境。產(chǎn)業(yè)組織理論是研究企業(yè)行為、市場關(guān)系、產(chǎn)業(yè)組織環(huán)境對企業(yè)的影響及其產(chǎn)業(yè)效應(yīng)規(guī)律的經(jīng)濟學(xué)理論。經(jīng)濟學(xué)具有兩個相反的研究發(fā)展方向，一是微觀；二是宏觀。微觀經(jīng)濟主要側(cè)重個體（企業(yè)和消費者）經(jīng)濟行為及其經(jīng)濟性問題的研究；宏觀經(jīng)濟學(xué)主要側(cè)重宏觀經(jīng)濟要素（包括供給、需求、價格、利率等）與整體經(jīng)濟發(fā)展（就業(yè)和收入）關(guān)系問題的研究。而產(chǎn)業(yè)組織理論則以產(chǎn)業(yè)組織為其研究對象，主要從中觀角度研究產(chǎn)業(yè)組織內(nèi)部企業(yè)的經(jīng)濟行為特性、相互作用關(guān)系、產(chǎn)業(yè)組織環(huán)境對企業(yè)行為的影響，及其產(chǎn)業(yè)效應(yīng)規(guī)律。

產(chǎn)業(yè)組織理論的主要研究任務(wù)包括：產(chǎn)業(yè)組織內(nèi)部，企業(yè)的市場行為與有效競爭，產(chǎn)業(yè)組織的市場結(jié)構(gòu)及其對市場行為的影響，市場結(jié)構(gòu)一市場行為一市場績效分析模式和經(jīng)濟性評價，產(chǎn)業(yè)組織合理化標(biāo)準(zhǔn)與政府產(chǎn)業(yè)組織政策。

根據(jù)傳統(tǒng)微觀經(jīng)濟學(xué)，西方經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)涉及兩個基本范疇，產(chǎn)權(quán)和公平競爭。產(chǎn)權(quán)多樣化，并且以私有主導(dǎo)，有利于解決企業(yè)間競爭的根本動力。西方傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)特別肯定競爭、否定壟斷，壟斷與競爭是西方經(jīng)濟學(xué)研究的根本問題。而對壟斷與競爭的研究又細(xì)分為市場結(jié)構(gòu)、企業(yè)行為、市場績效三個基本方面。對市場結(jié)構(gòu)的研究有市場集中度、產(chǎn)品差異、進(jìn)入壁壘、成本(費用)、垂直結(jié)合等，對市場行為的研究有價格策略、廣告和銷售、研究開發(fā)、合并等，對市場績效的研究有資源配置效率、技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)組織效率、資源利用效率等。

根據(jù)壟斷與競爭關(guān)系中的市場結(jié)構(gòu)、市場行為、市場績效方面關(guān)系的不同，西方先后有五個流派研究產(chǎn)業(yè)組織問題。

哈佛學(xué)派的scp分析范式認(rèn)為，產(chǎn)業(yè)組織政策影響市場結(jié)構(gòu)（s）、市場行為（c）與市場績效（p），市場結(jié)構(gòu)決定了企業(yè)的市場行為，企業(yè)的市場行為決定了市場績效，而市場結(jié)構(gòu)又是由市場供求狀況決定的。對產(chǎn)業(yè)組織政策的研究包括反托拉斯、貿(mào)易管制、公共事業(yè)管制等，對需求的研究包括可替代性、需求的價格彈性、需求的交叉彈性、增長率、周期性等，對供給的研究包括供給的交叉彈性、供給的價格彈性、工藝技術(shù)狀態(tài)、原材料、工會組織制度等。

芝加哥學(xué)派認(rèn)為，即使市場處在壟斷或者高度集中的情況下，只要市場績效良好，政府就不需要進(jìn)行產(chǎn)業(yè)管制。因此，芝加哥學(xué)派又被稱為效率學(xué)派。斯蒂格勒因?qū)χゼ痈鐚W(xué)派產(chǎn)業(yè)組織理論的貢獻(xiàn)而榮獲1982年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎，以斯蒂格勒為代表的芝加哥學(xué)派研究認(rèn)為，從短期看，市場的壟斷勢力和不完全競爭會影響市場績效，但這只是暫時的現(xiàn)象。如果不存在政府進(jìn)入管制，市場高度集中產(chǎn)生的高額利潤會吸引大量新企業(yè)進(jìn)入，從而打破原來的壟斷。因此，從長期看，競爭的均衡狀態(tài)在現(xiàn)實中是能夠?qū)崿F(xiàn)。

