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生產力與生產關系的矛盾
資本的本質就是生產剩余價值。資本作為無限的貪欲，總要不斷超出自身力量的限制，它只有不斷增殖，才能保持自己的本質。生產力在資本主義追逐剩余價值，不斷采用高新技術的推動下迅速發展，必然造成與國內市場需求相對不足的矛盾日益尖銳。壟斷資本為了追逐最大利潤，必須從對國際市場的不斷擴張和壟斷中尋找出路。資本的擴張以全球為最大邊界，它就要停止擴張的腳步了，它就要失去其本性了，資本就要消亡了。全球壟斷資本主義是在經濟全球化時代壟斷資本主義發展的一種新形式、新階段，它為資本主義進一步發展提供了條件。這種變化為資本主義生產的本質——榨取更多的剩余價值開辟了新的發展空間和時間，但也是有限的。它進一步在全球范圍內導致了資本主義各種內在矛盾的激化，加劇了資本主義對全球市場的依賴，也加大了全球資本主義經濟危機的風險。
資本主義基本矛盾擴展到全球范圍
資本主義基本矛盾表現為生產社會化與資本主義私人占有之間的矛盾。資本主義世界經濟體系就是以全球壟斷資本主義為中心，以廣大發展中國家為外圍的不平等的資本主義剝削體系。以發達資本主義國家為主導的經濟全球化必然使資本主義基本矛盾進一步加深和擴展。資本主義的內部矛盾表現為：無產階級與資產階級的矛盾，帝國主義和殖民地附屬國的矛盾，帝國主義國家之間的矛盾。這三大矛盾在經濟全球化時代仍然以變化了的形式存在和發展著。首先，無產階級與資產階級的矛盾仍然是資本主義的主要的階級矛盾。資本主義在其任何發展階段上，不論是自由競爭、私人壟斷、國家壟斷還是全球壟斷階段都不能改變資本剝削雇傭勞動的本質。其次，在全球壟斷資本主義體系內，原來的帝國主義同殖民地附屬國之間的矛盾演化成東西南北矛盾。但主要的斗爭矛頭都指向發達資本主義國家。第三，在全球壟斷資本主義階段，帝國主義國家之間的矛盾仍然存在并進一步發展。帝國主義國家綜合實力的消長變化以及爭奪世界市場、全球霸權的斗爭一直沒有停止并非常尖銳復雜。
全球生態危機
資本主義制度是生態危機的根源。首先，全球生態危機是全球壟斷資本主義無限追求壟斷利潤最大化的必然結果。因為資本主義生產的唯一動機和目的就是追求更多的剩余價值。全球生態危機是全球壟斷資本主義過度生產和過度消費造成的。全球壟斷資本主義在不斷強化資本對人的剝削的同時，也不斷強化資本對自然的剝削。其次，生態危機是資本主義生產方式全球化的必然結果。由于資本主義生產的目的是追求利潤的最大化，它就必然不斷向全球擴張，最大限度地掠奪全球資源，把污染環境的產業甚至垃圾轉移到發展中國家以改善自身的生態環境。這種向發展中國家轉嫁生態危機的生態帝國主義行徑加速了全球環境的惡化，直接威脅著人類的生存與發展。
金融危機爆發的必然性
【關鍵詞】商業銀行；國際貿易；融資業務
0.引言
自我國加入世界貿易組織之后，我國商業銀行就面臨著極大的競爭壓力。就目前的情況而言，國內的商業銀行在國際貿易融資業務上尚不能與外資商業銀行比肩，而這種差距的存在間接說明我國商業銀行國際貿易融資業務存在著一些問題。國際貿易融資對商業銀行的國際化發展有著重要的作用，因此，解決商業銀行融資業務中的問題具有很大的必要性。下面筆者就其問題與對策展開深入探討。
1.我國商業銀行國際貿易融資業務中存在的問題
1.1從銀行的角度分析問題
首先，我國商業銀行對國際貿易融資業務的認識尚不夠深刻。在現實情況中，我國大多數商業銀行的國際貿易融資業務占總融資業務的比重比較低，傳統融資業務仍然是主流。同時，在具體的業務處理方面，業務人員不熟悉操作流程，業務經營的專業性和謹慎性比較低。另外，一些商業銀行的高層管理人員對國際貿易融資也是所知甚少。在這種情況下，商業銀行的國際貿易融資無從得到發展。其次，我國商業銀行對新型融資產品的敏感度較差，傳統的融資方式仍然占據主流。雖然融資創新在當前受到各大商業銀行的重視，但是因為結構貿易融資等新型融資方式比較復雜，所以商業銀行大部分的融資業務仍然保留傳統形式。最后，商業銀行缺乏先進的風險管理制度與方法。盲目授信、不按章程授信等行為在商業銀行中比較多見，而這些行為是由先進的風險管理制度與方法的缺乏所造成的。在貿易融資行為中，銀行的有關部門沒有按部就班地進行融資程序。
1.2從企業的角度分析問題
我國大多數企業對國際貿易融資的概念、方式、流程等并不熟悉，缺乏正確的認知，所以一些融資問題也隨之而產生。一方面，因為企業對國際貿易融資不了解，所以一旦需要運用融資手段解決資金問題時，企業往往沒有有效的融資手段，同時也因此而喪失拯救企業命運的機會。另一方面，進出口企業之間復雜的債務債權關系導致了嚴重的貨款拖欠問題，而這一問題使得商業銀行融資的風險大大提升。除此之外，一些企業借國際貿易融資之名而行換取資金作他用之實，使商業銀行的貸款變成壞賬而無法回收，同樣增加了商業銀行的融資風險。
1.3從社會的角度分析問題
從社會的角度來看，我國國際貿易融資業務發展的大環境也存在著一些問題。由于我國商業銀行參與國際競爭的時間相對較短，所以國內尚不具備完善的法律及規范，法律建設滯后于國際貿易融資的發展。在融資行為缺乏法律作指導的情況下，國際貿易融資業務就會出現各種矛盾糾紛，擾亂正常的市場秩序。另外，進出口政策體系不完整、社會信用機制不健全也是其中比較嚴重的問題。就我國當前的國際貿易融資政策而言，很多中小企業被排除在優惠政策之外，融資難的問題幾乎只發生在中小企業身上；同時，因為缺乏社會信用機制，很多企業在銀行信貸活動中不守信，不按時還款。
2.完善商業銀行國際貿易融資的對策
2.1完善內控體系與制度
建立完善的內控體系與制度是提高銀行抗風險能力的重要措施。隨著國際貿易融資業務在商業銀行中的地位的逐漸提升，針對國際貿易融資業務而建設的內控體系與制度也就顯得越來越重要。首先，商業銀行應完善內部的稽核管理機制，加強對工作人員的內部控制，堅決落實每項工作制度，保護內部信息系統和數據庫的安全。同時，還要重視內控本身所帶來的風險，設置第一責任人以防止事件發生之后相關人員互相推諉。最后，要將內控體系、制度的完善工作與商業銀行的實際業務向結合，通過考察實際來對內控體系做出相應的調整。
2.2規范授信審批流程及其管理體系
規范的授信審批流程和管理體系能夠加強國際結算部門與信貸部門之間的相互監督作用，從而有效防范國際貿易融資風險。因此，商業銀行應做好以下幾點：第一，規范授信的審批流程，使銀行對客戶做出整體性的考核與判斷，審批流程中，審核與貸款相分離。第二，嚴格審核客戶的有效資料，并據此對客戶做出全面的評估，從而把控各個風險點。第三，規范授信管理體系。實施差異化管理，即對資信優秀的客戶提供優質的服務，比如為其開通“綠色通道”，將審點放在企業相關的法律和貿易合同上。
2.3提高從業人員的綜合素質
從業人員的綜合素質關系到商業銀行抵御國際貿易融資風險的能力以及操作多元豐富的國際貿易融資產品的能力。因此，商業銀行應加強對從業人員的培養，要求每一位從業人員熟練掌握國際貿易融資產品的使用方法，熟悉相關的法律法規政策，能夠做出正確的行業分析。除了對基層員工的培養與訓練之外，商業銀行還應同時對高級管理人員進行培訓，提高高級管理人員的管理能力，進而對員工實施高效的管理。此外，商業銀行還應改變人力資源管理理念，強調人才的重要性，重視復合型人才的招聘及培養，要求從事國際業務的工作人員具備多種專業知識和技能、強大的學習能力、邏輯思維能力以及風險分析能力。
2.4加快國際貿易融資產品創新
