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第1篇

關(guān)鍵詞科技評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理

1科技評(píng)估

1.1科技評(píng)估的概念

2000年12月28日科技部頒發(fā)的《科技評(píng)估管理暫行辦法》將科技評(píng)估定義為“是指由科技評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)委托方明確的目的，遵循一定的原則、程序和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)、可行的方法對(duì)科技政策、科技計(jì)劃、科技項(xiàng)目、科技成果、科技發(fā)展領(lǐng)域、科技機(jī)構(gòu)、科技人員以及與科技活動(dòng)有關(guān)的行為所進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評(píng)判活動(dòng)”。從更廣泛的意義上來(lái)講，科技評(píng)估是對(duì)與科學(xué)技術(shù)活動(dòng)有關(guān)的行為，根據(jù)委托者的明確目的，由專門的機(jī)構(gòu)和人員依據(jù)大量的客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)，按照專門的規(guī)范、程序，遵循適用的原則和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)的方法所進(jìn)行的專業(yè)化判斷活動(dòng)。其結(jié)果要?dú)w結(jié)為能夠回答委托者特定目的評(píng)估結(jié)論和評(píng)估分析。

1.2科技評(píng)估的范疇

科技評(píng)估的范疇主要是職能性評(píng)估和經(jīng)營(yíng)性評(píng)估兩大方面，職能性評(píng)估是指對(duì)政府科技活動(dòng)有關(guān)行為進(jìn)行的客觀的、科學(xué)的評(píng)價(jià)和判斷，為政府有關(guān)部門發(fā)揮決策、監(jiān)督職能提供服務(wù)。經(jīng)營(yíng)性評(píng)估是指對(duì)企業(yè)或其他社會(huì)組織與科技活動(dòng)有關(guān)行為進(jìn)行的客觀的、科學(xué)的評(píng)價(jià)和判斷，為他們對(duì)被評(píng)事物的決策、判斷提供參考依據(jù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，科技評(píng)估作為一種咨詢活動(dòng)，不應(yīng)僅僅只為政府決策服務(wù)，還應(yīng)深入到市場(chǎng)中的各類科技活動(dòng)之中，接受非政府機(jī)構(gòu)委托的評(píng)估任務(wù)，如企業(yè)投資項(xiàng)目的科技評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資的科技評(píng)估、企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易中的科技評(píng)估等。

1.3科技評(píng)估的分類

科技評(píng)估可從不同角度分類。從評(píng)估時(shí)間上，可分為事先評(píng)估、事中評(píng)估、事后評(píng)估和跟蹤評(píng)估四類。事先評(píng)估是在某項(xiàng)科技活動(dòng)實(shí)施前所進(jìn)行的評(píng)估，主要包括實(shí)施該項(xiàng)活動(dòng)必要性和可行性兩方面內(nèi)容。它常常帶有預(yù)測(cè)的性質(zhì)，但不同于一般的預(yù)測(cè)分析；事中評(píng)估是在科技活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行的監(jiān)督性評(píng)估，著重檢驗(yàn)是否按照預(yù)定的目標(biāo)、計(jì)劃執(zhí)行，對(duì)前面工作的進(jìn)展與預(yù)期效果進(jìn)行比較，并對(duì)未來(lái)進(jìn)行預(yù)估，以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，調(diào)整或修正目標(biāo)與策略；事后評(píng)估是科技活動(dòng)完成后進(jìn)行的評(píng)估。另外，從評(píng)估空間上，可分為國(guó)家評(píng)估和地方評(píng)估；從評(píng)估規(guī)模上，可分為宏觀評(píng)估、中觀評(píng)估和微觀評(píng)估；從評(píng)估方法上分，可分為定性評(píng)估、定量評(píng)估及定性與定量相結(jié)合的評(píng)估；從評(píng)估形式上，可分為通信評(píng)估、會(huì)議評(píng)估、調(diào)查評(píng)估、專訪評(píng)估和組合評(píng)估等。

1.4科技評(píng)估的方法

評(píng)估方法有廣義和狹義兩種概念，廣義概念包括評(píng)估準(zhǔn)備、評(píng)估設(shè)計(jì)、信息獲取、評(píng)估分析與綜合、撰寫評(píng)估報(bào)告等評(píng)估活動(dòng)全過(guò)程的方法，狹義概念特指評(píng)估分析與綜合的方法。

科技評(píng)估可選用的方法多種多樣，關(guān)鍵是要依據(jù)不同對(duì)象，有針對(duì)性地選擇評(píng)估方法。常用的分析評(píng)價(jià)方法有定性和定量結(jié)合的方法、多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)方法、指數(shù)法及經(jīng)濟(jì)分析法和基于計(jì)算機(jī)技術(shù)的評(píng)估方法等。

2風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，都是企圖運(yùn)用系統(tǒng)的、綜合的現(xiàn)代科學(xué)管理方法，有效地?cái)U(kuò)大投資活動(dòng)的有利因素，控制和抑制不利因素，達(dá)到以最小的成本，安全、可靠地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資利益的最大化。

2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，是指對(duì)企業(yè)面臨的，以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過(guò)程。存在于企業(yè)自身周圍的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣、錯(cuò)綜復(fù)雜，無(wú)論是潛在的，還是實(shí)際存在的，是靜態(tài)的，還是動(dòng)態(tài)的，是企業(yè)內(nèi)部的，還是與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的外部的，所有這些風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期和某一特定條件下是否客觀存在，存在的條件是什么，以及損害發(fā)生的可能性等，都是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段應(yīng)予以回答的問(wèn)題。在風(fēng)險(xiǎn)投資中，風(fēng)險(xiǎn)一般可以分為兩類：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是由公司之外的各種因素引起的，如戰(zhàn)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)衰退、通貨膨脹、高利率等與政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是不能通過(guò)多角化投資而分散的，因此又稱作不可分散風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。重要的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)有政治風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)等。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也被稱作可分散風(fēng)險(xiǎn)，它是由公司本身的商業(yè)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)帶來(lái)的，如企業(yè)的管理水平、研究與開發(fā)、消費(fèi)者需求的改變、市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)以及法律訴訟等，其可以通過(guò)多角化投資組合而分散，是公司特有的風(fēng)險(xiǎn)。重要的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)有決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。作為風(fēng)險(xiǎn)投資者，其關(guān)心的往往只是項(xiàng)目的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，因非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)完全可以通過(guò)合理的投資組合而得到分散。

2.2風(fēng)險(xiǎn)衡量

風(fēng)險(xiǎn)衡量對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，以確定其損害程度的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法分為定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法和定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法兩大類，定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法又可分為主觀評(píng)價(jià)法和客觀評(píng)價(jià)法，傳統(tǒng)的主觀評(píng)價(jià)法主要有觀察法、資產(chǎn)負(fù)債表透視法和事件推測(cè)法等?，F(xiàn)代的主觀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法致力于將傳統(tǒng)主觀方法涉及到的因素綜合在一起，并且設(shè)法將傳統(tǒng)上的主觀方法的定性分析特征轉(zhuǎn)向定量分析上，由此而將主觀分析擴(kuò)展到能夠同時(shí)完成綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素與測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)臨界值的雙重任務(wù)?，F(xiàn)代客觀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法中，最具代表性的是“Z記分”方法。作為一種綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的方法，“Z記分”方法首先挑選出一組決定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大小的最重要的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)比率，然后根據(jù)這些比率在預(yù)先顯示或預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗方面的能力大小給予不同的加權(quán)，最后將這些加權(quán)數(shù)值進(jìn)行加總，就得到一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的綜合風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)值，將其對(duì)比臨界值就可知企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的危急程度。定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法主要有風(fēng)險(xiǎn)圖法、決策樹法等。

2.3風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是指在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析之后，實(shí)施各種風(fēng)險(xiǎn)控制工具，力圖在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前消除各種隱患，減少損失產(chǎn)生的原因及實(shí)質(zhì)性因素，將損失的后果減少到最低限度。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的步驟是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)——風(fēng)險(xiǎn)決策——實(shí)施決策方案——方案的成果評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)控制的主要方法有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)抑制等。

3科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理

科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理既有聯(lián)系也有區(qū)別，科技評(píng)估作為一種專業(yè)化判斷活動(dòng)，在介入風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理后，其任務(wù)便是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量，其結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資決策和制定風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施方案的依據(jù)?？梢?，在風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理中，科技評(píng)估實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量的過(guò)程，而風(fēng)險(xiǎn)管理還包括了風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施過(guò)程，這樣科技評(píng)估就可以作為風(fēng)險(xiǎn)管理一個(gè)組成部分，實(shí)現(xiàn)兩者的有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)共同發(fā)展。科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系如附圖所示：

3.1科技評(píng)估是提高風(fēng)險(xiǎn)投資管理效率的重要手段

科技評(píng)估經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展，已有一整套較為完備的評(píng)估規(guī)范和技術(shù)方法，在評(píng)估設(shè)計(jì)、評(píng)估信息采集、綜合分析、評(píng)估質(zhì)量控制等方面的研究已較為成熟，同時(shí)，由于科技評(píng)估機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期致力于國(guó)家和地方各類科技計(jì)劃、科技項(xiàng)目、科研機(jī)構(gòu)等方面的評(píng)估，對(duì)于科技產(chǎn)業(yè)、科技政策等方面的研究也是其他咨詢機(jī)構(gòu)無(wú)法比擬的。而我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)尚處于起步階段，國(guó)家還未出臺(tái)較為完備的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)的行政法規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還很不健全，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才培訓(xùn)的投入和重視程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因此，將科技評(píng)估運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理中將能充分發(fā)揮其作用，提高管理效率。