可競爭市場理論認(rèn)為企業(yè)進(jìn)出市場的唯一壁壘是沉沒成本。在沉沒成本為零的完全可競爭市場中，哪怕完全壟斷也是有效率的，因為企業(yè)必須選擇超額利潤率為零的價格。提高市場績效的關(guān)鍵是降低沉沒成本。降低沉沒成本的新工藝、新技術(shù)、新制度應(yīng)該得到鼓勵，同時，避免人為的進(jìn)入和退出壁壘。

新產(chǎn)業(yè)組織經(jīng)濟學(xué)引入博弈論分析方法，從重視市場結(jié)構(gòu)的研究轉(zhuǎn)向重視市場行為的研究，并建立了動態(tài)的研究框架。博弈論對于分析市場參與雙方出于利益動機而采取的應(yīng)對行為十分有效，對于行政權(quán)壟斷主體（政府）、經(jīng)濟壟斷權(quán)主體（壟斷企業(yè)）、人力壟斷主體（工會）、思想壟斷主體（傳媒）、技術(shù)壟斷主體（專利等）之間的博弈分析，可以運用于政策效果的預(yù)測和政策失效的診斷。

后scp流派，即新制度經(jīng)濟學(xué)，從交易成本理論角度來研究企業(yè)與市場，打破從技術(shù)角度研究企業(yè)、從壟斷角度研究市場的思維模式。新制度經(jīng)濟學(xué)從公司內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)的變化來分析企業(yè)行為的變異及其對市場運作績效的影響。

產(chǎn)業(yè)組織理論在我國電子金融產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用

由于我國處于從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的特殊性，市場發(fā)育不夠成熟，我國的電子金融市場結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出特殊性。我國電子金融行業(yè)自2003年以來獲得了爆炸式增長。我國金融改革在不斷深入，金融行業(yè)的需求也在不斷地擴大。那么，電子金融的供給如何改善呢？這就要考慮電子金融市場結(jié)構(gòu)、市場行為與市場績效和產(chǎn)業(yè)政策方面的因素。

我國電子金融市場結(jié)構(gòu)的主要特征是規(guī)模企業(yè)少，除非是金融機構(gòu)自身的金融it部門。我國的金融it公司無法達(dá)到中國工商銀行的電子金融研發(fā)、維護(hù)、數(shù)據(jù)中心各千人規(guī)模的程度，獨立金融it廠商質(zhì)量和數(shù)量不足。我國的金融it公司大量的人力消耗在產(chǎn)品銷售和維護(hù)方面，研發(fā)方面的人力資源少。金融it企業(yè)規(guī)模小，核心競爭力不強，難以勝任經(jīng)濟發(fā)展的需要，大量的金融it公司關(guān)門倒閉。近年來，我國證券市場培育了一批金融it公司，如恒生電子、信雅達(dá)、金證股份、華勝天成、浪潮軟件、中國軟件、東軟集團等，行業(yè)能力得到迅速提升。

對于行業(yè)壟斷來說，外資企業(yè)壟斷了高端市場，根據(jù)績效原則和高科技it企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢的實際，培植國內(nèi)的規(guī)模企業(yè)與國外企業(yè)展開競爭才是上策。人為限制國外公司由于技術(shù)優(yōu)勢原因?qū)е碌膲艛啵瑢ξ覈娮咏鹑谛袠I(yè)績效提高并不利。企業(yè)集團、網(wǎng)絡(luò)型組織、戰(zhàn)略聯(lián)盟、學(xué)習(xí)型組織是解決我國電子金融市場結(jié)構(gòu)問題的解決辦法。

結(jié)論

充分認(rèn)識電子金融產(chǎn)業(yè)的重要地位。電子交易是使金融交易成本下降，參與主體增多，交易規(guī)模擴大，投機性增強。金融市場的靈活性、風(fēng)險性、創(chuàng)新性要比銀行主導(dǎo)的金融制度更加優(yōu)越。發(fā)展電子金融，降低手續(xù)費、傭金等成本，創(chuàng)新期貨、期權(quán)、股票等金融產(chǎn)品是金融現(xiàn)代化的必要條件。