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第1篇

［關(guān)鍵詞］ 出口信用機構(gòu)；全面風(fēng)險管理；巴塞爾協(xié)議

一、官方出口信用機構(gòu)的概況和特點

官方出口信用機構(gòu)包括3種形式：出口信用擔(dān)保、出口信貸支持以及二者相互之間任意的組合。與商業(yè)性金融機構(gòu)的運作有明顯區(qū)別的是，一般來說，官方出口信用機構(gòu)不參與商業(yè)性業(yè)務(wù)的競爭，其是專門服務(wù)于本國對外貿(mào)易活動，為促進(jìn)本國出口、對外投資或出于某種外交意圖而設(shè)立的政策性金融機構(gòu)，包括進(jìn)出口銀行、出口信用擔(dān)保與保險公司和海外投資或?qū)ν庠鷻C構(gòu)以及海外投資信用擔(dān)保公司等。

首先，官方出口信用機構(gòu)的特點是其具有一般貿(mào)易政策工具所不具備的擴張性和開放性，以及一般政府干預(yù)手段所不具備的易操作和低成本等特點，體現(xiàn)了金融發(fā)展的新潮流和新動向。其次，在金融監(jiān)管方面，我國金融監(jiān)管部門對官方出口信用機構(gòu)不實行資本約束等監(jiān)管制度。同綜合性金融機構(gòu)相比，官方出口信用機構(gòu)具有資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型商業(yè)銀行、機構(gòu)的員工數(shù)量相對較少、管理層級偏扁平化等特點。最后，金融創(chuàng)新也促進(jìn)了官方出口信用機構(gòu)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，比如在支持基礎(chǔ)建設(shè)開發(fā)、產(chǎn)業(yè)政策等方面。

雖然，官方出口信用機構(gòu)與綜合性銀行、大型保險企業(yè)在機構(gòu)、組織、目標(biāo)市場、產(chǎn)品等方面有較大差別，實施全面風(fēng)險管理難度較大，但是，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系仍將有助于提升官方出口信用機構(gòu)的管理能力和風(fēng)險控制水平，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營和管理，提高經(jīng)營運行效率和風(fēng)險管理水平。

二、我國官方出口信用機構(gòu)的風(fēng)險種類分析

官方出口信用機構(gòu)的主要風(fēng)險類型可為以下幾種：

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。信用風(fēng)險管理是指通過制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機構(gòu)業(yè)務(wù)活動，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項的安全及時回收。現(xiàn)代信用風(fēng)險管理已經(jīng)過幾個階段的發(fā)展，巴塞爾委員會根據(jù)國際活躍銀行成功的信用風(fēng)險管理實踐，逐漸統(tǒng)一信用風(fēng)險的計量方法，目前該方法已逐漸被多數(shù)國家的銀行業(yè)采用。

官方出口信用機構(gòu)其借款人的類型主要是企業(yè)、金融機構(gòu)、外國主權(quán)政府，信用風(fēng)險管理的特點為：①長期以來，其信用風(fēng)險管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，并且主要基于定性分析，需要投入大量的人力和物力，其管理成本會隨著授信對象的增加而迅速上升。②與日新月異的市場風(fēng)險管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理缺乏有效的風(fēng)險對沖管理手段。③在信用風(fēng)險定量分析和模型化管理方面，存在著由定性向定量化轉(zhuǎn)變的困難。

（二）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險，通常所指為利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。計算市場風(fēng)險的方法，主要是內(nèi)部模型VAR值計算，即根據(jù)正常的市場條件和給定的置信水平，在給定的持有期間內(nèi)，計算某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。

利率風(fēng)險，主要源于資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。

匯率風(fēng)險是指為客戶提供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營外匯交易活動，通常所做外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、期貨、互換和期權(quán)等金融和約的買賣等，因匯率變動而蒙受損失的可能性。

另外，對交易對手信用的識別，交易對手的實力以及抵御風(fēng)險的能力，都是市場風(fēng)險的考慮范疇。因此，市場風(fēng)險管理部門要定期審核交易對手的信用等級，并對交易產(chǎn)品的準(zhǔn)入進(jìn)行授權(quán)和風(fēng)險評估。

（三）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指由于客戶、設(shè)計不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險。國際金融界和監(jiān)管組織開始致力于操作風(fēng)險管理技術(shù)、方法和組織框架的探索與構(gòu)建，銀行業(yè)界中操作風(fēng)險管理目前已取得了明顯的進(jìn)展，巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵銀行實施操作風(fēng)險計量方法。

對于操作風(fēng)險管理，官方出口信用機構(gòu)按照3個步驟進(jìn)行。首先，要逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，建立記錄風(fēng)險事件的數(shù)據(jù)庫。其次，加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺建設(shè)，全面查找設(shè)計上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。最后，在經(jīng)過一段時間的數(shù)據(jù)積累后，根據(jù)風(fēng)險事件的數(shù)據(jù)建立相關(guān)模型，準(zhǔn)確計量操作風(fēng)險并計提準(zhǔn)備金。

（四）流動性風(fēng)險

我國的官方出口信用機構(gòu)①的資金來源渠道較為單一，主要包括金融債券、中央銀行貸款和資本金。其流動性風(fēng)險主要表現(xiàn)為資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而帶來損失的風(fēng)險。

事實上，流動性風(fēng)險管理的水平體現(xiàn)了官方出口信用機構(gòu)整體的經(jīng)營狀況。流動性風(fēng)險也包含其他類風(fēng)險的綜合性風(fēng)險，如在信用、市場、操作風(fēng)險等領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致流動性不足，阻礙和影響其長期發(fā)展能力，甚至引發(fā)風(fēng)險擴散。

（五）國家風(fēng)險

對于出口信用機構(gòu)來說，其海外的項目比重較大，面臨最大的風(fēng)險是國家風(fēng)險。國家風(fēng)險是指在國際經(jīng)濟(jì)活動中可能發(fā)生的、由于債務(wù)人所在國的某些國家行為而引發(fā)的重大事件，使得債務(wù)人拒絕或無法償付國外債權(quán)人和投資者的債務(wù)，從而給國外債權(quán)人和投資者造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。國家風(fēng)險涉及的范圍廣，主要有國際項目貸款和企業(yè)出口流動資金貸款，風(fēng)險種類除了主權(quán)政府或政府機構(gòu)的行為給貸款方造成的主權(quán)風(fēng)險外，還有因東道國政府的政策或法規(guī)禁止或限制資金轉(zhuǎn)移而對貸款方構(gòu)成的轉(zhuǎn)移風(fēng)險等。

對于國家風(fēng)險管理，首先應(yīng)當(dāng)堅持的國際觀立場，其雖不代表國家的外交政策和外貿(mào)政策，但服務(wù)于中國的外交和外經(jīng)貿(mào)工作。我國官方出口信用機構(gòu)國家風(fēng)險分布在多個大洲的不同國家，傳統(tǒng)的互惠貸款主要分布在亞非拉美等國，主要出口支持對象分布在發(fā)達(dá)國家。

近年來，一些新興國家經(jīng)濟(jì)迅速崛起。新興經(jīng)濟(jì)體的崛起改變了世界政治經(jīng)濟(jì)格局，我國出口信貸支持的范圍不斷擴大。

根據(jù)國際銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，對國家風(fēng)險的評估指標(biāo)主要由數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)、等級指標(biāo)構(gòu)成。數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)和等級指標(biāo)是對國家風(fēng)險的關(guān)鍵因素的不同方面進(jìn)行衡量，只有通過對3類指標(biāo)進(jìn)行分析和綜合，對一國的歷史、現(xiàn)狀和未來的變化趨勢進(jìn)行分析，并通過進(jìn)行國與國之間的橫向?qū)Ρ龋拍芸陀^地掌握該國的國家風(fēng)險的等級和程度。

（六）聲譽風(fēng)險

官方出口信用機構(gòu)為國家的外交等政策服務(wù)，接受服務(wù)的對象多為國外政府機構(gòu)、國有大中型企業(yè)，對負(fù)面信息敏感度較高。一旦發(fā)生聲譽事件帶來的危害性很大，甚至造成項目所在地區(qū)的群體性事件，影響政府的聲譽。

