時間：2023-07-11 16:30:41
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇商業銀行發展方向范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
關鍵詞：商業銀行 風險管理 新《巴塞爾協議》
一、商業銀行風險管理的歷史
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。
20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。
8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》
8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。
巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。
此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：
第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。
第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。
第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。
新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。
三、我國商業銀行風險管理的發展方向
按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。
轉貼于
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。
關鍵詞：商業銀行 資產業務 供給側改革 產業轉型升級 發展方向
目前，供給側改革的深入已經對我國企業等各領域產生了極大的影響，商業銀行是我國銀行體系的主要組成部分，供給側改革同樣對其運行情況產生了影響，其中以資產業務的變化為主要體現。為充分適應改革環境，有效應對由改革所帶來的不良影響，必須對產業的轉型升級問題進行研究，并找準具體的發展方向。
一、供給側改革概述
供給側改革又稱供給側結構性改革（Supply side structural reforms），指的是以改革為主要手段，調整供給與需求的結構關系，在宏觀調控的基礎上，使其能夠與時代的發展方向相一致的一種改革手段。供給側改革于2015年被所提出，自實施以來，對中國市場產生了十分巨大的影響。
商業銀行受供給側改革的影響較大，以資產業務為主的一系列業務均不同程度的收到了改革的波及。
二、供給側改革對商業銀行資產業務的影響
供給側改革對商業銀行資產業務的影響主要體現在信貸政策、融資服務模式與產業信息化水平三方面，具體體現在以下方面：
（一）信貸政策有待創新
供給側改革對信貸政策的影響主要體現在抵押擔保方面。在過去，商業銀行針對抵押擔保的問題有著明確的規定，其對于真正的有形資產量要求較高，因此實物抵押的方式一直是商業銀行在抵押擔保方面的主要要求。與之相比，一部分企業的資產往往以技術以及信息為主，這一部分企業在抵押擔保過程中會存在一定的困難。根據供給側改革的要求，商業銀行的抵押擔保必須堅持輕資產的原則，銀行的信貸政策與之相違背，因此，在供給側改革下，商業銀行的產業轉型升級必須首先解決這一方面的問題。
（二）新型融資服務模式存在漏洞
隨著金融領域的發展以及供給側改革的深入，融資模式的豐富程度也得到了極大程度的提高，以產業基金項目為主的各大融資模式的涌現對商業銀行的信貸政策以及服務模式提出了更高的要求。但就目前的情況看，商業銀行現行的政策根本無法充分的滿足各領域融資需求，由此所導致的新型融資服務模式漏洞已經成為了商業銀行在產業轉型升級過程中必須解決的問題。對此，商業銀行對漏洞的忽視是阻礙其服務模式完善的主要因素，商業銀行目前尚未認識到產業轉型升級的重要性，仍以陳舊的信貸模式應對融資業務，從長遠的角度看，這會對商業銀行的成長造成極大的阻礙。
（三）產業信息化水平不足
線上產品更新創新升級慢是供給側改革下商業銀行產業信息化方面存在的主要問題。在改革環境下，商業銀行本身存在的線上產品必須在短時間內做出升級，這樣才能更好的滿足客戶需求，除此之外，針對線上本不存在的產品，還要加大創新力度，以使新的產品能夠及時產生。但就目前商業銀行的發展狀況看，其在上述兩方面均存在問題，這對于其產業轉型升級的順利完成會產生極大的阻礙。
三、商業銀行資產業務在供給側改革下產業轉型升級中的發展方向
商業銀行資產業務在供給側改革下產業轉型升級中的發展方向以解決上述問題為主，具體體現在以下方面：
（一）創新信貸政策
信貸政策無法得到創新是商業銀行面臨的首要問題，為解決上述問題，必須從信貸政策存在的不足出發來實現，以抵押擔保問題為例，改變重資產的抵押擔保特點十分重要。商業銀行要將技術以及信息作為抵押擔保的條件，進而為以上述資產為主的企業提供抵押擔保途徑，這對于其客戶量的擴大具有重要價值，客戶量的擴大代表需求量的擴大，在供給側改革下，這一點能夠為商業銀行的發展帶來重要價值。另外，由于信息以及技術兩種資產的抵押擔保會存在一定的風險，因此商業銀行必須提出相應的風險防范策略，以為自身的穩定發展保駕護航。
（二）解決融資模式的漏洞
鑒于融資模式存在的漏洞，對其進行完善十分重要。針對目前融資豐富程度增加的問題，商業銀行必須改變自身觀念，要提高融資模式的綜合程度，在原有模式的基礎上，加入新型的模式，以使漏洞能夠被彌補。除此之外，為了對銀行客戶進行統一管理，建立相應的管理平臺能夠起到較好的效果，在平臺上，客戶能夠實現信息以及資源的共享，同時還能夠實現對利潤的分成，這又進一步的使融資服務模式得到了改善，對于商業銀行在供給側改革環境下產業的轉型與升級的實現具有重要意義。
（三）提高產業信息化水平
提高產業信息化水平應從線上產品的升級與創新兩個角度出發來實現。要針對已經存在的產品進行及時更新，以時代的發展現狀為依據，對產品進行調整。另外，商業銀行還必須深入分析供給側改革環境下市場發展的大趨勢，并根據該趨勢對線上產品進行創新，以達到吸引更多客戶的目的，從供給與需求的角度看，上述措施的實施能夠使供給與需求情況得到平衡，最終使供給側改革下商業銀行的產業轉型升級能夠更好的實現。
四、結束語
