時間：2023-07-04 16:04:29
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一、商業保險公司參與社會醫療保險管理概述
1.商業保險公司參與社會醫療保險管理的理論依據
商業保險公司參與社會醫療保險管理的出現是有一定的理論依據的，首先是商業保險和社會保險之間的互動理論，該理論認為商業保險和社會保險之間是有互動性的，這兩者之間不僅會互相影響，而且也可以相互促進和補充，這兩者之間是共同發展、共同進步的，這是一個社會完善的標志，同時也是一個國家發達的象征。其次是政府職能轉變和購買服務理論，這是經濟學中兩個重要的理論，這些理論認為政府的公共管理職能轉變能夠有效促進商業保險公司參與社會醫療保險管理，而且購買服務會提升社會保險在市場中的地位，促進社會醫療保險的普及和推廣，總之商業保險公司參與社會醫療保險管理是在一定的理論基礎上提出的，并不是無根據的。
2.政府和市場的資源配置方式比較
在社會主義市場經濟體制下，如何高效開展資源配置是市場經濟發展的根本。在社會主義市場經濟體制下，政府的職能被弱化，而市場的職能能被加強，市場具有自動的調節功能，對市場上存在的資源根據供求相平衡的機制進行分配，當市場失靈時需要政府發揮其手動的調節作用，對于商業保險和社會醫療保險市場來說政府和市場的資源配置方式還是有一定的差別的。政府主要是通過制定一些公共政策和制度，約束市場上各種資源的來源和去向，以達到控制和調節市場的目的，但是市場卻不同，市場主要是通過根據市場上的供求關系，控制產品價格來達到資源配置的目的，總的來說這兩者各有優缺點，因此不論是商業保險還是社會保險都應該根據實際的市場需求，確定合理的資源配置方式。
二、更加合理、高效的商業保險公司參與社會醫療保險管理模式
1.設計更加科學合理的商業保險公司參與社會醫療保險的機制
商業保險公司參與社會醫療保險的機制是決定商業保險公司參與社會醫療保險的有效性的關鍵，一方面需要商業保險和社會醫療保險之間融合，比如可以以保險合同約定的形式參與大病醫療補充保險的約定，這樣不僅可以完善社會醫療保險中的缺憾，而且促進了商業保險和社會醫療保險之間的融合；另一方面就是商業保險和社會醫療保險也需要進行一定的職責明確，也即兩者的職責劃分需要明確，商業保險公司的最終目的是盈利，而社會醫療保險是為社會提供足夠多的方便和服務，只有在這一點上達到共識，商業保險公司參與社會醫療保險管理才能夠更加高效地開展。只有在這一點上達到共識，才能設計出更加科學合理的商業保險公司參與社會醫療保險的有效機制。
2.有效促進商業保險參與社會醫療保險管理的配套政策研究
商業保險參與社會醫療保險管理的配套政策的研究和制定是為了促進商業保險和社會醫療保險更好地融合。個人認為，可以通過以下方法促進商業保險參與社會醫療保險管理的配套政策制定：首先應該以一定的措施激勵商業保險參與社會保險管理，提升其參與其中的積極性，比如可以通過政府部門降低商業保險公司的稅收標準等措施達到此目的。其次是政府和醫療結構還可以通過改進醫療費用的支付方式來更好地促進商業保險參與社會醫療保險管理，因為治療費用在很大程度上影響了商業保險參與社會醫療保險管理的進程。最后是有必要優化醫療服務的供給機構，醫療體系和醫療機構結構的完善是為患者提供更好服務的前提，同時也是促進商業保險參與社會醫療保險管理的有效措施。總的來說，商業保險參與社會醫療保險管理的配套政策的研究是我們國家發展的要求，同時也是商業保險和社會醫療保險融合的關鍵。
3.構建完善的績效評估體系
構建完善的績效評估體系是為了更好地促進商業保險和社會醫療保險之間的融合，而且也是為了提升商業保險參與社會醫療保險管理的管理效率，完善的績效評估體系的構建需要科學合理的評估原則，一般包括客觀性、公平性、科學性和合理性，這四個基本原則，績效評估體系是為了幫助監督和管理商業保險參與社會醫療保險的過程，但是關于這個體系的構建目前我們國家還沒有非常完善的政策和制度，這是未來我們國家商業保險參與社會醫療保險管理績效評估體系構建的重點和關鍵。
關鍵詞：保險公司；細節管理；管理模式
一、保險公司管理
（一）公司管理一般架構
當前公司管理的一般架構是建立在因分散的所有權結構而引致的所有權與控制權相分離的基礎上的。其主要目的是為了解決經理人員的機會主義行為及其它問題，以實現公司價值(尤其是股東財富)的最大化。為了實現以上目標，公司管理理論強調對經理人員進行監督、約束和激勵，并由此構建了以董事會建設為核心的內部管理機制和以產品市場、資本市場、并購市場、經理市場為主要內容的外部管理機制，二者共同構筑完整的公司管理體系，使經理人員在內部制度的約束和激勵與外部市場的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實現有效解決所有者——管理者問題的最終目標。
（二）保險公司管理的特殊性
1.風險的集中性。沒有風險就沒有保險。保險業是經營風險的行業，其產品和服務本身就是社會和經濟生活中可能發生的各種物質和利益損失風險。保險公司通過承保活動，集聚了大量風險，這就需要在風險識別的基礎上，采取適當的風險管理技術手段，在時間和空間上進行合理的分散化處理。同時，保險公司通過建立保險基金的形式，積聚了大量資金，這些資金在保值增值的運用過程中，不可避免地會遇到資金管理和運用風險。這就對保險公司的風險管理能力提出了更高的要求。
2.成本的后發性。除了管理費用之外，保險業經營的最大成本是保險賠款。保險公司產品和服務據以收費的價格（費率），是根據大數法則，由保險標的過去的損失概率作為基本依據（即純費率），加上一定的趨勢修正系數、營業費用率和預期利潤率（即附加費率）確定的。采取的是收費在先、賠款在后的經營方式。因此，建立在歷史統計分析基礎上的定價，與保險責任期滿之后的實際損失賠款成本可能存在一定的差異性。這一特點，客觀上既要求保險公司具備較高的精算（損失率成本預測）管理水平，也要求保險公司具有良好的承保風險標的的同質性選擇管理水平。
3.產品和服務的同質性。保險產品和服務就其形式而言，不具有核心技術的獨占性，也不受專利保護，極易模仿。任何一個新的產品和服務舉措，只要競爭對手愿意，都可以在短短的半年時間內引進、移植或改造。因此，由產品的差異化入手打造公司的差異化，在保險行業是極其困難的。保險公司之間的差異化特征，更多的要依靠管理的差異化形成法人行為的差異化，進而通過其理念傳播、組織效率、員工行為等方面綜合表現出來。
4.經營的廣泛社會性。有風險就有保險。保險公司的客戶遍及社會的各個方面、各個層次，其經營也隨之帶有較為廣泛的社會性。客戶類型和客戶需求的多元化，既要求保險公司的客戶服務具有更加廣泛的適應性，同時又要求保險公司在經營上具有更強的針對性和靈活性，顯然，這一特殊要求不但是對公司綜合管理能力的一個巨大挑戰，而且也是對管理者和從業人員經營和服務素質的巨大挑戰。