聲譽風(fēng)險是由于社會評價降低而對行為主體造成危險和損失的可能性。維基泄密事件表明，在政治外交活動中大量的機密信息可能會遭泄露，使得利益相關(guān)方對自身負(fù)面評價的風(fēng)險加大，官方出口信用機構(gòu)需要密切關(guān)注聲譽風(fēng)險事件發(fā)生和處置。

三、實施全面風(fēng)險管理的原則和建議

（一）堅持科學(xué)、辯證、務(wù)實的原則

官方出口信用機構(gòu)全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點，走出一條適合自己的發(fā)展道路，不能絕對地搞拿來主義，要堅持研究和實踐同時進(jìn)行。

全面風(fēng)險管理建設(shè)不不能一蹴而就，而應(yīng)堅持循序漸進(jìn)。官方出口信用機構(gòu)要明確發(fā)展目標(biāo)，堅持求真務(wù)實、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，不掩蓋風(fēng)險或視而不見，采取主動管理的方法而不是消極防范風(fēng)險的發(fā)生，并進(jìn)行適度的組織機構(gòu)和流程的優(yōu)化調(diào)整，以盡早實現(xiàn)風(fēng)險集中統(tǒng)一管理。

（二）重視計量模型開發(fā)和應(yīng)用

首先，適度引入外部的評級數(shù)據(jù)作為參考，以解決內(nèi)部數(shù)據(jù)積累的不足。目前的實際情況是，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為制約官方出口信用機構(gòu)乃至計量經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的重要問題。應(yīng)重視數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，對數(shù)據(jù)的可得性、可用性、可靠性進(jìn)行認(rèn)真的推敲，從數(shù)據(jù)質(zhì)量方面去找原因。

另一方面，對模型的驗證要十分嚴(yán)格，計量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型必須通過四級檢驗，即經(jīng)濟(jì)意義檢驗、統(tǒng)計學(xué)檢驗、計量經(jīng)濟(jì)學(xué)檢驗和預(yù)測檢驗，并可按照聘請第三方機構(gòu)認(rèn)證的程序進(jìn)行。

（三）加快風(fēng)險偏好等戰(zhàn)略層面決策的確定

風(fēng)險偏好是指在實現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險的數(shù)量。風(fēng)險偏好的概念是建立在風(fēng)險容忍度概念基礎(chǔ)上的，風(fēng)險偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān)，官方出口信用機構(gòu)在制定戰(zhàn)略時，考慮將該戰(zhàn)略的既定收益與風(fēng)險偏好結(jié)合起來，選擇與其戰(zhàn)略相一致的風(fēng)險偏好。

對此，官方出口信用機構(gòu)應(yīng)根據(jù)長期的經(jīng)營實踐經(jīng)驗，將經(jīng)營理念進(jìn)行總結(jié)，以摸索出可以上升為風(fēng)險偏好的經(jīng)營戰(zhàn)略，從而使得模糊不清的風(fēng)險偏好得以清晰化，優(yōu)化和合理配置經(jīng)濟(jì)資源，不斷促進(jìn)自身的發(fā)展和壯大。

（四）風(fēng)險管理要保持獨立性

一方面，防止“只見樹木而不見森林”，在日趨激烈的市場競爭中，海外投資業(yè)務(wù)個別領(lǐng)域成功發(fā)展和突破，會導(dǎo)致該種類業(yè)務(wù)的發(fā)展在組織機構(gòu)中話語權(quán)增加，風(fēng)險管理應(yīng)把握宏觀面，服務(wù)于大局，不能為了片面地追求業(yè)績。

另一方面，需要堅持實踐驗證。全面風(fēng)險管理首先應(yīng)把管理中最短板的方面作為提升的突破口，將銀行內(nèi)部的管理和物流、資金流、信息流進(jìn)行統(tǒng)籌安排，減少管理范疇中的“木桶效應(yīng)”，以務(wù)實的態(tài)度推動整體的風(fēng)險管理水平上一個新的臺階。

（五）加強組織建設(shè)和內(nèi)部人才的培養(yǎng)

決策系統(tǒng)各組織之間的相互關(guān)系和內(nèi)在機能，客觀地反映著決策機體的運動變化規(guī)律，并決定著決策行為的有效性程度。對官方出口信用機構(gòu)而言，要逐步完善和健全決策機制，實現(xiàn)科學(xué)民主、權(quán)責(zé)利相一致的決策機制，打破自上而下的行政性領(lǐng)導(dǎo)過程，避免出現(xiàn)各層級決策的動力不足，以及由此而產(chǎn)生的偷懶和“搭便車”行為。

人才的引入和培養(yǎng)需要一個長期的過程，通過多種人才層面的培養(yǎng)，逐步將培養(yǎng)對象培養(yǎng)成為關(guān)鍵崗位的繼任者和后備人才，要堅持“內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部培養(yǎng)為輔”原則，并采取“滾動進(jìn)出”的方式進(jìn)行循環(huán)培養(yǎng)。關(guān)鍵崗位主要指根據(jù)當(dāng)前或未來發(fā)展所需要的一些重要中級和高級崗位，后備人才主要是指為適應(yīng)未來發(fā)展變化而儲備的一些可勝位本機構(gòu)某些中、高級崗位的具有培養(yǎng)潛質(zhì)的人才。

第2篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；個人信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理

進(jìn)入2l世紀(jì)以來。國際銀行業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)演進(jìn)的零售化趨勢日益明顯，越來越多的金融機構(gòu)把資本消耗少的個人信貸業(yè)務(wù)作為業(yè)務(wù)發(fā)展的重點。個人信貸業(yè)務(wù)室現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展之中比較重要的一項新的金融業(yè)務(wù)，比較典型而且全面的體現(xiàn)了現(xiàn)代金融發(fā)展的基本特點和要求。個人信貸業(yè)務(wù)在大中型城市之中發(fā)展一直比較良好，但是近幾年來農(nóng)村個人信貸業(yè)務(wù)市場處于比較低迷的狀態(tài)。如何才能夠開拓農(nóng)村市場個人信貸業(yè)務(wù)，擴大市場占有率，并且同時管控個人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險是長期從事個人信貸業(yè)務(wù)的工作者不得不思考的問題。

一、開拓農(nóng)村個人信貸業(yè)務(wù)市場，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)

（一）做好個人信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極宣傳消費信貸業(yè)務(wù)

在我國金融業(yè)產(chǎn)品同質(zhì)化競爭較明顯的情況下，要積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品。農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的主力，做好自身定位。根據(jù)自身定位對于市場的業(yè)務(wù)結(jié)合農(nóng)村的特點進(jìn)行創(chuàng)新。根據(jù)實際工作經(jīng)驗，結(jié)合農(nóng)村特性而可以開拓創(chuàng)新的有以下四類的個人信貸業(yè)務(wù)。一是住房個人信貸，縣域農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民一直對住房有很強的需求，由于對于建房的需求對于貸款有一定的剛性需求；二是家庭耐用消費品個人信貸，農(nóng)村信用社可通過消費信貸支持舊家電下鄉(xiāng)，包括彩電、冰箱、洗衣機、影碟機等大件家用電器，城市淘汰的舊家電以其低廉的價格在農(nóng)村大受歡迎。三是教育個人信貸，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，教育支出成為農(nóng)民家庭支出的一大部分，特別是大力支持農(nóng)民子女接受高等教育的貸款需求。四是車輛個人信貸，主要包括農(nóng)民生活和生產(chǎn)使用的農(nóng)用車、摩托車等，積極支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和專業(yè)戶的發(fā)展。

（二）制定合理的利率農(nóng)村個人信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展十分重要

農(nóng)村信用合作社應(yīng)該根據(jù)當(dāng)?shù)氐膫€人信貸業(yè)務(wù)的實際情況，對于利率的制定進(jìn)行具體而且有效的措施。國際研究發(fā)現(xiàn)，個人信貸有效利率只有達(dá)到16%才能覆蓋其經(jīng)營成本。但是農(nóng)村信用合作社實行如此高的利率，會違背支持新農(nóng)村建設(shè)的本意，也會違背中國的金融相關(guān)政策。農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)對當(dāng)?shù)氐男刨J市場狀況做充分的調(diào)研，找準(zhǔn)信貸支持的切入點，創(chuàng)造性地設(shè)計符合農(nóng)村信貸需求的個人信貸產(chǎn)品，以滿足農(nóng)村地區(qū)農(nóng)戶對金融服務(wù)的迫切需求。