3.2科技評(píng)估方法是衡量風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的有效工具

定量和定性方法相結(jié)合是科技評(píng)估方法應(yīng)用的基本思路，這與現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所采取的方法既有相近又有其獨(dú)到之處，科技評(píng)估中最常用的方法是多指標(biāo)綜合評(píng)估方法，它是在對(duì)多個(gè)影響因素進(jìn)行分析研究之后，設(shè)計(jì)一套相應(yīng)的評(píng)估指標(biāo)體系，并對(duì)每一個(gè)評(píng)估指標(biāo)都制定具體的標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一的計(jì)算方法，使其能對(duì)金額、人數(shù)等可計(jì)量的指標(biāo)進(jìn)行定量評(píng)估，同時(shí)對(duì)社會(huì)影響等因素亦可做定性評(píng)估的描述。這與上面介紹的“Z記分”方法僅依靠可計(jì)量的數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)基礎(chǔ)相比較更為有效。采取科技評(píng)估方法衡量投資風(fēng)險(xiǎn)也更為準(zhǔn)確、可信。

3.3科技評(píng)估是推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)投資管理創(chuàng)新的動(dòng)力

引入評(píng)估機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的投資選擇與投資決策相分離，使得風(fēng)險(xiǎn)投資管理更為透明化，也遏止了內(nèi)部人員的“暗箱操作”等種種不良現(xiàn)象。通過(guò)獨(dú)立的、專業(yè)化的評(píng)估中介組織的運(yùn)作，將能使風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的管理層能更客觀地認(rèn)識(shí)到投資風(fēng)險(xiǎn)，從而可集中精力于投資決策，通過(guò)管理體制的創(chuàng)新，保證投資的科學(xué)性和安全性，也提高了投資成功率。

3.4科技評(píng)估參與風(fēng)險(xiǎn)投資管理是其自身發(fā)展的需要

科技評(píng)估工作現(xiàn)階段主要是為各級(jí)科技行政管理部門，主要是國(guó)家和省、市科技管理部門服務(wù)，而且大部分科技評(píng)估機(jī)構(gòu)是由科技管理部門所屬的有關(guān)單位，如軟科學(xué)研究機(jī)構(gòu)、科技咨詢機(jī)構(gòu)、科技情報(bào)機(jī)構(gòu)等部門產(chǎn)生，但由科技管理部門所屬的單位評(píng)估科技管理部門的科技項(xiàng)目、科技計(jì)劃等等，在一定程度和一定范圍內(nèi)不可避免的受到科技管理部門的影響。因而，評(píng)估水平難以提高。因此，科技評(píng)估機(jī)構(gòu)作為一種社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，和各類資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)一樣，應(yīng)逐步社會(huì)化和多元化，如參與到風(fēng)險(xiǎn)投資管理的咨詢工作中，只有社會(huì)化、多元化，才能充分引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，優(yōu)勝劣汰，提高評(píng)估水平，促進(jìn)科技評(píng)估事業(yè)的發(fā)展。

3.5科技評(píng)估促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理

風(fēng)險(xiǎn)投資從進(jìn)入到退出的全過(guò)程中，無(wú)時(shí)無(wú)處不存在著風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施某項(xiàng)投資決策前需要進(jìn)行深入分析以確定各種存在風(fēng)險(xiǎn)的影響程度；進(jìn)行投資后，還應(yīng)深入到所投資的企業(yè)進(jìn)行跟蹤調(diào)查分析，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)與步驟等，經(jīng)常進(jìn)行科學(xué)的、系統(tǒng)的分析與判斷，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取有效措施，杜絕它的發(fā)生或降低它的危害；風(fēng)險(xiǎn)投資退出后，還要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的效果進(jìn)行測(cè)評(píng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，作為今后投資決策的參考。可見，風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)需要實(shí)施一系列的評(píng)估，科技評(píng)估的事前、事中和事后評(píng)估能夠滿足這一要求，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)管理。

參考文獻(xiàn)

1國(guó)家科技評(píng)估中心編.科技評(píng)估規(guī)范，科技評(píng)估概論[M].北京：中國(guó)物價(jià)出版社，2001

2杜沔.關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資中的風(fēng)險(xiǎn)控制工具的探討[J].中國(guó)科技產(chǎn)業(yè)，2001(7)

第2篇

1.1方法

1.1.1為對(duì)照組患者進(jìn)行護(hù)理的方法為對(duì)照組患者進(jìn)行常規(guī)護(hù)理，即在患者入院后，護(hù)理人員幫助其掛號(hào)、就診，并遵醫(yī)囑對(duì)其進(jìn)行常規(guī)的臨床護(hù)理以及住院護(hù)理。

1.1.2為觀察組患者進(jìn)行護(hù)理的方法為觀察組患者在進(jìn)行常規(guī)護(hù)理（與對(duì)照組患者相同）的基礎(chǔ)上，進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理。進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的方法是：

（1）成立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組，制定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度

①外科可成立由科主任及護(hù)士長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，對(duì)在外科護(hù)理中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析。

②制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度（包括病房基礎(chǔ)護(hù)理制度、病房管理制度、消毒隔離制度、檢查護(hù)理制度等），嚴(yán)格規(guī)范各項(xiàng)護(hù)理流程及操作。

③分析在已經(jīng)發(fā)生的不良護(hù)理事件中存在的護(hù)理缺陷，及時(shí)提出相應(yīng)的糾正措施，以免今后出現(xiàn)類似的事件[2]。

（2）對(duì)患者的病情做護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在外科臨床護(hù)理過(guò)程中，護(hù)理人員要對(duì)不同患者的病情、年齡、性別等基本資料進(jìn)行全面的分析，評(píng)估護(hù)理人員在對(duì)患者進(jìn)行護(hù)理的過(guò)程中可能存在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)發(fā)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的幾率及危害程度進(jìn)行管理。評(píng)估的內(nèi)容主要包括：

①患者自身的因素。患者的病情是否危重；患者是否合并有其他系統(tǒng)疾病；患者是否存在對(duì)自身疾病的恐懼，導(dǎo)致其是否進(jìn)行消極治療，遵醫(yī)行為較差。

②環(huán)境的危險(xiǎn)因素：與患者同一病房?jī)?nèi)的其他患者是否合并有感染性疾?。粸榛颊哌M(jìn)行治療時(shí)使用的儀器設(shè)備是否存在危險(xiǎn)因素等。③護(hù)理因素：護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是否一致、護(hù)理工作流程是否順暢、護(hù)士技術(shù)水平是否均衡等[3]。

（3）合理規(guī)劃護(hù)理工作流程、明確護(hù)理人員的工作職責(zé)

①讓護(hù)士明確自己的工作職責(zé)，避免出現(xiàn)因護(hù)理工作流程不順暢而導(dǎo)致護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

②對(duì)患者實(shí)施責(zé)任護(hù)士包干制，使每一位護(hù)理人員都明確自己的崗位職責(zé)，負(fù)責(zé)好對(duì)患者的基礎(chǔ)護(hù)理，落實(shí)好對(duì)患者的生活護(hù)理，從而使護(hù)理、治療、健康教育等融匯貫通。

③讓每一位患者都有自己的管床護(hù)士，使每一位護(hù)士都能運(yùn)用溝通技巧與患者及其家屬進(jìn)行有效的溝通和交流，取得患者及其家屬的積極配合，進(jìn)而使各項(xiàng)護(hù)理工作落到實(shí)處。

1.2療效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（1）有效：經(jīng)過(guò)護(hù)理，患者未發(fā)生出血、感染、褥瘡或其他并發(fā)癥，且飲食和呼吸等生命體征均正常。

（2）無(wú)效：經(jīng)過(guò)護(hù)理，患者的病情未發(fā)生好轉(zhuǎn)甚至在加重。

1.3觀察指標(biāo)

觀察并記錄兩組患者護(hù)理的總有效率及其對(duì)護(hù)理服務(wù)的滿意度。我院使用自制的護(hù)理滿意度調(diào)查問(wèn)卷對(duì)患者進(jìn)行調(diào)查，在患者出院時(shí)發(fā)放問(wèn)卷。調(diào)查的內(nèi)容包括護(hù)理人員是否及時(shí)對(duì)患者進(jìn)行了護(hù)理，進(jìn)行護(hù)理時(shí)的態(tài)度等。以100分為滿分進(jìn)行評(píng)分，分?jǐn)?shù)越高，說(shuō)明患者對(duì)護(hù)理服務(wù)的滿意度越高。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

本次研究中所涉及的數(shù)據(jù)均通過(guò)SPSS18.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行處理，計(jì)量資料以均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（`x±s）表示，組間比較采用t檢驗(yàn)。計(jì)數(shù)資料以率（%）表示，組間比較采用卡方檢驗(yàn)。P＜0.05時(shí)為組間差異明顯，具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2.結(jié)果

護(hù)理結(jié)束后，對(duì)照組患者護(hù)理的總有效率為45.23%，觀察組患者護(hù)理的總有效率為97.23%。護(hù)理結(jié)束后，觀察組患者護(hù)理的總有效率明顯高于對(duì)照組患者，二者相比差異具有顯著性（P＜0.05）。護(hù)理結(jié)束后，對(duì)照組患者對(duì)護(hù)理服務(wù)的滿意率為47.89%，觀察組患者對(duì)護(hù)理服務(wù)的滿意率為96.16%。護(hù)理結(jié)束后，觀察組患者對(duì)護(hù)理服務(wù)的滿意率明顯高于對(duì)照組患者，二者相比差異具有顯著性（P＜0.05）。

3.討論

第3篇

一、貨運(yùn)險(xiǎn)理賠中存在的主要問(wèn)題

貨運(yùn)險(xiǎn)理賠工作，對(duì)外部來(lái)說(shuō)，是保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人履行合同承諾，必須提供的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償行為；對(duì)內(nèi)部來(lái)說(shuō)，是保險(xiǎn)公司做好賠付、以盡可能少的賠款支出獲取企業(yè)利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)行為。此工作關(guān)系到企業(yè)的生存和可持續(xù)發(fā)展，保險(xiǎn)人理應(yīng)重視理賠工作，理賠人員更應(yīng)兢兢業(yè)業(yè)做好理賠工作。但由于各種主客觀原因，當(dāng)前的貨運(yùn)險(xiǎn)理賠工作中存在著下述問(wèn)題。

