時間：2023-08-15 17:11:34
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一、供電合同管理概述
供電合同是供電公司根據用戶的實際需求量供電的相關協議，主要包括供電質量、供電方式、電費結算方式等內容，是供電過程的基本保障。供電合同管理是在供電合同上形成的管理內容，涉及供電合同的方方面面，貫穿供電合同制定、修改和簽訂全過程。該管理內容較為復雜，管理體系較為龐大，任何環節均直接影響著供電企業供電效益，需要進行全面把握，做到標準化、規范化、科學化、精細化管理。眾所周知，供電企業運營過程實際上就是供用電合同簽訂、履行過程，如果在供用電合同的簽訂和履行過程中不能妥善解決一些實質性的問題，將使供電企業面臨一系列風險，導致供電企業運行效益大打折扣。我國供電合同管理體系構建還不完善，合同風險較高，由此引出的運行問題層出不窮，嚴重影響了供電企業的日常工作，如何規避上述問題，消除合同風險已經成為人們關注的焦點。
二、供電合同管理風險的識別與評價
（一）供電合同管理風險的識別
供電合同管理風險識別的方法主要包括監測分析法、專家訪談法、風險樹圖解法、財務報表分析法等，需依照具體的狀況選取合理方法確定風險類型，實現風險識別。
1.供電合同編制階段風險。該階段風險主要為策劃風險、資信調查風險、談判風險和文本風險：策劃風險是由合同策劃目標與國家行業發展規劃、國家行業發展規范或企業戰略目標不一致導致；資信調查風險是由供電企業對用戶資信資料信息收集不全導致；談判風險是由談判過程中雙方細節處理不到位、合同泄密等導致；合同文本風險是由合同理解不一致、條例不完善等導致。
2.合同審核階段風險。合同審核的過程中需要全面分析其經濟型、可行性、嚴密性和合法性。要在上述基礎上合理把握供電合同管理的風險系數，確定合同中是否存在問題，提出針對性意見。
3.合同簽署階段風險。合同簽署的過程中由于環節內容和時間的限制，非常容易出現一些問題，如簽署過程中合同內容出現涂改、合同簽訂過程中資料并未詳細審核、合同簽訂時出現信息泄露、合同保管不當出現泄密等。上述狀況均引起了合同簽署階段的風險，其具體包括風險、合同相對人風險、合法性風險和書面簽約四個風險點。
4.合同履行階段風險。合同履行階段由于履行人員、履行操作和履行管理等的不同，非常容易引起合同實際履行的偏差，造成合同履行階段風險的產生。該階段風險主要包括履行風險、變更風險、解除風險和糾紛處理風險。
（二）供電合同管理風險的評價
供電合同管理風險評價的過程中需要全面把握供電合同管理內容，對管理細節進行分析，在該基礎上評價供電合同管理風險系數，確定供電合同管理風險狀況。
1.確定原則，構建統一評價指標。供電合同管理風險評價的過程中要分析好供電合同管理的可操作性、系統性、科學性、層次性和重要性五方面內容，要將合同中的指標最大限度量化，通過定性方法進行描述。除此之外，評價指標還需要具有一定的關系，能夠實現供電合同的“串接”，從而充分把握因子之間相關性，明確指標所占比重系數。
2.把握權重，運用系統理論構建模型。供電合同管理風險評價的過程中要依照風險權重定量計算風險指標，通過系統分析理論構建相應模型。常規模型構建的過程中主要選取模糊綜合評價法。該方法是將評價因素的權重向量與模糊評價矩陣進行的模糊運算，對風險系數進行明確。計算過程中要明確綜合評價的多因素組成集合和因素集的多種判斷組成集合，在上述兩集合基礎上將定性的供電合同風險指標轉換為定量的計算。定量計算過程中通過專家分析法確定供電合同管理風險影響指標的評判樣本矩陣，通過權重和樣本矩陣，對綜合評價的多因素組成集合和因素集的多種判斷組成集合的關系進行明確，分析供電合同管理風險系數，了解供電合同管理風險的各項指標。
3.評價驗證，提出針對性措施。評價完成后需要依照數學算法對供電合同管理風險評價數據進行驗證，確定評價結果的準確性和有效性。確定結果無誤后可以針對上述內容提出相應解決建議，最大限度降低供電合同管理風險。
三、結語
信用風險，指的是在商業交易中由于交易一方的違約，使交易另一方應得的預期現金流量的現值減少而遭受損失的風險。信用風險是商業銀行面臨的主要風險之一，信用風險的度量是商業銀行進行信用管理的核心問題, 對信用風險的準確度量和有效管理, 有利于商業銀行經營的安全性, 也有利于金融體系整體的穩定和國民經濟的持續健康發展。違約率、賠付率和違約相關性是衡量信用風險大小的主要參數，其中違約率是度量和管理信用風險的出發點和關鍵。