二、個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理戰(zhàn)略

我國農(nóng)村的個人信貸業(yè)務(wù)仍是處于起步階段，處于農(nóng)村之中的農(nóng)村金融機構(gòu)在風(fēng)險額防范方面欠缺經(jīng)驗以及缺乏控制，還沒有形成一套切實有效的防范措施和體系，對快速發(fā)展個人信貸業(yè)務(wù)造成了一定的困難。因此，在努力擴展農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的同時加強個人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險防范將是農(nóng)村信用合作社亟待解決的一個問題。

（一）健全個人貸款風(fēng)險管理制度，加強自律性建設(shè)

從農(nóng)村信用社實際工作角度來講，個人貸款比企業(yè)信貸辦理頻率和復(fù)雜性更高。需要健全各項風(fēng)險管理制度，有效防范信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險，為個人貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供保障。堅決杜絕“業(yè)務(wù)先行，制度落后”的現(xiàn)象。首先，要借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，結(jié)合自身特點，特定具體的操作規(guī)程和實施細(xì)則，以規(guī)范個人貸款的貸放、管理、控制、收回程序。其次，加強日常信貸管理，提高信貸人員的自律意識和責(zé)任意識，建立安全有效的信貸審核機制、內(nèi)控機制，加強信貸臺賬及檔案資料的登錄和收集，實行規(guī)范化管理。

（二）明確風(fēng)險貸款責(zé)任關(guān)系，及時采取風(fēng)險管理的防范措施

個人信貸業(yè)務(wù)本身具有著不確定性的風(fēng)險，信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險需要進(jìn)行及時的防范。對于個人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范可以做好風(fēng)險貸款清收責(zé)任制。對已辦理的貸款要加強貸后管理和催收，密切了解借款人的信用變化情況，及時采取防范措施，化解風(fēng)險，并按照“誰放貸，誰清收”的原則，落實責(zé)任，加大對不良貸款的清收。

（三）建立健全的風(fēng)險預(yù)警機制

個人信貸風(fēng)險預(yù)警機制就是利用現(xiàn)代化的工具和技術(shù)手段，通過收集借款人的各類情況資料，按照設(shè)定的方式，針對個人不同階段的實際情況，發(fā)出貸款預(yù)謄信號。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行較為重視貸前調(diào)查，通過貸、審分離及盡職調(diào)查等制度保障來控制信貸風(fēng)險。農(nóng)村信用合作社可以結(jié)合自身實際，并且充分借鑒商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，建立預(yù)警機制。信貸風(fēng)險預(yù)警機制的實施是建立在對風(fēng)險作出準(zhǔn)確評估的基礎(chǔ)上的，因而這就需要銀行通過廣泛收集借款人歷史信用記錄和各期收入的情況，建立信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)所需的數(shù)據(jù)庫。并分別針對個人貸款發(fā)放后的不同實際用途。借款期問個人收入變化情況等進(jìn)行全過程的動態(tài)監(jiān)測。以此作為個人信貸風(fēng)險的預(yù)警及決策依據(jù)。作出風(fēng)險判斷，并將預(yù)警信息反饋給個人信貸經(jīng)營部門，以便采取必要的保全措施。

綜上所述，農(nóng)村信用合作社要結(jié)合自身的特殊性大力擴展農(nóng)村的個人信貸業(yè)務(wù)，促進(jìn)農(nóng)民地區(qū)發(fā)展的前提下，大力擴展農(nóng)村的個人信貸業(yè)務(wù)的市場占有率。但是必須同時認(rèn)識到現(xiàn)階段個人信貸業(yè)務(wù)中存在的各種風(fēng)險，為了能夠發(fā)展下去必須結(jié)合實際對風(fēng)險進(jìn)行方法，使得個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險得到很好的控制，才能為個人信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

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第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

隨著中國金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤的同時，也承擔(dān)著來自市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動風(fēng)險、市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險。在各種風(fēng)險之中，信用風(fēng)險與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風(fēng)險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力以及加強對信用風(fēng)險管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險識別，信用風(fēng)險識別是對信用風(fēng)險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風(fēng)險與機會，為信用風(fēng)險識別提供相關(guān)信息。第二個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險評估，即估算信用風(fēng)險發(fā)生的可能性大小來預(yù)測信用風(fēng)險帶來的影響。與此同時充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風(fēng)險模型是信用風(fēng)險計量的重要依據(jù)。第三個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險能帶來的影響進(jìn)行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險管理的最佳效果。最后一個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的監(jiān)測，包括內(nèi)部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風(fēng)險，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風(fēng)險才會凸顯，這便是信用風(fēng)險的時滯性，因此運用科學(xué)有效的信用風(fēng)險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風(fēng)險給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險也具有可控性。

2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險評估體系

雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險評估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對信用風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理流程具有缺陷性

從國際上先進(jìn)風(fēng)險管理經(jīng)驗可知信用風(fēng)險管理流程決定了風(fēng)險管理質(zhì)量，評估信用風(fēng)險質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險管理的三大原則，運用分析系統(tǒng)對客戶貸款進(jìn)行動態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險識別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險的有效管理，設(shè)計了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險管理措施來對信用風(fēng)險進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過實踐，與領(lǐng)先國外同行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風(fēng)險管理工作較難開展，影響著風(fēng)險管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運用的是“三會一層”的風(fēng)險管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構(gòu)成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設(shè)風(fēng)險管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員會、風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構(gòu)成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人金融部、運營財會部、風(fēng)險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險控制能力降低。另外，風(fēng)險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風(fēng)險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現(xiàn)獨立垂直的風(fēng)險管理模式。

3加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系對策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個經(jīng)營層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險管理文化、計量技術(shù)、風(fēng)險管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險管理文化，風(fēng)險計量技術(shù)和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。

3.1加強信用風(fēng)險管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強對重點行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險事項的風(fēng)險管理和識別，及時進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。了解各級組織部門的職責(zé)，完善信用風(fēng)險管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實施，優(yōu)化信用風(fēng)險結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機制，改善客戶管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險管理效率。加強風(fēng)險案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。科學(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險控制部的設(shè)計。經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險的管理政策與信用風(fēng)險限額；授信檢查委員會是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機構(gòu)；信用風(fēng)險監(jiān)測報告，管理措施的制定由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險管理體制。這有效地實現(xiàn)信用風(fēng)險的集中垂直管理。

3.2加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風(fēng)險管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風(fēng)險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風(fēng)險意識和行動準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險，減少信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險管理理念注入到日常風(fēng)險管理工作中，涵蓋全行的各項業(yè)務(wù)過程及每個環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險。發(fā)揮風(fēng)險文化的約束、激勵、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型，加強了對信用風(fēng)險的分析識別。信用風(fēng)險通過預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型對經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強風(fēng)險預(yù)警，運用風(fēng)險預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對每個客戶進(jìn)行信用評級和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務(wù)報告、資產(chǎn)價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務(wù)報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，采取相應(yīng)補救措施，避免或減少信用風(fēng)險的損失。積極推行風(fēng)險報告機制是為經(jīng)營決策服務(wù)，為風(fēng)險管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險報告機制的作用依靠風(fēng)險報告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險報告的質(zhì)量。

4結(jié)語

信用風(fēng)險是銀行風(fēng)險的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務(wù)業(yè)的主要機構(gòu)。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風(fēng)險管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險管理順應(yīng)時代熱點。金融危機后信用風(fēng)險管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性；信用評級機構(gòu)在信用風(fēng)險管理中的作用越來越重要；信用風(fēng)險管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。

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第4篇

【關(guān)鍵詞】貸款 信用風(fēng)險 問題 途徑

信用風(fēng)險又稱信譽風(fēng)險或保證風(fēng)險，是商業(yè)銀行所面臨的最重要 的風(fēng)險，指借款人 、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種 原因不能履約致使金融機構(gòu)、投資人或交易對方遭受損失的可能性 。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性 ，它實際上是一種違約風(fēng)險 。從廣義上講 ，信用風(fēng)險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構(gòu)經(jīng)營的實 際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離 ，從而導(dǎo)致金融機構(gòu)在經(jīng)營活動 中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

信用風(fēng)險管理的理念在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中居于非常重要的地位。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理取得了一定的進(jìn)步， 但信用風(fēng)險管理依然存在很多問題。