（一）錯(cuò)賠?！板e(cuò)賠”是指保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，本不該賠償給被保險(xiǎn)人而錯(cuò)誤地給予賠償?shù)男袨?。其表現(xiàn)形式有：1.易損易破貨物出險(xiǎn)后，對(duì)保險(xiǎn)合同中已約定的途耗或免賠率，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員在賠款理算時(shí)應(yīng)扣除而未扣除；2.對(duì)貨損把握不準(zhǔn)，其貨價(jià)計(jì)算是否應(yīng)包含增值稅、運(yùn)雜費(fèi)，被保險(xiǎn)人未發(fā)生相應(yīng)的增值稅、運(yùn)雜費(fèi)損失而給予賠款；3.保險(xiǎn)公司向未取得被保險(xiǎn)人授權(quán)委托書的人支付賠款。

如，溫州某經(jīng)營(yíng)公司向保險(xiǎn)公司投保了全年貨物運(yùn)輸預(yù)約保險(xiǎn)，貨價(jià)的確定方式是貨價(jià)含增值稅。xxxx年5月12日，溫州某經(jīng)營(yíng)公司將ABS樹脂473T（貨價(jià)355.7萬(wàn)元）、聚丙烯185T（貨價(jià)102.77萬(wàn)元），交由浙寧581號(hào)船從溫州運(yùn)往廣東汕頭。下午4時(shí)，浙寧581號(hào)船途經(jīng)洞頭縣境鴿尾礁海面發(fā)生觸礁，致使全船貨物沉沒(méi)。溫州某經(jīng)營(yíng)公司即向保險(xiǎn)公司提出貨物受損536.41萬(wàn)元的索賠要求。

此次受損失的ABS樹脂355.7萬(wàn)元和聚丙烯102.77萬(wàn)元，合計(jì)458.47萬(wàn)元，是溫州某經(jīng)營(yíng)公司的轉(zhuǎn)手賣出價(jià)；加17％的增值稅額77.94萬(wàn)元，總計(jì)為536.41萬(wàn)元。

從預(yù)約保險(xiǎn)協(xié)議來(lái)看，貨價(jià)的確定方式是貨價(jià)含增值稅，溫州某經(jīng)營(yíng)公司從保險(xiǎn)公司得到77.94萬(wàn)元的增值稅額賠償似乎是天經(jīng)地義的。而保險(xiǎn)公司如果支付這部分增值稅賠款，筆者認(rèn)為就屬于“錯(cuò)賠”案件。因?yàn)闇刂菽辰?jīng)營(yíng)公司購(gòu)進(jìn)這批貨物時(shí)產(chǎn)生有增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，而這批貨物如果順利運(yùn)到廣東汕頭送達(dá)收貨人倉(cāng)庫(kù)，收到貨款，才能產(chǎn)生相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額；而該批貨物在運(yùn)輸途中已發(fā)生滅失，不可能產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額。從表面看，此批貨物受損，會(huì)導(dǎo)致其相應(yīng)的增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法收回的經(jīng)濟(jì)損失。然而，實(shí)際是其原產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以在投保企業(yè)的連續(xù)經(jīng)營(yíng)中得到抵扣。投保企業(yè)不會(huì)因這批貨物的受損而導(dǎo)致增值稅額的損失。

（二）惜賠?！跋зr”是指保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)合同應(yīng)負(fù)的責(zé)任范圍、賠償限額的大小等，作出不賠償或不足額賠償?shù)臎Q定，以小于被保險(xiǎn)人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失賠償賠款的行為。其表現(xiàn)形式有：1.在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)未約定途耗或免賠率，出險(xiǎn)后保險(xiǎn)人才認(rèn)為易損易破物品應(yīng)有合理的途耗或免賠率，便在賠款理算時(shí)予以扣除；2.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員對(duì)疑難責(zé)任的認(rèn)定缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，導(dǎo)致該賠而不賠；3.保險(xiǎn)合同訂立時(shí)保險(xiǎn)責(zé)任涵蓋的范圍不明確，發(fā)生損害事故后，保險(xiǎn)人拒絕承擔(dān)本該承擔(dān)的賠償責(zé)任。

如，某玻璃經(jīng)銷商店向保險(xiǎn)公司投保公路貨運(yùn)綜合保險(xiǎn)，20片汽車擋風(fēng)玻璃的保險(xiǎn)金額為啟運(yùn)地貨價(jià)40000元加運(yùn)雜費(fèi)2000元，系足額投保。保單上啟運(yùn)地為濟(jì)南，目的地為杭州，未提及途耗。啟運(yùn)后的第二天，裝載汽車擋風(fēng)玻璃的汽車發(fā)生翻車事故，導(dǎo)致運(yùn)送的汽車擋風(fēng)玻璃全部破碎。某玻璃經(jīng)銷商店即向保險(xiǎn)公司提出索賠，保險(xiǎn)公司受理后，認(rèn)為玻璃屬于易損易破物品，本應(yīng)有合理的途耗，通常是5％的途耗率，在賠款理算時(shí)就將42000元賠款扣除2000元。

筆者認(rèn)為：此案例是典型的惜賠案件。保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)雙方真實(shí)的意思表示。既然保險(xiǎn)單上未約定途耗率或免賠額（率），那么在賠償計(jì)算時(shí)就不應(yīng)該扣除途耗或?qū)嵤┟赓r。

（三）濫賠?！盀E賠”即通常俗稱的賠案有“水分”，是指理賠人員專業(yè)技能差或?yàn)檫_(dá)到某種目的，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司無(wú)意或故意賠償給被保險(xiǎn)人超過(guò)其實(shí)際損失的賠款。其表現(xiàn)形式有：1.在清點(diǎn)受損貨物時(shí)，增加損失貨物的數(shù)量；2.在查勘定損時(shí)抬高受損貨物的損失程度；3.賠款理算時(shí)對(duì)該扣除的殘值未扣除；4.保險(xiǎn)雙方對(duì)某些保險(xiǎn)責(zé)任的理解產(chǎn)生分歧，保險(xiǎn)人為了與被保險(xiǎn)人繼續(xù)合作，放棄理賠原則而承擔(dān)本不該負(fù)責(zé)的賠償責(zé)任（如人情賠款、關(guān)系賠款等）；5.對(duì)貨運(yùn)險(xiǎn)的險(xiǎn)種、險(xiǎn)別所包含的保險(xiǎn)責(zé)任理解不透徹，導(dǎo)致多賠。

“濫賠”案件在自賠案中并不多見，但在貨運(yùn)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)中，未超過(guò)出險(xiǎn)地公司賠權(quán)限而由出險(xiǎn)地公司全權(quán)處理的賠案，出現(xiàn)“濫賠”的較多。如一批小五金貨物向甲地保險(xiǎn)公司投保了公路貨運(yùn)綜合險(xiǎn)，汽車行至乙地發(fā)生翻車事故，造成不同規(guī)格的小五金貨物包裝破散及遭污水浸泡。投保人即向保險(xiǎn)公司乙地的機(jī)構(gòu)（即出險(xiǎn)地公司）報(bào)案；出險(xiǎn)地公司理賠人員對(duì)不同規(guī)格的受損貨物不是耐心地清點(diǎn)、核實(shí)，而是粗略估計(jì)損失貨物的數(shù)量及損失程度，有意或無(wú)意地放寬損失貨物的數(shù)量或損失程度，導(dǎo)致“濫賠”。

（四）騙賠。“騙賠”是投保人或被保險(xiǎn)人為了騙取保險(xiǎn)賠償金而進(jìn)行的保險(xiǎn)欺詐活動(dòng)。騙賠案件在投保前均已精心策劃，以致理賠時(shí)很難被輕易識(shí)破。騙賠形式有：1.貨物出險(xiǎn)后才想到投保，偽裝在保險(xiǎn)期限內(nèi)出險(xiǎn)；2.偽造、變?cè)炫c保險(xiǎn)事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù)，編造虛假的保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)事故；3.保險(xiǎn)貨物出險(xiǎn)后制造假象，夸大損失程度；4.積壓商品投保、低值高保，故意出險(xiǎn)騙取保險(xiǎn)賠償金等。

如，某保險(xiǎn)公司于2001年3月2日承保了一批保暖內(nèi)衣的公路貨運(yùn)險(xiǎn)，價(jià)值71萬(wàn)元，起運(yùn)地龍游，目的地甘肅蘭州。啟運(yùn)后三天，保險(xiǎn)公司就接到報(bào)案電話，告知承運(yùn)這批貨物的東風(fēng)大貨車在河南省光山地段發(fā)生翻車事故，導(dǎo)致車輛起火，連車帶貨已全部燒毀。從表象看，這起賠案投保在先，起運(yùn)在后，沒(méi)有可疑之處。但承保公司憑借多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，感到有很多疑點(diǎn)，就及時(shí)與公安局經(jīng)偵大隊(duì)聯(lián)系，后經(jīng)多方查實(shí)，確是一起因該保暖內(nèi)衣滯銷積壓，貨主密謀串通、合伙購(gòu)買廉價(jià)汽車裝運(yùn)積壓貨物，用低價(jià)值高保額的辦法，惡意制造損害發(fā)生的交通事故，試圖從保險(xiǎn)公司騙取保險(xiǎn)賠款的騙賠案件。

二、貨運(yùn)險(xiǎn)理賠中問(wèn)題的原因分析

第4篇

在現(xiàn)代企業(yè)中，財(cái)務(wù)管理部門在企業(yè)中的重要位置不言而喻。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平對(duì)于降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益的作用也是眾所周知的。對(duì)于財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理有些確實(shí)是人為因素難以控制的，例如宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)的變化，有些則是可以通過(guò)事前預(yù)測(cè)、事中進(jìn)行監(jiān)督等手段進(jìn)行避免的。因此，要增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，最大限度的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，作為企業(yè)的管理者要樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，牽頭財(cái)務(wù)管理部門制定各項(xiàng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的制度，對(duì)于財(cái)務(wù)管理部門給予制度和物質(zhì)上的支持。只有管理者能從根本上樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能保證財(cái)務(wù)管理的地位，才能保證風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)措施能夠順利實(shí)施。