5.經營管理活動的較大彈性。由于保險服務對象的情況千差萬別，風險事故損失情況各不相同，加之我國現行監管政策要求保險公司及其分支機構只能在注冊地的行政區域內開展經營活動，因此，在其經營管理活動中，保險標的承保前的風險評估、發生保險事故后損失金額鑒定等主要環節，都不同程度地存在彈性，使得保險公司在定價管理、成本管理、人員管理和服務管理等具體管理工作上難以全面實現標準化。同時，保險公司分支機構點多面廣，管理幅度大，管理層次多，客戶及其風險分布存在很多地域差異，這也拉大了保險公司管理的彈性。
二、國外保險公司管理
(一)保險發達國家的公司管理模式
當前存在三種主流的公司管理模式,即以英美為代表的市場主導型模式、以德日為代表的銀行導向管理模式和以韓國及東南亞為代表的家族控制型模式。
1.以英美發達國家為代表的市場主導型公司管理模式
市場主導型公司管理模式強調股東,以股東利益最大化作為衡量公司管理效率的標準。它以發達的金融市場、廣泛分散的股權所有權以及活躍的公司控制權市場為基礎,利用市場手段間接控制公司,形成對經理人員強有力的激勵和持續性約束,從而保證了公司管理的有效性。其設置一般為:股東大會;董事會;首席執行官(CEO);外部審計制度的導入。
2. 銀行控制公司管理模式
銀行控制主導型公司管理模式下,銀行、法人股東、內部人在公司管理中起著主要作用。這種模式在德國、瑞士、奧地利、荷蘭等歐洲大陸國家及東亞的日本盛行,尤其是德國和日本發展最好,所以又稱為“日德模式”。其管理模式的主要特征是嚴密的股東監控機制。這是一種“主動性”或“積極性”的模式,即公司股東主要通過一個能信賴的中介組織或股東當中有行使股東權利的人組織,通常是一家銀行來代替他們控制與監督公司經理的行為,從而達到參與公司控制與監督的目的。如果股東對公司經理不滿意,不像英美兩國公司那樣只是“用腳投票”,而是直接“用手發言”。
3.家族控制型公司管理模式
家族控制型是公司所有權與經營權沒有實現分離,公司與家族合二為一,公司的主要控制權在家族成員中培植的一種模式。在這種模式中,企業的創立家族通過復雜的交叉持股取得對公司的控制權,國家則通過控制金融系統在微觀經濟運行中發揮重要作用。特點是“一股獨大”,經理人易串通大股東控制公司的重要決策,侵犯小股東和其他利益相關人的利益,形成“內部人控制”。這種模式在韓國、新加坡、馬來西亞、菲律賓等國家盛行。
（二）國外保險公司的管理重點
1．董事會建設是公司管理的核心
隨著社會和經濟的不斷發展，各國不斷的積累經驗修改法案以期完善保險公司的管理，從各國法案看，無一不強調了董事會在公司管理中的核心地位，加重了股東、董事和管理層等相關方的責任和義務，要求公司董事、審計師和法律顧問等在公司的監督管理、制約管理層方面發揮更大、更直接、更積極的作用。
對于公司董事會，現代公司管理主要強調其義務和職責，以及董事的獨立性。要求董事會應盡到謹慎、忠誠、披露和監督等義務。對董事獨立性，紐約證交所和倫敦證交所要求上市公司董事會的一半成員為獨立董事，而香港證交所則要求上市公司三分之一的董事為獨立董事。董事長和CEO不應由同一人擔任。獨立董事的獨立性在于董事與公司之間不存在實質性的聯系。同時還要求董事會下設：
審計委員會：其目的是協助董事會對公司的財務報表、合規性、獨立審計師的資格和獨立性以及公司的內部審計職能部門進行監督；
公司管理委員會：負責制定提名合格董事會成員的程序，選出或者向董事會推薦能夠使董事會的相關知識和能力更加平衡的董事人選，制定或推薦公司管理原則，制定選擇新董事的標準，并監督董事會和管理層的評估；
薪酬委員會：美國法規規定其大部分成員必須具有獨立性，負責履行董事會關于管理層薪酬方面的責任，負責出具管理層薪酬的年報，制定其他管理層官員的薪酬水平，并就薪酬方面的激勵計劃和期權計劃等向董事會提出建議；制定薪酬方面的政策包括退休金政策等。
風險管理委員會：國際保險監督官協會2004年頒布了《保險公司管理核心原則》。在基本標準中，要求保險公司的董事會建立風險管理職能、審計職能與精算職能；在高級標準中，建議保險公司的董事會成立風險管理委員會。
保險公司管理不但要保護公司股東的利益；更要保護投保人的利益。同時還要加強對獨立董事的規范和管理。
2．透明度和信息披露是公司管理的關鍵
世界經濟合作與發展組織(OECD)的《公司管理原則》明確規定，“公司管理框架應當確保及時、準確地披露公司所有的重大事項，包括公司的財務狀況、經營業績、所有權和管理狀況。”國際保險監督官協會(IAIS)頒布的保險監管核心原則和方法(ICP)中的第26條專門對保險公司的透明度和信息披露作出了要求：保險公司應披露的財務狀況和面臨風險的信息；披露包括財務狀況、財務表現等定量和定性的信息；面臨的風險和如何管理風險的情況及公司管理及管理；至少每年提供一次經審計的財務報表并對外公布；監管機構對保險公司披露的信息進行監控，采取必要的措施保證披露符合要求。
由于財務再保險業務的復雜性和保險公司濫用該項業務的趨勢日漸明顯，各國保險監管機構目前正在思考如何采取措施進一步嚴格財務再保險業務的透明度和信息披露。美國和歐盟目前對相關保險公司財務再保險交易進行的深入調查將有助于加強對此類業務透明度和信息披露的規范，相信不久的將來國際上有關的最新法律規定會陸續出臺。
三、我國保險公司的管理
我國保險業從20世紀90年代以來,出現了國有股、法人股、個人股、外資股并存的混合股權機構,多種股權性質并存的公司結構促進了保險市場的競爭,推動了公司管理的改進和優化。近年來,保險公司管理結構建設的步伐不斷加快,主要取得了以下幾點進步:
（一）股權結構逐步優化,公司管理結構框架初步建立。
國內幾家大型保險公司相繼實現規范上市，一些保險公司吸收民營資本參股,一些公司引進了境外著名金融保險企業作為戰略投資者，還有一些公司實施了員工參股計劃，這些舉措在保險公司股權結構優化上作出了積極的探索。目前多數保險公司按照《保險法》和《公司法》要求建立起了股東大會、董事會、監事會和經理層的組織機構,初步形成了公司管理結構的基本框架,一些公司還設計了全新的管理結構和組織結構。
（二）董事會制度逐步完善,制度規則逐步規范。
部分保險公司在董事會下設置了專門委員會,還有一部分保險公司開始建立獨立董事制度的探索。大部分保險公司制定了較為規范的股東大會、董事會和監事會的議事規則,對各機構的主要職能、議事和決策程序作出了具體規定,初步形成了分權制衡機制。
（三）內控和風險防范得到加強。
有的保險公司通過實施業務流程再造,強化內控制度;有的公司按照政權交易所的要求,指定了一套比較完善的內控制度;有的公司借鑒戰略投資者的模式,從制度入手,加強后援集中,使風險防范工作得到了明顯加強,出現了一些例如首席合規官、首席風險官等新的崗位。
四、相比國外，我國保險公司的管理上存在的問題
雖然從整體上看,我國保險公司管理結構建設取得了一些進步,但是由于業務規模、股東背景和發展基礎不同等多種因素,各公司之間管理水平參差不齊,相比較國外的公司，我國一些公司仍存在不少問題。
（一）國有控股保險公司管理結構存在的主要問題
1.國有股比例仍然比較高。目前,國有控股的保險公司中,國有股仍舊占有很高比例,帶有較濃的行政色彩。