一、 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（ 一） 風(fēng)險管理文化落后，信用風(fēng)險意識不強。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主流模式是按照風(fēng)險類別由銀行內(nèi)部不同的部門進(jìn)行管理，因而存在無法集中有效地管理風(fēng)險， 準(zhǔn)確地反映風(fēng)險、及時地應(yīng)對風(fēng)險的缺點，且風(fēng)險管理文化建設(shè)尚未融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。

（ 二） 信用風(fēng)險組織管理體系不完善。

我國商業(yè)銀行部門之間、崗位之間界限不清、職責(zé)不明的現(xiàn)象普遍存在。風(fēng)險管理部門獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠 ， 易受外界干擾從而難以保證貸款審查和審批的客觀公正。另一方面，商業(yè)銀行的績效考核體系不科學(xué)。收益與風(fēng)險不掛鉤，導(dǎo)致出現(xiàn)忽視信貸風(fēng)險、片面追求高效益的短期行為。

（ 三） 信用風(fēng)險管理方法落后 ， 銀行信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)存在問題 我國商業(yè)銀行在進(jìn)行信用風(fēng)險管理時過分依賴定性分析和管理者主觀經(jīng)驗判斷。這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法存在著固有的局限性，已不適應(yīng)當(dāng)前風(fēng)險管理發(fā)展的需要。其次， 風(fēng)險計量所需的數(shù)據(jù)不充分、不完整， 從而無法建立先進(jìn)的信用風(fēng)險管理模型，無法把先進(jìn)信用風(fēng)險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風(fēng)險管理當(dāng)中去。

（ 四） 社會信用體制不健全，企業(yè)評級情況難以真實反映市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，良好的社會信用是經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展的前提。我國目前缺乏一個良好的信用環(huán)境， 社會上普遍缺乏信用意識及信用道德規(guī)范。在這種環(huán)境下， 企業(yè)風(fēng)險就得不到真實反映以致于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實際風(fēng)險等級并不匹配， 不能真正反映企業(yè)目前的真實經(jīng)營狀況。

（ 五） 外部監(jiān)管體制不完善， 外部監(jiān)督乏力。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機構(gòu)為銀監(jiān)局， 但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高， 主要表現(xiàn)為監(jiān)管體系缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，無法對銀行形成持久的監(jiān)督。具體而言我國銀監(jiān)局主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營活動監(jiān)管，其更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動性， 缺少有效的創(chuàng)新機制。再者， 其對金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠， 無法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險， 也無法采取有效的預(yù)警措施。

二、改進(jìn)商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險管理途徑

（一）培育健全的貸款信用風(fēng)險理念。

讓各級信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員充分認(rèn)識到信貸風(fēng)險管理的必要性和重要性 ，貸款信用風(fēng)險與個人利益的直接統(tǒng)一。 同時，我國應(yīng)樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險管理觀念。一要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。 二要在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面， 要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險管理體制。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)逐步實現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨的風(fēng)險管理部門 ，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。

（二）優(yōu)化貸款信用風(fēng)險管理水平，強化風(fēng)險揭示。

在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險、強化貸款分類管理的同時 ，我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點 ，積極創(chuàng)造條件，逐步運用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險，并對有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型進(jìn)行結(jié)合自身實際的改進(jìn)，或 “ 量體裁衣式”地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢 。

（三）建立全面的貸款信用風(fēng)險管理體系。

1、組建全面風(fēng)險管理部門 ，健全貸款信用風(fēng)險管理組織體制

2、健全貸款信用風(fēng)險管理制約機制 ，提高風(fēng)險化解效果一方面要強化貸款的審貸部門分離 ，實現(xiàn)橫向制約。另一方面通過完善信貸授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度、強化非同一經(jīng)營層次運作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系，構(gòu)成縱橫交錯 、上下貫通 、多環(huán)節(jié)、 全方位 、立體式信貸制約網(wǎng)絡(luò) 。二是建立重大授信風(fēng)險聯(lián)動處理機制。對于日常管理中發(fā) 現(xiàn)的重大授信風(fēng)險，經(jīng)營單位與總行管理部門實現(xiàn)上下聯(lián)動 ， 強力化解風(fēng)險 。三是建立全面的貸款信用風(fēng)險監(jiān)控管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)將現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)管理辦法進(jìn)行整合 ，上升到風(fēng)險管理的層次 ，制定《信貸風(fēng)險監(jiān)控管理辦法》， 為保證全過程的信貸風(fēng)險監(jiān)控體系的有效構(gòu)建 ，該辦法至少應(yīng)包含以下方面 ： 授信客戶準(zhǔn)入的監(jiān)控 ；貸后管理的交叉監(jiān)控 ，區(qū)別對象 ， 實施分類監(jiān)控；建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控機制 ，盡快實施片區(qū)監(jiān)控制度 ；加強現(xiàn)場監(jiān)控的力度 ；繼續(xù)完善后評價監(jiān)控制度；在監(jiān)控中防范和化解授信風(fēng)險 。四是設(shè)計與貸款信用風(fēng)險管理工作相匹配的新的風(fēng)險管理流程。信用風(fēng)險管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立 完善與否 ，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險管理流程和組織架構(gòu) ，否則信用風(fēng)險管理方法就不會發(fā)揮應(yīng)有的效果 。

（四）完善信貸風(fēng)險分析系統(tǒng)和信貸質(zhì)量評估體系，細(xì)化信貸資產(chǎn)分類管理隨著商業(yè)銀行機構(gòu)的擴張 ，管理幅度的擴大 ，必然要求對貸款信用風(fēng)險管理的檔案管理 、 數(shù)據(jù)分析提出更高的要求 。 商業(yè)銀行應(yīng)通過專業(yè)機構(gòu)提供支持 ，結(jié)合自身特點，不斷豐富和完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 ，并在此基礎(chǔ)上開發(fā)新的檔案管理系統(tǒng)和新的貸款信用風(fēng)險管理計量、分析、評估 、處置系統(tǒng)。存儲客戶基本信息、財務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄 、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫 ，存儲宏觀經(jīng)濟(jì) 、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì) 、 金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫 ，存儲自身資產(chǎn)品種 、數(shù)量 、 質(zhì)量 、分布的數(shù)據(jù)庫 。同時 ，利用先進(jìn)的OCR、識別術(shù)（即光學(xué)字符識別技術(shù) ） ，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、 文 字特征抽取 、比對識別 、最后經(jīng)人工校正到結(jié)果輸出，實現(xiàn)信貸檔案實物的電子化管理 。該系統(tǒng)可為后臺管理人員提供盡可能完整 、及時 、準(zhǔn)確 、全面的信貸檔案資料 ，達(dá)到隨時遠(yuǎn)程調(diào)閱檔案的目的 ， 從而極大地節(jié)約了現(xiàn)場 檢查的人力 、 物力資源 ， 提高工作效率 。

（五） 建立信貸風(fēng)險信息和共享制度 ，規(guī)范信息溝通行為 商業(yè)銀行應(yīng)制訂相應(yīng)的《信貸風(fēng)險信息管理規(guī)定》，該規(guī)定應(yīng)至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經(jīng)營單 位的信息職責(zé) ；二 是建立信貸風(fēng)險監(jiān)測中心 ，該中心主要負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)因素 、行業(yè)和區(qū)域等宏觀層面上的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警工作 ，具體包括 ：風(fēng)險信息的收集和傳遞 、風(fēng)險分析 、 風(fēng)險處置以及后評價等 。該中心應(yīng)定期 相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警報告 ，指導(dǎo)全行信貸工作的正確開展 ；三 是從經(jīng)營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產(chǎn)管理部門等均應(yīng)加強交流溝通 ，以達(dá)到業(yè)務(wù)線條涉及的各個環(huán)節(jié)均能全面掌握客戶和授信風(fēng)險狀況，各自根據(jù)需要確定風(fēng)險管理重點；四是建立風(fēng)險信息庫或風(fēng)險案例庫 ，為各級人員提供參考 ，或從中總結(jié)經(jīng)驗 、吸取教訓(xùn) ；五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施 ，以強化各主體的主動意識 。

（六）完善貸款信用風(fēng)險管理考核制度 ，加大考核力度。

樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先 ，應(yīng)制定全過程的 信貸風(fēng)險管理考核制度 ，或盡快出臺授信風(fēng)險問責(zé)制度，實行授信業(yè)務(wù)終身責(zé)任制 ，對授信業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)束的各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理質(zhì)量進(jìn)行考核 。 其次 ，在以責(zé)任制來制約信貸管理人員的同時 ，應(yīng)強化激勵機制，以充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。

參考文獻(xiàn) ：

[1]高婧揚.試論我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010，（26）.