國際貿易融資產品的創新是國際貿易融資業務獲得發展的根本動力。我國商業銀行要想發展創新型國際貿易融資業務，就需要利用國內的研發資源，推動國際貿易融資產品的創新。如果是想在短期內獲得國際貿易融資產品的創新成果，則可以從產品研發部入手，在各種科研信息及資料的幫助下研發出不同用途的國際貿易融資產品。但是這種創新方式所需研發成本過高，而且也很容易被模仿。為解決這一問題，商業銀行之間可以加強合作，或者銀行與專業機構之間加強協作，從而使有限的資金獲得最大的利用，開發出更多的產品。
3.結語
商業銀行國際貿易融資業務的問題牽涉到銀行、企業、社會等各個方面，而要想解決這些問題，就需要各方的共同協作與配合，不斷更新融資管理理念與融資方式，降低國際貿易融資風險，從而使國際貿易融資獲得高回報，推動行業的持續發展。
參考文獻：
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關鍵詞：中小企業 銀行 國際貿易融資
一、中國中小企業國際貿易融資現狀
國際貿易融資由來已久，而中國國際貿易融資業務的發展開始于上世紀90年代中后期，起步較晚。入世后中國國際貿易得到了長足的發展，對外貿易額增長迅速，中國已經成為世界貿易大國。隨之而來的是進、出口企業對國際貿易融資的強烈需求，而銀行國際貿易融資業務卻發展緩慢，無法與現實貿易融資需求相匹配。據相關數據統計，國際貿易融資僅占中國外貿企業所使用的各種融資方式的20%，其中又以大企業居多，中小企業所占比例很小。“融資難”一直限制著中小企業的發展，為幫助中小企業解決資金困難，研究影響中小企業國際貿易融資困難的因素就顯得至關重要。
二、影響中小企業國際貿易融資的因素
1、內部因素
（1）自身信用狀況較差。由于中小企業制度不規范、缺乏資本、經營管理不規范、失信行為嚴重等原因造成了我國中小企業絕大多數信用等級都很低的現狀。
（2）中小企業風險意識淡薄。大多數中小企業缺乏對貿易融資的風險意識，國際貿易融資涉及到國家風險、利率風險、匯率風險、信用風險等多種風險，而很多中小企業沒有真正認識到各種風險對企業的危害。
（3）中小企業缺乏高素質業務人員。中小企業經營者一般會與員工建立良好的個人關系，也比較了解員工的能力，但缺乏對員工的正規業務培訓。中小企業業務人員掌握的知識已經明顯跟不上形勢，甚至一些業務人員缺乏對貿易融資基礎知識的了解，并且缺乏對貿易融資中的風險認識，也不會利用銀行貿易融資業務規避風險，往往因為急于達成交易而將企業置于高風險的境地，最終使企業蒙受不必要的損失。
（4）關聯企業相互擔保現象嚴重。關聯企業在融資時經常出現相互擔保的現象，使擔保的可信度大打折扣。如果其中任意一家企業出現信用問題，將會牽連到其他關聯企業一起受到影響。在此情形下，銀行只能要求企業在融資時提供抵押，但中小企業往往很難提供符合要求的抵押品，使得從銀行獲得資金融通變得更加困難。
2、外在因素
（1）銀行貿易融資對象集中。中國商業銀行在提供金融服務時，需要考慮資產的安全性、流動性、贏利性，無疑大型企業在這些方面具有優勢，理所當然成為中國商業銀行發展貿易融資業務的重點。
（2）銀行國際貿易融資方式單一，業務量與市場潛力不匹配。目前，中國商業銀行的業務仍然集中在傳統的本幣業務，國際業務相對較弱，在人員、技術等方面都不具備優勢，導致銀行提供的貿易融資產品品種少，且功能單一。
（3）銀行缺乏統一的風險管理體系。國際貿易融資屬于風險業務范疇，涉及國家風險、外匯風險、利率風險、信用風險、欺詐風險，銀行按照《巴塞爾協定》的有關規定，必須建立相應的風險管理體系。目前我國銀行風險管理體系的建設還很不完備，沒有將承擔風險的各個單位納入到統一的體系中，也缺乏對各類風險統一的測量標準。
（4）銀行缺少高素質業務人員。在知識經濟時代，人力資本已經成為企業投入的第一要素，銀行的業務發展離不開高素質的從業人員。
（5）中國信用體系不健全。目前，中國社會信用體系的建設還很不完善，不能適應社會主義市場經濟發展的需要，中小企業在市場活動中的失信行為屢禁不止。銀行為了防范風險只能對信用狀況較差的中小企業做出“惜貸”的選擇。
（6）中國的貿易融資法規不完善。中國的金融立法缺失問題嚴重，明顯滯后于金融業務的發展。國際貿易融資的相關法律還沒有將業務當中涉及到的，包括抵押、信托等行為的權利與責任給出明確的法律界定。現有的法律法規還存在著與國際慣例不符情況。金融立法的缺失，使銀行和企業在國際貿易融資業務中面臨更大的風險，阻礙了中國國際貿易融資業務的發展。
三、改進中國中小企業國際貿易融資的對策建議
針對以上提出的影響因素，為了改進中國中小企業國際貿易融資的現狀，給出如下對策建議：第一，銀行方面應加強和完善中小企業信用體系建設；銀行應建立中小企業信用評估體系；中小企業應增強信用意識。第二，中小企業方面應建立科學合理的人才培訓機制；提高自身素質；樹立風險成本意識。第三，銀行方面需要加大金融產品創新力度；不斷提高銀行工作人員的業務素質；完善內部風險監控體系。第四，政府方面要從以下兩方面加大對中小企業國際貿易融資的支持力度。首先健全國際貿易融資的相關法律法規。其次，政府金融機構應加強對中小企業國際貿易融資的干預。
參考文獻：
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關鍵詞：結構性貿易融資；創新；商業銀行
結構性貿易融資是國際貿易融資的一種創新形式，是一種綜合性的、運用風險分散和資本市場的技術，根據國際貿易的特殊要求，創造性的設計、組合國際貿易融資的方法和條件的統稱。借款人通過結構性融資要達到的目標主要是兩方面，降低融資成本和規避風險，所以結構性貿易融資中實際主要包含兩個結構：一是資金結構，二是風險緩釋結構。資金結構包含了融資工具、期限、利率、還款方式等條件；風險緩釋結構則包括擔保、抵押、保險、套期保值等安排。
一、我國結構性貿易融資的現狀
1、風險管理水平相對滯后。目前我國商業銀行風險控制乏力，缺乏銀行各部門間的相互制約和風險專業控制，融資業務往往僅靠國際業務部一個部門來承擔信貸風險控制、業務操作風險控制和業務拓展。另一方面，我國商業銀行缺乏有效的方法實現對國際貿易供應鏈中資金流、物流、信息流的有效控制。
2、結構性貿易融資方式單一。從我國銀行的結構性貿易融資的產品來看，目前還僅是對國外一些方案的模仿，且形式單一，。綜合服務部門的建立，將有助于銀行為客戶的貿易需求，尤其是大型、中長期、復雜的貿易項目提供一個立體化、多元化、全方位的解決方案和產品組合。
3、實施機構及參與方單一。結構性貿易融資的參與方除了銀行和進出口貿易雙方外，也需要保險機構、政府融資促進機構的支持，主要是因為結構性貿易融資面臨的相關風險較高，需要第三方機構的參與來緩釋銀行所面臨的風險。我國銀行這方面的業務聯系網絡還不健全，與國外機構的業務聯系較少。
4、結構性貿易融資對象過于集中。我國整個貿易融資市場都面臨著融資對象過于集中的問題。目前我國商業銀行傾向于向大企業、壟斷性企業提供融資，更需要銀行融資支持的中小型企業往往存在惜貸情況。
5、相關法律制度不完善。結構性貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、貨物的質押、抵押、擔保、信托等行為，要求法律上對各種權利和責任有具體的界定，但我國相關的法律明顯滯后，有些國際貿易融資中常用的術語和做法在我國法律上沒有相應規范。同時，對于國際慣例，其約束力有賴于當事人的自主選擇與自愿遵守，不具有強制性，于是當事人利用本國法律的漏洞對抗國際慣例的情況也經常發生，這些都不利于貿易融資業務的順利開展。