2.制定、健全完善的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度

財(cái)務(wù)管理部門制定的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度是否健全和有效直接關(guān)系到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的效率。因此，財(cái)務(wù)管理部門在制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)在順應(yīng)決策者和企業(yè)發(fā)展方向的基礎(chǔ)上充分分析當(dāng)前宏觀環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境，了解國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策和金融政策對(duì)企業(yè)對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響。同時(shí)，充分獲取并分析企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，尋找發(fā)展規(guī)律，考察企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理環(huán)境。在充分考慮這幾點(diǎn)因素的基礎(chǔ)上，制定適合企業(yè)發(fā)展的具有指導(dǎo)性和戰(zhàn)略性的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制定上，財(cái)務(wù)管理人員要充分考察企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和參與管理的各個(gè)部門及所有人員。對(duì)于可能發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)制定控制制度，對(duì)于可能發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)部門制定監(jiān)督控制制度，對(duì)于重點(diǎn)崗位和人員，制定崗位制度并定期輪換崗，制定全方位、多維度、綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。其次，結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)于可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)及時(shí)扼制，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

3.完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本和現(xiàn)金流的管理

財(cái)務(wù)管理部門要財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的指引下制定符合實(shí)際的、有效的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，并保障預(yù)算制度的貫徹實(shí)施?！皩?duì)于不在預(yù)算之內(nèi)和超出預(yù)算的支出要分析原因，報(bào)告上級(jí)，由管理者和財(cái)務(wù)主管共同簽字之后方可進(jìn)行支出，嚴(yán)把預(yù)算關(guān)，避免不必要的成本的發(fā)生。其次，生產(chǎn)要結(jié)合市場(chǎng)，降低存貨，減少賒銷規(guī)模，避免壞賬發(fā)生和稅負(fù)增加占用現(xiàn)金流。加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，避免不必要的開支和浪費(fèi)，最大限度的提高資金的使用效率。再次，要建立合理的薪酬制度，能者多得，在提高員工積極性的基礎(chǔ)上，挖掘了成本的潛在效益，同時(shí)也創(chuàng)造了良好的競(jìng)爭(zhēng)氛圍。最后，要完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，建立有效的內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。”也可以聘請(qǐng)權(quán)威的會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員對(duì)本單位的內(nèi)控進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)合本單位實(shí)際由專業(yè)人員制定合理的內(nèi)控制度，通過(guò)內(nèi)控有效的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.提高財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)，打造優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍

第5篇

分紅保險(xiǎn)自2000年3月在中國(guó)大陸一經(jīng)出現(xiàn)，便得到了迅猛的發(fā)展。據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)顯示，2003年一季度，我國(guó)實(shí)現(xiàn)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入927.97億元，比上年同期增長(zhǎng)38.34％，其中分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)46.95％，占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的67.04％，在新型產(chǎn)品中占比更是高達(dá)96％。但由于投資環(huán)境、投資收益不理想，目前占據(jù)保費(fèi)收入半壁江山的分紅保險(xiǎn)令壽險(xiǎn)公司處于兩難的境地：如果分紅與承諾的回報(bào)率大相徑庭，可能引發(fā)類似“投連險(xiǎn)風(fēng)波”；如果勉強(qiáng)維持高分紅，又勢(shì)必影響保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。因此，認(rèn)真研究分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品面臨的風(fēng)險(xiǎn)，積極尋求對(duì)策化解潛在風(fēng)險(xiǎn)就顯得十分必要。

一、目前分紅保險(xiǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.誤導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)。本來(lái)任何投資都有風(fēng)險(xiǎn)，有沒(méi)有紅利可分都屬正常，但遺憾的是，由于推銷分紅保險(xiǎn)時(shí)出現(xiàn)的誤導(dǎo)宣傳，使投保客戶的分紅預(yù)期人為拔高，使保險(xiǎn)公司不得不面對(duì)巨大的壓力。具體來(lái)講，主要包括兩方面的誤導(dǎo)：首先是人的誤導(dǎo)。盡管保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》，但仍有個(gè)別人為單純追求業(yè)務(wù)發(fā)展，在銷售過(guò)程中，片面擴(kuò)大分紅保險(xiǎn)的投資功能，如承諾高回報(bào)，隱瞞紅利的不確定性等，誤導(dǎo)消費(fèi)者；其次是銀行、郵政在銷售時(shí)的誤導(dǎo)。有的人員混淆保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄的區(qū)別，簡(jiǎn)單地將分紅保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄的收益率相類比，把分紅產(chǎn)品的收益率簡(jiǎn)單地列為本金+保底利率+分紅，有的甚至在銀行門口打出“本金+儲(chǔ)蓄+紅利，一個(gè)都不能少”、“銀行保險(xiǎn)+分紅保險(xiǎn)：客戶是最大的贏家”等橫幅，使客戶誤認(rèn)為購(gòu)買分紅保險(xiǎn)相當(dāng)于用保費(fèi)進(jìn)行儲(chǔ)蓄和投資，容易產(chǎn)生“買分紅保險(xiǎn)比儲(chǔ)蓄合算”的誤解。同時(shí)，不能排除部分單位受經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使對(duì)客戶夸大回報(bào)率的現(xiàn)象。

2.成本風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中的“費(fèi)差損”風(fēng)險(xiǎn)。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用主要由營(yíng)業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金組成，目前在各保險(xiǎn)公司投資收益大幅下降的同時(shí)，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用卻呈上漲之勢(shì)。據(jù)有關(guān)報(bào)道，2002年我國(guó)保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金同比分別增長(zhǎng)了67.45％、212.99％、28.92％。這是由于一方面，部分分紅產(chǎn)品主要通過(guò)銀行、郵政等中介機(jī)構(gòu)銷售，隨著銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，保險(xiǎn)公司付給銀行等中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)有不斷攀升的趨勢(shì)，如果不及時(shí)得以規(guī)范，一旦手續(xù)費(fèi)超過(guò)了當(dāng)初定價(jià)時(shí)的費(fèi)用范圍，就有可能造成該險(xiǎn)種的費(fèi)差損。另一方面，保險(xiǎn)公司為了搶占市場(chǎng)份額，不斷擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模，采取各種措施激勵(lì)營(yíng)銷員，進(jìn)行各種業(yè)務(wù)競(jìng)賽，大規(guī)模的廣告宣傳，有的公司還采取了有獎(jiǎng)銷售等方式，這些都會(huì)導(dǎo)致公司的銷售成本增加，額外增加了保險(xiǎn)公司的費(fèi)用支出，有的公司甚至用其它險(xiǎn)種的費(fèi)差益來(lái)彌補(bǔ)分紅險(xiǎn)種的費(fèi)差損，長(zhǎng)期以往，勢(shì)必影響到保險(xiǎn)公司的償付能力，危及保險(xiǎn)公司的正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。從銷售情況看，有的公司在分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入中某一較短期限的保單所占比重高達(dá)90％以上，大大超出了正常范圍。究其原因，主要是在發(fā)展的過(guò)程中這些保險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)份額，追求保費(fèi)規(guī)模所致，沒(méi)有很好的處理速度與結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益的關(guān)系問(wèn)題，導(dǎo)致公司的粗放式經(jīng)營(yíng)，一旦保險(xiǎn)市場(chǎng)相對(duì)飽和，保費(fèi)收入的增長(zhǎng)不能達(dá)到相應(yīng)的速度，將會(huì)出現(xiàn)公司現(xiàn)金流不暢，滿期給付困難的問(wèn)題。另外，從退保的角度分析，如果分紅結(jié)果不理想，客戶會(huì)因?yàn)閷?shí)際分得紅利與其預(yù)期收益相差過(guò)大，造成客戶失去對(duì)分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品的信心，導(dǎo)致客戶的退保風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品的現(xiàn)金價(jià)值一般比別的險(xiǎn)種高，如果隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的好轉(zhuǎn)，如股市等其他投資渠道收益上揚(yáng)時(shí)，許多客戶可能會(huì)對(duì)分紅結(jié)果不滿意，而為了追求更高收益，他們可能會(huì)通過(guò)退保把資金轉(zhuǎn)移到股市中去。

4.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。分紅保險(xiǎn)的投資收益具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，但由于目前的保險(xiǎn)市場(chǎng)依然是一個(gè)并不成熟的市場(chǎng)，對(duì)于消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)仍然存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱性，大部分消費(fèi)者缺乏保險(xiǎn)知識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄?？蛻羧狈Κ?dú)立理性的分析，懷有投機(jī)心理或從眾心理，導(dǎo)致對(duì)分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品認(rèn)識(shí)或判斷上的錯(cuò)誤，如認(rèn)為購(gòu)買分紅保險(xiǎn)就是為了投資賺錢，忽視了分紅保險(xiǎn)本質(zhì)上的保障功能，或分紅保險(xiǎn)一定會(huì)有分紅、紅利演示的數(shù)額就是應(yīng)得的紅利等等，基于上述錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，客戶往往對(duì)分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品抱有較高的心理預(yù)期。而一旦分紅數(shù)額與其預(yù)期有一定差距時(shí)，便容易產(chǎn)生不平衡心理，從而可能導(dǎo)致群體上訪、集體投訴，甚至集體退保等惡性事件的發(fā)生。此外，社會(huì)媒介的負(fù)面宣傳報(bào)導(dǎo)也極易導(dǎo)致分紅險(xiǎn)的外生性風(fēng)險(xiǎn)。在目前的社會(huì)環(huán)境中，消費(fèi)者作為弱勢(shì)群體，在獲取信息渠道狹窄的情況下，往往對(duì)媒體盲目偏信或唯媒體是從。假如媒體的報(bào)道有失偏頗，就可能將事態(tài)引向惡化，對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)造成誠(chéng)信危機(jī)，影響保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定、健康、快速發(fā)展。