第5篇

信用風(fēng)險是授信人因未能履約對交易中的一方帶來損失的可能性。如何規(guī)避信用風(fēng)險、最大限度的獲得收益，是有效使用“信用”的精髓。本文主要在分析信用風(fēng)險和信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，指出信用風(fēng)險管理如何給企業(yè)的財務(wù)活動帶來盈余，并提出了通過加強財務(wù)管理以規(guī)避信用風(fēng)險的措施。

關(guān)鍵詞：

信用；信用風(fēng)險；財務(wù)管理

從金融史上已經(jīng)出現(xiàn)過的金融危機可以知道，金融危機下，無論是曾經(jīng)多么風(fēng)光無限的企業(yè)，即使擁有上千億美元的資產(chǎn)，在金融危機到來之時也不堪一擊。這些企業(yè)最終的風(fēng)險都集中在財務(wù)層面，突出表現(xiàn)為信用危機，從而使得企業(yè)的信用風(fēng)險集中爆發(fā)。加強企業(yè)信用風(fēng)險管理，有效利用財務(wù)杠杠，是企業(yè)從危機中存活的出路。

一、信用風(fēng)險與信用風(fēng)險管理

信用風(fēng)險可以分為銀行信用風(fēng)險和商業(yè)信用風(fēng)險兩種。銀行信用風(fēng)險，從狹義上講就是到期無法償還金融機構(gòu)借款的風(fēng)險，商業(yè)信用風(fēng)險最主要的表現(xiàn)為客戶在債務(wù)到期后不具備還款能力。總體來看，信用風(fēng)險主要跟以下因素相關(guān)：一是經(jīng)濟(jì)周期性。往往在經(jīng)濟(jì)下行階段，企業(yè)贏利情況總體惡化，信用風(fēng)險增加；二是信息不對稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險。信用風(fēng)險從其表現(xiàn)形式來看，主要表現(xiàn)為以下特征：一是不以人意志為轉(zhuǎn)移的客觀性；二是從個體信用判斷整體信用紊亂的傳遞性；三是在一定程度上可以進(jìn)行控制的可控性；四是具有經(jīng)濟(jì)周期性。信用風(fēng)險管理是針對信用風(fēng)險進(jìn)行的管理活動。企業(yè)可以通過制定信用管理政策，對授信和收回應(yīng)收賬款等交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，有效控制客戶信用風(fēng)險，實現(xiàn)利潤最大化。信用風(fēng)險管理，一般包括事前調(diào)查、事中監(jiān)督和事后調(diào)整三個階段。在事前調(diào)查階段，一般通過企業(yè)征信和信用等級評價等手段對客戶進(jìn)行分類，建立客戶檔案信息，明確客戶類型，在交易之前規(guī)避與高風(fēng)險客戶發(fā)生交易往來；事中監(jiān)督是指企業(yè)建立客戶信用的跟蹤機制，防范客戶因經(jīng)營狀況變化導(dǎo)致的風(fēng)險異動，影響到企業(yè)的正常還款能力；事后調(diào)整是指企業(yè)定期對客戶進(jìn)行再評價，根據(jù)實際情況適當(dāng)調(diào)整客戶分類，使其與客戶的風(fēng)險能力相匹配。信用風(fēng)險既有復(fù)雜性的特點，同時也很隱蔽，它是隱性和間接的財務(wù)風(fēng)險，既不同于籌資風(fēng)險和投資風(fēng)險會產(chǎn)生直觀的交易損失，也不同于經(jīng)營風(fēng)險和流動性風(fēng)險給企業(yè)帶來的經(jīng)營困難，信用風(fēng)險存在于企業(yè)財務(wù)鏈條的每一環(huán)節(jié)，關(guān)注的重點是交易雙方的履約行為，從而表現(xiàn)為隱性和間接性。因此，信作者簡介：張琛，中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院在讀博士生，研究方向為會計理論與方法。用風(fēng)險與傳統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險互為一體，難以完全區(qū)分，如不加以妥善管理，很可能會給企業(yè)帶來沉重的打擊，次貸危機引發(fā)的金融危機中不乏典型的例子。因此，企業(yè)在日常經(jīng)營和戰(zhàn)略發(fā)展過程中應(yīng)時刻高度重視對信用風(fēng)險的管理，建立符合自身長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的信用風(fēng)險管理體系。完備和高效的信用風(fēng)險管理機制不但能夠減少企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，防范和減少由外部環(huán)境變化帶來的損失，還將提升企業(yè)整體的經(jīng)營管理規(guī)范水平，提高核心競爭力，以利于企業(yè)的穩(wěn)定和長期健康發(fā)展。

二、信用風(fēng)險管理帶來企業(yè)的財務(wù)盈余

良好的信用風(fēng)險管理有助于企業(yè)獲得財務(wù)盈余，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）保持企業(yè)持續(xù)增長持續(xù)穩(wěn)定的銷售增長是企業(yè)生存與發(fā)展的前提條件。信用銷售的好處在于，企業(yè)通過讓渡客戶部分的貨幣時間價值，擴大市場占有率，增加客戶群體。當(dāng)然，信用銷售本身存在一定風(fēng)險，盲目的信用銷售可能短期內(nèi)給企業(yè)會帶來一定的增長，但從長遠(yuǎn)來看，企業(yè)無法保持穩(wěn)定的收入。如果企業(yè)引入信用風(fēng)險管理機制，就能夠在擴大銷售的同時，有效控制信用風(fēng)險，從而使企業(yè)保持持續(xù)增長。當(dāng)前，國內(nèi)實體經(jīng)濟(jì)呈萎靡態(tài)勢，需求不旺導(dǎo)致訂單減少，企業(yè)熱切希望能通過信用銷售政策維持銷售。客戶付款能力減弱后，信用風(fēng)險直線上升，大大超出企業(yè)的實際承受能力。在這種情況下，企業(yè)如果選擇與第三方專業(yè)機構(gòu)合作，借助其專業(yè)的風(fēng)險評估和專業(yè)能力，可以幫助客戶在保持企業(yè)持續(xù)增長的同時，得到相應(yīng)的風(fēng)險補償，從容應(yīng)對經(jīng)濟(jì)周期帶來的危機。

（二）保障企業(yè)順利回款，降低企業(yè)壞賬信用銷售目前已經(jīng)成為我國企業(yè)主流的銷售方式之一。信用銷售的劣勢在于：一旦出現(xiàn)逾期或者應(yīng)收賬款長期掛賬的情況，企業(yè)的呆壞賬將直線上升。根據(jù)銀監(jiān)會披露的年報公開信息，我國銀行業(yè)2015年的不良率接近2%。企業(yè)的應(yīng)收賬款規(guī)模增大，回收速度放緩，資產(chǎn)流動性降低，其擴大再生產(chǎn)的能力無疑將受到限制。而企業(yè)通過信用風(fēng)險管理控制并降低呆壞賬率則有較大的發(fā)展空間。企業(yè)可以通過建立內(nèi)部信用風(fēng)險管理體系來實現(xiàn)對應(yīng)收賬款的有效管理，對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面管理和良好催收，將呆壞賬控制在目標(biāo)范圍內(nèi)；當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)擴大、應(yīng)收賬款余額增加時，可能憑一己之力難以對大量應(yīng)收賬款進(jìn)行有效控制和管理，這時可以選擇引入專業(yè)的風(fēng)險管理和風(fēng)險咨詢機構(gòu)，通過共擔(dān)風(fēng)險的方式，將部分信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移到第三方，進(jìn)而將公司回收應(yīng)收賬款的概率控制在理想的區(qū)間，保障企業(yè)收支安全。

（三）帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流量企業(yè)通過高效的信用風(fēng)險管理，能夠多渠道的獲取現(xiàn)金流，從而為企業(yè)經(jīng)營和籌資服務(wù)。一方面，通過信用銷售和應(yīng)收賬款管理，能大大提升公司業(yè)績、擴大業(yè)務(wù)規(guī)模、獲得市場和穩(wěn)定增長的業(yè)務(wù)收入，帶來經(jīng)營性現(xiàn)金流入；另一方面，可以通過將應(yīng)收賬款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給第三方進(jìn)行融資，提前獲得貨款資金，給公司增加籌資性現(xiàn)金流入。