綜上，供給側改革的實施會對商業銀行的資產業務造成影響，為有效應對改革，銀行必須從多角度出發，解決當前存在的問題，以調整結構為出發點與落腳點，優化信貸業務流程、提高產業信息化水平、解決融資模式的漏洞，以使銀行的產業轉型升級成為可能，最終達到明確銀行發展方向，增強其發展動力的目的。
參考文獻：
[1]本刊編輯部.金融改革發展建言錄――兩會經濟金融界部分代表委員談金融[J]. 中國金融，2015
關鍵詞：商業銀行 預算管理 發展方向
自20世紀90年代以來，國際國內經濟金融形勢的日益變化和我國金融體制改革日益深化，特別是外資銀行進入我國的步伐不斷加快。我國商業銀行正面臨著巨大的機遇和前所未有的挑戰，如何確立自己的發展方向是商業銀行亟待解決的問題。商業銀行業務的發展，遵循著安全性、流動性和盈利性的基本原則，而國內主要商業銀行均面臨持續提升盈利能力的壓力。要實現經營效益的可持續增長，一個重要的切入點就是繼續強化預算管理。
商業銀行作為以股東價值最大化為最終追求目標的企業，預算管理是其財務管理的重要工具，也是商業銀行進行戰略規劃及內部管理控制、引導商業銀行上下協調一致實現經營目標的重要手段。當前我國商業銀行的預算管理現狀主要有以下幾個特點：
第一，預算的編制和執行主要以年度的靜態預算為主，以輔助滾動監測調整為輔。我國目前商業銀行一年為單位的預算編制，一般預算目標確定后不再進行調整。在預算執行過程中，各商業銀行會對于預算的執行進度跟蹤監測，分析行業環境變化對于本單位預算產生的影響。
第二，預算指標在以體現價值創造能力的經濟增加值為核心構建預算指標體系。我國的商業銀行目前大部分采用了全面反映價值創造能力，準確衡量資本約束和風險控制要求的預算指標。涵蓋范圍主要有：風險成本、稅務成本、資金成本、財務成本、管理成本、資本成本等。
第三，責任預算體系是以分支機構預算為主，部門、產品預算為輔。一直以來，我國商業銀行都是實行分級預算，以分支機構為預算責任對象，同時預算目標分解、資源配置以及績效考評等都是以分支機構為責任對象。而近些年開始，商業銀行逐步輔以多維度的預算管理，出現了分產品預算和分部門預算甚至分條線預算等。
第四，預算管理系統逐步以管理信息系統的應用進一步加強了對預算管理的支持。預算管理是一項覆蓋面廣涉及到全系統上下各個業務層面，從預算的編制到管理監測，再到執行后的評價工作都必不可免的使用大量的數據和一套固定的管理程序，管理信息系統的應用使整個預算管理體系變得有效率，預算管理效果得到初步改善。
第五，大部分商業銀行開始借鑒平衡計分卡的思想來搭建績效考核體系，將預算的執行結果將資源配置聯系起來。平衡計分卡的應用使全行的績效考核體現戰略目標，也很好的引導了分支機構和部門、產品、條線預算執行進度，進一步保障整體預算目標的實現。
雖然，目前我國商業銀行預算管理從編制到執行和業績考核都有所改進，內容不斷豐富。但是國內銀行的預算管理水平依然不平衡，有些商業銀行仍然以凈利潤為核心實行分級管理，要通過預算管理來實現價值的可持續增長，促成股東價值最大化目標的實現并真正實現現代化的預算管理體制仍然任重道遠。
總結我國商業銀行預算管理制度實踐的歷程并借鑒國外先進經驗，商業銀行預算管理的未來發展可以從以下幾個方面著手：
首先，我國商業銀行還應該建立健全以戰略為導向的預算管理指標體系。當前，我國商業銀行的預算管理指標體系已基本擺脫了計劃經濟的影子，但與經營管理的市場化不斷深入的外部環境存在不同程度的脫節現象，預算管理指標體系的構成有待于進一步的優化。我國商業銀行應以股東價值最大化為導向正確制定經營戰略，并深入分析和掌握各類預算指標本身的性質以及相互關系，從而以對應具體經營活動與經營成果為前提，突出管理主線，多方面綜合平衡，區分責任范圍，分維度分層次建立健全以戰略為導向的預算管理指標體系，實現預算指標與經營戰略的有效匹配。
其次，全面預算管理的預算體系和預算流程。全面預算管理的基礎是全面預算，它是由若干相互關聯的子預算有機組成的一個預算體系，全面預算的各個子預算之間具有很強的關聯關系，服務于統一的預算目標，最后都歸并于預計的利潤表、現金流量表和資產負債表。因此，各項子預算的編制，并不是獨立進行的，而應充分考慮相互之間的作用與影響。預算目標一旦確定，商業銀行就要根據各項子預算之間的約束與關聯關系，按照一定的程序編制全面預算，并據以開展財務計劃管理）從預算編制的程序來看，可以是自上而下，也可以是自下而上，或是二者結合進行，商業銀行應根據實際情況選擇適合的編制方法。一般來說，下級行的預算是上級行預算的細化，但又并非是簡單的分解；同時，下級行的預算必須對上級行的預算負責。當然，以上探討的各個子預算是一般意義上各商業銀行均須建立的預算組成部分，實踐中，由于不同商業銀行的業務發展定位有所不同，同一商業銀行對不同發展階段的業務發展也會有所側重，因此，商業銀行應根據自身的實際情況來構架子預算體系。
再次，預算管理的技術支持是進一步改進預算管理效率的基礎。我國商業銀行應該在預算管理系統建設、核算體系配合和預算管理機制建設等方面投入更多的精力，才能更好的適應預算管理復雜性增強和難度的逐漸提高，從而為促進商業銀行預算管理水平提高打下堅實的技術支持基礎。建立健全預算管理系統，為預算管理提供電子化的支持手段，努力實現預算管理的流程化和系統化。要在核算體系建設中充分考慮預算管理的要求，特別是在會計科目設置等方面要與預算管理相配套。還要積極圍繞促進預算管理職能，發揮預算管理技術系統支持，形成完整有效的預算管理機制、激勵機制、控制機制、決策機制和績效考核機制。
第四，選擇復雜預算管理方法的恰當應用途徑和適用方式。商業銀行預算管理中應用的預算管理方法雖然數量眾多，但是要更為有效的運用必須充分的考慮到商業銀行的實際情況，具體問題具體分析。應用于商業銀行自身發展水平向適應的預算管理方法，可以為商業銀行預算管理提供重要的手段支持。在熟練運用經營預測、預算編制和經營分析方法的基礎上，我國商業銀行要繼續深入探索績效管理方法、全局規劃戰略和成本管理方法的恰當應用。積極為應用符合本行需要的預算管理方法創造必要的基礎條件，完善部門職能分工。要充分認識到商業銀行經營管理所處的歷史階段和實際水平，正確選擇可用的預算管理方法，防止脫離實際的盲目的追求復雜預算管理方法。
第五，目標明確的積極推進預算管理精細化的實施。精細化的預算管理有利于協調商業銀行的全部機構、部門和崗位圍繞整體的經營目標而開展的經營行為。但是我國商業銀行的預算管理精細化水平仍然不高，普遍采用分支機構的責任預算管理體系，分機構、分部門、分產品的條塊結合的責任預算管理體系還米有廣泛的建立，推進預算精細化的進程還需進一步加快。