信用風險度量模型又可以稱為企業財務困境研究，二者的本質相同，只是出發點不同。由于企業在銀行的債務和履約情況的數據很難得到，以往大多數研究集中于企業財務困境研究。對企業財務困境研究最早的是Fitzpatrick(1932)，他發現破產企業的財務比率一般較差，Beaver(1966)、Altman(1968)分別采用單變量分析法和多變量分析法對企業的財務比率進行了研究，后者還建立了由五個參數組成的Z-Score 模型。除了傳統的判別分析外，Martin (1977)建立了logistic模型用來預測企業的破產和違約概率，Ohlson(1980)建立了Logit模型，Zmijewski (1984) 使用Probit分析模型，Libby（1975）第一次將主成分分析方法引入了判別分析模型以克服自相關問題。而且近年來基于市場價值的現代信用風險度量模型在國際金融界得到很高的重視和相當大的發展，包括KMV推出的期望違約概率模型，JP摩根銀行推出的以VAR為基礎的credit metics模型等。
隨著商業銀行信用風險管理在國內商業銀行風險管理中重要性的日益顯現，國內關于商業銀行信用風險管理的文獻大量涌現，王春峰等(1998)將判別分析法應用于我國商業銀行信用風險評估，通過與Logit方法相比較,研究了判別分析法的有效性。梁琪（2005）結合主成分分析法構造了logistic回歸分析模型，發現該方法優于簡單的logistic模型。吳世農、盧賢義（2001）利用1998-200年A股市場ST公司數據，比較了多元判別分析、線性概率模型和Logistic模型的預測效果，發現logsitic模型的預測能力最強。此外，還有陳靜（1999）、張玲（2000）、梁琪（2003）、柯孔林和薛鋒（2004）、李志輝和李萌（2005）等，均從不同側面使用判別模型或擴展后的判別模型對我國的商業銀行信用作了實證分析。馬九杰，郭宇輝，朱勇（2004）通過問卷調查方式，利用所得資料采用logit模型對我國縣域中小企業貸款違約情況進行實證分析，但是存在樣本過小的問題。
總體而言，由于搜集非上市公司的財務數據異常困難，以往的研究主要從上市公司中選取樣本; 且因受數據來源所限(上市公司的履約情況和債項特征屬于內部機密, 一般研究人員很難獲得) , 幾乎所有研究都是以上市公司被宣布特別處理（ST）作為財務困境標志，建立的評估模型以線性判別分析為主。由于樣本地選擇缺乏代表性，由模型估計所得到的結果很大程度上不能真實反映影響商業銀行預期違約概率的主要指標，從而得出的結論缺乏應用性。而本文以甘肅某城市商業銀行2005年誠信企業和違約企業財務數據為基礎，并對指標進行嚴格篩選，以貸款企業違約與否作為信用風險高低的衡量標準,運用判別分析和logistic 回歸分析，得出影響我國城市商業銀行貸款企業預期違約概率的的最具解釋能力的財務指標，從而對城市商業銀行有效地識別和評估信用風險以及做出合理的貸款決策具有重要的應用價值。
本文即是從貸款企業的財務指標入手，通過判別分析和logistic 回歸分析，構建衡量企業信用狀況的模型，并通過實征研究考察模型的適用性。本文的結構安排如下：第二部分樣本選取與建模變量篩選；第三部分運用判別分析和logistic回歸分析方法進行實證分析；第四部分對實證結果給出進一步的分析；第五部分給出結論并總結全文。
二、樣本選取與建模變量篩選
（一）指標的選取
研究選擇的財務數據全部來自于貸款企業的財務報表，在參考了已有文獻以及考慮到實際數據可得性的基礎上，本文選取了21個能夠反映企業景氣、流動性、盈利性、清償性、成長性以及其他初始指標，指標名稱、財務比率名稱以及符號具體見表一。
由于X19股東權益比率，X20負債合計/資本和X13資產負債率存在多重共線性，因此剔除X19，X20，同時由于數據存在較多缺失，剔除X17財務杠桿效應，X18企業留存/總資產，X21流通股股本的市場價值/總負債。因此，模型最初選取了景氣指標、流動性指標、盈利性指標、清償性指標、增長型指標等五大類共計16個指標。
（二）樣本的選取
鑒于數據的可得性，本文從我國某城市商業銀行信貸信息管理系統中選取2005年在該行有貸款且財務數據較為齊全的186家企業作為研究樣本。
我們將186家企業分為誠信企業和違約企業兩組，其中誠信企業92家，違約企業94家。剔除資產負債率大于1，速動比率大于流動比率以及具有特殊異常值的企業，剩下總樣本122家，誠信企業58家，違約企業64家。如果樣本中存在缺失值，則由該樣本前三年的平均值替代，若歷史數據也缺失，則以所在組企業的平均值替代，最后選擇的有效樣本數為122家。