（四）優(yōu)化財務(wù)報表根據(jù)以上論述，企業(yè)優(yōu)秀的信用風(fēng)險管理能夠從銷售、融資、風(fēng)險控制等方面給自身帶來效益，同時，也必將有效地改善企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化報表信息。應(yīng)收賬款是企業(yè)資產(chǎn)類賬戶的主要科目，該科目的質(zhì)量高低即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力的快慢直接影響到企業(yè)流動性和短期償債能力的好壞。保證應(yīng)收賬款正常及時的回款，并通過應(yīng)收賬款融資提前獲得資金，可以提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，提升企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量。另外，銷售收入是企業(yè)營業(yè)利潤的主要來源，直接體現(xiàn)著企業(yè)的成長性和發(fā)展?jié)摿Γ亲钪饕呢攧?wù)指標(biāo)之一。企業(yè)保持持續(xù)穩(wěn)定的收入增長，不但能夠帶來資產(chǎn)的積累，同時，也為企業(yè)擴大再生產(chǎn)、擴大企業(yè)規(guī)模奠定良好的基礎(chǔ)。

三、如何通過財務(wù)管理規(guī)避信用風(fēng)險

（一）規(guī)范會計核算,強化監(jiān)督審計職能信用風(fēng)險計量建立在可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，因此，財務(wù)報告的可靠性和相關(guān)性在量化信用風(fēng)險方面就體現(xiàn)得尤為重要。這要求企業(yè)務(wù)必重視財務(wù)信息披露和會計核算工作，重視專業(yè)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，建設(shè)和培養(yǎng)一支專業(yè)素養(yǎng)強、職業(yè)道德高的專業(yè)人才隊伍。同時，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，提升內(nèi)控水平，根據(jù)實際情況完善和再造企業(yè)財務(wù)流程，加強內(nèi)部監(jiān)督和審計，聘請具有良好聲譽的會計師事務(wù)所對企業(yè)的財務(wù)報告進(jìn)行年度審計，最大限度的保障企業(yè)對外公開的財務(wù)數(shù)據(jù)的全面性、真實性、可信性。

（二）有效利用大數(shù)據(jù)，拓寬信用風(fēng)險管理工具大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展和運用正在成為當(dāng)下社會的趨勢，這也為風(fēng)險監(jiān)控電子化和信息化創(chuàng)造了有利條件。一方面，客戶交易行為的日積月累形成了海量數(shù)據(jù)庫，通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)可從數(shù)據(jù)庫中識別信用風(fēng)險管理過程中所需的關(guān)鍵信息，進(jìn)一步提升數(shù)據(jù)的利用效率。另一方面，大量的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息廣泛存在于互聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)等媒介，整合數(shù)據(jù)信息，打破數(shù)據(jù)邊界，降低信息的不對稱程度，能夠使企業(yè)對客戶行為進(jìn)行全方位的跟蹤評估，從而深度的挖掘客戶，實時更新客戶信息，合理確定客戶的信用等級。此外，為了規(guī)避企業(yè)的信用風(fēng)險，企業(yè)還有多種金融工具可供選擇。如專業(yè)的評估服務(wù)能使企業(yè)快速獲得客戶的財務(wù)及經(jīng)營類信息，避免個別高風(fēng)險可能性的交易；專業(yè)的追收機構(gòu)有一定的催收專業(yè)能力和信息搜集能力，可以有效促進(jìn)信用銷售資金的及時回籠，防范由應(yīng)收賬款逾期導(dǎo)致的現(xiàn)金流斷裂風(fēng)險；保理等業(yè)務(wù)可以一定程度上解決企業(yè)解決融資難的問題，防范因信用銷售導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

（三）樹立誠信觀念,堵塞票據(jù)管理漏洞稅務(wù)的信用風(fēng)險也是信用風(fēng)險的一部分。這部分信用的缺失除了與市場主體自身的法律知識匱乏和信用意識薄弱密切相關(guān)外，票據(jù)的管理手段不嚴(yán)，也為此種信用缺失現(xiàn)象的產(chǎn)生提供了環(huán)境。所以,治理稅務(wù)失信現(xiàn)象的根本，不僅需要加強稅務(wù)法制的建設(shè)和宣傳，還要加大依法懲處失信行為的力度,同時，加快票據(jù)的電子化管理，在全面實行財務(wù)電算化核算的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的無縫連接，實現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)、經(jīng)營數(shù)據(jù)和票據(jù)行為的實時監(jiān)控和對接，完善對票據(jù)市場的全面升級管理，堵塞管理漏洞，進(jìn)而服務(wù)于信用風(fēng)險管理。

（四）加強企業(yè)內(nèi)部控制，完善法人治理結(jié)構(gòu)財務(wù)信息不對稱會導(dǎo)致信用風(fēng)險的產(chǎn)生，企業(yè)加強內(nèi)部控制建設(shè)，建立現(xiàn)代企業(yè)機制，完善公司治理，定期或不定期對公司制度履行進(jìn)行監(jiān)督，將會大大降低財務(wù)信息不對稱的程度，從而保證信用風(fēng)險計量和分析完全以透明和對稱的財務(wù)信息為基礎(chǔ)，達(dá)到有效規(guī)避信用風(fēng)險的目標(biāo)。信用在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會中是一把雙刃劍，它的存在和發(fā)展使得信用關(guān)系在各交易主體之間不斷發(fā)展和壯大。一方面，信用能提供交易便利，帶給交易各方雙贏的局面，甚至是高額的回報，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展；另一方面，信用的擴大甚至失控也會給社會帶來損失，甚至導(dǎo)致公司破產(chǎn)或更大的經(jīng)濟(jì)金融危機，降低了帕累托效率。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融和大數(shù)據(jù)信息時代的來臨，現(xiàn)代社會對于如何進(jìn)行信用風(fēng)險管理有了更多的選擇和工具，相對于西方社會，我國的征信體系不完善，信用市場不健全，信用風(fēng)險管理的水平和金融工具運用都處在一個發(fā)展的階段，但是有巨大的發(fā)展?jié)摿ΑＲ虼耍畲笙薅鹊墨@取信用收益，合理管理好信用風(fēng)險，使其利于我國金融體系的穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)我國國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展仍將具有廣泛的研究前景。

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第6篇

一、金融經(jīng)濟(jì)周期和銀行信用風(fēng)險之間的關(guān)系研究

1.金融經(jīng)濟(jì)周期和信用風(fēng)險

在我國當(dāng)前實施的市場經(jīng)濟(jì)背景下，出現(xiàn)金融風(fēng)險的主要原因之一就是因為有信用風(fēng)險的存在。信用具有普遍性和相互依存性，正是這兩個特點使金融經(jīng)濟(jì)周期和信用風(fēng)險之間存在一定的聯(lián)系。在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，國際上各個國家的之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系正在不斷地加強，而信用作為各個國家進(jìn)行金融經(jīng)濟(jì)交流的重要保障，在國際的經(jīng)濟(jì)交往中發(fā)揮著重要的作用。從這個角度來說，一旦國家之間發(fā)生信用危機，導(dǎo)致的信用基礎(chǔ)不牢固，勢必會影響到國家之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而銀行作為金融的載體和信用的物質(zhì)承擔(dān)者，就必須要擔(dān)負(fù)著金融經(jīng)濟(jì)管理的責(zé)任和義務(wù)。但是，在實際操作當(dāng)中，很多公司轉(zhuǎn)變了傳統(tǒng)的金融借貸方式，不是向銀行而是向市場融資。而銀行為了能夠保障其在市場中的份額，就必須向中小企業(yè)放貸，從而導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險加大，從而也加大了對金融經(jīng)濟(jì)周期管理的難度。

2.金融危機的形成

金融危機是市場對某一商品的需求過大導(dǎo)致銀行不得不提高短期的利率，造成次級抵押貸款的還款利率不斷提升，不斷增加借貸者的壓力，從而導(dǎo)致人們購買某一商品需求量下降，使某一商品供大于求，難以出售，已抵押商品進(jìn)行融資的方式就很難實現(xiàn)。進(jìn)而造成了大批的還款人不能夠按時地向銀行償還債務(wù)，使銀行在短時間內(nèi)出現(xiàn)資不抵債的局面，宣告破產(chǎn)，從而金融危機爆發(fā)。經(jīng)融危機是全球性的，在金融危機下，各個國家的都面臨著信用風(fēng)險。所以，這就對金融經(jīng)濟(jì)的周期管理以及銀行的抗風(fēng)險能力提出了更高的要求。