2.董事會職能尚未落實到位。公司董事會在選聘高管人員、戰略決策、監督和評估經理層的績效等方面的主要職能還沒有完全落實到位,很難看出董事會對公司經營管理的指導和監督。
3.高管人員業績考核體系不健全。目前國有控股的保險公司都在推行人力資源改革,還聘請了國際著名的人力資源咨詢管理公司設計了業績考核和薪酬體系,但對國有保險集團(控股)公司高管人員還缺乏科學的業績考核機制和激勵約束機制。
（二）股份制保險公司管理結構存在的主要問題
1.股東行為亟待引導和規范。一些股東對保險經營的特點認識不充分,存在投資理念不成熟的問題。
2.董事會和監事會制度不健全,制度執行不嚴格。一些公司的董事會在經營管理中沒有發揮核心作用,決策機制不健全,對董事的責任追究機制沒有普遍建立起來。
3.董事專業化程度低。目前,許多股份制保險公司董事由股東單位派出,缺少保險經營管理知識和從業經歷,對其承擔的責任、權利和行為規范的認識也比較模糊,決策能力和水平有待提高。
4.關聯交易管理制度不健全。許多保險公司沒有指定關聯交易的內部審查和批準程序等方面的管理制度。
5.外部干預過多。由于多方面因素,個別保險公司仍然受到地方行政部門的干預,還不能做到自主經營。
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近年來，我國保險資金運用業務有了較大的改觀，無論是投資領域的拓展，還是投資人才的引進，都取得了長足的進步，在一定程度上緩解了嚴重威脅壽險公司的利差損，同時也在一定程度上改善了財險公司的盈利能力。但保險資金運用的專業化程度不高仍是制約我國保險業的關鍵問題。為確保保險業規范健康發展，特別是應對加人世貿組織后所面對的新的挑戰，必須抓緊有限時間，迅速提高保險業的經營管理能力，特別是保險資金運用的專業化管理水平，實現保險業的健康和可持續發展。
我國保險資金運用的發展與現狀
改革開放以來我國保險業取得了很大的發展和進步，在國民中的地位和作用日益增強，與發達國家的差距逐步縮小，截止2002年底，全國保險行業資產總規模已達6494.1億元，保險資金可運用余額達 5799.3億元。預計到2005年保險資產總規模將突破萬億大關。
吳定富主席在全國保險工作會議上提出，與傳統保險業相比，保險業不僅包括經濟補償功能，還包括資通功能和風險管理功能。這是對中國保險業的再認識。保險業作為金融業的重要組成部分，在金融市場中占有重要地位，是資本市場上重要的機構投資人和資產管理人。由于原因，我國保險業在以往的發展中比較偏重于保險業務本身，從而導致保險業務和資金運用業務的發展極不協調。2002年是中國保險業近年來業務增長速度最快的一年。全國保費收入3053.1億元，同比增長44.7%.但保費的快速增長和資金運用收益偏低的矛盾卻越來越突出。2002年，資金運用實現收益 155.85億元，資金運用收益率為3.14%，比上年下降1.16個百分點。這一矛盾已直接到保險公司的償付能力和經營的穩定性，關系到保險業的健康發展。當前我國保險資金運用管理所面臨的問題主要表現在以下兩個方面：
一是保險資金運用規模的不斷擴大，而投資渠道卻非常狹窄，投資工具少，保險公司的主要投資領域仍然局限在債券和銀行存款等利率產品上。隨著國家8次降低銀行存貸款利率，國債收益率已降至歷史低位，投資國債潛在的風險越來越大。盡管允許保險公司的一部分資金可投資于證券投資基金，但由于保險公司可投資于基金的比例較小，投資于證券投資基金的收益對總體收益貢獻有限。加人世貿組織后，我國保險業不但需要化解以往累計的利差損、不良資產等歷史包袱，還將直接面對國際同業的強力競爭，如不盡快開放保險資金的投資領域，改善投資結構，提高投資收益水平，保險業將會面臨更大的系統性風險。與此同時，國內基金的種類不多，性質趨同，保險公司選擇余地不大，也制約著保險資金運用業務的發展。
二是投資環境和投資領域變化，競爭加劇，投資專業化的要求日益迫切。而保險公司業務組織架構及業務平臺已不能滿足保險資金運用管理業務進一步發展的需要，并在很大程度上制約了保險業的持續、健康發展。盡管部分保險公司對資金運用管理體制做了較大的改進，但由于資金運用管理部門仍作為保險公司的一個內設部門，與專業化的管理模式相比較仍存在很大弊端，具體表現在機構設置過于簡單、投資專業人員不充分、資本市場運作經驗和管理能力不夠、先進投資管理技術不足等等。
2002年初召開的中央金融工作會議，借鑒國際通行做法提出了我國保險業健康發展的指導方向，要求按專業化、規范化的原則，“將保險業務和資金運用嚴格分開，強化保險資金的集中統一管理，進一步拓寬資金運用渠道”。新修改的《保險法》將“保險公司的資金不得用于向投資”改為“不得用于設立保險業以外的企業”。為進一步管好、用好保險資金留下了比較大的空間，為設立專業化保險資金運用管理機構提供了保障。今年的全國保險工作會議上，中國保監會根據《保險法》的上述修改，提出：“要把保險資金運用與業務發展放到同等重要的地位，加以高度重視。要改革保險資金的管理體制和運作機制，按照集中統一和專業化管理的要求，完善保險資金管理體制，做到保險業務與投資業務相分離。有條件的公司可以設立保險資產管理公司。”這是我國保險資金運用實現專業化、規范化健康發展的一項重大戰略舉措，也是進一步拓展保險資金運用渠道的重要保障。
國際保險資金運用的管理模式
國際保險業的資金運用模式分為三種：外部委托投資、公司內設投資部門、設立專業化保險資產管理機構。
1、外部委托投資的模式。指保險公司自己不直接從事投資運作，而將全部的保險資金委托外部的專業投資公司管理，這種模式適于規模較小的保險公司。
優點：將保險資金交給專業投資公司進行有償運作，使保險公司能夠集中精力開拓保險業務。
缺點：外部委托的控制風險較大，保險人不僅要承擔投資風險，還要承擔外部投資公司的操作風險。
2、公司內設投資部門的模式。指在保險公司內部設立專門的投資管理部門，并在投資部門內按分工和投資業務的不同，分成多個分部或小組，具體負責本公司的保險投資活動。
優點：保險公司可直接掌握并控制保險投資活動。
缺點：投資部門是公司內設的一個部門，交易內部化，缺少專業性和競爭性。
3、設立專業化保險資產管理機構的模式。指在保險公司之下設專門的保險資產管理公司，由其對保險資金專業化、規范化運作。保險資產管理公司可由保險公司單獨設立，也可通過與其他具有專業優勢的機構結成戰略合作伙伴共同設立。
統計資料顯示，在當今世界500強中的34家股份制保險公司中有80%以上的公司是采取專業化保險資產管理機構的模式對其保險資金進行經營管理和運作。國際保險業幾十年乃至上百年的發展經驗表明：（1）采取完全依靠外部委托管理保險資產的管理模式很難有效地控制保險資金的投資風險；（2）采取內設部門的管理模式則對保險資產管理的專業化水準和市場競爭能力的提高構成了較大的限制；（3）專業化的保險資產管理模式比較有效地增強了保險資產管理的經營管理能力，提高保險資金的運用效率。第三種模式彌補了內設投資部門以及委托外部投資機構管理的不足，在引入市場競爭，提高投資收益的同時，通過有效的法人治理結構加強對資產管理子公司的管理和控制，建立了保險公司和資產管理公司雙層風險監控體系，降低投資的市場風險和管理風險。保險公司設立的資產管理公司，積極參與市場競爭，對保險資金進行專業化、規范化的市場運作，不僅提高保險資金的收益水平，還可憑借其自身的投資管理優勢來管理養老基金、個人基金以及其他公司的資產。