二、結構性貿易融資的發展趨勢
結構性貿易融資在未來的主要發展趨勢可概括如下：
第一，以往的結構性貿易融資大部分局限于3-4家銀行的"俱樂部"形式結構性貿易融資已開始超出這一簡單形式，更多地向銀團貸款形式過渡。
第二，隨著貿易融資市場需求的多樣化，及貿易融資手段的不斷發展．今后將會有更多的替代、創新貿易融資手段被融入結構性貿易融資組合，如延遲付款信用證，債務掉期等等，這樣一些有助于消除風險，又靈活易行的融資方法將會更多地得到國際貿易界的青睞和運用。
第三，結構性貿易融資定價是銀行今后將要面對的主要難題。貸款定價由于亞洲金融危機等因素而上升，固然對投資者產生了更大的吸引力，有助于二級市場的形成，但它對銀行的客戶借款者卻不利。銀行必須找到可以為雙方接受，同時又能使自己有利可圖的價格水平。
第四，結構性貿易融資本身即具有靈活、應變、個性化的特性。但隨著貿易融資產品多樣化以及二級市場的發展，銀行今后要想成功地從事結構性貿易融資和任何其他貿易融資業務必須更加具有靈活性，更加及時了解客戶需求的變化和市場的新動向，相應提供創造性產品和服務，才能吸引高質量客戶．并提高利潤邊際。
第五，結構性貿易融資始于工業發達國家，主要參與者也是這些國家的大銀行。但隨著新興市場金融市場和貿易融資業的發展，今后將會有更多的新興市場國家采用這一貿易融資方式。目前，已經有俄國、東歐和亞洲一些國家的銀行開始與發達國家銀行合作，進入大額、中期國際銀團貸款市場，為本國進出口企業提供服務。
三、推動我國結構性貿易融資發展的幾點建議
1、加強結構性貿易融資的風險控制
結構性貿易融資相比較傳統的貿易融資，在風險的控制方面具有更高的要求，如何建立一套行之有效的風險控制系統顯得格外重要。從某種意義上說，結構性貿易融資中銀行從事融資活動的過程，就是預測風險、防范風險的過程。我國的商業銀行在采取風險控制手段，實施風險管理措施時，首先應該研究和借鑒一下外資銀行先進的風險管理方法，再結合我國的實際情況加以改良，使之更適合我國的國情。
2、同業合作的創新
發展結構性國際貿易融資離不開同行間的合作，比如結構性貿易融資的重要工具之一就是銀團貸款，特別是與外資銀行的合作，如何通過合作進行業務創新是中、外資銀行共同面臨的課題，一般來說，同業合作的創新大多屬于吸納性創新，具體采用的方法有直接使用、引進、交義組合或模仿、推廣等。另一種為實際意義的合作創新．其基礎是"分享客戶資源，分散業務風險"。
3、拓展金融機構的國際業務和金融創新
面對國際金融創新的蓬勃發展，國內金融機構要加快推廣最新的融資工具和風險緩釋工具，為開展結構性貿易融資提供有效的物質支撐。我國銀行應積極利用各種資源與力量，通過對各種金融要素的重新組合和創造性變革實現國際貿易融資工具的創新，這對促進我國結構性貿易融資的發展有重要意義。
4、協調商業性和政策性金融機構的結構性貿易融資活動
商業性金融機構應充分利用其市場化和靈活性的特點，大力開發結構性貿易融資的新方案，政策性金融機構則應為其提供有效的風險和資金的支持，在融資方面充分發揮各自的優勢，形成合力共同推動結構性貿易融資的發展。
5、加大結構性貿易融資的宣傳力度
目前，國內企業對結構性貿易融資還不是很了解，結構性貿易融資的需求方主要還是一些外資企業的駐華分公司。銀行必須加大對其的宣傳力度，讓企業了解結構性貿易融資的特點和程序。以便增加該項業務的需求量，使此項業務得到廣泛開展。
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【關鍵詞】貿易融資風險信貸國際業務
一、引言
自中國加入WTO以來，我國商業銀行積極開拓國際市場，國際貿易融資業務也隨之迅速發展，以國際貿易票據、憑證、單據等作為介質的融資方式極大程度的為進出口方提供資金便利，加上國際貿易融資業務具有融資期限靈活、資金周轉快、還款來源有保障、與國際結算操作緊密聯系等特點，一方面銀行基于同業信用可實時把控風險，另一方面銀行可基于其辦理國際貿易融資的產品，尋找貿易產業鏈，發展其上下游環節的融資業務，拓展利潤來源，同時帶動其他業務的全面發展，有助于銀行提升綜合效益。因此，國際貿易融資成為銀行創造利潤的一項重要業務品種，成為金融行業爭相角逐的沃土。但是國際貿易融資專業性強、受國際形勢等因素影響大，存在潛在的風險，這為金融機構如何規避風險、合規經營、穩健發展提出了新的要求。
二、商業銀行發展國際貿易融資的優勢
國際貿易融資之所以在短期內迅速發展，日益受到進出口企業和商業銀行的重視，主要原因在于其在中間業務收入、銀行準入門檻等方面，都較一般普通的流動資金貸款有優勢。
（一）調整商業銀行收入結構，提升盈利能力
國際貿易融資業務可以擴大銀行收入來源，調整銀行的資產負債結構及收入構成。一方面，銀行可以從貿易融資中直接獲取表外業務收入。商業銀行可以對從事國際貿易的企業開立信用證、辦理進口押匯、出口押匯、出口貼現、保理等業務，收取手續費，增加表外收入；一方面，對企業的國際貿易進出口方墊付資金，加速企業資金周轉，獲取融資收益，同時調整了銀行資產負債結構。此外，基于對客戶以及客戶業務的了解，通過為客戶度身定制資金方案，并提供咨詢服務，讓客戶對銀行產生依賴，對客戶資產負債進行合理捆綁，將有利于銀行穩定客戶資源，提高與同業的競爭力。
（二）加速商業銀行發展轉型，提升綜合競爭力
隨著當前國際信息化時代的到來，全球金融一體化速度加快，金融服務于經濟發展的客觀需求必然導致只有適應時展需求的銀行才能生存。國際貿易鏈接著國內與國外的資金與物流，中國的商業銀行只有不斷改革、發展、適應國際經濟的發展需求才能不被淘汰，我國的商業銀行需要從戰略層面轉變傳統的經營模式與增長方式，更多地發展國際貿易融資業務，滿足銀行國際化發展的核心和基礎。
（三）有效改善企業的流動性需求，滿足發展動力
當前的國際貿易融資為企業提供的并非單一的融資渠道，銀行根據自身經營模式，基于國際貿易融資本身，可為客戶提供多渠道、多樣性的融資方案，實現全面的客戶營銷，將客戶的應收賬款盤活，同時實現融資收益。這種融資依托貿易的真實性和連續性，突破了傳統企業授信的局限性，只要客戶應收賬款質量符合要求，商業銀行可核定其授信額度，實現融資，滿足企業流動性的需求，加速企業資金周轉。
三、商業銀行國際貿易融資的主要方式
目前商業銀行銀行最普遍的融資方式主要有票據貼現、福費廷、進出口押匯、保理業務。商業銀行也可以根據客戶需求進行貿易融資產品的組合定制。
（一）福費廷(Forfeiting)
銀行對出口方的應收賬款進行買斷，提前收到款項。一般情況存在于出口方收到進口方開證行的延期付款通知后，向出口當地銀行進行的融資活動。若款項到期時，進口方違約拒付，銀行對融資方無追索權，極大程度地保護了出口方的利益。
（二）進口押匯(InwardBills)
銀行對進口商在進口付匯時的資金融通。在開證行收到出口方寄來的單據，審核相符后，進口方以貨運單據作為抵押，向開證行要求墊支貨款，實現資金融通的行為。進口押匯延長了進口方付款期限，減少了資金占用時間。
（三）出口押匯(OutwardBills)
出口押匯又稱信用證融資放款，是基于信用證業務出口方的融資。出口方在貨物裝運后，將全套單據交給當地銀行做抵押，用其信用證下的應收賬款做還款保障，要求銀行辦理抵押貸款，銀行在扣除利息及手續費后將其應收賬款提前支付給出口方。如開證行拒付，則銀行可向出口方追索墊款。
（四）打包放款(PackingCredit)