5.對(duì)整個(gè)壽險(xiǎn)市場(chǎng)和公司可持續(xù)發(fā)展的影響。首先，境外分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品的大發(fā)展是在保障型產(chǎn)品基本飽和之后才出現(xiàn)的，而我國(guó)的壽險(xiǎn)市場(chǎng)才剛剛起步，目前我國(guó)居民的保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度與發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍有巨大的差距，純保障型的傳統(tǒng)保險(xiǎn)其實(shí)仍有很大需求。同時(shí)，國(guó)內(nèi)大多數(shù)的中資保險(xiǎn)公司還停留在粗放型的經(jīng)營(yíng)階段，在資金運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面仍然存在不足，加上投資渠道的狹窄及傳統(tǒng)保險(xiǎn)覆蓋率較低等情況都決定了壽險(xiǎn)產(chǎn)品必然由過(guò)于偏重投資功能向保障功能的理性回歸。其次，從目前的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，壽險(xiǎn)市場(chǎng)的保費(fèi)結(jié)構(gòu)很不合理。從全國(guó)看，2003年第一季度分紅保險(xiǎn)保費(fèi)已占總保險(xiǎn)費(fèi)收入的67.04％，在新型產(chǎn)品中占比更是高達(dá)96％；分紅產(chǎn)品對(duì)整個(gè)壽險(xiǎn)市場(chǎng)的影響力過(guò)大且具體對(duì)一家保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，分紅保險(xiǎn)的保費(fèi)過(guò)多地集中于一二個(gè)產(chǎn)品上，一旦后續(xù)的產(chǎn)品出現(xiàn)斷層，到期分紅時(shí)很可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響到保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。再次，分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入的急劇增加，對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用增加了壓力。而在現(xiàn)有的政策條件下，保險(xiǎn)資金運(yùn)用既受制于投資渠道的單一，也受控于尚不成熟的中國(guó)資本市場(chǎng)的波動(dòng)。實(shí)際上，資本市場(chǎng)不完善和民眾風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱的環(huán)境下，過(guò)度經(jīng)營(yíng)投資型產(chǎn)品不僅容易增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且一旦不能滿足客戶對(duì)于投資收益的心理預(yù)期，很有可能形成對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的信任危機(jī)。

6.投資收益風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)資金運(yùn)用的“利差損”風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，分紅險(xiǎn)等投資性保險(xiǎn)的順利推廣離不開發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)的支撐。只有當(dāng)資本交易市場(chǎng)完善、投資渠道暢通、有多樣化的投資產(chǎn)品可供選擇時(shí)，保險(xiǎn)公司才能從投資中獲取既定的收益，保證對(duì)投保人投資利益的兌現(xiàn)。但政府部門出于安全性考慮，對(duì)保險(xiǎn)資金有較多的限制，目前的保險(xiǎn)資金投資僅限于協(xié)議存款、購(gòu)買投資基金、國(guó)債和金融企業(yè)債券等方面。由于現(xiàn)行的低利率使保險(xiǎn)資金用于存款和投資債券的投資收益很低，因此對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)資金運(yùn)用的最佳渠道是證券投資基金。然而，據(jù)“中國(guó)保險(xiǎn)發(fā)展論壇2003年年會(huì)”透露的消息，2002年中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，保費(fèi)增長(zhǎng)了近50％，但投資收益率卻連年下降，2001年是4.3％，2002年下降到3.14％。由于2002年國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)均處于低迷狀態(tài)，使保險(xiǎn)行業(yè)用于證券投資基金的收益率為—21.3％，浮虧66.7億元，大大低于2001年通過(guò)基金獲得的20％的收益率。協(xié)議存款利率也由2001年的5％左右下調(diào)至3.4％左右。直至2002年底，全國(guó)保險(xiǎn)資金平均收益率僅為3.14％，連壽險(xiǎn)公司一般演示系統(tǒng)中的低檔收益率都未能達(dá)到。同時(shí)，一方面我國(guó)的相關(guān)政策對(duì)于保險(xiǎn)公司用于投資證券投資基金的資金比例限定在10％—15％，相對(duì)于各壽險(xiǎn)公司龐大的保險(xiǎn)資金而言，這個(gè)比例顯然過(guò)低；在扣除2％—2.5％的保底利率后，可用于分派的紅利金額確實(shí)不容樂(lè)觀，離客戶的預(yù)期可能會(huì)有一段距離。換言之，假如保險(xiǎn)公司因其他各種因素考慮動(dòng)用自有資金勉強(qiáng)分紅，勢(shì)必加重利差損的負(fù)擔(dān)，有違當(dāng)初推出分紅險(xiǎn)產(chǎn)品防范利差損風(fēng)險(xiǎn)的初衷，對(duì)保險(xiǎn)公司今后的穩(wěn)健發(fā)展十分不利。

通過(guò)以上分析，我們可以看出，一方面，由于各壽險(xiǎn)公司所推出的分紅產(chǎn)品同質(zhì)性很高，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也很類似，因而上述六類風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)分紅保險(xiǎn)所面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，由于分紅保險(xiǎn)的“紅利”主要來(lái)源于利差、費(fèi)差和死差，而三差中對(duì)利潤(rùn)影響最大的是利差，其次是費(fèi)差，也就是說(shuō)壽險(xiǎn)公司的投資收益和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用在紅利分配中起關(guān)鍵作用。

二、保險(xiǎn)公司應(yīng)采取的對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)的存在很可能導(dǎo)致群體性上訪、投訴和退保事件的發(fā)生，從而影響社會(huì)的穩(wěn)定。經(jīng)過(guò)“投連險(xiǎn)風(fēng)波”再到“分紅險(xiǎn)困惑”，各保險(xiǎn)公司必須重新審視和調(diào)整壽險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展思路，認(rèn)真分析研究目前分紅保險(xiǎn)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取多種針對(duì)性措施，未雨綢繆，積極有效地防范和化解分紅保險(xiǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

1.改變管理機(jī)制，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念。要進(jìn)行根本的產(chǎn)權(quán)制度改革，逐漸打破國(guó)有資產(chǎn)壟斷的局面，引進(jìn)多元化的資本力量。解決了利潤(rùn)目標(biāo)的問(wèn)題也就解決了保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的動(dòng)機(jī)問(wèn)題。與產(chǎn)權(quán)制度相適應(yīng)，保險(xiǎn)公司也需要將組織結(jié)構(gòu)、考核制度、管理制度、人事制度進(jìn)行深入改革，通過(guò)合資、戰(zhàn)略聯(lián)盟等形式，提高公司自身的經(jīng)營(yíng)能力、資本實(shí)力，以及人才實(shí)力，真正為保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的數(shù)量和質(zhì)量提供優(yōu)質(zhì)保證；各公司應(yīng)認(rèn)真做好市場(chǎng)調(diào)研，開發(fā)滿足人們真實(shí)保險(xiǎn)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，從而引導(dǎo)市場(chǎng)樹立正確的保險(xiǎn)觀念；各公司還應(yīng)切實(shí)轉(zhuǎn)變“跑馬圈地”、過(guò)分強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)份額的經(jīng)營(yíng)理念，建立科學(xué)的核算體系，腳踏實(shí)地，精心經(jīng)營(yíng)，從而擺脫我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)粗放式經(jīng)營(yíng)的模式，在快速發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)速度與結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益的有機(jī)統(tǒng)一，從而最終樹立盈利是保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)期持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)的正確理念。

2.調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，加快產(chǎn)品創(chuàng)新。就目前的情況看，各壽險(xiǎn)公司的保費(fèi)大量集中于少數(shù)幾個(gè)險(xiǎn)種上，而其他險(xiǎn)種的銷售比例偏低，這也是造成分紅險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。對(duì)于任何一個(gè)保險(xiǎn)公司而言，一個(gè)或者是一類險(xiǎn)種的保費(fèi)比例過(guò)大，顯然是十分危險(xiǎn)的。一旦沒(méi)有替代性很強(qiáng)的后續(xù)產(chǎn)品連接上，那么保費(fèi)收入就會(huì)波動(dòng)很大，資金流的連續(xù)性會(huì)受到影響，造成到期償付現(xiàn)金流的巨大壓力。所以改善險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)也是保險(xiǎn)公司的當(dāng)務(wù)之急。因而各保險(xiǎn)公司應(yīng)該采取各種措施，堅(jiān)決避免過(guò)度經(jīng)營(yíng)分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品，導(dǎo)致險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、保費(fèi)結(jié)構(gòu)的不合理，同時(shí)要進(jìn)行新一輪的產(chǎn)品創(chuàng)新，回歸保險(xiǎn)保障功能，開發(fā)多元化功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品，避免保費(fèi)結(jié)構(gòu)中“一險(xiǎn)獨(dú)大”、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中“大起大落”的局面，分散和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

3.積極引導(dǎo)，優(yōu)化產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)。針對(duì)分紅險(xiǎn)目前保費(fèi)分布不均衡的情況，可以采取一定措施優(yōu)化產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)，防范、分散分紅險(xiǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。保費(fèi)大量集中于少數(shù)幾個(gè)險(xiǎn)種或期限分布過(guò)于不均衡將影響到壽險(xiǎn)公司長(zhǎng)期的健康、穩(wěn)定發(fā)展。為了更好的防范風(fēng)險(xiǎn)，在今后的銷售中，各保險(xiǎn)公司應(yīng)該在宣傳、激勵(lì)等多方面對(duì)消費(fèi)者的保險(xiǎn)理念和購(gòu)買行為、銷售人員的銷售行為進(jìn)行正確引導(dǎo)，鼓勵(lì)購(gòu)買或銷售期交或者是長(zhǎng)期性躉交品種，使險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、保險(xiǎn)期限結(jié)構(gòu)趨于合理，優(yōu)化保險(xiǎn)資金的配比結(jié)構(gòu)，盡量減少潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第6篇

所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理，其實(shí)就是管理可能發(fā)生的危險(xiǎn)，以及危險(xiǎn)發(fā)生時(shí)可能帶來(lái)的各項(xiàng)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨在于將可能發(fā)生的危險(xiǎn)扼殺在搖籃里，同時(shí)將已經(jīng)發(fā)生了的危險(xiǎn)的破壞性降到最低。從電力調(diào)度安全管理的角度上來(lái)說(shuō)，電力調(diào)度工作的核心其實(shí)就是一個(gè)安全性、穩(wěn)定性的管理。