我國保險資金運用管理模式
保險公司的資產管理組織架構應該與保險公司的資產規模、投資領域以及保險資金運作的特點相適應。，國內保險公司全部采取內設投資部門的管理模式，對于規模較小、運作較短的保險公司來說，這種管理模式有其存在的合理性。對于規模較大、投資管理專業化要求較高的保險公司來說，內設投資部門的管理模式與其不相適應。
盡管保險業務和保險資金運用業務同屬風險管理業務，但二者所面對的風險的性質是完全不同的，因此在管理模式上具有不同的要求。由于歷史原因，我國保險公司的管理模式及資源配置基本上都是按照保險業務的管理要求建立的，導致其管理風格及運作模式并不完全適合保險資金運作的要求，這種管理模式的沖突必然會極大地削弱保險投資的運作效率和對投資風險的有效管控。
隨著我國保險業的發展，保險公司可運用的資金規模迅速擴大，部分保險公司的可投資資金規模，從數十億元到上千億元不等。
因此，保險公司應立足于投資領域，除投資于銀行存款、債券、基金等金融工具，還要進一步深入，以其直接投資于股票、管理基金等。那么，目前保險公司內設的投資組織架構，就很難適應新的投資業務，一定程度上也必然限制保險資金投資領域的拓寬。設立專業化的保險資產管理公司，既是保險公司適應投資規模迅速擴大、投資領域不斷拓展的需要，也是保險公司面對WTO接受挑戰所需的正確選擇，從根本上說，是我國保險資金運用長遠發展的大計。
建立專業化保險資產管理機構是實現我國保險業健康發展的根本大計
1.有利于專業化投資隊伍的建設。人才是金融投資的核心，專業化管理人才的不充分，是目前制約我國保險投資發展的最大障礙。保險公司現有的投資管理模式，對于引進專業人才、提高專業化管理水平是不利的。設立專業化的保險資產管理公司，將從根本上改善保險資金運用的組織管理結構，根據保險資金運用的特點建立有效的激勵機制，吸引國內外優秀的專業投資人才，培養和建設一支適合保險資金運用特點的專業化投資隊伍，為今后保險資產管理的進一步發展，特別是金融投資領域的逐步放開奠定人力資源基礎。
2.有利于培育保險資金運用的核心競爭力。成立專門的保險資產管理公司，可以按照保險資金的性質與偏好，對保險資金運用實行集約、統一和高效的管理，在某些投資領域的收益能力優于其他金融機構。此外，保險公司將資金委托給下屬保險資產管理公司運作的同時，還可以將資金委托給其他保險資產管理機構運作，按照市場化原則，通過公開、公平、公正的競爭和比較，推動整個保險業資金運用管理水平的不斷提高，形成保險資金運用的核心競爭力，進而提高整個保險行業的承保能力和償付能力。
3.有利于增強保險公司的風險管控能力。保險資產管理是一項復雜的金融系統工程。建立專業化保險資產管理機構可以根據保險資金運用的特點，建立專門的研究機構，對宏觀形勢和市場變化進行深入、細致、及時的研究，為決策提供依據：可以根據金融投資要求，建立完善的投資決策體系，提高決策的科學性和對市場變化的快速反應；可針對不同金融產品特性，建立與其相適應的業務操作流程，要根據風險管控的需要，建立相互獨立的前后臺控制體系，有效地管控投資風險。
4.有利于提高保險資產管理的監管水平。專業化資產管理機構可實現保險資金運用集約、規范、高效的管理，使監管部門針對保險資金運用的特點確立更加合理的財務核算體系，建立更加科學有效的風險監管體系，從而提高監管的科學化、專業化、規范化水平，更加有效地防范金融風險。
專業化保險資產管理機構架構的基本設想
1.建立規范的專業化保險資產管理公司和科學高效的組織管理體系。新設立的保險資產管理公司可在現有的資金運用部、投資管理中心等內設職能部門的基礎上形成，但必須按照現代制度建立科學的法人治理結構。由于資產管理公司的特殊性，管理團隊是資產管理公司成功與否的關鍵。在發達國家中，相當數量的資產管理公司都是采取合伙人制，規模較大的資產管理公司則采取管理團隊直接參股或間接參股的方式，形成管理團隊與公司共擔風險、共享收益。我們可借鑒國際通行做法，適當考慮吸納管理團隊部分參股資產管理公司，不僅可以更好地吸收高層次的專業人才，同時，還可以按照保險資金運用的，建立科學的激勵機制和約束機制。同時，資產管理公司應充分發揮董事會的決策作用，引入獨立董事制度，并設立投資決策委員會及風險控制委員會，對投資決策、執行交易、結算交收、風險控制、研究支持、財務核算、績效評價等方面實行嚴格的分類管理，并可借鑒國際標準制定嚴格、規范的內部管理制度，建立更加完備的內部管理控制機制，通過完善的內部管控制度，保障保險資產的安全和增值。
2.引入先進的風險管理技術。積極引進國際先進的風險管理技術，包括：固定收益證券的收益率曲線分析、利率期限結構分析、久期及凸性分析技術、權益證券的VAR分析技術以及業績歸屬模型等金融管理技術。通過這些先進風險管理技術的引進和在資產管理上的，提高對市場風險的分析、識別及管理的能力。
近期，保險業人士企盼已久的《保險資產管理公司管理暫行規定》正式出臺了。這是我國保險資金運用領域的一件大事，它標志著保險資金的運用將進一步專業化、規范化，可以確保保險資金運用的安全與有效，提高保險資金運用的核心競爭力，更好地服務于保險業做大做強。
保險資金運用模式應當與資產規模相適應
保險資金運用是保險市場聯系資本市場和貨幣市場的重要環節，也是保險業發揮資金融通功能，支持國家經濟建設的重要途徑。近年來國內保險業以年均30％左右的增長速度發展，截至今年一季度末，全國保險總資產達到9980.3億元，保險資金運用總額9205.4億元，部分保險公司的可投資資金規模，從數十億元到上千億元不等。
保險公司的資產管理組織架構應該與保險公司的資產規模、投資領域以及保險資金運作的特點相適應。由于歷史原因，我國保險公司的管理模式及資源配置基本是按照保險業務的管理要求建立的。
保險業務和保險資金運用同屬于風險管理業務，但是二者所面對的風險的性質完全不同，在管理模式上也具有不同要求。因此原有的管理模式及資源配置會嚴重削弱保險投資運作的效率和對投資風險的有效管控。目前，國內保險公司基本采用內設投資部門的管理模式，這對于規模小、運作歷史短、資金管理簡單的保險公司來說，其模式具有合理性。
隨著我國保險業的發展，保險公司可運用的資金規模迅速擴大，部分保險公司的可投資資金規模，從數十億元到上千億元不等。內設投資部門的管理形式只適合于小規模的、單一品種的投資活動，并不能適應保險資金規模的日益擴大、投資業務量和投資品種快速增長的需要。特別是今后還將可能進一步擴大投資領域，保險公司內設投資部門的架構，很難為保險公司投資業務的進一步發展提供人才及制度保證，在一定程度上限制了保險資金投資領域的拓寬。
建立資產管理公司是保險資金運用長遠發展的必然選擇