也就是信用證抵押貸款。是銀行對出口方在裝船出口前的融資，出口方在收到開證行開出的信用證后，可將此信用證正本抵押給銀行，取得融資，用于出口方裝運前的生產或采購等費用支出。在貨物裝運后，出口方將貨運單據等交給銀行議付或轉做出口押匯，取得資金歸還銀行本息。
（五）國際保理（factoring）
是由保理商或銀行參與并為進出口貿易雙方提供融資、擔保和服務的一種國際結算方式。指在以商業信用出口貨物時，出口方發貨后將應收賬款轉讓給保理商，提前取得貨款的行為。保理商買斷出口方的應收賬款，所以無追索權也是保理項下融資的特點。
四、我國商業銀行國際貿易融資存在的主要問題及風險
盡管國際貿融資有諸多優勢，但在我國商業銀行開展國際貿易融資業務中仍表露出以下問題。
（一）前期調查不夠、風險把控意識不足
目前，國際貿易融資的風險主要為操作風險和信用風險，造成國際貿易融資的風險的原因是多方面的，操作風險的發生主要是銀行調查人員對業務主體的客戶和市場了解程度較低，對風險的抵抗能力較低，如未使用足值、易變現的抵押質押品做擔保，或對客戶的評級授信出現偏差所造成。信用風險的發生與銀行調查人員對客戶信用等級未能進行客觀評估有關。另外，國家風險、法律風險等也是造成國際貿易融資風險出現的因素。
（二）管理體制漏洞，職能不清
雖然各家商業銀行建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但國際業務信貸額度與國內信貸業務脫節，未實現同一客戶的統一信貸規模控制；有的商業銀行對跨境人民幣信貸業務管理職能劃分不明確，統計口徑不清晰，將跨境人民幣業務時而歸入國際業務統計口徑，時而歸入國內公司信貸業務統計口徑，或產生管理鏤空，內控效果不甚理想。建立完善的管理體系，要利用先進和專業的技術手段，是對整個業務操作過程實現監督和管理，從宏觀上看，是協調各部門之間的關系。此外，我國在關于外匯業務的處理程序方面的工作還有待提高，不同部門之間的協調配合程度還不夠，無法建立及時有效的溝通等問題，這些都可以通過完善的防范管理體系來解決。
（三）綜合型人才缺乏，素質欠缺
國際貿易融資需要具備國際結算、信貸、法律等知識領域的專業人才。國際業務是一項綜合性的銀行業務，但通常商業銀行將國際業務作為獨立的業務品種來經營，在機構設置上由國際業務部負責國際結算和其衍生的貿易融資業務。獨立從事國際結算的員工并不具備營銷能力或信貸管理專業知識，而從事信貸的員工往往也不具備國際結算及相關貿易法規的專業知識，這都將為國際貿易融資的發展造成瓶頸。
（四）國際貿易融資法律環境尚不完善
國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、抵押、質押、擔保、信托等行為，有的業務甚至是多種行為的綜合，這需要法律上對各種行為的權利與責任有具體的法律界定，但是我國的金融立法滯后于業務發展。當國際貿易產生糾紛時，國內法律不能有效保護有關方的合法利益時，主張依據國際慣例，如UCP600、ISBP等，但此類慣例又缺乏強制性，不可超越法律的范疇。例如，銀行承兌的信用證哪種情況下法院可以進行止付等具體情況。
五、對策與建議
（一）建立完善科學的風險管理體系
國內商業銀行要建立科學的風險防范體系，對風險管理體系的研究認識需要進一步加強，改變思想觀念，充分認識到商業銀行開展國際貿易融資的風險。設立信用審批中心和貿易融資業務部門，實行審貸分離制度，建立客戶信用分析體系，制定信用等級標準，對同一客戶實行統一授信，防止欺詐風險發生。此外，還應注意匯率風險的對沖，避免銀行出現外匯敞口。
（二）合理運用風險控制工具
首先，要把國際貿易融資納入全行信貸業務的體系中去。由專業人員負責結合融資對象的財務能力和綜合實力進行業務的全面評價。其次，要將國際貿易融資客戶的信息建立一個系統的數據庫。對客戶信息進行統計，評定風險等級，加強對其業務的追蹤統計，定期更新信貸額度，檢查授信額度的使用情況。最后，運用金融工具轉嫁風險或引入第三方金融機構來進行擔保，同時鼓勵進出口方積極投保。這樣既可以保證客戶自身收款的安全，又加強了銀行辦理貿易融資還款來源的可靠性，對風險控制起到積極作用。
（三）充分利用資源，高效定制方案
首先，借鑒國外先進的融資工具。其次，加強與外資銀行合作，根據客戶的需求，設計融資方案。最后，加大客戶結構、交易變動的分析力度，國際貿易融資的產品設計要密切聯系貿易產業鏈，著眼于貿易環節設計產品。銀行要通過跟蹤企業貿易產業鏈條運行過程中產生的資金需求及產品，結合商業銀行的資源現狀，將傳統信貸工具與國際貿易融資工具結合，開發安全高效的融資業務。
關鍵詞：商業銀行；國際貿易；融資；風險管理；問題；對策
一、我國商業銀行國際貿易融資業務風險管理存在的問題
（一）缺乏高素質的復合型融資業務風險管理人才
我國商業銀行普遍存在的一個問題就是在開展國際貿易融資業務方面缺少了相關專業人才，尤其是對風險加強管理方面的人才，這對于我國商業銀行開展國際貿易融資業務帶來了眾多阻礙。我國大部分的商業銀行開展的對外國際貿易融資業務時間都是比較短的，而且這方面的專業人才也是非常少的。雖然銀行在國內貿易融資領域具有很多的人才，但是因為對國際業務不了解，對于開展國際貿易融資還存在很大困難，大部分的銀行內部人員對于企業的經營發展并不是十分了解。因此，若想開展較為大型的國際貿易融資業務還有很長一段路要走。由于各方面專業人才的確實，導致我國商業銀行在對國外開展國際貿易融資業務的過程中無法做出整體性把握，而且也使得整個市場效果并不如預期，尤其是在風險預防和防范方面更是失去了控制力。大部分的銀行內部人員都無法做到保證任何一筆業務都是十分了解的。因此，銀行對于國際貿易融資方面的業務就變得十分盲目，最終導致融資業務失效，對銀行資金安全保障也存在極大隱患。
（二）缺乏對國際貿易融資業務風險的認識
我國商業銀行開設的專門針對國際貿易融資的業務是非常少的，所占比例十分小，而且對于國際貿易融資業務方面也不是十分了解。因為缺乏對相關專業領域的了解以及重視，而且大多錯誤地理解國際貿易融資業務并不存在任何風險，而且大部分都認為開展此項業務并不需要挪用過多的資金就能夠獲得收益。還有很多商業銀行比較單純地認為貿易融資其實就是融資押匯，這種認識是錯誤的。還有很多銀行對于貿易融資當中的欺詐行為都保持著較低的晶體，總是把開展國際貿易融資當作是開展國際業務的一種手段，對于其中可能存在的風險并不十分了解。
（三）我國國際貿易融資業務方面的法律法規并不完善
由于我國商業銀行開展國際貿易融資方面的業務起步非常晚，導致我國在這方面的相關法律法規還沒有建立起來，也沒有專門的金融律法對此做出相關的法律界定。而且我國在此方面創建與此有關的法律法規其實也是非常落后的，還有很多國際貿易融資業務方面的做法以及專業術語在國際金融法律方面并未獲得認可。因此，在這種環境下，無法做到對各種風險進行防范其實也是必然的。
二、我國商業銀行國際貿易融資業務風險管理對策
（一）創建和完善我國商業銀行內部管理控制體系
為了盡可能地預防在開展國際貿易融資過程中出現的風險，我國商業銀行應該覆蓋所有的國際貿易融資業務以及國際結算方面的內部管理控制體系，并且還應該加強對風險的控制以及防范。可以通過創建融資貸款前的較為完整的風險分析制度，而且還應該嚴格審查以及確定貿易融資最高授信額度，對整個過程有可能涉及的操作風險應該加強控制。尤其是要做到貸款時候的資質審查以及管理，創建國際貿易融資風險管理之地。還應該做好時候監督以及考核。創建信息管理系統，加強信息交流，完善風險控制體系。
表1評價指標和描述
一級指標 二級指標 三級指標 四級指標