第六，商業銀行應建立專門的預算管理機構統一行使預算管理的職能。綜合考慮預算管理對于鏈接商業銀行經營目標和各項經營活動，促進經營目標實現的重要作用，為確保其作用得到充分的發揮，我國商業銀行應當首先解決目前預算管理職能不同程度分散的問題，將與預算管理相關的主要職能集中到特定的組織機構來行使。在完善商業銀行公司治理結構和機制的同時，建立健全預算管理委員會、預算管理部門等預算管理機構，并配備必要的專業人員使其正常運轉；其次將分散于財務會計、資產負債、信貸管理等相關部門的預算管理職能統一集中到預算管理機構行使，并將各自的責權利關系以管理制度的形式加以固定，形成完整的預算管理制度體系，以解決多頭管理、自身管理職責和管理方式不清等問題。目前，預算管理的流程化、集約化經營形式以成為我國商業銀行經營管理的主要發展方向，這為統一預算管理職能提供了良好的條件。但是考慮到我國商業銀行內部部門分工的實際狀況，要順利完成設計不同部門利益調整的機構設立和職能統一過程，必須要有高級管理層的高度重視和全力推動。
最后，加強組織保障和考核激勵，確保預算執行的嚴肅性。預算執行是預算管理的實踐部分，是決定預算管理成敗的關鍵環節。為確保全面預算能夠得到嚴肅執行，必須建立有效的組織保障，并建立配套的考核激勵約束機制。與預算管理體系相對應，在每一預算管理層次，都必須有相應的組織機構來嚴格落實和監控預算的執行，并及時反饋預算執行過程中的偏差分析。由于預算的編制是以當時做出的預測判斷為依據，因此預算在執行過程中往往會出現一些偏差。對于這些偏差影響，預算編制部門應及時審視評估，并決定是否按程序對預算做出適當的調整，以保持預算本身的科學性和合理性，并通過偏差分析來激勵和約束預算執行人,促進商業銀行健康發展。
【關鍵詞】商業銀行 投資銀行業務 發展方向
我國加入世貿組織之后，國內商業銀行面臨著巨大挑戰。面對激烈的競爭，國內商業銀行只有不斷進行創新，才能更好的面對國內外競爭。而投資銀行業務正是金融業務創新的新形勢。商業銀行如何更好的開展投資銀行業務，已經成為當代商業銀行值得關注的問題。
一、我國商業銀行開展投資銀行業務的重要意義
對于商業銀行來說，其要更好的發展，僅靠自身的業務的發展是遠遠不夠的，畢竟其面臨的競爭壓力比較大。在這種情況下，商業銀行為了更好的應對競爭壓力，就應該開展必要的投資銀行業務，以增強自己的競爭實力。具體來說，現在的進住國內的外資銀行比價多，很多銀行進行傳統業務已經無法滿足當今人們的需求。這就使得國內商業銀行必須對自己傳統業務進行調整，開展金融業務創新。而投資銀行作為金融業務創新的重要組成部分，其可以作為重要的競爭手段來應對國外銀行的沖擊；現在的商業銀行不僅面臨著國際市場壓力，同時也面臨著國外市場壓力。國有商業銀行和股份制商業銀行以及商業銀行、證券公司及保險公司的競爭越演越烈。商業銀行要想生存，必須保存實力，并尋找新經濟增長點，以便更好的實現自身價值和社會價值；經濟全球化的發展，給我國商業銀行帶來機遇的同時也帶來了挑戰。商業銀行傳統的存貸款業務逐漸萎縮，銀行業務主要來自于表外業務和其他中間業務。隨著資本市場的不斷變化，直接融資的比例呈不斷提高趨勢。在新的形勢下，不得不使國內許多大型商業銀行及投資銀行合并，成為新型的金融市場。這種新型的金融市場不僅經營銀行業務，同時經營保險業務。從當今世界發展趨勢來看，混業經營已經成為當今金融業的重要發展趨勢。
二、我國商業銀行投資銀行業務的發展策略
1.對新業務進行拓展
就目前來看，我國與國際大的銀行相比，在投資銀行業務和種類上遠不如國際大型銀行，在一定程度上處于劣勢地位。在這種情況下，國內商業銀行就應該根據自身的實際情況，利用現有的規模優勢，拓展投資銀行業務。可以加強與境外銀行的合作，為國內大型企業融資提供相應的資金服務，使得國內外企業能在海外市場、上市、發行債券及相關外國企業并購提供必要的支持。國內商業銀行也應該在政策允許的范圍內，對投資銀行業務有前瞻性的研究并作出業務可行性計劃，為其以后進入中長期債券市場、房地產投資信托市場和指數基金市場創造必要的條件。
2.對客戶定位進行細分
對于商業銀行來說，其比較重視產品的設計和發行，而或是理財產品和投資者的適應性，對投資者理財需求的分析和研究并不是很深入。在這種情況下，商業銀行要向開展投資銀行業務，就應該對投資群體進行細分，并根據其不同需求制定多元化、個性化服務。因現在的高端投資者和富裕階層的不斷增多，銀行應該根據高端投資者的需求，開展適合他們需求的產品，并為其提供優質的服務，以便更好的向投資銀行業務發展。
3.對現有業務進行完善
對于我國商業銀行而言，要想發展投資銀行業務，首先要立足于自身優勢和經驗，要對現有的業務進行完善，并從現有業務中汲取經驗教訓，充分發揮本單位的資金、人員及網絡優勢，進一步發展理財、融資、并購顧問及資產證券化等相關投資銀行業務，以便更好的為客戶提供更多服務。商業銀行要加強與證券、保險等金融機構的合作，并不斷的對銀證通、銀保通及銀期限等業務進行不斷完善。在此基礎上要進一步發展項目融資、銀團貸款、結構化融資等業務。銀行也可以和其他金融機構進行融合并為大型項目提供相應融資服務，并積極的參與到融資安排中去，主動介入大額銀團貸款業務，以便更好的為相應業務服務。
4.風險機制進行完善
風險一直是限制商業銀行發展投資銀行業務的主要因素。要想使商業銀行的投資業務得以發展，就應該對金融控股公司進行監管?？梢砸越鹑诳毓晒镜臉I務范圍為依據確定相關監管部門，并負責對整個公司的監管。同時也要確定各個子公司監管部門具體監管責任。要明確投資業務范圍，盡量避免一些投資風險較大的業務。要建立銀行業務風險管理體系，并注重對員工的職業素質和道德素質的培養，增強員工風險防范意識。在業務流程上，要建立風險約束體制和內部防火墻，對內部制度進行核對并不斷進行相應的創新和改進，將風險降至最低。
5.對法律、法規進行完善
就目前來看，我國關于商業銀行開展投資銀行業務方面的法律法規并不完善，正是因為法律法規的不完善，而使商業銀行不能更好的開展投資銀行業務。在這種情況下，就應該加強對法律、法規的研究，并對投資銀行業務進行相應分析，確定可以開展的業務和不可開展的業務。在此基礎上還要對其進行明確的界定，以保證投資業務的順利進行。同時金融部門也應該對自身的業務進行不斷完善，商業銀行也應該對自身相應業務進行規范，并積極參與到相應法律、法規討論及建設中去。
三、結束語
隨著時代的發展，傳統商業銀行的存貸款業務已經不能更好的滿足時展的需求，再加上國內外金融市場競爭激烈。商業銀行要想更好的發展投資銀行業務，更好的應對國內外競爭，就應該對新業務進行拓展、對客戶定位進行細分、對現有業務進行完善、風險機制進行完善、對法律、法規進行完善。
參考文獻：
[1]陳珍.我國商業銀行發展投資銀行業務現狀及建議[J].時代金融，2011，(20).