既然電力調(diào)度安全管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理指的是對(duì)可能對(duì)電力系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和高效性產(chǎn)生危害的易變性因素的管理，風(fēng)險(xiǎn)管理工作中就需要至少經(jīng)過(guò)以下三個(gè)步驟：首先是風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)。風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)的對(duì)象是不確定因素。對(duì)電力系統(tǒng)自身中諸如對(duì)外界影響的抵抗力、外界對(duì)電力系統(tǒng)運(yùn)行的干擾性因素等內(nèi)容進(jìn)行辨認(rèn)。并最終形成風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)的條目表。其次是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)工作獲取到風(fēng)險(xiǎn)種類的目錄之后，接下來(lái)的工作就是對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類所可能產(chǎn)生的破壞性影響進(jìn)行評(píng)估。這種評(píng)估工作應(yīng)該重視量的衡定。比如某一臺(tái)特定發(fā)電機(jī)組在發(fā)生故障時(shí)，可能對(duì)整個(gè)電力系統(tǒng)和供電區(qū)域造成的巨大的損害，但是這種損害必須是用經(jīng)濟(jì)單位來(lái)衡量的。最后是風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。風(fēng)險(xiǎn)控制工作是在經(jīng)過(guò)了形成風(fēng)險(xiǎn)種類目錄、初步掌握風(fēng)險(xiǎn)性因素帶來(lái)的破壞性影響之后，借助相關(guān)的制度、設(shè)備等形成完善的預(yù)警系統(tǒng)和應(yīng)急機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。

2　我國(guó)電力調(diào)度安全管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1　我國(guó)電力調(diào)度安全管理中風(fēng)險(xiǎn)管理工作成果斐然

電力調(diào)度的安全管理作為電力系統(tǒng)正常運(yùn)作的基礎(chǔ)和支撐，歷來(lái)被電力行業(yè)各個(gè)部門高度重視，并通過(guò)及時(shí)對(duì)電力系統(tǒng)的關(guān)鍵設(shè)備進(jìn)行更新?lián)Q代、借鑒先進(jìn)電力調(diào)度技術(shù)提高電力調(diào)度工作安全性、通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)建成各級(jí)統(tǒng)一的調(diào)度信息共享和交流平度等方式對(duì)調(diào)度工作中的風(fēng)險(xiǎn)性因素進(jìn)行了有效的管理和控制，并最終取得了顯著地實(shí)績(jī)：我國(guó)電力運(yùn)行系統(tǒng)日漸穩(wěn)定，供電和輸電機(jī)組設(shè)備先進(jìn)，效率，調(diào)度工作的安全性被極大鞏固和完善。

2.2　我國(guó)電力調(diào)度安全管理中風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍存上升空間

電力調(diào)度工作中安全管理的最大威脅就是調(diào)度工作本身的瞬時(shí)性和不可逆轉(zhuǎn)性。這種特定的工作特質(zhì)注定了電力調(diào)度工作的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)永無(wú)止境，必須時(shí)刻關(guān)注的重大課題。從當(dāng)前我國(guó)電力調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀來(lái)看，在以下兩個(gè)方面還存在著明顯的上升空間：首先是我國(guó)電力調(diào)度工作中風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)需要進(jìn)一步提升。電力調(diào)度工作雖然可以借助網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)獲取極大便利，但是人工是其中必不可少的因素，同時(shí)也是關(guān)鍵性因素。然而當(dāng)前我國(guó)電力調(diào)度工作人員由于習(xí)慣了日常倒閘、供電、放電等常規(guī)工作內(nèi)容，而往往忽略了對(duì)電力系統(tǒng)的認(rèn)真鉆研，降低了自己發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)危機(jī)的素質(zhì)與能力。其次是電力系統(tǒng)本身也存在問(wèn)題。當(dāng)前我國(guó)電力系統(tǒng)中仍然存在著電力運(yùn)輸通道單一，甚至造假的現(xiàn)象，這種單通道的存在造成了電力調(diào)度工作難度的倍增。此外，電力系統(tǒng)中預(yù)警信號(hào)燈過(guò)多，一些無(wú)用的燈光信號(hào)往往混淆了安全管理人員對(duì)危險(xiǎn)性信號(hào)的判斷。此外，我國(guó)基本建設(shè)完成了對(duì)電力調(diào)度安全管理系統(tǒng)的信息化建設(shè)，但是當(dāng)前電力調(diào)度信息網(wǎng)絡(luò)使用的是三層橋式分段網(wǎng)絡(luò)或者是MIS網(wǎng)絡(luò)，這些技術(shù)短板容易造成信息系統(tǒng)較為脆弱，進(jìn)而產(chǎn)生威脅性因素。

3　關(guān)于強(qiáng)化電力調(diào)度安全管理中風(fēng)險(xiǎn)管理工作的對(duì)策性建議

3.1　建設(shè)高度統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制

前文提到，電力調(diào)度工作的特征是突發(fā)性和瞬間性。往往危機(jī)在剎那間產(chǎn)生并能夠在很短的時(shí)間內(nèi)擴(kuò)散到整個(gè)電力系統(tǒng)，產(chǎn)生無(wú)法估量的損失。因此，完善的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急機(jī)制十分必要。當(dāng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的易變性因素出現(xiàn)時(shí)，能夠通過(guò)嚴(yán)密的防護(hù)措施進(jìn)行規(guī)避和報(bào)警。即使無(wú)法避免，危機(jī)爆發(fā)，也能夠通過(guò)嚴(yán)格、高效的應(yīng)急機(jī)制將損失控制到最小。比如建立微機(jī)防誤閉鎖、電力機(jī)組實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)、各層級(jí)統(tǒng)一的電力調(diào)度信息平臺(tái)等都是極為有效的預(yù)警和應(yīng)急手段。

3.2　建設(shè)一支高素質(zhì)的電力調(diào)度工作團(tuán)隊(duì)

風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)體系性工程和課題，需要高素質(zhì)的人才隊(duì)伍作為執(zhí)行者。這樣一支人才隊(duì)伍的建設(shè)可以通過(guò)在諸如華北電力大學(xué)等知名學(xué)府中選撥專業(yè)人才、對(duì)既有員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)、建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)文化，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和安全意識(shí)借助文化產(chǎn)生潛移默化地影響等方式來(lái)建立。此外，組織定期的危機(jī)、事故處理和應(yīng)對(duì)演練也是極為有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方式之一。

3.3　對(duì)當(dāng)前的電力市場(chǎng)進(jìn)行充分的預(yù)估

電力系統(tǒng)必須服務(wù)于特定的電力市場(chǎng)，因此，電力市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)同樣對(duì)電力系統(tǒng)的運(yùn)作產(chǎn)生巨大的影響。在考察電力市場(chǎng)情況時(shí)，不能片面重視市場(chǎng)可能對(duì)供電系統(tǒng)提出的最大要求，而同時(shí)要注意電力系統(tǒng)可能產(chǎn)生的電量飽和情況。畢竟，特定區(qū)域內(nèi)電量太多或者太少都可能對(duì)服務(wù)與這個(gè)地區(qū)的特定的電力系統(tǒng)產(chǎn)生破壞性影響。這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理工作提前做好電力市場(chǎng)的預(yù)估工作。

4　結(jié)語(yǔ)

第7篇

融資是企業(yè)推動(dòng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的需求所在。一方面，企業(yè)為擴(kuò)大再生產(chǎn)、購(gòu)置先進(jìn)設(shè)備、加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)，需要大量的資金支持。特別是在科技飛速發(fā)展的今天，積極實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)換代、增強(qiáng)產(chǎn)品和服務(wù)的技術(shù)含量已成為企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然選擇。正是因?yàn)槿绱耍髽I(yè)在自身資金有限的情況下，為維持正常的運(yùn)營(yíng)和規(guī)模拓展，則要通過(guò)融資來(lái)解決一定時(shí)期內(nèi)資金不足的問(wèn)題。另一方面，從財(cái)務(wù)角度來(lái)看融資有助于企業(yè)合理布局資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)的發(fā)展不僅要具備權(quán)益資本，也要有適量的債務(wù)資本。如果只有權(quán)益資本，企業(yè)會(huì)因總資本成本過(guò)高而影響利潤(rùn)最大化。而保持權(quán)益資本與債務(wù)資本的科學(xué)配比，則可以降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)利潤(rùn)最大化的實(shí)現(xiàn)。

二、企業(yè)融資過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的發(fā)展，企業(yè)可以選擇的融資渠道增加，但企業(yè)也必須對(duì)融資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)給予充分的重視。

(一)償債能力低于預(yù)期

企業(yè)在進(jìn)行融資決策時(shí)過(guò)高地估計(jì)未來(lái)的盈利能力，而在融資期限到來(lái)時(shí)，現(xiàn)金流量不足、資產(chǎn)變現(xiàn)能力不強(qiáng)，企業(yè)就會(huì)陷入危機(jī)。一旦企業(yè)不具備充足的償債能力，還有可能導(dǎo)致破產(chǎn)或兼并的發(fā)生。

(二)企業(yè)長(zhǎng)期債務(wù)和短期債務(wù)比重不合理

這種融資風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常出現(xiàn)在從事中長(zhǎng)期項(xiàng)目建設(shè)的企業(yè)，其特點(diǎn)是企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，資金投入規(guī)模大，雖然根據(jù)項(xiàng)目本身的用途、未來(lái)的前景等因素考慮，金融機(jī)構(gòu)愿意為企業(yè)提供貸款，但是企業(yè)迫于貸款條件要求、長(zhǎng)期利率等因素考慮，或是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)周期中其他風(fēng)險(xiǎn)因素未能給予充分的預(yù)期，因而常選擇短期貸款占據(jù)更大比重。如果企業(yè)未能在既定的項(xiàng)目周期內(nèi)完成相應(yīng)的建設(shè)任務(wù)，就無(wú)法用投資回報(bào)償還短期債務(wù)。反之，短期建設(shè)選擇長(zhǎng)期貸款為主也會(huì)造成融資成本的不必要增加。