申請人資質 企業素質 領導素質 學歷、管理能力
員工素質 專業技術、職業道德
經營能力 經營周轉能力
銷售收入
應收平均余額
盈利能力 銷售利潤率 銷售利潤
凈資產收益率 稅后利潤
償債能力 流動比率 流動資產
資產負債率 負債總額
（二）創建有效防范國際貿易融資風險的控制體系
創建風險控制體系主要應該按照決策系統以及執行系統，還有監督反饋系統等不同系統方面的相互制衡這一原則，并且所有的決策者都不能做出任何違反決策程序的行為，包括所有執行者在內，應該嚴格限制器行為。可以通過調整銀行內部機構設置，在銀行內部創建貸款資質審批委員會，這個委員會主要由財會部以及信貸部，銀行行長等等組成。創建這個委員會的目的在于能夠根據信貸部門的意見進行初步審查，而且還應該對貸款客戶所具有的資信狀況以及財務狀況都應該做出綜合考核以及評定，對于資信不夠的客戶則不應該發放貸款。
（三）提升國際貿易融資從業人員對風險防范的能力
加強對銀行內部專門負責國際貿易融資業務的工作人員進行專業技能培訓，尤其是應該聘請專業的人員進行專業金融知識授課，選拔出優秀員工到境外銀行開展實地操作培訓。聘請高素質的金融財會人員，創建比較穩定的信貸隊伍以及人才管理機制，并且應該極力做到降低人才流失。對于從事國際貿易融資業務方面的人才選拔，不僅僅需要具備較強的專業理論知識，更加應該具備比較豐富的工作經驗。還應該強化每一位工作人員的風險意識，全面提升工作人員識偽以及防偽的能力，做到努力防范以及化解在國際貿易當中有可能出現的各種貿易融資風險。全面提升員工的綜合素質，還有員工的政治以及業務素質等等。
三、總結
文章主要針對我國商業銀行開展國際貿易融資業務進行風險防范存在的問題做出重點剖析，并且根據我國基本國情以及商業銀行的發展現狀，提出了專門針對商業銀行開展國際貿易融資業務風險防范的對策。
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溫州商業銀行國際貿易融資業務發展現狀
近年來，溫州國際結算業務量呈現增長態勢，貿易融資年度余額也呈倍數增長態勢。2009年的12月份貿易融資余額更比2005年增長了618%。具體數據如表1所示。
2009年，貿易融資余額達到創記錄的10.26億美元，僅占當年銀行本外幣貸款余額的1.34%，占當年進出口總額的7.7%。從國際銀行業看，貿易融資一般占銀行信貸的20%以上，發展中市場的貿易融資約占進出口總額的1/6。這說明，國際貿易融資業務在溫州得到一定的發展，但同高速增長的進出口貿易相比仍相對滯后。這也說明了溫州貿易融資業務具有較大的發展空間，貿易融資業務存在巨大的市場潛力。
溫州開展國際結算和國際貿易融資業務的商業銀行主要以中資大型商業銀行為主（中國銀行、工商銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行、郵政儲蓄銀行），輔以中資中型銀行（中信銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行、興業銀行、民生銀行）。中資小銀行如浙商銀行、溫州銀行、農村信用合作社開展極少量國際貿易融資業務。
溫州國際貿易融資風險管理現狀
近些年，溫州商業銀行貿易融資不良率維持較低水平，遠低于一般貸款不良率。溫州商業銀行國際貿易融資不良率較之全國來說是偏低的，這與溫州相對良好的金融生態環境也有關系。但是隨著國際貿易融資的快速發展，國際貿易融資風險還是不容忽視。并且較之發達國家銀行，溫州商業銀行的國際貿易融資風險管理還是存在不足之處。
（一）溫州商業銀行國際貿易融資組織結構和業務流程模式有待完善
在銀行實務中，不同的銀行對于貿易融資業務的風險控制模式不同，同一銀行在不同時期采取的風險控制手段也不同。風險控制模式的選擇和設置主要應看該模式是否靈活，在能夠適應市場的競爭的同時，是否有效地增強控制風險的能力。
1.部門管理模式。溫州大部分
商業銀行（包含貿易融資業務量最大的中資大型商業銀行）都是采用以下管理模式，即國際貿易融資的操作管理由信貸管理、授信審批、公司業務、國際業務部門等多個部門分工協作完成。此種分部門分工協作的管理模式，加強了銀行部門之間、位之間的風險監控，但是也存在一些缺點，即這種模式對各部門之間的協調與合作要求較高，業務銜接方面容易出現問題，容易影響整體競爭力的發揮。同時，大部分銀行由風險管理部門主要負責國際貿易融資風險管理，而風險管理部門人員對國際貿易融資專業知識了解不夠深入從而造成風險管理有時候有失偏頗。
2.授信管理模式。溫州大部分商業銀行主要采用將國際貿易融資業務納入統一授信管理模式。目前，銀行對客戶授信額度的審批更多注重財務報表的資產負債、抵押擔保等，而對貿易現金流等體現貿易型企業的數據資料，關注產品的市場狀況、銷售的分布等具體因素關注不夠，也就是貿易融資授信的實效性和靈活性還不夠。
（二）事前、事中、事后控制有待完善
事前控制主要包括貿易背景真實性、客戶資信狀況的調查、審查、審批等控制措施。很多銀行常常比較重視對國內客戶的資信調查，但對國外貿易商、國外銀行的資信缺乏風險控制手段。很多銀行貸前授信更關注的是企業的財務報表、抵押物，沒有對企業的貿易背景和上下游情況進行深入細致的調查。目前，溫州部分企業利用假貿易融資來套取資金進入樓市、股市，給銀行帶來很大的金融風險。同時，近幾年溫州轉口貿易發展迅速，而轉口貿易下貿易真實性很難監管。同時，近些年來國際大宗商品價格波動頻繁，銀行相關人員需要對融資企業的產品緊緊盯住，否則容易造成風險。但是在真正實施中，緊緊“盯”住有難度。
事中控制主要包括對擔保的合法性和有效性，對申請材料和合同的真實性和完備性，對貸款金額、利率、期限的合規性等方面的審查、審批等控制制度和措施。溫州有些進出口企業融資擔保合法性、有效性不足。信用證項下銀行對信用證收匯期限監管不到位造成表外信用證變為表內信用證，從而使銀行遭受風險。
事后控制主要包括對企業生產經營活動和交易進展情況進行動態監控，建立對物流、單據流和資金流的跟蹤監控制。貸后管理中，多數銀行主要是通過資金流、單據流實施國際貿易融資業務的貸后監控，但對物流的監控手段較少。特別是溫州近些年轉口貿易發展迅速，此種方式下物流監控難度更大。
促進溫州商業銀行國際貿易融資風險管理的對策
（一）建立科學的內控機制
銀行需要系統地梳理商業銀行業務和管理流程，對流程中的各類風險進行系統排查，有必要針對不可接受風險制定控制措施。在系統防范操作風險的基礎上，實現對信用風險和其他風險的全面控制；從零散的、靜態的、被動的風險防范措施向建立系統的、動態的、主動的風險管理體系轉變，向監管部門、社會、市場提供一套透明的、規范的、可驗證的控制體系。
（二）打造風險文化
努力營造“誠實守信、審慎科學”的風險文化，認真做好每一筆國際貿易融資業務。銀行要引導員工樹立對風險管理的認同感。倡導用理念統一人，用制度約束人，用文化培養人，建設一支高素質的風險管理隊伍。銀行要強化制度執行力，嚴格防范道德風險隱患，使風險意識真正融入每個部門、每位員工的行為規范中。
（三）建立風險監控和評價機制
1.改革授信管理制度。客戶授信額度的審批不能僅僅注重財務報表的資產負債、抵押擔保等，應更關注貿易現金流等體現貿易型企業的數據資料，關注產品的市場狀況、銷售的分布等具體因素。同時，需要加強貿易融資授信的時效性和靈活性，快捷的審批流程是市場競爭的關鍵。對于單筆金額較大的貿易融資業務，可以通過參與企業的貿易流程來確定臨時授信額度。根據業務類型不同，風險度不同，可以調節風險系數，采取不同的風險控制措施。摒棄“重貸前、輕貸后”的慣性思維，通過實施授信的執行情況和使用效率評價，加強對貸后管理的監控。