一、分級預算及其局限
傳統的銀行預算模式是以分支行為責任主體的分級預算管理體制,即將銀行的經營管理目標和責任按照總、分、支行的層次分解落實。分級預算模式有利于各級行在上級行下達的預算框架內結合自身業務發展戰略配置各類資源,并在年度中間根據情況的變化進行動態調整,充分體現了不同層級上資源配置權力和責任的結合,適應了分支行所處的不同經濟環境。
分級預算雖然能對各級行的全年工作起到指導作用,但仍存在不少局限:
1. 由于存在嚴重的信息不對稱,造成資源配置的不合理,缺乏公平性、公正性、科學性,從而使得有限的資源不能發揮最大效益。分級預算體制下,預算工作主要由財務部門來承擔,而各業務部門的參與度不高。因財務部門遠離市場,編制的預算有可能偏離業務發展的實際;而上級行財務部門對下屬機構各項業務的信息掌握得更加不夠充分、細致,從而影響預算的精確性。由于下級機構掌握著比較充分、細致的信息,又有配置和整合資源的權力,逐利的動機驅使下級行從上級行那里爭取到盡可能多的資源,謀取本集體的最大利益。
2. 分級預算易造成資源向管理層傾斜,造成一線的資源偏緊,從而影響全行業務的發展。分級預算由各級行層層匯總上報,經總行匯總統一平衡后再層層下達,在層層分解下達過程中,各級行往往先充分考慮本級的需要,在資源十分有限的情況下,越到下級分到的人均資源量越少,甚至不足以支持業務的良性發展。
3.分級預算的效率低下,整個預算過程歷時一般長達半年之久。國有商業銀行的組織機構龐大,縱向機構大多達四級,涉及的業務廣,變數又較大,每級的預算均需較長時間完成,越到上級匯總平衡的難度越高,所需的時間也越長,影響了分級預算的效率。
二、部門預算及其優越性
與分級預算模式相對應的是以經營部門為責任主體的部門預算。它是銀行經營管理目標和責任在部門間的分解和落實,是監控計劃執行情況、資源分配和業績考評的重要手段,是全面預算管理體系的重要組成部分。隨著金融產品種類的增多以及銀行經營管理理念和方式的進步,部門和產品已日益成為成本形成和效益實現的基礎,部門預算的作用和必要性也日漸顯露出來。以經營部門為責任主體的預算管理模式的主要思想是:各部門根據總體戰略、目標、資源配置導向、業務發展需要制定部門目標并配置相關資源;各級行業務部門是上級行相關部門的組成部分,接受上級行的預算分配;分支行負責人協調區域內的各項業務。以經營部門為主體的預算編制過程,是由總行各業務部門牽頭負責本部門所經營業務的預算編制,送財務部門統一平衡后,形成全行的總預算,經管理層核批后由財務部門反饋到各部門,各部門再分解落實到下級相關部門。與分級預算體制相比,以經營部門為責任主體的預算管理體制具有以下優越性:
1.道德風險相對較小,編制的預算相對比較切合實際。在分級預算模式下,由于分支行具有配置和整合資源的權力,便有可能利用這種權力服務某種特定目的,而非全行的整體目標,產生道德風險。而實行部門預算后,由于總行各業務部門對本部門的業務掌握得比較充分、詳細,相對于財務部門來說更貼近市場,更了解市場,真正懂得業務發展的真實需要,因而編制的預算比較切合實際。而且,總行部門與部門之間、上下級部門之間、下級部門與其他部門之間有著復雜的制約關系,使得編制預算的透明度較高,進而形成道德風險的可能性大為減少。這樣得到的預算比較科學,資源得到合理配置,從而發揮最大效用。
2.編制預算的效率較高。由于總行各部門掌握的信息比較充分、細致(全行數據已集中的銀行更是如此),因此預算的編制不一定從最基層的相關業務部門開始層層編制上報,而是可以在總分行兩級的相關部門編制,然后平衡匯總整個部門的預算,再報送財務部門統一平衡匯總,最后由總行各部門分解落實到下級行的相關部門。這一過程相對于分級預算耗時要短得多,各部門協同統一配置資源,減少了上下級行之間的扯皮現象,提高了預算編制的效率,并且可以發揮總行的統率作用。
3.部門預算使得總行各部門的責任與權利緊密結合,提高了部門的責任感。分級預算是以各級行的財務部門為主進行的,而部門預算是以各業務部門為主、其他部門共同參與、最后由財務部門匯總平衡而編制的。預算編制的廣泛性、參與性大為增強,各部門的責任得到強化,改變了分級預算體制下總行各部門有權有利而責任淡化的現象,真正實現了責權利的結合。
4.部門預算為科學的業績考評提供了基本依據。業績考評是激勵各個部門及全體員工朝著全行整體目標奮進的有效手段。但一個科學合理的業績考評體系除要考慮定性的非財務指標和主觀評價外,更需一系列客觀可衡量的財務指標和尺度。部門預算作為經綜合平衡后確定的部門目標,是衡量部門業績的重要尺度。如果沒有部門預算,就很難正確衡量部門的業績;部門沒有預算,沒有目標,也就很難為部門員工制定一個努力的目標,從而難以對每位員工(尤其是客戶經理)的業績作出合理評價。
綜上,部門預算相對于分級預算具有高效率配置資源、并使資源得到充分合理利用的作用,是商業銀行業務發展和經營管理深化的必然要求,也是商業銀行計劃財務管理趨于成熟的表現。西方著名商業銀行的管理實踐一再證明,實施以業務經營部門為主體的預算管理體制比以分行為主體的預算管理體制具有更高的資源配置效益和效率,可以減少資源配置中的浪費,極大地提高銀行整體的盈利能力。因此,實行以業務經營部門為主體的預算管理體制是現代商業銀行預算管理發展的大勢所趨,也是國有商業銀行預算體制改革的方向。
但是,部門預算的推行需要科學合理的組織結構體系和良好的信息系統的支持。組織結構上,主要經營部門的設置需要上下一致,經營的業務產品也不能在部門間相互交叉,或者雖交叉經營但能清晰地劃定收入和支出的邊界,而且中間的層級不能太多,最好實行扁平化管理。如果上下級的部門設置不一致,經營的業務產品相互交叉,部門之間的收支邊界不清,則無法推行以經營部門為責任主體的預算管理體系。信息系統方面,需要一個靈活快捷的管理會計信息系統,能提供與每一部門密切相關的基礎會計信息,包括產品信息、客戶信息甚至作業信息,以便作出科學合理的部門預算和正確衡量每個部門的經營業績。如果沒有一個這樣的信息系統,則無法滿足部門預算的編制需要,更無法正確衡量每個部門的經營業績。
三、部門預算與分部報告
隨著現代會計的發展,不僅企業內部需要了解分部門的會計信息,而且外部也要求企業提供分部門的會計信息。1976年美國《財務會計準則委員會第14號公告》要求企業提供分部財務報告。公告將部門定義為“那些專門提供一種產品或一種服務,或專門為一群客戶提供相關產品和服務的企業部門”,并規定分部報告應至少披露以下信息:1.部門收入,包括對外銷售與轉讓以及部門間的銷售與轉讓;2.部門的經營損益,即部門收入扣除部門直接發生的各項費用及可以合理分配給該部門的費用;3.部門中可確認的資產,包括兩個以上部門共同使用的資產中分配給該部門的部分;4.部門發生的各項折舊、報廢和攤銷費用;5.部門資產的增加;6.部門對企業凈資產的權益以及部門在其供應商的凈損益中的權益;7.會計原則變化對部門經營損益的影響。