設立專業化的保險資產管理公司，是保險公司適應投資規模迅速擴大、投資領域不斷拓展的需要，從根本上說是我國保險資金運用長遠發展的大計。
設立專業化的保險資產管理公司可根據保險資金運用的實際需要，從市場研究、投資決策、業務操作、風險控制等諸方面對保險資金運用實行規范化管理和風險控制。首先，建立資產管理公司有利于培育保險資金運用的核心競爭力。資產管理公司可以根據保險資金的性質和偏好，對保險資金運用施行集約、統一和高效的管理，在某些投資領域的受益能力優于其它機構。通過這種公開、公平、公正的競爭，推動整個保險資金運用管理水平不斷提高，形成保險資金運用的核心競爭力。
其次，有利于建立專業化的投資隊伍。設立專業化的保險資產管理公司，可以從根本上改善保險資金的組織管理結構根據保險資金運用的特點建立有效的激勵機制，吸引國內外優秀的專業投資隊伍，為今后保險資產管理的進一步發展奠定人力資源基礎。
第三，有利于提高保險資產管理的監管水平。專業化的資產管理機構實現了保險資金運用集約、規范、高效的管理，為保險監管部門進一步強化保險資金運用的監管創造了有力的條件。規范化的組織管理模式，使監管部門可以針對保險資金運用的特點來確立更加合理的財務核算體系，建立更加科學有效的風險監管體系，從而提高監管的科學化、專業化、規范化水平，更加有效地防范金融風險。借鑒國外保險資金運用經驗，提高保險資金運用的新水平
國外保險機構除了設立內部的投資部門，如證券部、國債部、不動產管理部等來進行管理以外，大都設有專門為資金運作服務的資產管理公司。它們接受母公司委托，獨立從事資產管理工作。躋身2002年全球500強的34家股份制保險公司中，就有80％以上采取這種保險資產管理公司的模式運作保險資金。中國保監會保險資金運用監管部監管處處長高艷介紹，在國外，保險資產管理公司不僅管理保險公司自身的資產，更重要的是管理其他第三方資產，來自其他第三方資產的比例超過50％。如英國保誠集團的保險資產430億美元左右，但其資產管理公司管理的資產為2400多億美元。這種資產管理公司的保險屬性已經弱化，而被視作一般投資性機構。將來我國金融分業經營的體制如有突破，保險資產管理公司也可以受托管理非保險性質的資金。
今年全國保險工作會議提出，要推進資金運用管理體制改革，逐步把保險業務和資金運用業務徹底分離，允許有條件的公司成立保險資產管理公司。在此之前，經國務院批準，中國人保控股公司、中國人壽保險集團公司分別發起設立了保險資產管理公司。太平洋保險、新華人壽、華泰保險、中國再保險等相繼提交了設立保險資產管理公司的申請。為保證保險資產管理公司規范健康發展，促進保險資金的專業化運作，確保保險資金運用的安全與有效，保監會經過廣泛調研和多方協調，制定出臺了《規定》。
關鍵詞：保險公司；保險財務管理；創建；完善
中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）024-000-01
財務管理往往是結合企業理財的活動，將最終的想要達到的結果實現的目的。財務管理同樣也是企業理財活動的重要評價標準，在財務的目標管理過程，不僅僅和企業運行的特質有著直接的關聯，同時和企業發展方向有著直接的關聯，在企業財務的運行發展中，同樣也是企業發展的重要動力。
一、保險公司保險財務管理體系模式
現階段財務管理體系模式，在將企業最大化價值實現的同時，更加注重企業長遠目標的發展。關于保險公司保險財務管理體系模式，主要有兩種不同的模式。
（一）集權式財務管理模式
對于集權式財務管理模式而言，在企業的經濟財務狀況下，結合企業的發展，通過母公司進行判斷，并對企業實際經營和企業預算進行控制，子公司存在部分的決策權。這一模式，在企業的發展中，企業有著核心主干的力量，而母公司可以對企業的發展方向進行統一性的調配，并實現統一目標的過程。這一模式更是實現了公司有限資金的有效調動，可以將企業價值充分發揮。對于母公司決策的制定過程，子公司有著執行的過程，將行政上的資金風險逐漸降低。但是這一模式的發展，往往將子公司的積極性逐漸降低，使得子公司不僅僅缺乏有效的創造性，同時也缺乏一定的靈動性。在母公司的決策過程，一旦存在偏差上的決策，將會殃及子公司，進而有著更大的經濟損失。
（二）分權式財務管理模式
所謂的分權式財務管理模式，相對而言主要是做好企業管理決策的一種科學分割過程，母公司對正確發展方向進行確定，在子公司的發展中，對市場動態進行把握，進而將更大的企業價值創造。這一模式可以將母公司管理領導的壓力逐漸降低，并做好子公司的有效發展。但是這一模式的發展，往往將母公司的一種財務調控逐漸削弱，以至于子公司發展中的風險難以及時的發現，并難以實現子公司領導的根本約束，企業內部的壟斷將會逐步形成。
二、保險公司保險財務管理體系的創建和完善
現代化經濟的發展，保險公司保險財務管理體系更要結合企業發展的目標，在發展運營階段，實現現代化社會經濟模式下的一種財務管理過程。關于保險公司保險財務管理體系的完善，就要做好經營管理理念的更新，將預算管理加強，做好成本的合理控制。
（一）更新經營理念
保險公司財務管理體系的創建和完善，就要結合市場經濟發展的理論基礎，對企業經營理念及時的更新，在最優效益理念和資源合理配置理念的分析過程，注重市場發展的基本導向過程，注重企業內外經濟動態的密切關注，實現經濟利益的直接保障，將成本逐漸降低。在企業經濟要素的結合下，注重企業財務管理體系的根本分析，并做好財務管理體系的協調性應用。
（二）加強全面預算管理和成本管理
當前保險公司保險財務管理體系的創建過程，就要結合國外的先進發展模式，在全面預算控制過程，注重成本的有效管理，將企業最大化的價值充分發揮，注重財務運行體系的不斷完善和發展。在企業全面預算的控制過程，結合營業預算的過程，做好資本的預算和財務上的預算，對各個預算之間的聯系進行分析，保證有著相對簡單的關系。企業的發展，更要結合長期市場的一種發展過程，正確評估企業的生產能力，進而對企業資金的支出預算進行控制。關于企業全面預算的控制過程，做好企業的一種規劃系統控制，實現企業成本的有效管理。而企業成本的管理過程，更要結合一定的高度，對國內外的先進經驗及時的吸收，對資金優化資源資金進行保護，實現企業的自我發展過程。
總而言之，保險公司保險財務管理過程，就要將員工的綜合素質能力不斷加強，對企業領導者的風險意識進行培養，在企業內外市場發展動態的分析過程，健全財務管理的激勵機制，并將預算的監督管理加強，做好預算的合理分析和評估，實現財務管理和經濟發展的全面推動。
三、結語
總而言之，現代化社會的發展中，保險公司保險財務管理中同樣也面臨著各種各樣的風險，而保險公司的財務控制和經營管理過程，更要不斷的完善財務管理體系，將財務管理體系的作用充分發揮。關于財務管理體系的創建完善過程，更要做好員工素質的培養，對經營管理理念進行更新，將風險管理手段不斷加強，實現保險公司利益的最大化獲取，將保險公司的核心競爭力不斷提升。
參考文獻：
[1]葉柏松，高淑娟.財產保險公司財務管理體系探討[J].中小企業管理與科技，2011，（36）：194-194.