2.加強事前、事中、事后貸款控制。在事前貸款控制中，銀行需要對市場風險、國家風險有更嚴格的評估制度。加強對市場的監控，對大宗商品價格、行業景氣度等保持時時跟蹤。同時增強對國外貿易商、國外銀行的資信調查，提高事前控制力度。這類資信資料可通過專門的咨詢公司進行，以及通過行調查國外客戶資信情況。要建立產品評價系統。對每一業務種類的融資業務，研究其各自系統內的風險因素，盡量使用定量分析與定性分析相結合的辦法，做到既科學又靈活。大宗商品價格波動比較頻繁，有時波幅比較大。銀行一定要密切關注商品價格，不僅要關注當前的價位，還要進行歷史數據比較，并且對未來的走勢做出判斷。
辦理融資后，應當聯合會計部門共同把關，監督其資金的使用方向，防止企業將資金挪作他用，要緊盯風險敞口。同時積極參與企業經營管理，幫助企業組織好生產、發運、資金運用等環節。跟蹤監督基本客戶的進出口授信額度，實行分級管理權限、完善業務操作規程。在事后控制上要增加對資金流、物流的管理。事后控制可以著手增強對物流的監控，建立對物流、單據流和資金流的跟蹤監控制。對物流的監控，可通過現場檢查客戶備貨、生產過程、跟蹤了解貨物出運、到港及提貨情況進行物流監管。必要時可以引入第三方監管方式，如與船代公司、港口或者倉儲公司、物流公司合作，代替銀行進行質押物的監管和處理，以降低銀行成本和市場風險。同時，銀行要加強對授信使用的評價。
3.建立科學、客觀的評級標準。現金流量是國際貿易融資還款的第一來源，對客戶進行評級時可多參考其結算量大小，并考察其業務往來中的客戶業務能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄等，因地制宜地建立科學、客觀的評級標準。
4.建立專業評審機構。鑒于國際貿易融資有別于一般貸款的特殊性和專業性，銀行國際貿易融資風險管理應不斷提高專業能力和水平，實施專業評審，打造貿易融資評審委員會，提升提高評審人員的專業能力和水平，進而逐步形成“專家型”評審。
（四）改善風險監測與控制的技術手段
銀行需要改善風險監測與控制的技術手段，加強各業務決策層次的合作，實時監控，及時預警，化解風險。可以引進成熟安全的信息技術，全面構造商業銀行統一的管理信息系統、風險控制系統、決策支持系統。此系統可以覆蓋銀行各項業務前、中、后臺全過程操作，以及業務調查、執行和資金劃撥的權限控制，將風險控制從事后監測轉為實時監控，能及時預警。通過銀行決策系統和支持系統能提高業務部門綜合分析國家經濟、產業和金融政策的能力，加強對客戶技術、產品的生命周期預測；通過建立信息化的風險控制系統可以使得銀行內部人員的違規行為在計算機技術限制下無法操作，加強風險控制。
（五）和信保公司加強合作并轉嫁風險
聯合中國出口信用保險公司的短期出口信用保險，通過同出口企業的協商與參保將有關保險賠款權益轉讓至銀行，確保銀行貿易融資的安全。針對溫州企業以中小企業為主，而中小企業又存在自身信用不足的問題，與保險公司加強互動，將銀行融資與保險公司的信用保險緊密結合。銀行憑借交易單據、保單以及賠款轉讓協議等文件，在保險公司承保范圍內，為企業提供貿易融資。利用保險公司承擔風險能力較強的優勢，轉移風險，提升銀行風險承擔能力，擴大中小企業融資的能力。
（六）對貿易融資風險管理必須延伸到對結算業務的風險管理
由于國際貿易融資與進出口貿易緊密聯系，因此國際貿易融資的風險與貿易糾紛緊密聯系，在化解貿易融資風險過程中需要大量的國際金融、國際結算、國際貿易以及國際法規方面的知識。由于所涉及關系的復雜性，使貿易融資業務風險管理的內容比一般貸款業務復雜，因此，對貿易融資的風險管理必須延伸到對國際結算業務的風險管理。
中小企業國際貿易融資的特點及發展趨勢
雖然在2008年國際金融危機爆發之后，我國對外貿易總量急劇下降，但是對外貿易仍然是推動我國經濟增長的主要方式之一。2010年，我國對外出口貿易總額排名全世界第一。現在，全世界國際貿易總額在7萬億美元左右，并且以每年9%的增長率增加，而這當中近一半是由貿易融資服務所貢獻的。在金融危機之后，中小企業更需要靠貿易融資以促進發展，因此其所面臨的國際貿易融資難問題也更加明顯。國際貿易融資有著自償性特點，和普通的資金貸款方式比較起來，能夠有效解決貸款難以回收的問題。同時，在國際貿易融資中門檻較低，審查程序也比較簡單，能夠有效增加銀行方面的收入來源，優化資金收入結構。[2]近年來，中小企業貿易融資中最為突出的特征便是商業銀行為中小企業進行信用擔保，讓中小企業得以從貿易方和第三方機構中獲得融資資金。也就是商業銀行并不會直接為中小企業提供貸款，而是提供信用保證，以提高貸款對象的信譽度，讓其從其他地方獲得資金來源。銀行在進行承兌融資時，主要是在企業遠期匯票中承兌，讓銀行變成匯票承兌人，提高匯票自身的流動性。從中可看出銀行僅是在匯票上簽字，無需墊付任何資金，借助于信譽而讓企業獲得資金。這種方法的運用，不但便于中小企業獲得融資資金，同時也能讓銀行在資金調度方面更為靈活。在中小企業國際貿易融資中，還有一個重要特征就是供應鏈貿易融資更為顯著。供應鏈融資主要是銀行方面在獲得整個供應鏈詳細狀況以后，為核心企業供應鏈中的企業提供融資資金。在這一供應鏈中，核心企業一般為大型企業，而其他企業則多數為中小型企業，因此供應鏈融資實際上是為中小型企業提供融資。和之前的融資形式有區別的地方在于，銀行不再單純關注某一企業運營狀況以及財務情況，而更加注重企業在供應鏈中是否運行穩定以及整體的運營能力，假如供應鏈非常完整，運行也很穩定，那么銀行便會為中小企業提供更多的貿易融資。現在，中小企業貿易融資中突出的趨勢是，先前在國際融資中所用到的方式方法逐漸運用到國內融資中來。在金融危機爆發以后，中小企業不但需要開拓更多的新市場，同時還需要繼續開發并運用好國內市場。因為國際貿易起步較早，發展的也相對成熟，因此可以為國內貿易融資提供很多參考。在國內貿易融資中所出現的信用證便是將國際貿易融資經驗應用到國內貿易中的很好說明。特別是在結構性貿易融資產生之后，有更多的創新性融資形式被挖掘出來，可以滿足不同客戶的融資需求，從而也會極大地解決中小企業融資難問題。[3]
中小企業國際貿易融資中存在的問題
1.中小企業國際貿易融資需求量很大
在中小企業國際貿易中，復雜程度更為明顯，融資項目也比國內融資要多，所以中小企業在進行國際貿易融資時需要更加小心謹慎。因為中小企業在進行對外貿易時所需經過的環節很多，因此前期所需投入的成本也很高，但是有利于長遠發展，以后也會獲得更多利潤。從中可看出，中小企業要想在國際貿易中獲得更多融資金額就需要擁有一定的經濟實力。然而，目前我國大多數中小型企業的資金實力都較弱，如果想要獲得資金，那么融資是必然的選擇。不管是出口類型的企業，還是進口類型的企業，如果缺少雄厚的資金實力，那么在國際貿易中必然會陷入資金無法有效周轉的困境，企業也無法得到長遠發展。如果中小企業長時間內得不到有效的資金支持，那么其健康有序發展也就會受到嚴重限制。所以，中小企業在進行國際貿易融資時，亟待解決的一個問題就是資金需求量。
2.中小企業在國際貿易融資中會受到制約