二、當(dāng)前銀行信用風(fēng)險存在的問題

1.相關(guān)人員的信用風(fēng)險管理意識不強

在我國當(dāng)前的銀行運行過程中，信用風(fēng)險管理并不被人們所重視，相關(guān)的銀行管理人員要而沒有相應(yīng)的風(fēng)險管理意識。盡管在金融危機沖擊過后，政府部門也沒有樹立起信用風(fēng)險意識，沒有認(rèn)識到信用對保障經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運行的重要性。這種意識上的缺失就導(dǎo)致了銀行時刻多存在和一定的信用風(fēng)險隱患，當(dāng)銀行真正出現(xiàn)信用風(fēng)險時，就不會采取正確的措施加以應(yīng)對。

2.缺乏完善的內(nèi)部風(fēng)險管理體系

就目前來說，我國很多銀行在經(jīng)營與實際所有者問題上多出現(xiàn)了很大程度的交叉，從而導(dǎo)致經(jīng)常出現(xiàn)控制權(quán)壟斷，使銀行的執(zhí)行力低下，對銀行在日常的運作中不能實施行之有效的管理，使銀行沒有牢固的信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)。我國當(dāng)前的銀行很多都沒有記性信用風(fēng)險管理機制的完善和建立，從而造成了而信用風(fēng)險管理機制效率降低。

3.沒有專業(yè)的風(fēng)險管理人才

風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)和全面的工作，必須要具備專業(yè)的風(fēng)險管理知識才能更好地進(jìn)行風(fēng)險管控制管理。銀行始終是金融經(jīng)濟(jì)的載體，是信用的物質(zhì)承擔(dān)者，和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間有著非常密切的關(guān)系，所以一定要加強銀行的風(fēng)險管理。但是當(dāng)前我國銀行卻沒有專業(yè)的信用風(fēng)險管理隊伍，信用管理人才缺失，從而導(dǎo)致銀行沒有先進(jìn)的風(fēng)險管理辦法來控制和管理信用風(fēng)險。

三、金融經(jīng)濟(jì)周期以及銀行信用風(fēng)險管理對策

1.完善銀行信用風(fēng)險監(jiān)管機制

當(dāng)前，我國對銀行實施監(jiān)管的機構(gòu)和組織主要是銀監(jiān)會，銀監(jiān)會的主要工作就是對銀行進(jìn)行監(jiān)管和協(xié)調(diào)。所以，完善銀行信用風(fēng)險管理機制的過程中，銀監(jiān)會就必須要進(jìn)一步加強銀行的管理，針對銀行的實際狀況設(shè)置相應(yīng)的信用風(fēng)險監(jiān)管機構(gòu)，并監(jiān)督其實施對銀行的信用監(jiān)管職能。同時，構(gòu)建和完善銀行信用風(fēng)險管理的規(guī)章制度，完善內(nèi)部管理體系，建立獨立的監(jiān)管治理機構(gòu)，對銀行的信用風(fēng)險管理實施獨立的監(jiān)督權(quán)，并且不受銀行的任何約束，從而真正發(fā)揮監(jiān)管機制的作用。除此之外，還要明確銀行的審計制度，確保銀行的信息透明公開，使其在一個良好的環(huán)境中進(jìn)行，不斷提高銀行的信用風(fēng)險管理能力和水平。

2.加快銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，做好金融經(jīng)濟(jì)周期管理以及風(fēng)險轉(zhuǎn)移工作

銀行除了要對當(dāng)前的業(yè)務(wù)加強管理之外更應(yīng)該在當(dāng)前的金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上勇于創(chuàng)新，不斷拓展和開發(fā)出新的而產(chǎn)品，加快新產(chǎn)品的創(chuàng)新速度，使銀行的金融產(chǎn)品能夠不斷適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，進(jìn)而產(chǎn)生大量的信用衍生品，刺激市場消費，加快資金回籠，進(jìn)而轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理理念，用新產(chǎn)品的創(chuàng)新和流通降低或是專業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

3.引進(jìn)先進(jìn)的信用風(fēng)險管理人才

銀行的信用風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)、全面以及長期的工作，銀行必須要引進(jìn)專業(yè)的先進(jìn)的信用風(fēng)險管理人才，建立一支業(yè)務(wù)能力強、專業(yè)素質(zhì)硬的信用風(fēng)險管理隊伍，從而實現(xiàn)銀行信用風(fēng)險管理的科學(xué)化和精準(zhǔn)化。同時，銀行也應(yīng)該加強對內(nèi)部員工的管理，加強員工的信用風(fēng)險意識，從而從多個方面不斷提高銀行的信用風(fēng)險抵抗能力。

第7篇

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時就商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進(jìn)行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的概述

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風(fēng)險管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系;

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機制——風(fēng)險預(yù)警機制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例.

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管坪的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。

5．金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全，信用風(fēng)險管理人才嚴(yán)重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人才與風(fēng)險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風(fēng)險管理之上。首先要加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險的發(fā)生。運用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風(fēng)險度量模型進(jìn)行改進(jìn)。或量體裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風(fēng)險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負(fù)責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會，對董事會成員進(jìn)行監(jiān)測。風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。

4．樹立重視風(fēng)險、對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風(fēng)險教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認(rèn)識到信用風(fēng)險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強化全員風(fēng)險意識，樹立全方位風(fēng)險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負(fù)責(zé)、對全行負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險管理隊伍。

5．成立專門的機構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當(dāng)權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍。現(xiàn)代風(fēng)險管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計算機的復(fù)合型人才。而我國銀行風(fēng)險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。

第8篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；信用風(fēng)險管理

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀

（一）不良貸款率略呈上升趨勢

據(jù)中國銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)統(tǒng)計得知，到2013年年底，按照貸款的五級分類，我國不良貸款的余額高達(dá)22217億元，與2012年比，增加了3554億元，不良貸款率為0.38%，與2012年相比上升了1.4%，不良貸款雖略有上升，但總體保持平穩(wěn)。從機構(gòu)的角度來看，各商業(yè)銀行的不良貸款余額為78%。

（二）信用風(fēng)險過于集中

目前我國商業(yè)銀行的貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大”、“貸長”、“貸壟斷”等方面上。“貸大”是指商業(yè)銀行都偏好于向大城市、大項目、大企業(yè)放款；“貸長”即商業(yè)銀行都傾向于發(fā)放中長期貸款，即通過一次調(diào)查研究，確認(rèn)客戶質(zhì)量，之后便通過增加授信額度、延長貸款期限等方式直接向顧客發(fā)放貸款，不再審查客戶信用狀況是否變化，是否符合繼續(xù)放款的條件。“貸壟斷”指貸給壟斷性行業(yè)，如：公路、鐵路、電信、電力等。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）商業(yè)銀行外部存在的問題

1、社會信用制度體系欠發(fā)達(dá)。主要表現(xiàn)在以下方面：（1）中介性的信用評級機構(gòu)少。能夠獲得中國銀監(jiān)會認(rèn)可的評級機構(gòu)可謂是鳳毛麟角。（2）社會信用文化缺乏。這一點普遍存在的，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，企業(yè)為獲得銀行貸款通常會對其財務(wù)報表進(jìn)行一定的粉飾。

2、監(jiān)管部門監(jiān)管存在滯后性。監(jiān)管部門沒有改變傳統(tǒng)的監(jiān)管理念，在實踐中依然秉承著事后監(jiān)管的理念。監(jiān)管部門采取的監(jiān)管方式缺乏主動性、超前性，同時目前仍未形成全面的監(jiān)管體系，且監(jiān)管部門現(xiàn)代化的監(jiān)管方式很少，無法對商業(yè)銀行進(jìn)行全面、有效、及時的監(jiān)管，對其出現(xiàn)的問題及面臨的風(fēng)險無法采取有效的解決措施。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題

首先，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理量化水平相對落后。我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的度量大多數(shù)主要是定性分析、輔助著是定量分析。單純依賴這種傳統(tǒng)的定性方法當(dāng)再次面臨全球性的金融危機時，我們必將再次遭受重大損失。其次，商業(yè)銀行缺乏信用風(fēng)險管理專業(yè)人才。商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)相對落后，缺乏對企業(yè)經(jīng)營管理方面的分析能力。