1994 年,美國注冊會計師協會專門委員會提出了改進企業分部報告的建議:“應當改進分部報告,使企業報表的信息與企業內部報告給高級管理者或董事會的分部信息一致......當報告每一個分部的經營活動時,企業應當避免只為了財務報表的編制而隨意在各分部之間分配各項損益。相反地,企業應采用內部核算的方法確定分部財務信息,并用所使用的方法進行揭示”。
有鑒于此,美國財務會計準則委員會于1996年了建議性公告——《有關企業的分部信息報告》。該公告從管理的角度分析了分部報告,即要求企業按照管理組織結構進行部門分割,并建議用經營部門替代《財務會計準則委員會第14號公告》的行業部門。并給出了經營部門的定義,即:“經營部門是企業的一個組成部分,具有以下特性:1.從事企業的生產經營活動,賺取收入并發生費用(其中包括與企業內部其他部門實行交易發生的相關收入和費用);2.部門的經營結果通常由企業的主要經營決策者監控,以評價單個部門的績效,幫助決策者如何分配資源給各個部門;3.可以通過內部財務報告制度獲得非連續的財務信息。建議性公告要求分部報告披露部門收益的計量方法、構成部門收入和費用的主要部分等更為詳細的信息。
國有商業銀行都是特大型企業,從長遠看,無論是從內部還是外部都會提出提供分部門會計信息的要求,以便正確了解每個部門的貢獻。分部報告揭示的分部門財務狀況和經營成果,是部門預算的實際執行結果,部門預算是衡量各部門經營業績的一把尺子,兩者是緊密相聯的。因此,有必要從現在開始研究分部報告的編制方法和手段,并編制部門預算,將銀行整體的預算目標和責任分解落實到每個部門,促使各個部門朝著全行的共同目標努力,以此作為評價部門業績的依據。
四、積極創造條件,穩步推進部門預算
提供分部報告、推行縱向部門預算需要具備一定的條件,目前應著重建立一個科學合理的組織結構體系并完善信息系統。
一、新環境下商業銀行中間業務的發展
1.中間業務的介紹
中間業務指的就是商業銀行作為中間人和人，提供各種類型才能夠的金融服務胡哦哦的煩惱個，其中不涉及表內的資產和負載，也不會對于自身資金進行占用，這是中間業務收入的業務，發展中間業務，可以使商業銀行收入結構實現多元化，使綜合經營效率得到提高，并且將銀行風險進行降低。
金融服務類的中間業務可以帶來服務性的收入，對于銀行表內業務質量不會造成任何影響，流入咨詢業務、銀行卡、等，在資產負債表內當中不會進行反映，在一定條件的影響下，可以轉化成資產和負債等中間業務，例如貸款承諾和擔保業務等等。在國際上通常都是利用美國銀行業，分類中間業務的劃分標準，例如信托業務、投資銀行、交易業務等等。
2.金融自由化中間業務的發展
（1）利率市場下中間業務的發展
利率市場指的就是金融機構以自身資金狀況和供需水平，從而將利率水平進行確定，以中央銀行的基準利率為基礎，中介就是貨幣市場的利率，主要由供需市場發揮著決定作用，創建利率的形成機制。
隨著利率市場化的發展，會逐漸縮小息差，影響到我國商業的經營模式，屬于一種嚴峻的挑戰。當前商業銀行在利率市場化的環境下，保持穩定的發展，需要調整其經營方式和業務管理理念，中間業務可以提供更多的利潤。實施利率市場化，可以沖擊到商業銀行傳統的盈利模式，促進我國商業印上是新改革。理財產品就會發生一定程度的質變，增強了財務主動管理的屬性。商業銀行的理財產品可以利用銀信合作和銀證合作等方式，實現放貸業務，貸存差直接影響到產品的收入。改革利率市場化就要大幅度的改革產品的運作策略：放棄成就的放貸途徑，重視股票市場和債券市場，將產品的主動理財的屬性發揮出來。投資銀行業務大幅度上升，我國的債券市場近些年正在穩定的發展，利率也開始實現了市場化，這就需要加大企業債券和公司債券的業務需求也隨之增加。利率類金融衍生品的業務需求不斷加大，在市場供需的影響下，利率波動具有一定的可預測性，使融資方出現比較大的波動，需呀擴大利率方面的金融衍生品的實際需求。貨幣市場的主體就是商業銀行，在很多方面都具有很大的優勢，利率市場化對于銀行衍生品中間業務的發展會形成有效的刺激。
（2）新監管環境下中間業務的發展
監管環境和金融自由化都直接影響到中間業務，中間業務在未來的發展機遇比較客觀，金融服務類業務并沒有受到新的監管政策的限制，金融自由化不斷深入，促進這項業務更好的發展。銀行理財產品業務迎來了挑戰，例如保本型理財產品直接影響到監管指標的運算，與此同時利率市場化的原因，理財產品將其本質進行改變，需要將自身的投資管理能力不算提高。
由于不斷增加了衍生品市場，金融自由化不斷深入，增加了市場對于利率、回來等各個方面的需求，但是資本和流動性監管等會給予一定的束縛，如果商業銀行的風險管理能力比較低，那么就會放大商業銀行的劣勢，甚至無法有效的參與到市場競爭當中，只有商業銀行做到風控意識高和研究能力強，才可以將業務市場的份額進行有效的擴大。
投資銀行業務可以得到進一步的發展，因為怡歐館投資銀行的業務具有比較低的銀行風險，其監管環境也相對來說比較寬松，債券市場開始不斷繁榮起來，可以使商業銀行相關的業務需求得到增加，商業銀行在在這個方面具有一定的先手優勢，可以針對這個領域繼續有效的擴大。
二、新經濟條件下我國商業銀行零售業務的發展
1.新經濟條件下零售金融業務發展的趨勢
（1）零售業務成為商業銀行的主要盈利業務：從九十年代開始，西方國家開始發展以個人和家庭為中心的金融服務，零售業務利潤的總額不斷增加，甚至高達70%左右，將傳統小銀行經營零售業務的情況進行改變。
（2）細分化、個性化：銀行經營理念開始傾向于細分客戶和提高服務質量的方向，面對客戶的不同之處，開展個，將金融產品和服務的最大潛力充分的挖掘出來，銀行零售?I務呈現出大眾化和趨同化以及粗放化的特點，實現營銷觀念的個人呢花，細分客戶群體，提供提供個性的產品服務。
（3）機構擴展比較緩慢，人員逐漸減少：未來的零售業務的主要模式就是往后是哪個印上模式，放棄了銀行傳統的增設分支結構的模式，利用自助銀行、全能服務網點、電話銀行等形式，使分行的服務功能得到有效的提高，這樣就會減少人員的雇傭。
（4）零售中間業務：銀行開始重視中間業務的拓展，促進了零售中間業務的發展，提高了個人結算、、投資業務等方面的比重，人們主要支付的工具就是銀行卡，促進零售業務更好的發展，為其創新了發展空間。
2.商業銀行零售金融業務發展的對策
（1）提高重視程度：當前很多商業銀行沒有全面的人呢是零售服務，因此需要將商業銀行的經營觀念進行轉換，站在戰略的高度上，對于零售金融業務更好的把握，轉變信貸投放為主的狀況，共同發展生產和消費，促進這一業務更好的發展。
（2）加強建設基礎性構建：零售業務的發展屬于一個客觀的過程，使金融經濟不斷深化于個人的生活領域，我國居民收入水平不斷提升，從而促進了零售金融業的發展，這就需要加強零售金融市場運行體制基礎性建設。實現國有銀行的商業化，建立相關的市場定價制度，使個人信用制度不斷完善，從而制定出具體的法律和法規等。