(三)市場(chǎng)因素影響

企業(yè)融資過(guò)程中遇到利率上調(diào)、生產(chǎn)資料成本上升、匯率明顯變動(dòng)的情況，也將增加融資風(fēng)險(xiǎn)。貸款利率上漲時(shí)，企業(yè)需支付更多的利息成本。受匯率波動(dòng)影響，企業(yè)從事貿(mào)易活動(dòng)的成本也有可能上升。而近年來(lái)原材料、人力成本上漲的問(wèn)題持續(xù)存在，不少?gòu)氖乱?guī)模生產(chǎn)或建設(shè)的企業(yè)，需要提前預(yù)定或儲(chǔ)備大批材料、設(shè)備，企業(yè)按照融資時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格制定采購(gòu)計(jì)劃，后續(xù)還要繼續(xù)追加成本。

(四)融資權(quán)益受損

企業(yè)融資渠道雖然呈現(xiàn)多元化的趨勢(shì)，但同時(shí)也不乏大量的風(fēng)險(xiǎn)充斥其中。例如當(dāng)銀行不能為企業(yè)提供貸款時(shí)，企業(yè)通過(guò)股權(quán)、債權(quán)融資的難度很大，因而有可能選擇非銀行金融機(jī)構(gòu)，或是將目光投向民間資本，由此也造成諸多的權(quán)益損害，使風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。

三、企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的舉措

為加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，企業(yè)應(yīng)采取以下措施：

(一)樹立科學(xué)的融資理念

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)行融資是必然的選擇，對(duì)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模、提升技術(shù)水平、提高利潤(rùn)率極為重要。但是融資本身應(yīng)當(dāng)是一種理，即融資并非越多越好，也不是越少越好。融資規(guī)模過(guò)大，企業(yè)的償債壓力也更大，融資規(guī)模不足，又會(huì)給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)、穩(wěn)定帶來(lái)影響。保持合理的權(quán)益與債務(wù)資本比例，才能為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供有力支持。所以企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)對(duì)融資工作持審慎態(tài)度，要以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際、財(cái)務(wù)水平為依據(jù)，合理確定融資規(guī)模。

(二)選擇適合的融資渠道

隨著金融業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可以針對(duì)企業(yè)的不同融資需求提供服務(wù)，而且在知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押、信用貸款領(lǐng)域也涌現(xiàn)出很多新的產(chǎn)品。面對(duì)不同的融資選擇，企業(yè)也要善于合理決策。不同融資渠道的側(cè)重不同，成本不同，風(fēng)險(xiǎn)也有所區(qū)別。例如，企業(yè)從事穩(wěn)定的擴(kuò)大再生產(chǎn)建設(shè)，可以選擇傳統(tǒng)的銀行貸款；參與BOT建設(shè)則可以選擇項(xiàng)目融資；外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)可選擇貿(mào)易融資；而股權(quán)、債權(quán)、資本市場(chǎng)領(lǐng)域的融資則要更為謹(jǐn)慎，企業(yè)必須經(jīng)過(guò)多方論證才能最終做出決策。

(三)實(shí)施前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)對(duì)于融資風(fēng)險(xiǎn)的管理并不是一種被動(dòng)行為，即使企業(yè)認(rèn)為所做出的融資選擇是理性和科學(xué)的，也不能被動(dòng)等待風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)再組織應(yīng)對(duì)工作。因此，企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，針對(duì)企業(yè)融資活動(dòng)，系統(tǒng)開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理措施的制定以及管理效果評(píng)估工作。企業(yè)制定融資方案前，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要對(duì)目標(biāo)渠道進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，制定的重大融資決策應(yīng)獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)方可執(zhí)行，并且要嚴(yán)格對(duì)融資合同的審核，清晰界定違約責(zé)任。在此基礎(chǔ)上，管理人員應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以便提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)警。

(四)提升自身的綜合實(shí)力

第8篇

關(guān)鍵詞：變更索賠管理風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)項(xiàng)目

建設(shè)項(xiàng)目中的工程變更與索賠幾乎是不可避免的，變更與索賠管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。對(duì)變更和索賠的成功管理直接有益于工程項(xiàng)目的工期和最終成本。無(wú)論是業(yè)主還是承包商，作為一名風(fēng)險(xiǎn)管理者，必須做到：

(1)知道任何一種施工方法或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合同條款都不能完全避免施工風(fēng)險(xiǎn)；

(2)了解所采用的合同條款可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)種類和大??；

(3)考慮好出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)進(jìn)行挽救的有效方法和措施。

1業(yè)主的作用

1.1選擇恰當(dāng)?shù)慕ㄔO(shè)管理方式

建設(shè)管理方法可以由業(yè)主自主選擇。通常情況下，業(yè)主或項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理工程項(xiàng)目是必要的。有的業(yè)主對(duì)建設(shè)工程管理并不精通，他們可以尋找一個(gè)總承包能力的機(jī)構(gòu)，采用設(shè)計(jì)施工一體化的模式，并且要求其提供履約保證金。大部分業(yè)主愿意參與設(shè)計(jì)、施工過(guò)程，他們可選用傳統(tǒng)的建設(shè)管理方法。傳統(tǒng)的建沒(méi)管理方法不僅可以對(duì)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工進(jìn)行有效控制，而且便于對(duì)大型工程進(jìn)行分解。

1.2選擇合適的施工方案

任何施工方案都不能保證沒(méi)有變更和索賠。每一個(gè)施工方案，無(wú)論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)和局限。業(yè)主必須對(duì)施工方案中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮和評(píng)估。當(dāng)采用新的施工方法和技術(shù)時(shí)，工程變更與索賠的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大大增加，所以必須根據(jù)工程項(xiàng)目的具體情況，確定適合的施工方案。

1.3預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防爭(zhēng)議的出現(xiàn)

在業(yè)主選擇了最適合的承包商后，就要協(xié)商、形成施工合同。當(dāng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)和不確定性事件可能發(fā)生時(shí)，業(yè)主往往將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合同條款強(qiáng)加給承包商，而其中某些風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)該由承包商承擔(dān)。

對(duì)于在合同中指定的風(fēng)險(xiǎn)，承包商可以在合同談判時(shí)要求增加相應(yīng)的條款。但在投標(biāo)時(shí)，激烈的競(jìng)爭(zhēng)往往使承包商忽略或低估了合同條款的風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，承包商最基本的手段是根據(jù)合同條件提出索賠。但當(dāng)承包商對(duì)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足時(shí)，承包商可能會(huì)因此失去繼續(xù)施工的能力。

所以在談判起草合同時(shí)，成功地預(yù)見不確定事件是必要和有可能的。完善的合同可以防止或減少爭(zhēng)議，從而減少費(fèi)用，并鼓勵(lì)承包商提交準(zhǔn)確的標(biāo)書。工程變更和索賠管理必須從初預(yù)測(cè)爭(zhēng)議并為防止、解決爭(zhēng)議做準(zhǔn)備。

1.4組建爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)

出現(xiàn)爭(zhēng)議并不可怕，只要能妥善地進(jìn)行處理，合同雙方仍可愉快地合作。防止?fàn)幾h的技巧包括合作和激勵(lì)兩方面。最好的解決方式是在爭(zhēng)議還不重要或還不大的時(shí)候就及時(shí)、公平、低廉地解決它。一些常用的爭(zhēng)議解決方法有：

·監(jiān)理工程師調(diào)解：一旦出現(xiàn)爭(zhēng)議，由監(jiān)理工程師根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行凋解。

·組建爭(zhēng)議評(píng)審委員會(huì)：該委員會(huì)對(duì)出現(xiàn)的爭(zhēng)議進(jìn)行評(píng)審，提出解決辦法。

·仲裁：對(duì)通過(guò)調(diào)解仍不能解決的爭(zhēng)議，由仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行最終仲裁處理。

成功的工程變更和索賠管理從工程開工之前就已經(jīng)開始了，并且直到最后一個(gè)合同結(jié)束為止，它對(duì)縮短工期和降低最終工程成本是非常有益的。

2承包商的作用

2.1在投標(biāo)時(shí)考慮可能遇到的變更風(fēng)險(xiǎn)

承包商在招標(biāo)階段應(yīng)意識(shí)到他面臨的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)存在，這些風(fēng)險(xiǎn)在合同履行期間繼續(xù)存在。一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包商，在投標(biāo)前就應(yīng)熟悉所有的合同條款，了解可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。承包商可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)很多，有些在合同條款中已經(jīng)列出，有些并未列出。有些風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主承擔(dān)了，有些風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移條款轉(zhuǎn)嫁了承包商。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移條款應(yīng)用的增加，極大地改變了工程建設(shè)各方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。轉(zhuǎn)移傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的合同條款很多，它們都有一個(gè)共同的特征，即職責(zé)、能力、義務(wù)三者是互相獨(dú)立的。承包商必須在投標(biāo)前就了解風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移條款，并依據(jù)情況協(xié)商合同外的補(bǔ)償，如通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司等。

2.2工程變更的種類

工程變更是承包商遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。變更條款非常重要，承包商和分包商經(jīng)常利用這一條款來(lái)增加彌補(bǔ)費(fèi)用，這也往往引起工程爭(zhēng)議。因此，承包商必須充分理解典型變更條款的內(nèi)容及其范圍。

2.2.1正規(guī)變更

業(yè)主頒發(fā)了“變更指令”，“指令”在某種程度上修改了合同條款、計(jì)劃、或規(guī)劃。“變更指令”必須經(jīng)業(yè)主簽署，否則會(huì)成為無(wú)效“指令”，導(dǎo)致索賠時(shí)得不到補(bǔ)償。