三、加強我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議

（一）加快我國信用環(huán)境建設(shè)完善信用評級體系

1、加快信用環(huán)境及體制的建設(shè)。我國要加快對立法的完善速度，加大違約處罰力度，對信貸風(fēng)險的預(yù)防進(jìn)行有效的社會保障，從而建立和完善起屬于適合中國國情的宏觀信用管理體系以及社會征信體系；更好地共享信息資源，有利于對客戶資信的檢查和網(wǎng)絡(luò)的傳播系統(tǒng)的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業(yè)認(rèn)識并重視信用關(guān)系，維護(hù)好良好的聲譽。

2、完善商業(yè)銀行信用評級體系，建立信用數(shù)據(jù)庫。要進(jìn)一步加強對第三方信用評級機構(gòu)的完善。同時，我們要要對企業(yè)大量的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面的掌握，進(jìn)而可以更好地利用模型來監(jiān)管企業(yè)的信用風(fēng)險，才能做出準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)姆治觯哟笮畔⒌呐读Χ龋谄髽I(yè)之間也建立有效的信用評級溝通機制。

（二）改進(jìn)監(jiān)管模式監(jiān)管當(dāng)局

首先要加強對商業(yè)銀行的安全性監(jiān)管，然后在此基礎(chǔ)上，要強化對合規(guī)性的監(jiān)管。由商業(yè)銀行上報的數(shù)據(jù)推測評估其風(fēng)險的準(zhǔn)確性和合理性，進(jìn)而達(dá)到科學(xué)的管理商業(yè)銀行的風(fēng)險。從以前只注重合規(guī)性的管理上升到合規(guī)性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，保持監(jiān)督的及時性、有效性。

（三）建立信用的度量管理工具

要善于學(xué)習(xí)國際方面進(jìn)步的的信用風(fēng)險度量和管理工具，并結(jié)合中國國情考慮，盡早研究分析出適合中國商業(yè)銀行的工具。先要數(shù)據(jù)全面而準(zhǔn)確地建設(shè)企業(yè)的信息數(shù)據(jù)庫，用精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)計算信用風(fēng)險。然后，我們要學(xué)會與時俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的工具要不斷地進(jìn)行創(chuàng)新，改進(jìn)，從而形成屬于具有中國特色的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，進(jìn)而不斷完善我國的信用管理系統(tǒng)。

（四）培育商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險管理文化

要使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能夠得到有效的實施，更為積極有效的方法就是將信用風(fēng)險管理的理念種植于商業(yè)銀行的組織文化中，深入其靈魂。

1、提高銀行內(nèi)部工作人員的素質(zhì)。首先，要在道德方面上提高員工的素質(zhì)，讓員工牢牢記住自己的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；其次，提高員工在技能方面的素質(zhì)，提高辦理業(yè)務(wù)的水平，加強對新知識的學(xué)習(xí)，不至于在日新月異的金融創(chuàng)新中被時代所淘汰。

2、推進(jìn)信用風(fēng)險管理的文化建議。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個風(fēng)險承擔(dān)的范圍，把這個范圍傳達(dá)給每一個工作人員，并且要做到是組織中的每一個成員樹立牢固的銀行信用風(fēng)險管理防范價值觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)合規(guī)操作。在這個過程中，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷將信貸經(jīng)營管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個環(huán)節(jié)，確保信貸人員自覺地將風(fēng)險意識融入信貸業(yè)務(wù)的操作中。

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第9篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；成因；對策

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國目前已逐步建立起風(fēng)險管理體系，但與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比較，我國信用風(fēng)險管理仍存在不足，主要表現(xiàn)在幾個方面：

1　我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念。目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。突出表現(xiàn)為以下幾個方面：一是對商業(yè)銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分；二是對商業(yè)銀行的發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分；三是信用風(fēng)險管理的意識在員工中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不夠充分。

2　銀行風(fēng)險管理工具十分有限。我國商業(yè)銀行從事風(fēng)險管理的工具和方法十分有限，特別是缺乏衍生金融工具，作為目前西方金融機構(gòu)市場風(fēng)險管理最直接、最有效的工具，它的缺乏是我國金融體系不成熟和銀行風(fēng)險管理落后的重要表現(xiàn)之一，這大大制約了銀行風(fēng)險管理策略的選擇。

3　基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不完善。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性差。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足，這使得即便是簡單的分析工具也由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題，導(dǎo)致分析結(jié)果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風(fēng)險的管理模型，無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風(fēng)險管理中去。

4　評級對象不全面，風(fēng)險揭示不充分。一是我國商業(yè)銀行在進(jìn)行內(nèi)部評級時基本方法采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。二是我國商業(yè)銀行開展客戶評級的時間較短，只對客戶進(jìn)行信用評級，未對貸款進(jìn)行評級。三是與先進(jìn)的外國商業(yè)銀行相比，我國的商業(yè)銀行不論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當(dāng)大的差距，極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方面的作用。

5　監(jiān)管機構(gòu)不完善。由于缺乏必要的監(jiān)管信息化工具與手段，無法實現(xiàn)對被監(jiān)管對象進(jìn)行持續(xù)、全面、有效監(jiān)管。隨著信息技術(shù)在銀行業(yè)金融機構(gòu)廣泛應(yīng)用，銀行業(yè)金融機構(gòu)信息化水平不斷提高，銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)品種與交易量大增，交易信息電子化、無紙化，業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、風(fēng)險的隱蔽性也越來越高，單靠手工方式，以有限的人力資源按照傳統(tǒng)方式翻閱賬本、傳票等，難以有效識別金融機構(gòu)風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險成因分析

商業(yè)銀行信用風(fēng)險的形成在很大程度上是由于社會信用秩序混亂造成的，信用風(fēng)險關(guān)系是社會成員之間的基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系，企業(yè)或個人失信現(xiàn)象不僅普遍，而且相當(dāng)嚴(yán)重。

1　社會缺乏市場經(jīng)濟(jì)所要求的信用風(fēng)險文化環(huán)境。由于我國信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，社會主體普遍缺乏市場經(jīng)濟(jì)所要求的守信意識和信用風(fēng)險道德理念，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)所要求的信用文化環(huán)境并未真正形成，整個社會沒有真正樹立起以講信用為榮、不講信用為恥的信用風(fēng)險道德評價標(biāo)準(zhǔn)和約束機制。

2　缺乏信用風(fēng)險信息的社會共享機制。信息不對稱是導(dǎo)致信息弱勢方上當(dāng)受騙，失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。一方面，信用風(fēng)險信息數(shù)據(jù)的市場開放程度低，對征信數(shù)據(jù)的開放與使用沒有明確的法律規(guī)定，政府部門和一些專業(yè)機構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)、個人資訊沒有合法開放，增加了企業(yè)和征信機構(gòu)獲取信息的難度。

三、進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策分析

1　進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部風(fēng)控制度，改進(jìn)組織體系。審貸分離制度的構(gòu)建對銀行信用風(fēng)險控制起到了積極的推進(jìn)作用，但現(xiàn)實中基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部由于內(nèi)部組織架構(gòu)以及人事任免程序的設(shè)計尚不能完全在體制上達(dá)到客觀的相互制衡與監(jiān)督，上級機構(gòu)或其他的人為干擾仍大量存在，在一定程度上妨礙了全面風(fēng)險管理模式的建立與施行。

2　學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行內(nèi)部評級法，充分揭示風(fēng)險。由于內(nèi)部評級體系主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險準(zhǔn)備金管理等方面，因此，建立完善的內(nèi)部評級體系，對我國商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平顯得尤為重要。科學(xué)、合理的評級方法是充分揭示風(fēng)險的基本前提。發(fā)達(dá)國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評級過程中積累了豐富的經(jīng)驗，形成了一套比較先進(jìn)、成熟的評級方法。

3　建立完善的客戶信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行在建設(shè)數(shù)據(jù)倉庫時，對于過去保留下來的數(shù)據(jù)要進(jìn)行整理和清洗，盡量提高其可用性，對于新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，一定要按照科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)和原則進(jìn)行收集和整理，數(shù)據(jù)庫應(yīng)包括所有客戶(包括違約客戶)的信貸記錄、財務(wù)報表、基本面信息等信息。為保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量，還應(yīng)在客戶提交財務(wù)報表時經(jīng)過審計部門的審計。