（3）改革國有銀行的產權制度：商業銀行是零售業務的主體，當前有關我國國有銀行的產權制度不夠明確，需要以利潤為中心，將金融企業得到有效的完善。創新零售金融需要建立一利潤最大化為基礎的內在機制，創新商業銀行的發展途徑，深化改革銀行的產權制度。
（4）發展小型的零售銀行：可以在零售金融市場當中融入民間資本，使小型零售銀行更好的發展，以社區和地區的狀況為基礎，發展更多的金融業務。將城鄉信用社的群眾性恢復過來，業務特點需要具備群眾性、互動性等，將零售銀行的作用充分的發揮出來。
（5）加快零售業務的網絡化建設：高知識基尼的重要組成部分就是網絡銀行，不僅需要加大投資，那么就要改變金融制度、運行機制、組織形式、經營方式，設置還會改變人們的思維觀念。
（6）轉變經營觀念：應該利用正確的營銷手段，實現正確的市場定位策略和差異產品策略等，正確提供更加優質的服務，無論是服務時間和服務方式，還是服務意識、服務內容，都要符合城市居民的需要，將服務不斷延伸，為客戶提供有效的服務，促進零售業務更好的發展。將銀行卡的業務進行擴大，以銀行卡為主要的載體，將產品進行創新，提高人們的生活質量，并且探索出消費信貸的發展途徑，零售金融業務應該向更深層次方向發展。
第三方支付是指具備一定實力和信譽的獨立機構與各大銀行簽約，通過與銀行支付結算系統接口對接，促成交易雙方進行交易的網絡支付模式。隨著網絡科技發展日新月異越來越迅猛，第三方支付因其操作更為便捷的特點，深受大眾喜愛，使用得越來越多。因此近年來，第三方支付平臺如雨后春筍般相繼出現走入我們的平常生活中。
一、我國第三方支付業務的發展現狀
1.第三方支付的市場份額
第三方支付?I務最開始的業務范圍是小規模的資金交易，客戶群體主要是個人，大規模的資金交易主要還是依托商業銀行業務完成。
自2010年起，第三方支付市場交易額的增速放緩，但其市場占比仍然不可小覷。2015年，市場交易規模已達31.2萬億元。預計至2020年，市場交易規?？筛哌_48.27萬億元。
2.第三方支付的業務發展
2013年，第三方支付平臺進入金融領域，通過其強大的數據、用戶數量和技術的支持將互聯網帶入金融領域，使互聯網金融得到快速發展，對傳統金融業造成的沖擊不言而喻。并且，隨著第三方支付企業經營的合法化，第三方支付業務逐漸深入到人們日常生活中，如生活日常費用的繳納、學生卡充值、校園網充值等便民服務都可以在第三方支付平臺中完成。
3.第三方支付的監管
商業銀行對于第三方支付一開始采取了寬容的應對政策，因為第三方支付帶動的互聯網金融的發展很大程度上也帶動了商業銀行網上銀行業務的發展。并且為了促進新興的業務發展，國家監管也較為寬松。
而最近，第三方支付的發展態勢讓商業銀行感受到了威脅，出現了來自各監管部門各方面對于第三方支付合規經營的管理制度要求，然而并沒有撼動其前景。
二、我國第三方支付業務的特點
1.操作便捷，節省成本
作為一種綜合性的支付中介，它可以將多家銀行的金融支付服務同時管理，讓交易者不用去多家銀行開卡辦理業務，大大節省了人們的時間成本和交易成本。
2.提供多元化、個性化服務
第三方支付的業務經營模式較為靈活，利用大量客戶數據，掌握客戶需求與喜好，為客戶提供多元化與個性化的定制服務。這是大型的商業銀行很難以做到的，而這種能夠適應客戶情況、滿足其業務需要的服務是被客戶青睞的。
3.提供交易擔保，信用有保證
如今的第三方支付管理規范，平臺會設立虛擬的賬戶，一般買方在購買所需物品后將款項匯入虛擬賬戶中，這筆交易在得到買賣雙方的認同后方可通過買方確認匯入賣方賬戶。這一舉措使得買賣雙方之間出現不良風險的可能性降低的同時還提升了買賣雙方的信用度。
而且很少發現第三方支付平臺很少向不良信用者提供支付服務的情況，平臺只向合法的企業提供關聯支付服務，這樣的業務模式增強了客戶使用的信心，極大程度避免了非法交易出現的可能性。
三、第三方支付業務對商業銀行業務的影響分析
1.第三方支付業務與商業銀行業務類似
第三方支付業務在結算、支付、零售、轉賬業務與商業銀行類似，這些業務是第三方支付平臺的收入來源也同時是銀行收益的主要來源。在這些業務上，商業銀行選擇同第三方支付平臺合作，使得通過第三方支付平臺能夠完成在不同銀行之間零手續費轉賬的服務。隨著第三方平臺日益蓬勃的發展，已經能實現繞開商業銀行直接轉賬的服務，這給商業銀行業務帶來了重大的影響。
2.第三方支付平臺的多元化業務更吸引客戶
商業銀行的傳統業務框架固定，顧客通常自己的需求來選擇業務，很難找到完全符合自己要求的業務。而第三方支付平臺利用大量的客戶數據能夠迅速抓住客戶偏好，制定出符合客戶需要的業務。并且利用網絡的便利和活動等能快速發展新業務。相較之下，由于商業銀行很難推出新業務而被第三方支付平臺占據的新興市場數量越來越龐大。
3.第三方支付業務的監管不利，商業銀行業務開展受到影響
現在，大多數第三方支付平臺利用自己創建的模擬網關，直接獲取客戶資料而不需要通過傳統商業銀行的渠道，這使得第三方支付平臺的客戶數量悄然增加，嚴重影響商業銀行的經營地位。而第三方支付平臺的信息監管不是特別到位，可能發生洗錢套現的非法行為，風險極大且易于對銀行造成風險傳遞，最終干擾銀行業務的開展。
四、商業銀行的應對策略
1.加強網上銀行建設和金融創新力度
商業銀行的網上銀行業務包括很多，而實際客戶使用得頻繁的只有轉賬匯款，很顯然網上銀行的業務不能滿足客戶的實際需求。并且相較與商業銀行的網上銀行業務，第三方支付平臺登陸更為便捷，業務更豐富，所以使用第三方支付平臺的客戶數量遠多于商業銀行網上銀行的。
在銀行網絡基礎建設完成的當下，各銀行應在原有的網上銀行業務基礎上，拓展各種支付渠道和網上的運營范圍。
2.挖掘大量潛在客戶
商業銀行與第三方支付機構相比，信譽更加有保障，中國人口眾多，不使用第三方支付的人群還是龐大的一部分，商業銀行可以利用自己的高信譽挖掘大量潛在客戶。商業銀行還可以在客戶辦理業務時，大力宣傳其網上銀行業務并調查用戶需求，增加其網上銀行業務的用戶數量和業務多樣性。
關鍵詞：第三方支付；網上銀行；業務發展
中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
隨著我國電子商務的繁榮發展，第三方支付也迅速發展起來，無論是交易額規模，還是交易增長幅度，或者是受眾范圍都可以看出，現階段的第三方支付的發展已經給予網上銀行業務發展造成了種種影響。
一、第三方支付對于銀行網上銀行業務的影響
第三方支付對于銀行網上銀行業務的影響主要體現在以下幾個方面：其一，對于銀行中間業務收入的影響，第三方支付以其低廉的價格，交易擔保功能獲得越來越多的消費者，給予銀行網上支付發展造成了很大的壓力，并且漸漸替代了銀行網上銀行業務。其二，顛覆銀行傳統業務領域，比如水電煤氣費用，移動通訊費用，保險，理財產品等，都可以在第三方支付平臺上進行操作，由此使得銀行網上銀行業務不斷邊緣化。其三，銀行網上銀行用戶體驗視角缺乏，難以從客戶需求的角度去進行網上影響系統的研發，相對于第三方支付的人性化服務，銀行網上銀行還面臨著很大的服務質量缺陷。