關鍵詞：再保險；保險市場；發展前景
一、引言
2016年，保險行業在爭議聲中再度走上“巔峰”。保監會相關數據標明，過去的一年全行業達成原保險保費共計3.10萬億元，同比增長超過四分之一，增速創2008年以來新高。而再保險作為保險的保險，是保險業的“穩定器”，在分散巨災風險、促進保險市場職能更好發揮等方面不可或缺。再保險具有很強的國際化特性，特別是在中國再保險市場逐步開放的今天，中國再保險市場與國際接軌的情況更加緊密。自從1846年科隆再保險成立以來，國際上就如何發展再保險業務進行了大量探討和嘗試，并結合其自身業務特點形成了各具特色的管理模式。本文旨在基于我國保險行業現狀，同時借鑒國際上較領先的再保險公司的先進經驗，提出針對我國再保險公司未來發展模式的建議。
二、我國保險市場特點
（一）、行業高速發展，保費規模和資產管理規模激增
我國保險市場迅速發展，保費規模和資產管理規模激增的同時，市場競爭急劇增加。截至目前，我國保險市場已有79家壽險公司、82家財險公司以及9家養老險公司，且2016年批準18家保險公司的籌建工作。資本大鱷紛紛布局保險，也進一步促進了保險行業的不斷發展。去年全行業共實現原保險保費收入3.10萬億元，同比增長27.50%。同時保險營銷員數量激增至657.28萬人，上升了185.99萬人，其占據去年城鎮新增就業總數的14.15%。去年保險業提供保額共計2372.78萬億元，同比增長近四成，高于原保險保費收入增速10％。保額增速顯然大于業務增速，體現出國家對于“保險姓保”政策理念的不斷推行。
（二）保險企業不斷轉型升級，資產負債管理成熱點
市場競爭的激烈促使險企轉型升級，從原來的“以保費規模為中心”轉向“以風險管理為中心”，資產負債管理成為行業關注熱點。從舉牌萬科開始，“資產驅動負債”型發展戰略提升保險企業競爭力的同時，也引發了外界擔憂。“償二代”的推出旨在指導保險公司進行有效的資產負債管理，提升企業的綜合管理水平。
（三）保險行業規模不斷攀升，再保險需求持續增加
險企對風險管理需求的不斷上升促進了再保險市場的發展，也促使再保險創新產品層出不窮，其功能也從傳統的保險市場內部分散風險轉移至向資本市場轉移風險，再保險企業風險管理能力進一步得到提升。但同時，保險產品的創新也導致了風險多樣性極大增加，背后的風險管理水平需要提升。保監會的保險統計數據報告顯示，2016年前11月，國內再保險業總資產2735.34億元，較年初減少47.27%，而同期保險業總資產為149608.60億元，較年初增長21.04%。其暴跌的背后原因就是針對業務篩選不夠細致，風險管理水平需要重新進行提升。
三、我國再保險市場概況
至今國內擁有中再、太平再和人保再三家家中資再保險機構,及江泰再保險經紀一家專業在保險經紀公司，2015年亞太再保險公司的成立標志著過內第一家民營資本主導的再保險公司成立。2014年的我國再保險總分保賠款達393億元，同比增長超10％。發展至今，在我國再保險市場較為活躍的再保險公司有中再、瑞再等多家公司，初步形成了中資專業再保險為主，外資再保險分公司為輔，離岸再保險人為補充的市場體系。
四、國際再保險公司業務管理模式借鑒
（一）慕尼黑再保險公司
慕尼黑再保險公司成立于1880年，按保費收入統計排名全球第一的再保險公司。慕再對其再保險業務進行集中管理，統一經營。集團董事會層面分別設立再保險委員會和集團委員會對再保業務和集團其他業務進行分開管理。再保險委員會對再保險業務所有重大事項均具有決策權。
（二）法國再保險公司管理模式分析
法國再保險集團成立于1970年，是法國最大的綜合性商業再保險公司，法再旗下擁有壽險再保和產險再保子公司，經營全球范圍的再保險業務。其集團層面同樣設有類似慕再架構中的執行委員會，董事長直接領導，成員包括集團層面的高管以及三家子公司的總裁等。執委會負責對集團及子公司進行日常戰略指導和經營管理。
五、我國再保險公司發展建議
在經濟金融不斷加強全球化的大背景下，我國再保險公司在不斷推行國際化過程中應該積極借鑒國際知名再保險公司相關管理模式中的一些先進的經驗，構建一個與國際再保險市場接軌的、有序發展的再保險市場體系。
（一）注重完善內部機制建設，加強核心競爭力
我國再保險企業應采用遞進方式，逐步構建實現國際性再保險公司規模等目標所需的內部機制。在同國外再保險公司的競爭過程中不斷學習，進一步建立健全相關產品創新的研發機制，可通過例如設立科研獎勵基金等政策激勵，或構建高效的決策模式出發，賦予國際業務一定的經營自，有利于激發其活力。
（二）建立完善風險管理體系，注重風險管理職能的發揮
再保險公司作為種類風險的聚合地，需要大量能夠分散風險的產品組合，這包括地域分散化和產品多元化。我國再保險企業應建立完善內部風險管理體系，建立符合國際標準的風險核算制度，以最大程度提高再保險公司的風險意識和風險防范能力。
綜上所述，在我國社會經濟不斷高速發展的今天，社會大眾對于保險的需求激增，我國再保險行業發展的機遇已經到來。如何積極應對國際化挑戰，立足本土，放眼全球，是我國再保險行業發展之本。
參考文獻：
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眾所周知，網絡財務管理模式是將信息技術與先進的管理思想、管理方法有機融合，提高公司財務和業務的綜合管理水平，對公司資源實行有效配置、管理、控制和優化，從而實現企業價值最大化的一種財務管理新模式。那么利用信息技術優勢，構建信息技術下保險公司的集中式網絡財務管理模式，實施動態預算控制和資金管理，實現財務與業務一體化，強化高層對公司的財務控制，有助于高層及時做出科學準確的管理決策，網絡財務管理模式也為保險公司邁向電子商務階段打下良好基礎。
筆者認為，網絡財務管理具有重大的意義：
第
一、傳統財務管理往往是事后的、靜態的，網絡財務管理突破了傳統財務管理的速度和動態核算問題，使財務管理變得即時和迅速，消除了財務、業務活動運作上的時間差，實現了財務與業務的協同化，使得財務資源和業務直接掛鉤，能最大程度的節約資源，提高資源利用效率，有利于實現資源配置最優化。
第
二、實行網絡財務管理使管理者能基于動態會計信息對經營活動進行方便、快捷、準確的在線管理和遠程管理，強化主管單位對下屬單位的財務監控。
第
三、實行網絡財務管理使會計信息的利用從核算型向管理型轉變，保證財務信息的及時性、準確性，實現信息共享，為高層決策、中層控制、基層運作提供全面、及時、完整、個性化的財務信息。
第
四、全面促進電子商務進程，豐富和發展了數字化管理思想，為進一步實現數字化管理奠定基礎。
橫觀國內保險公司組織機構形式和職能，多數是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構作為最基層經營單位，其主要職能是銷售保險產品、提供保險服務，保險公司分支機構是保險公司運營系統的終端和服務窗口。是保險公司微觀經營基礎的重要組成部分，是保險公司業務收入和利潤的直接來源，其經營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發展水平。然而，當今保險業在管理制度和模式上，有很多不盡人意的地方。
首先，基層公司內控制度不健全，統一法人制度執行不力，貫徹落實上級公司要求不到位；
其次，部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據形勢的變化健全和完善內控管理制度，部分制度缺乏現實操作性，形同虛設，使管理工作無章可循而出現混亂的局面；