因為我國中小型企業在國際貿易融資中所需的資金量很多，所以只能借助于銀行進行融資。但是現在銀行方面對中小企業在進行融資時限制條件很多、要求也高，導致中小企業在融資過程中受到非常多的制約。（1）中小企業由于規模不大，因此在進行銀行融資時渠道較窄。我國銀行部門在中小型企業融資時要求很嚴格，如果中小企業達不到銀行的要求標準，那么就無法得到銀行融資。（2）大多數中小型企業在進行國際貿易融資時，可用的方法很少，依然是運用傳統的融資方法。近年來，我國的市場經濟在蓬勃發展，盡管銀行金融體系持續得以完善，然而中小企業、銀行在融資方面依然選擇傳統的融資形式，所以就會導致中小企業與銀行對于國際貿易融資金額無法做出科學有效的評估。同時，中小企業能夠選用的銀行融資渠道也非常有限。
3.中小企業較難獲得融資
長期以來，我國中小企業在進行國際貿易時，融資力度都不太大。而隨著我國加入世貿組織及國際化進程不斷加快，世界經濟體系越來越成為一個連通的整體，局部的經濟動蕩就會造成全球經濟動蕩。2008年，金融危機爆發以來，我國經濟也受到很大的干擾，經濟發展速度受到限制。與大中型企業相比，中小企業遭受到更大的打擊，經營規模、資金實力均受到嚴重制約，同時其運行風險也不斷上升。所以，中小企業經常會出現資金運轉不良的現象，多數中小企業無法及時歸還銀行方的貸款，間接給銀行帶來了很大的經濟損失。所以銀行方面為了降低借貸風險，便提高了融資門檻，導致很多中小企業都無法達到銀行出臺的新的融資標準與規定，也就無法獲得銀行貸款，使得中小企業銀行融資渠道變得更窄。[4]
中小企業國際貿易融資問題的解決措施
1.實行結構性貿易融資，降低中小企業貿易融資風險
一般來說，貿易融資主要是對于客戶實行短期的融資，其形式通常包括打包放款、提貨擔保以及出口信貸等形式。但是在近年來新的金融工具不斷出現，將借貸方式與金融衍生工具結合起來的結構性貿易融資體系迅猛發展，具有很好的效益型、流動性、安全性。在結構性貿易融資中，將風險分散與資本市場技術結合起來加以利用，可按照國際貿易方面的要求而設計出不同的融資方式與條件。運用結構性貿易融資方法，可確保融資雙方以最小的風險獲得最大的融資資金，同時也能有效控制融資成本。結構性貿易融資主要有資金結構、風險釋緩結構兩部分。資金結構一般包括融資形式、還款形式、利率大小；風險釋緩結構主要包含擔保、風險平攤、保險等。對中小企業國際貿易融資而言，可運用結構性貿易融資方法，利用資金結構、風險釋緩實現平衡發展，按照一定的組合方式盡可能地降低國際貿易融資風險，從而讓銀行方面更加愿意為中小企業融資進行擔保。[5]
2.完善中小企業供應鏈金融體系
在供應鏈金融體系中，其主體包括金融機構、核心企業、貿易雙方、技術平臺商幾個方面。在供應鏈中，除了核心企業以外，差不多都是中小企業，所以供應鏈金融融資其實也是銀行為中小企業所提供的融資體系。在之前的貿易融資過程中，銀行對中小企業進行直接的信貸業務，形式為“一對一”，而在供應鏈融資體系中，信貸形式變為“一對多”。由于受到核心企業支持，中小企業也能夠獲得較多的貿易融資金額，可與供應鏈中其他主體之間實現共贏。運用供應鏈金融方式可讓銀行、中小企業在融資過程中的風險都降低到最先范圍內。當銀行為中小企業提供融資時，由于供應鏈上核心企業所具有的擔保作用，所以銀行就可充分掌握中小企業在貿易過程中的真實性，從而確定是否要向中小企業提供融資；同時在進行貸款之后，銀行方面也能夠及時了解貸款資金的具體流向和物流情況。
3.有效控制中小企業在國際貿易融資中的風險
中小企業在進行國際貿易融資時，最為突出的特征就是融資過程有著自償性。自償性大小對銀行而言也尤為重要。要想提高自償性水平，銀行方面就需要對中小企業在國際貿易融資過程中的風險加以識別并進行有效控制。（1）控制資金流。銀行方面要對融資單據進行嚴格審查，依此有效控制資金流。當中小企業獲得融資金額之后，銀行要做好后期的資金追蹤工作，保障資金能夠很好地運用到貿易中。（2）控制貿易物流。盡管運用單據能夠對于貿易物流加以控制，然而由于單據詐騙案例在國際貿易中屢見不鮮，因此這一方法可靠性不強。因為物流公司對企業貿易物流情況掌握的非常充分，所以銀行方面能夠和第三方物流進行合作，從而對于中小企業貿易物流加以監督管理。（3）建立起與中小企業貿易融資相一致的信用評估體系以及風險防范體系。現在，我國銀行方面尚未有能夠滿足中小企業貿易融資需求的信用評估體系，這不但極大地降低了中小企業貿易融資效率，同時也難以有效防范融資風險。[6]
4.政府加大對中小企業融資的扶持力度
現在，中小企業在國際貿易融資方面最為突出的問題，就是缺少實力強大的企業為其進行融資擔保。企業要想得到銀行方面更多的融資資金，就需要有大企業為其做擔保，而這也是最為欠缺的，對那些沒有在供應鏈中的企業進行融資非常不利。信用擔保機構雖然可在一定程度上控制并減小銀行融資風險，但是怎樣確定銀行與擔保機構兩者之間的風險比例，是非常值得關注的。我國的擔保機構所承受的風險比例已超出95%，這其實是非常不合理的，會極大地降低擔保機構的擔保意愿。因此，這就需要政府部門對中小企業融資給予更多的政策優惠，讓政府承擔起擔保重任，并專門下撥一筆資金用于擔保。當地政府需要建立擔保基金體系，拓寬中小企業融資渠道，降低其融資風險，并幫助中小企業獲得銀行方面的信任，從根本上解決中小企業的國際貿易融資難問題。
結論
內容摘要:近年來,中國出口貿易快速增長,對外貿易已經開始由量的增加轉向對質的關注,同時朝大宗化、資本化方向發展。然而,資金匱乏仍是中國出口企業邁向國際市場的最大難題。大型機電產品及成套設備出口呼喚更靈活、多樣、富有創造性的金融服務和融資方式。在此背景下,本文研究結構貿易融資方式,并結合其在銀行業務中的應用進行案例分析,深入探討其在中國對外貿易中的實際應用對策,以期為出口商尋找更加靈活方便的金融支持。
關鍵詞:結構貿易融資 應用 對策
經濟的全球化,為中國對外貿易發展提供廣闊空間和潛力。2007年,中國對外貿易規模達1.8萬億美元,2008年,達25616.3億美元。外貿高速發展有效拉動中國經濟增長,同時出口貿易結構也在不斷優化,出口貨物已開始朝高技術含量、高附加值、成套產品轉變,并具有大型化、資本化特點。然而,資金匱乏仍是中國出口企業邁向國際市場最大難題。結構貿易融資對中國重點支持的大型機電產品和成套設備出口,將會提供巨大而有力的支持。為優化貿易結構,順利完成向貿易強國轉變,中國將面臨如何以有效融資模式提升大宗產品和成套設備出口競爭力的課題,由此,研究結構貿易融資具有重大的理論和現實意義。本文將以結構貿易融資為切入點,首先總結國內目前關于結構貿易融資研究文獻;其次介紹相關概念、發展前景以及在中國的發展現狀;再次,從實際應用角度,舉例分析渣打銀行如何開展結構貿易融資業務;最后分析結構貿易融資在中國的發展對策。
文獻回顧
對于結構貿易融資,目前從國際貿易角度分析,已有許多銀行和企業涉足和操作,但學術界對結構貿易融資問題還沒有非常系統的研究。石高宏(1999)指出,在對外貿易不斷發展的背景下,中國應該嘗試開展結構貿易融資以擴大出口,同時分析結構貿易融資使用的工具,提出了相應的發展對策。朱紅艷、石冬蓮(2000)指出,中國的外貿企業面臨國內和國際市場的嚴峻競爭,因此應加強金融創新,為貿易融資開辟新途徑。中國銀行紐約分行的研究員(2001)初步探討了結構貿易融資在國際貿易中的特征、作用,商業銀行在其中的地位與就業機會,同時借鑒美國結構貿易融資模式的經驗與流程。金歡陽(2004)認為,為了有效地開展結構貿易融資業務,中國應該從法律、政府、金融體系等方面進行著手與改善。熱依扎(2004)詳細分析了倉單融資的基本程序,并對其風險提供了相應的對策,對中國開展結構貿易融資具有重要的指導意義。侯敏(2007)分析了結構貿易融資在中國的發展,她認為,結構性貿易融資代表著未來貿易融資的發展方向。在中國此業務仍處于起步階段,其發展有賴于金融、法律及人才方面的改善。