二、比較視角下第三方支付和網上銀行業務的特點
（一）第三方支付的特點
第三方支付的優勢主要體現在：一，業務和技術創新能力強，支付流程更加快捷方便，使得用戶體驗度得以提升；其二，擔保功能很好的滿足了支付擔保需求，有利于降低消費者的支付擔憂；其三，更加注重人性化服務，以用戶體驗提升為出發點和落腳點，能夠實時滿足不同時期人們的需求；其四，支付成本較低，流程操作簡單，線上交易金額沒有任何限制，能夠滿足各種各樣的服務需求。
（二）網上銀行業務特點
網上銀行業務的特點主要集中體現在以下幾個方面：其一，第三方支付以銀行資金清算為基礎，需要將備付賬戶放在銀行進行托管；其二，銀行的信用程度比較高，資金監管經驗豐富，技術實力強；去三，銀行處于金融市場的的壟斷地位，存在更多的支付工具和產品，這是第三方支付無法企及的。
三、第三方支付發展背景下網上銀行業務發展的策略
（一）立足安全，實現用戶體驗滿意度的提升
一般情況下，銀行網上銀行的業務主要涉及到理財，轉賬，繳費和賬戶管理等領域，用戶在使用網上銀行的時候，往往會格外重視操作流程的安全性和便捷性。正是由于網上銀行沒有注重這樣的問題，使得網上銀行業務體驗滿意度難以得到提升。因此，應該積極借鑒第三方支付在此方面的經驗，全方位的把握客戶使用需求，以提高網上銀行用戶滿意度的方式去進行改善和調整，從而改變大家對于網上銀行的不良印象。
（二）強調共贏，實現與第三方支付企業合作
現階段的基本情況是：銀行網上銀行還不能進行擔保，在進行交易的時候多半采用的是第三方支付。再加上兩者之間都存在彼此的優勢，這就注定網上銀行與第三方支付之間能夠實現合作共贏。具體來講，其主要涉及到以下幾方面的工作：其一，以參股的方式，實現與第三方支付企業的戰略合作，進一步降低銀行運營成本和資金風險，以達到資源優化配置的效能；其二，借助銀行品牌和渠道實現第三方支付平臺的推廣，使得第三方支付獲取更多的客戶資源；其三，立足國際視野，實現銀行與第三方支付的合作，達到擴展海外市場的效能。
（三）不斷促進支付方案的個性化發展和進步
實際上，很多大型的企事業單位，其支付存在規律性，不同行業的流程也存在很大的區別。因此，結合實際支付需求，網上銀行積極進行有針對性的研發，從而實現支付產品的精準研發和營銷，往往可以迅速的實現網上支付規模的擴展和延伸。另外在這樣的過程中，銀行的客戶群體也將形成集群效應，使得支付業務成為其主導業務，也是很有可能的。
（四）注重網上銀行優質系統的研發和推廣
從本質上來講，無論是第三方支付還是網上銀行，其出發點都在實現消費者更便捷，更快速的資金管理服務。對于網上銀行來講，具備人性化，科學化，效能化，安全化的網上銀行操作系統，往往將成為其服務產品推廣的基礎和前提。為此，應該積極做好如下的工作：其一，以第三方支付平臺構建為模板，結合銀行業務的多樣化，研究開發出更優質的支付系統，保證其安全性和穩定性的同時，實現支付產品的豐富。其二，注重網上銀行系統的維護和管理，依據支客戶支付的需求，積極對于網上銀行系統進行疏通，以保證其能夠切實的發揮其效能。
四、結束語
綜上所述，第三方支付與網上銀行并不是不可調和的競爭對手，樹立共贏意識，以適當的方式完全可以使得兩者實現融合，并且彼此在促進雙方發展的過程中得以更加快的進步，也是完全有可能的。相信隨著第三方支付對于網上銀行業務發展的影響不斷加深，兩者的關系處理也將成為影響現代支付方式重要話題，而這也將成為促進我們生活質量提升的重要因素。
參考文獻：
摘 要：金融業是現代經濟的核心，地方商業銀行是金融業的核心。地方商業銀行關系到整個國家經濟的發展。影響地方商業銀行安全性的因素有三個方面：市場風險、信用風險及操作風險。在利率市場化的背景下，利率風險無疑是地方商業銀行所面臨的最主要的市場風險。利率市場化為地方商業銀行提供了前所未有的發展機遇，比如擴大經營自主權，自主定價權，有利于地方商業銀行推動經營戰略轉型和金融創新及優化客戶結構等。但是，在帶來機遇的同時挑戰也隨之而來，利率市場化會對地方商業銀行的經營和管理產生重大影響，加大了市場風險、流動性風險及信用風險，管理面臨更多的挑戰。本文主要分析利率市場化對于我國地方商業銀行發展機遇和挑戰，以及我國地方商業性銀行如何應對，提出了相應的對策。
關鍵詞 ：商業銀行 利率市場化 機遇 挑戰
一、引言
銀行業的一項關鍵改革就是利率自由以及市場化的整改。在利率慢慢趨向市場化時，所有的金融機構都是市場的關鍵參與者，特別是那些中小銀行，他們在整個金融領域中的地位很低，怎么順應市場的改變，能不能盡快應對這種改變中對自身有負面影響的因素，與其成長和發展有直接聯系。從加強利率浮動的一系列措施來看，利率市場化離我們越來越近，這對于我國地方商業銀行來講，既是一個重大機遇，也是一場嚴峻挑戰，另外我國近期各地企業申請設立民營銀行，掀起了一股“民營銀行熱”。因此地方商業銀行不僅面臨利率市場化帶來的風險和競爭壓力，同時不得不面臨外資銀行的強力競爭。在這種情況下，理順國內的利率關系，加強地方商業銀行的利率市場化意識便格外重要。
二、利率市場化對地方性商業銀行的影響
（一）利率市場化為商業銀行提供的機遇
利率市場化對于我國商業銀行的發展帶來的不僅僅是巨大的挑戰，同時也為我國商業銀行的發展帶來了眾多的機遇。本文根據對相關文獻的總結，整理出了我國商業銀行在利率市場化中潛在的機遇。
1.增加商業銀行的市場競爭力
由于我國商業銀行長期將存貸款利差作為其最主要的盈利方式，使得我國商業銀行的金融服務業務以及投資業務的數量和質量都非常有限，這使得我國的商業銀行的競爭力飽受詬病，但是通過利率市場化改革，我國的商業銀行在一定程度上將會擁有一定的自主定價權，也就是說我國的商業銀行擁有了利率定價權，這會使得商業銀行可以根據市場的供求關系，有效的引導銀行資本動向，對市場的敏感性也進一步增加，并且通過市場的供求關系，將會淘汰一些競爭能力較弱的商業銀行，幫助那些競爭能力較強的商業銀行獲得更大的發展機會和空間，提高我國商業銀行的整體競爭力，這對于完善我國金融市場有著非常重要的意義。
2.創造更公平的競爭環境
在利率管制時期我國的主要將存貸利差作為銀行的主要的盈利業務，由于該業務的盈利能力極強，使我國地方性商業銀行對于其他的金融服務業務的開展以及創新缺乏動力，而將銀行的主要資源應用于銀行的吸存業務，這使得吸存業務的競爭逐漸白熱化，商業銀行不斷推出各種吸存手段，市場競爭的不正當性逐漸顯現，這也體現了我國商業銀行的一種極為病態的心理。但是在利率市場化之后，隨著存款利率的提高，存貸利率的縮小，使得商業銀行將會根據自身的實際需求以及銀行的綜合能力來決定吸存利率，從而使市場的存款利率公開化，使得我國商業銀行的競爭環境更加公平。