再者，部分基層公司統一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規范經營、財務管理等方面的制度和要求，越權行為和違規行為時有發生；這些不合理的因素，會導致管理技術落后，部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，給管理工作的精細化造成障礙。
綜上所述，在新的形勢下，加強保險業的層層管理，特別是財務管理，提高基層公司業務能力，顯得尤為重要。同時，根據保險行業特殊性，也要求對保險公司的管理實現精細化，加強內部控制，實行網絡財務管理
實施網絡財務管理后，會計核算工作從效率到質量會有本質提升。會計核算的時間將大大縮短，會計核算的差錯率明顯降低。會計核算的及時性、準確性、真實性會大幅提高，有助于保險公司及時做出相應的管理決策。由于會計核算效率和效果的提高和改善，會計信息系統提供的管理決策信息范圍也大大擴展。
使用網絡財務管理后，保險公司執行的各項財務法律、法規、規章制度得到固化，有效地規范了保險公司分支機構的組織行為和管理者的操作準則，使科學管理落到實處，大大提高整個保險公司的理財水平和控制財務風險能力。
同時，財務和業務數據出自同一個數據庫，按照保險統計標準提取數據，進行保險統計研究和上報。這確保了保險統計數據口徑的一致性，保證了數據的真實性，提高了數據上報的及時性，增強了數據的可比性，為保險公司發展、行業規劃和政府部門監管提供更為科學可靠的數據基礎。
摘 要 近幾年來在我國政府的引導下，由農村百姓自己創造了共同互助醫療保障體系，這就是農村新農合。讓商業保險參與到農村“新農合”建設中來是客觀發展的需要。本文就新農合現狀、商業保險參與到新農合的意義以及它的不同模式做了簡單的概述。
關鍵詞 商業保險 新農合 模式探討
我國的新型農村合作醫療保險制度是在二零零三年開始在全國農村范圍推廣的，它是在政府的帶動和有力支持下，根據農民自己意愿來參加，通過政府、集體和個人多種渠道進行集資的一種新型農村醫療制度。它讓農民基本衛生服務得到保障，從很大程度上改善了農民有病看不起的現象。自農村合作醫療制度開展以來，參保率達到了百分之九十幾。但是，在開展具體工作過程中也會遇到了許多問題。
一、新農合的現狀及問題
近幾年來我國新農合在政府的大力支持、農民的熱心參與下，已經取得可喜的成績。農民體會到了新農合給他們帶來的方便和好處，每年的參保率都在不斷增長，已經在農村的大部分地區得到廣泛推廣。
新農合的實施一般可以通過下面三種方式來進行：(1)可以通過本地的勞動保障部門下屬的社保中心經辦處理；(2)可以通過本地的衛生部門的下屬合作醫療單位經辦處理；(3)也可以通過社保公司自己獨立經辦。就目前情況來看，大多數地區都采用由衛生部門經辦的方式來進行。但是，由于新農合推行時間不長，還欠缺比較有專業的人員來進行管理，管理人員整體素質不高，而且也經常出現人力不足的現象。而且，基于當前的狀況，衛生醫療部門在新農合建設中，既擔負著監督的重任，還要對其進行管理。因此，不能真正體現出公正公平的原則和不能對其進行有效的控制。農村醫療保險的運行是個關聯到許多學科的復雜系統工程，從對它的基礎數據進行搜集并且分析，到對它的保障范圍和設計標準都必須要有一套專業的保險知識和掌握準確精算的技能。當前我國的新農合的經辦都是以衛生部門和保障部門來共同完成的，費用成本非常高，而且沒有專業的知識技能和管理方法，以上這些技術管理水平卻是衛生部門和保險部門缺少的，而且管理能力也有待進一步提高。
二、商業保險參與新農合的重要意義
（一）把公共物品轉換為私人生產可以提高生產率
我國的新型農村合作醫療保險制度雖然取得了一定成績，但體系還不完善，因此要依賴于社會保障市場機制的參與。打個比方，新型農村合作醫療保險從客觀上講是屬于公共產品類型，公共產品主要由政府負責，那么卻要依靠市場來完成生產的過程。換個角度來說，商業保險參與到新農合中來，也是屬于公共產品由私人企業進行生產的方式。公共產品通過私人生產可以根據不同的區域進行隨意調整，能最大限度改善逐漸上升的成本問題。
（二）政府職責和保險公司的職責要明確
從當前形勢來看，政府部門在農村合作醫療保險制度中不僅起著監督的作用，還執行管理的職能，存在著職能分工不明確的現象。讓商業保險參與到新農合中來，目的就是為了轉變這種不良局面，對衛生部門的管理、保險部門機構的運作以及讓其他部門也參與到監督中來的運行模式都有很大的幫助。另外，從對這項資金進行管理方面來講，政府部門不能代替金融機構，在對新農合資金管理上沒有專業的知識，對資金不能合理地分配和運用，必須專門托付其他專門的機構來進行管理。只有委托專業金融機構來管理資金，才能降低成本，讓資金恰到好處地合理運用，避免資源無端浪費。商業保險公司具備良好的資金管理能力，政府職能部門通過嚴格地比較和篩選，最后選擇了擁有較強的實力、良好方案、以及所耗費費用比較低而且又有良好信譽度的商業保險公司來進行資金管理，以保證新農合的運行順利進行。
（三）針對我國人口的老齡化，讓保險公司參與到新農合來是正確的選擇
我國現階段的人口老齡化增長速度在世界排名首位，而且在未來幾十年，老齡化人口也會持續增長，將會給社會醫療保險的支付帶來了危機，醫療保險資金也會造成嚴重短缺，社會醫療保險制度的資金收入和支出無法達到平衡，也會加重保險公司的資金負擔。針對這種現象，新型合作醫療保險就必須讓保險公司參與到這個項目中來，在原有的醫療制度上做更進一步的完善。
三、對商業保險參與新農合的幾種模式進行對比研究
（一）基本模式介紹
商業保險參與新農合一般運用三種模式來進行：基金管理模式、保險合同模式和混合模式。1.基金管理模式是政府對保險公司支付一定的管理費用，由保險公司負責經辦處理。當然，保險公司并非從合作醫療基金里邊直接提取費用，它只是按照政府部門的規定，在報銷、結算和審核方面提供服務，合作醫療的基金出現空白或者透支等風險都和商業保險無關，全部責任由政府承擔，如果基金有剩余就轉到下一年使用，這種方式既簡便又能降低成本費用。
2.保險合同模式是政府部門把在新農合中集資到的資金投保到農民醫療保險中，政府和保險公司在保險責任、賠付限額和比例中進行商量并達成共識，然后通過簽訂合同的方式，保險公司按照規定為參保農民提供醫療保險。當然，運用這種模式保險公司必須承擔新農合基金透支風險。
3.混合模式是處在前面提到的基金模式和保險合同模式之間的一種模式，這種模式比較復雜。由保險公司對合作醫療基金進行管理，通過收取一定費用的方式，如果當年的基金出現赤字或透支則由政府部門和保險公司共同承擔，如果基金有剩余直接轉到第二年使用。當然，如果合作醫療基金盈利，保險公司依然可以從中得到適當的利潤。
（二）對以上三種模式進行對比
1.基金管理模式
這種模式的應用是保險公司參與到新農合中最普遍也最實用的模式。這種模式是依靠保險公司的專業技能和基金管理經驗來對合作醫療基金進行管理，讓保險公司的在實力、品牌、網點、技術和方法等方面得到充分的體現。從實踐結果證明，這種模式的應用可以達到事半功倍的效果。合作醫療通過繳費的方式作為最初始的成本，還有參加或管束計劃的人員也會產生間接成本。如果這些基金運作都由保險公司來安排，可以有效降低這些間接成本的費用，從而讓基金能夠得到合理運用。