2.2.2建設(shè)性變更

這種變更或者遵照業(yè)主的口頭或暗示指令，或者是起因于業(yè)主應(yīng)負(fù)責(zé)的問(wèn)題而進(jìn)行的合同外工程的施工。比較常見的有：

(1)在不完全的或不確切的合同文件之外增加的工程；

(2)起源于合同中沒(méi)有要求的工程(額外工程)的非正式批準(zhǔn)或口頭指示。

2.2.3主體變更

在最初合同范圍以外要求做大量的工作時(shí)，就是“主體變更”。作為一個(gè)總體規(guī)則，主體變更通常由業(yè)主變更指令來(lái)落實(shí)。主體變更不是指單一的變更，而是指極大的偏離原項(xiàng)目的一系列變更。多而頻繁的變更并不能認(rèn)為是主體變更。

2.3工程變更處理

如果業(yè)主發(fā)出正規(guī)的變更指令，索賠時(shí)較易處理，當(dāng)業(yè)主通過(guò)口頭或暗示方式下達(dá)變更指令時(shí)，承包商應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)出書面信函要求業(yè)主對(duì)其口頭或暗示指令予以確認(rèn)。當(dāng)由于工程變更導(dǎo)致工期延長(zhǎng)或費(fèi)用增加時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出索賠要求，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)計(jì)算工期延長(zhǎng)或費(fèi)用增加的數(shù)量，保證承包商在各個(gè)環(huán)節(jié)上符合合同要求。這樣，一旦出現(xiàn)合同爭(zhēng)議，在進(jìn)行爭(zhēng)議評(píng)審或仲裁時(shí)，承包商可以處于有利地位，可以得到應(yīng)得的補(bǔ)償。而主體變更將賦于承包商取消合同而不受懲罰的權(quán)力。

3索賠

3.1索賠資料的收集

額外費(fèi)用和工期延長(zhǎng)索賠是由建設(shè)項(xiàng)目中的各種事件引起的，業(yè)主、總包商或項(xiàng)目的任何分包商、供貨商都可索賠。為了增加索賠成功的機(jī)會(huì)，索賠者必須有足夠的證據(jù)，相應(yīng)的文件，確定額外的費(fèi)用和工期的數(shù)量和原因。因此，合同各方必須以事件和文件為依據(jù)，辨別、記錄可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的事件對(duì)工期施工費(fèi)用的影響。

很多事件能夠引起工期和費(fèi)用的增加，其中有些是可索賠的，但必須證明事件的存在及引起事件的原因。成功的索賠者必須以事件和文件為依據(jù)、記錄可能發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的影響工期費(fèi)用的事件，并以記錄為依據(jù)來(lái)跟蹤索賠的影響費(fèi)用。

為了了解并汜錄索賠事件(包括給業(yè)主的通知)，有經(jīng)驗(yàn)的承包商往往跟蹤索賠事件的履行時(shí)間和費(fèi)用，承包商通過(guò)及時(shí)通知和處理的文件來(lái)保護(hù)他索賠的權(quán)利。

3.2按索賠程序進(jìn)行索賠

合同中規(guī)定了提出索賠的程序及時(shí)間要求，承包商一定要及時(shí)地提交有關(guān)報(bào)告，如果承包商沒(méi)有按合同要求及時(shí)出示書面索賠通知，可能會(huì)導(dǎo)致失敗。因此，承包商必須意識(shí)到及時(shí)準(zhǔn)確的通知和合理的文件證明對(duì)索賠成功的重要性。它可能成功地阻止業(yè)主拒絕索賠，最終解決索賠問(wèn)題。

為了成功，工程變更的索賠必須在工程建設(shè)之前開始進(jìn)行管理，直到最后一個(gè)合同的終止為止，成功的工程變更和索賠管理要求項(xiàng)目業(yè)主和項(xiàng)目承包商都要重視它，并做好準(zhǔn)備工作。

沒(méi)有工程變更和索賠的工程是沒(méi)有的，如果工程變更和索賠得到及時(shí)解決，對(duì)建設(shè)各方和建設(shè)項(xiàng)目本身都是非常有益的。

參考文獻(xiàn)

[1]水利部小浪底樞紐建設(shè)管理局．黃河小浪底建設(shè)管理文集[M]．北京：中國(guó)水利電力出版社，1997.

第9篇

1.缺乏客戶信用評(píng)價(jià)體系

就目前而言，小額信貸企業(yè)對(duì)于信用資產(chǎn)的評(píng)級(jí)和管理相關(guān)制度上都十分欠缺，這往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)確的進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。對(duì)于該公司而言，其主要還是結(jié)合公司的自身發(fā)展特點(diǎn)和現(xiàn)狀，以本地商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)制定本公司的信用額度管理辦法或則是相關(guān)的制度。此外，小額信貸企業(yè)并沒(méi)有針對(duì)一定時(shí)期內(nèi)，單一的企業(yè)法人類的客戶中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及財(cái)務(wù)報(bào)表狀況等方面進(jìn)行綜合評(píng)估以及內(nèi)控信用的最高限額做出明確的規(guī)定，這就使得企業(yè)嚴(yán)重缺乏統(tǒng)一的評(píng)級(jí)系統(tǒng)和授信管理體制，往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)對(duì)單一的企業(yè)法人客戶的貸款沒(méi)有辦法進(jìn)行嚴(yán)格的控制和掌握。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程不科學(xué)

小額信貸企業(yè)中運(yùn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方式方法及流程等方面，從申請(qǐng)的受理、貸款的申請(qǐng)、審批、審查，直至貸款的最終發(fā)放，都是建立在信貸發(fā)放等環(huán)節(jié)來(lái)操作的。其流程進(jìn)行的線索往往是根據(jù)貸款管理為主線，而沒(méi)有從貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理角度著手，因此，其根本無(wú)法具體表現(xiàn)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的識(shí)別、對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)度的具體監(jiān)測(cè)或者對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理的需求，也根本不能夠滿足現(xiàn)代貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中的實(shí)際需求。

3.缺少必要的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

小額信貸公司還沒(méi)有建立起完善的信貸客戶的風(fēng)險(xiǎn)信息反饋體系，未能涉及到信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)預(yù)警手段以及能夠進(jìn)行預(yù)警的內(nèi)容，因此，在根本上不能發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的提示作用。此外，在貸款中，往往是采取對(duì)客戶資料的客觀分析，或者是對(duì)客戶出具的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料進(jìn)行靜態(tài)的書面分析，或者是對(duì)借款人各方面條件進(jìn)行靜態(tài)的分析，在實(shí)際操作中，這些方式都在一定程度上缺乏必要的科學(xué)性和客觀性，并且很難進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

二、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.加強(qiáng)管理組織體系建設(shè)和人才的培養(yǎng)

對(duì)于組織體系和人力資源的配置這方面來(lái)說(shuō)，首先就要對(duì)特定的崗位進(jìn)行適當(dāng)?shù)脑鲈O(shè)，例如，“風(fēng)險(xiǎn)管理”的崗位在小額信貸機(jī)構(gòu)中就是不可或缺的重要崗位。其次，要逐漸建立健全了其自身的組織機(jī)構(gòu)。再次，企業(yè)的管理人員和企業(yè)員工的素質(zhì)都要進(jìn)行高要求，他們不僅要具有一定的學(xué)歷，同時(shí)，還要具有十分豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，此外，企業(yè)員工的職業(yè)操守也是十分重要的。因此，建議相關(guān)負(fù)責(zé)人一定要進(jìn)行經(jīng)常性的學(xué)習(xí)、積極參與培訓(xùn)，更新自身的知識(shí)庫(kù)，企業(yè)才能長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

2.加強(qiáng)客戶信用的評(píng)價(jià)與審核

“貸前調(diào)查”不僅可以幫助企業(yè)對(duì)信貸申請(qǐng)人的實(shí)際情況做出較為準(zhǔn)確的評(píng)估，還可以進(jìn)一步避免企業(yè)對(duì)根本不具有還款條件的信貸申請(qǐng)人發(fā)放貸款，以此減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋M職調(diào)查工作之后，才能夠形成有價(jià)值的初步調(diào)查報(bào)告。首先，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行詢問(wèn)，主要是依靠工作人員對(duì)信貸申請(qǐng)人進(jìn)行相關(guān)事項(xiàng)的提問(wèn)來(lái)進(jìn)行。其次，是對(duì)申請(qǐng)人提交的資料進(jìn)行相關(guān)審查，主要是針對(duì)信貸申請(qǐng)人提供的材料進(jìn)行真實(shí)性、合法性、對(duì)應(yīng)性方面的審查。第三，是實(shí)地調(diào)查和觀察的方法，只有企業(yè)調(diào)查人員親自到申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行觀察，才有可能了解最為真實(shí)的情況。最后，是對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入的分析，其主要分析的是信貸申請(qǐng)人所提供的材料數(shù)據(jù)之間是否有矛盾和不實(shí)，同時(shí)，這也通常被認(rèn)為是評(píng)估信貸申請(qǐng)人還貸能力的最為科學(xué)和有效的手段。

3.優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

第一，業(yè)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)授信工作方案的草擬，并且要對(duì)信貸工作人員進(jìn)行一定的培訓(xùn)和知道，幫助其開拓業(yè)務(wù)、完善經(jīng)營(yíng)。第二，業(yè)務(wù)部還需要為客戶授信額度進(jìn)行負(fù)責(zé)。第三，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門在依照業(yè)務(wù)部出具的宏觀經(jīng)濟(jì)分析的資料基礎(chǔ)上，將貸款的分配方式和相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)等綜合考慮，對(duì)各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和計(jì)算，再進(jìn)行自行審批或則是報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)來(lái)進(jìn)行審批，同時(shí)，要針對(duì)這一情況出具貸款授權(quán)書或者限額管理的相關(guān)意見。第四，業(yè)務(wù)部門的人員要針對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)報(bào)告進(jìn)行重點(diǎn)的審查，同時(shí)，還要審查風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員出具的財(cái)務(wù)報(bào)告分析，以及相應(yīng)授信額度的實(shí)際執(zhí)行情況或者是日常授信審核等。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制