（二）利率市場化對商業的挑戰
1.直接減少我國商業銀行利潤
我國的商業銀行與國外運作相對成熟的商業銀行相比長期依賴存貸款利率盈利，造成了我國商業銀行過于依賴存貸款的利差，從而嚴重影響了我國商業銀行的其他金融業務的開展，以及對金融業務進行創新的動力。我國的利率市場化將會直接導致我國的存款利率迅速上升，尤其是活期存款利率的上升，根據央行的最新數據顯示，我國活期存款總規模在2013 年超過了16 萬億元，而我國的活期利率僅有0.35%，我國的商業銀行僅通過活期存款賺取的利差每年就高達上千億，而在同期我國商業銀行的總利潤規?？偭恳簿?000 億人民左右，由此可見市場利率化對于商業銀行利潤的影響是相當巨大的，甚至有相當一部分的金融學者估計存款利率市場化將會是我國很多的金融機構破產，甚至我國的四大商業銀行將會結束高利潤的時代，甚至在四大商業銀行中會有銀行出現虧損。
利潤規模的降低僅僅是我國商業銀行所面臨的困境之一，另一個困境就是存款的外流，近一段時間我們就可以發現由于余額寶等貨幣基金的出現，使得活期存款從商業銀行大量流出，據央行統計，現階段已經有超過5000 億的活期存款從我國的商業銀行流出，由此可見利潤的降低以及存款的減少，將會對我國商業銀行的發展帶來巨大的沖擊。
2.利率風險增加
由于存款利率的市場化將會徹底改變我國的金融市場的格局，將存款利率的變動交由市場自行決定，也就是說存款利率將會受到供求關系的直接影響，這就直接增加商業銀行的利率風險，市場利率的多變性以及不確定性將會使我國的商業銀行直接暴露在利率風險之下，尤其是我國商業銀行長期執行的是央行規定的存款利率，對于市場風險的評估能力差，這就增加了我國商業銀行在面對利率市場化的風險，對于利率缺少有效的評估機制將會導致我國的商業銀行衍生更多的金融風險，其中比較主要的風險有定價風險、收益曲線風險、基準風險以及期權性風險等，我國商業銀行應對這些風險的能力至今尚不確定，大型國有商業銀行可以通過自身已有的風險評估機制進行風險的規避，但是我國很多地方性商業銀行將會直接面對這些風險，在利率市場化的大背景下，其發展前途堪憂。
由于我國商業銀行主要利潤來源是存貸款利差，利率的市場化造成存款和貸款利率之間的差值進一步減小，同時金融市場的不穩定增加，使得貸款資金的和金融投資的風險進一步增加，以我國的工商銀行為例，其主要贏利點就來自原于存貸款利差，其中間業務以及金融服務業務在工商銀行的總利潤中僅占不到30％，這種盈利結構的缺陷，進一步加劇了工商銀行所面對的風險。
3.商業銀行潛在信用風險增加
與歐美等發達國家的商業銀行相比，我國商業銀行的信用風險意識明顯不足，尤其是在利率市場化之后，存款利率的上升對于商業銀行盈利的壓力進一步增加，商業銀行會將現有資金的投資結構進行調整，將更多的資金投入到高風險、高回報的項目中，但是這些項目一旦出現大規模債務違約將會直接降低我國商業銀行的流動性，將會使我國的商業銀行爆發信用危機，由此可見潛在信用風險的增加，將會成為我國商業銀行發展的巨大威脅。
4.商業銀行競爭壓力加劇
在利率市場化的大背景下，地方性商業銀行依靠利差的生存模式會被終結，根據相關數據顯示，在美國利率市場化之前，美國商業銀行的存貸款業務占到銀行總業務量的80%以上，但是在經歷過利率市場化改革之后，美國商業銀行的存貸款的業務量已經不足50%，商業銀行的核心業務也發生了改變。美國商業銀行的轉型過程也必然是我國商業銀行所必須經歷的過程，在這一過程中商業銀行將會面臨金融產品創新以及金融服務創新等眾多創新過程，這將會使得商業銀行為爭奪客戶所發生的直接競爭將會更加激烈，另一方面，商業銀行也面對銀行和客戶之間的競爭加劇。市場競爭的加劇將會給我國商業銀行面臨更大的盈利壓力，極大的增加了商業銀行的經營風險。同時我國政府開放了商業銀行牌照的發放，據最新的數據顯示我國最新發放的銀行牌照共67 塊之多，這使得商業銀行在面對資金壓力的同時又加上了更加殘酷的同業競爭，這使得我國商業銀行在面臨利率市場化時將面臨更大的金融風險。
三、我國地方性商業銀行防范利率風險的策略與措施
（一）對地方商業銀行結構重整
從顧客角度出發，在理論管制階段，顧客把資金放到不同銀行中，不過利率在實現市場化后，會把這些資金都匯集到一家銀行里，產生大量的存款從而得到高利潤。這個時候，國有商業銀行會控制所有優良的大顧客和項目，地方商業銀行得到的市場份額很少，擔任的角色都很小。另外，不同銀行競爭的核心就是中高端私人顧客以及中小型企業。
（二）改變觀念，立足市場
針對利率市場化將徹底改變過去單純依靠存貸利差和存貸規模擴張來獲取利潤的客觀現實，我國地方商業銀行應從根本上確立以效益為中心的集約化經營戰略。首先，實行扁平化管理。把顧客經濟制度為憑借整改業務流程，組織一個顧客小組或經理為顧客制立一系列處理方案，從而有效實行各種業務。
（三）加強利率風險的管理和控制
首先，商業銀行要增強利率風險的防范意識，不能忽視利率風險的存在。要大力發展中間業務，努力開發一些新產品，提高經營實力，應對利率風險，而且定期對銀行潛在的利率風險進行評估。還要加強金融產品的創新，形成自身的經營特色，提高應對風險的能力。再次，建立利率風險管理制度體系。利率風險管理制度體系是管理利率風險的首要基礎，我國利率市場化位于起步階段，商業銀行必須建立起相對完善的利率風險管理制度體系，對我國商業銀行的利率風險管理做出全面、系統的決策。最后，商業銀行內部的風險識別、衡量體系和風險控制體系也不健全，缺乏具體的以風險評估及控制為核心的信貸風險管理監控，使業務一開始就潛藏著難以預測的風險。
（四）加快產品創新，增強市場競爭力
一方面，建立高效的產品研發體系，高度關注國內外銀行業的創新動態，完善產品評價制度和持續優化機制，不斷吸收和培養創新型人才，增強創新的前瞻性和針對性。同時要大力提高服務質量，“軟硬兼施”，“硬”旨在改進技術手段，更新網絡系統，開發各種新型銀行業務等；“軟”則是指利用商業銀行獨特的優勢，結合實際，不斷創新，開發高質量、有特色的服務項目。另一方面，要及時開發一批有競爭力的創新產品，如資產證券化和金融衍生產品等；引進先進的科學技術手段，降低成本，建立有效的產品定價機制，提升產品的差異性和盈利性，增強整體競爭力。
此外，還應加強與其他金融機構以及企業的合作，優勢互補，注重發展的質量和效益，形成規模經濟。同時為中小企業提供方便快捷的融資平臺，推動小微企業的金融服務成為其新的利潤增長點。
參考文獻：
[1]閭嬌蓉.淺析中國商業銀行應對利率市場化改革的策略[J].經濟研究導刊，2013.
[2]黃朱黎.利率市場化對我國商業銀行的影響及其策略研究[J].經濟論壇，2013.
[3]高桂霞.利率市場化對農業銀行的影響分析及對策研究[J].金融天地.2013.
[4] 董榕. 利率市場化下的銀行應對措施[J]. 時代金融.2013.
作者簡介：