從另一方面來講，現在農村合作醫療機構都是區域性單獨運作，農村很多外出打工的流動人口異地報銷非常困難，導致農村流動人口無法參加新農合中來。如果通過保險公司采用基金管理模式，發揮保險公司異地賠付的功能，這樣就可以為流動人口異地報銷提供方便，讓流動人口也可以積極參保。當然，基金管理模式也存在一些缺點，它無法徹底地解決新農合集資困難的處境，它僅僅負責新農合的基金管理，只是為政府分擔這方面的壓力，基金管理模式還不能提供分擔風險、防止災害和損失發生的功能，無法為新農合提供更好的服務。
2.保險合同模式
這種模式是由商業保險公司承擔全部的風險，而且要面對很多的困難的管理模式，保險公司按照商業保險的模式進行操作運行。這樣政府方面可以有效降低成本費用，提高工作效率，還可以承擔較小的風險。基金管理模式不能獲得很大利潤，沒有很大積極性，而保險合同模式雖然要承擔部分風險，但如果運營順利，可以帶來比較多的利潤。讓保險公司直接參與到新農合中，還可以提高公司的知名度。
3.混合模式
混合模式既采用了基金管理模式的科學管理方法，又體現了主動性強和分擔風險的特點。但是，由于政府和保險公司他們之間的責任還不夠明確，要花費很大的談判成本，尤其到了后期，經常會出現互相推諉責任的現象，很多保險公司不為政府承擔風險又想分到利潤。因此，這種混合模式的運用還需要進一步的探討。
四、結束語
讓商業保險公司參與到新農合中來，社會資源可以得到有效利用，保險公司還可以充分發揮自己的各方面職能，讓新農合在開展過程中，提高良好的工作效率，并降低費用成本。保險公司參與新農合是必由之路，它可以實現我國農村社會醫療保障體系的可持續發展，為農村醫療保障體系平穩發展提供有力的保證。
參考文獻：
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【關鍵詞】商業保險；城鄉大病補充醫療保險；委托管理模式；保險合同模式
隨著社會保障體系的日益完善，我國構建的以城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險、新型農村合作醫療保險為主體的醫療保障體系已初具規模，全民醫保體系已初步建立。由于我國的基本醫療保障制度，特別是城鎮居民醫保、新農合的保障水平還比較低，人民群眾對大病醫療費用負擔沉重，因病致貧、因病返貧的現象突出。為了進一步完善城鄉居民醫療保障制度，建立健全多層次醫療保障體系，有效提高重特大疾病保障水平，國務院于2012年8月下發《關于開展城鄉居民大病保險工作的指導意見》（以下簡稱《意見》），提出支持商業保險機構承辦大病保險，發揮市場機制作用，提高大病保險的運行效率、服務水平和質量。這為商業保險參與城鄉居民大病補充醫療保險提供了重要的政策支持。
一、商業保險參與城鄉居民大病醫療保險的主要模式及其代表
（一）委托管理模式——新鄉模式
2003年，新鄉作為全國新農合首批試點，便采用政府組織引導、財政部門管理資金，衛生部門負責具體醫療補助金支付的管理模式進行新農合試點工作，但這種“政府自己辦、自己管”的模式存在很多隱患。隨后，新鄉市衛生局便和中國人壽新鄉分公司展開合作，確立了“政府組織引導，職能部門監督管理，中國人壽承辦業務，定點醫療機構提供服務”的運行機制。由此，誕生了“管辦分離”的“新鄉模式”。
截止到2012年上半年，中國人壽新鄉分公司參與新農合經辦業務8年多來，累計為2620.31萬人次的參合農民提供了醫療報銷支付服務，累計支付新農合基金達25.6億元。其中2011年，新鄉市在13個縣（區）開展了新農合經辦業務，覆蓋人群438.6萬人，累計新增基金6.4億元，補助支付704.7萬人次，補助金額達617億元。其中大額補助5.05億元，補助35.4萬人次，小額補助127億元，補助669.3萬人次。
（二）保險合同模式——湛江模式
2009年1月，湛江市新農合與城鎮居民醫療保險并軌運行，實現了醫療保險制度城鄉一體化。此外，湛江市政府還決定從個人繳費中拿出15%，投保中國人保健康湛江中心支公司城鄉居民大額補充醫療保險，將城鄉居民個人最高報銷限額（包含基本醫療和大額補充醫療兩部分）從1.5萬元分別提高到5萬元和8萬元，當時參保人數約為563萬人。這便是彼時引起轟動的“湛江模式”。隨著“湛江模式”不斷成熟，報銷限額逐年提高。2012年，湛江市城鄉居民參保人數為637萬人，醫保覆蓋率達到98.7%。經調整，城鄉居民個人最高報銷限額也分別提高到16萬（一檔繳費30元）和18萬（二檔繳費60元）
人保健康以“管理+經營”思路全面參與湛江市居民社會醫療保障體系建設，逐步形成了湛江模式，即免費管理湛江市“城鄉居民基本醫療保險”與“城鎮職工基本醫療保險”，以保險合同的形式經營城鄉居民大額補助保險、公務員補充醫療保險和城鎮職工大病救助保險。
二、委托管理模式和保險合同模式的比較分析
委托管理模式是一種第三方管理模式，是政府服務外包的一種方式。保險公司只提供經辦管理服務，但并不承擔任何風險。將商業保險引入城鄉大病補充醫療保險，一方面能夠充分發揮商業保險機構的專業特點，加大對醫療機構和醫療費用的制約。同時借助商業保險機構在全國范圍內統籌核算的經營特點，間接提高大病保險的統籌層次，增強抗風險能力，提高服務水平，放大保障效應。另一方面，可以降低道德風險，規范醫療行為，改善醫療環境。保險公司經過多年理論研究和實踐摸索已經形成了比較成熟的減少道德風險損失發生的技術，因此，保險公司在處理醫療領域道德風險問題上具有較大優勢。保險公司可以通過動態預警、實時監控、秘密巡查、診療干預等專業技術手段，降低道德風險，規范過度的醫療行為。
保險合同模式是保險公司基本按照商業保險模式運作，商業保險公司承受全部的經營風險，面臨著醫療保險市場逆向選擇和道德風險的困擾。以保險合同模式交給保險公司經辦后，虧損由其墊付，能夠大大減輕由此造成的財政壓力，可以確保保險政策的持續性。在這種方式下，保險公司在支付合同約定的醫保待遇后，結余部分將成為保險公司的利潤收入。但是對于基本醫療保險而言，釆用保險合同模式經辦不符合國家社會保險基金管理的規定，因為社會保險基金必須要遵循專款專用原則，基金只能用于給付支付，不得挪作其他用途。因此，如果基本醫療保險釆用保險合同模式委托給保險公司后，可能會造成基金流失。同時，自負盈虧的保險合同模式也會給保險公司帶來一定的風險，因為保險公司的根本目的就是盈利，如果長期無利可圖甚至虧損，勢必影響保險公司的積極性，因此，應該在稅收政策等方面給予商業保險公司適當的優惠以作激勵。
綜上所述，從本質上講，委托管理模式只要求保險公司提供專業技術，而不承擔任何風險；而保險合同模式則是由保險公司經營政府保障計劃型保險產品，自負盈虧。因此，筆者認為，大病醫療保險需因地制宜，委托管理和保險合同兩種模式各有千秋，選擇哪種模式經辦醫療保險關鍵要看險種、資金運營情況以及各地放政府的經濟發展水平等因素。
三、結語
商業保險公司參與城鄉大病補充醫療保險是我國醫療保險制度改革的必然趨勢，也是我國惠及民生的重要內容。商業保險參與城鄉大病補充醫療保險不僅有利于健全多層次醫療保障體系，推進全民醫保制度建設，還可以更好地發揮市場競爭在提升效率和優化資源配置方面的作用，從而提高基本醫療保障的水平和質量。在總結地方經驗和反復研究論證的基礎上，城鄉居民大病保險采取的政府主導、商業保險機構承辦的方式，這是在中國特色社會主義基本理論指導下，結合我國當前國情，對公共服務管理和運行模式所作的大膽探索與創新。