結構貿易融資概述及其在中國的發展現狀
(一)結構貿易融資的涵義、產生與發展前景
目前國際上關于結構貿易融資的涵義沒有統一界定,大多數學者、專家比較認可的定義是:結構貿易融資是創造性的運用傳統的融資方式與非傳統的融資方式,根據國際貿易項目的具體情況以及項目社會環境的具體情況要求,將多種融資方式進行最佳組合,使得項目的融資得以實現,并使企業獲得全程的信息和全程信用管理。結構貿易融資流程圖見圖1。
結構貿易融資起源于西方工業化國家,最初用于金額較大的自然資源和基礎工業的大宗商品如鋼鐵、石油等的交易。隨后,為滿足外貿企業多樣化需求,結構貿易融資體系逐漸發展和完善,結構貿易融資方式不斷創新,大大促進了國際貿易發展。
近年世界上出現的融資手段證券化趨勢,進出口企業和銀行對風險控制的重視,各國政府機構對本國出口貿易的扶持促進,都為結構貿易融資業務的形成和發展創造了條件,提供了機會。盡管結構貿易融資擁有巨大市場潛力,但由于展開較晚,其優勢一直沒有被世界充分認識。
從國際貿易操作角度來看,傳統貿易融資做法是在貿易過程中分段融資,銀行并不能控制整個貿易流程中的全部風險,像應收賬款、提貨風險等就只能由企業承擔。結構貿易融資是通過銀行把貿易流程中所有環節都串起來,銀行可以對貿易流程中每一個環節提供風險控制服務。從增加企業貿易附加值角度,結構貿易融資的技術含量很高,只要有貿易流存在,就存在風險,就有結構貿易融資。
結構貿易融資的精髓在于利用各種融資方式根據項目具體情況和社會環境,有選擇地創造性運用貿易融資工具,制定最適合項目需要并為買賣雙方認可接受的融資方案。
(二)結構貿易融資在中國的發展現狀
雖然結構貿易融資有良好的市場前景,在中國卻鮮有開展。具體來說,目前中國開展結構貿易融資存在以下幾方面的問題:
融資市場不發達,金融系統開發、使用結構貿易融資滯后。中國開展結構貿易融資業務的銀行數量少,業務種類僅涉及工具,與國外銀行結構貿易融資網絡化存在很大的差距。此外,由于大型機電產品和成套設備出口商慣于用傳統結算方式,新型融資方式沒有真正大量開展。
銀行人員業務水平有待提高。一些銀行的工作人員對金融工具、融資手段不是很了解,同時也不清楚如何應用,更談不上對風險進行準確判斷與把握。因此,造成中國的國際貿易融資方式在綜合運用方面明顯落后于發達國家。
國內企業習慣使用傳統貿易融資模式。首先,中國企業對結構貿易融資還不了解,不知道結構貿易融資會為其帶來好處。其次,由于成本高、程序繁瑣,即使國內企業對結構貿易融資有一定了解,也會由于節約成本和精力而采用便利的傳統貿易融資。
政府沒有提供足夠的支持體系。中國政府號召和鼓勵銀行全力支持產品出口,但政府沒注意解決政策性銀行和商業銀行在融資時面臨的困難,缺乏完備的外貿融資體制和機構,在提供融資優惠方面和發達國家還存在差距。
結構貿易融資發展空間大,但主要集中在外資銀行。根據中國商務部網站資料,2007年前四個月,中國外貿出口總值達到8570億美元,其中僅化學制成品及機械、運輸設備的出口就達到4508億美元,占出口總額的52.6%。中國機電產品出口貿易額見圖2。
目前一些大型機電產品及成套設備的出口更加傾向國外銀行的融資方式,中資銀行與外資銀行面臨同樣的競爭市場,如果企業不得已完全依賴外資銀行,不利于中國銀行業務的進一步發展。
結構貿易融資在銀行業務中的應用實例
目前,了解并掌握結構貿易融資方式的運作與發展趨勢,對中國銀行業發展具有重大現實意義。銀行可從中獲得擴大業務、增加收入和利潤的機會,提高自己在貿易服務領域中的地位,增強競爭力。
在國際上,結構貿易融資業務做得比較成功的是渣打銀行,它被The Asset雜志評選為2006年度“最佳結構貿易融資銀行”。本文以渣打銀行為例,分析其如何開展結構貿易融資業務,為中國銀行業提供借鑒。
首先從業務具體操作角度,貨物買賣當中現金流有不同的表現方式,銀行根據現金流形式,對每個階段給予不同的融資。以渣打銀行在原材料融資的業務操作為例。融資業務流程:開采前融資運輸過程中的貿易融資倉儲融資加工融資加工后的運輸和倉儲融資(根據需要而定)。在整個流程中,結構貿易融資發揮了作用。一方面,結構貿易融資對貨物進行現金流管理,將企業現金變為生息資產;另一方面,企業可以將未來現金流向銀行進行抵押融資。將不同時點發生的貨物流、貿易流和現金流整合在一起,這就是結構貿易融資的技術含量。
渣打銀行不斷推出新產品,除提供傳統的出口前融資、生產貨付款融資等融資方式,還提供如應收款買斷、應收賬款管理等多種創新的貿易融資手段。渣打銀行還注冊了一個全資的貿易公司,以渣打銀行為中介。該貿易公司目的在于根據客戶需求的時間交付貨物,降低客戶的存貨水平,防范出口商無法按期交貨風險。
開展結構貿易融資業務,銀行負有考察貿易方資信的責任,因此最擔心欺詐行為。傳統銀行只是看一下財務報表,但渣打銀行做得更深一步,根據歷史記錄考察這個公司的財務風險、信用風險、管理層能力和業務人員的經驗。渣打銀行的結構貿易融資業務人員不僅具有企業財務知識、銀行知識,還具有產品方面的知識。所有這些成功經驗都值得中國銀行學習與借鑒。
結構貿易融資在中國的應用與發展建議
通過以上對結構貿易融資實際應用分析,不難看出,結構貿易融資對進出口商和銀行都有很大好處,但中國開展結構貿易融資業務尚處于起步階段,為此,本文提出以下發展建議:
大力發展多種融資方式。結構貿易融資需要更豐富、更靈活的融資工具,而中國目前融資品種極為有限,且缺乏個性化設計,出口商選擇的余地很小。尤其是商業銀行,許多融資工具尚未健全。
加強法律法規的建設。以福費廷業務為例,其核心特點就是匯票沒有追索權。這與中國的票據法相沖突。但無追索權是福費廷業務的核心,阻礙了其在中國的應用與發展。鑒于此,中國必須在法律上加以完善,可以考慮修改票據法,以便與國際接軌。
加強對銀行人員的培訓。首先要使他們認識到結構貿易融資的重要性;其次,要加強對任何一種融資方式的操作訓練,結構貿易融資是由多種融資方式結合而來的;第三,加強員工在實際業務操作中的熟練度與技巧。
商業銀行應充分利用已有融資工具,吸收并且開發新的融資模式。首先應使銀行認識到結構貿易融資的前景:中國越來越成為世界工廠,結構貿易融資必將成為出口企業和項目公司的最佳選擇;其次,在業務開展方面,商業銀行可從自身具有的工具著手,逐步開展;第三,商業銀行可以外資銀行在華機構為橋梁,不斷引進新融資工具,再結合國際信用保險機構產品,不斷加速國際化進程。
加強金融監管,完善金融保險體系。中國政府應加強金融方面的監管,銀監會、保監會和證監會之間定期的協商、通報和交流必不可少。還要加強風險方面控制,建立內部風險控制機制,提高自身抗風險能力。此外,遇到的風險也可通過保險來降低。
企業轉變觀念,積極開發和利用結構貿易融資。國內企業首先要轉變觀念,不能總是依靠傳統貿易融資方式。應積極了解和學習結構貿易融資方式,憑借企業對行業環境和產品的熟悉,完全可以選擇合適的結構貿易融資產品。
綜上所述,隨著中國對外貿易不斷擴大,大型機電產品和成套設備出口數量必然不斷增加,結構貿易融資無疑將起到至關重要作用。無論政府、企業、從業人員等都應全面地了解和開展結構貿易融資業務,相信通過各方共同努力,中國結構貿易融資業務必然在未來得到快速有效發展,成為國內大型企業參與國際市場競爭的助推器。同時,也為改善出口商品結構,提高國際競爭力創造有利條件。
參考文獻:
1.朱紅艷.淺議結構貿易融資及應用[J].經營管理,2003(3)