三、實證檢驗
本文將分別使用線性判別模型和logistic模型進行實證分析，采用逐步選擇方法選擇最優解釋變量，以對影響我國城市商業銀行信用風險的因素做出判斷，同時對兩種模型下得到的實證結果作進一步的比較分析，并將結果置于中國銀行業改革的背景下做出進一步的揭示。本文將采用逐步選擇法，一方面利于節約資源，另一方面易于對結果進行分析。
（一）線性判別模型
考慮到通常各變量在判別式中的判別能力不同，本文選取逐步判別法作為判別分析方法，這一方法的優點是將判別能力較差的變量從判別式剔除，僅保留具有顯著性的解釋變量。
首先我們將誠信企業定義為1，將違約企業定義為0，運用SPSS13.0進行逐步判別法，經過三步篩選最終得到最具解釋力的財務指標：應收帳款周轉率（X1）、主營業務利潤率（X8）、資產負債率（X13），得到的結果見表二 。由表二可知，Wilks'Lambda 達到了0.868，Wilks’Lambda對應的Chi-square統計量為16.647，自由度為3，顯著性為0.001。顯著性
其次，利用已入選的變量建立Fisher線性判別函數。建立的判別函數為：
Y1=-3.576+0.021X1+2.716X8+11.100X13 （1）
Y2=-4.815+0.039X1+0.845X8+13.425X13 （2）
判別函數（1）和（2）中，應收帳款周轉率（X1）、主營業務利潤率（X8）、資產負債率（X13）這三個指標分別從景氣、盈利性和清償性三個方面揭示了影響我國城市商業銀行貸款企業信用風險的大小。應收帳款反映了企業管理者對企業擁有的應收帳款資產的有效利用程度，應收帳款周轉速度越快表明企業資產發揮的效率越大。主營業務利潤率是衡量企業主營業務創造利潤的能力的指標，該指標越大說明利潤來源更穩定可靠，企業經營越穩健。資產負債率是衡量企業資本結構的指標，該指標并非越大越好，提高在獲得稅盾優勢的同時也加大了企業經營的風險
最后，根據判別函數（1）、（2）得到模型的判別效果如下：
由表三可知，根據普通方法對判別函數的判別效果進行驗證，模型的準確率為65.6%，其中對誠信企業的準確率64.1%，對違約企業判別的準確率為67.2%，可見模型對于違約企業判定的準確率要高于誠信企業。使用交叉驗證（Cross valadation）方法對判別模型的判定效果進行檢驗，模型的準確率略低于普通方法的判別效果，總準確率為64.8%，誠信企業為62.5%，違約企業為67.2%，模型對于違約企業判定的判別率仍然高于誠信企業。
在信用風險識別模型中，存在著兩類錯誤，即：將高風險企業誤認為低風險企業與將低風險企業誤認為高風險企業。顯然，第一類錯誤會給銀行帶來更大的風險，后者最多只會降低銀行的潛在收益。從逐步回歸法得到的判別函數給出的判別效果中可以看出，商業銀行對違約企業判定的準確率要大于誠信企業，可見判別分析給出的結果還是比較理想的，這與李志輝（2005）得到的結論相左，后者運用在某銀行有貸款的上市公司財務數據進行的判別分析所得到的結果中，第一類錯誤率要大于第二類錯誤率。
（二）Logitistic模型
利用線性判別模型計算得到的Z值只是一個抽象的概念，無法從直覺上進行解釋，Logistic回歸分析解決了這個問題，且其前提假設符合經濟現實和金融數據的分布規律，殘差項不要求服從正態分布?？紤]到一般情況下各個變量的判別能力不同，本文運用向后逐步選擇技術篩選變量以提高模型的判別性能，從全變量模型開始，逐步提出對殘差平方和貢獻最小的變量，直到不需要提出變量，具體的回歸結果見表三。根據SPSS計算結果中的參數表，模型logistics模型的判別方程：
從表三可以看出，與線性判別模型得到的結果類似的是，logistic模型得到的三個最具解釋力的變量同樣是應收帳款周轉率（X1）、主營業務利潤率（X8）、資產負債率（X13），方程顯示應收帳款周轉率（X1）和資產負債率（X13）與信用風險呈正相關的關系，與主營業務利潤率（X8）負相關。這在一定程度上證實了這三個變量確實決定商業銀行信用風險的大小，從而證明了結論的穩健性。常數項、應收帳款周轉率（X1）、資產負債率（X13）在5%的水平上顯著，但是值得注意的是，主營業務利潤率（X8）這個指標只在10%的水平上顯著，但是在5%的水平上并不顯著。
由表五可以看出，-2Loglikehood為149.121，此值偏大，說明擬合效果一般.同時Cox &Snell R2為0.140，Nagelkerke R2 為0.187，二者都偏小，也說明模型的擬合優度比較低。我們選定0.5作為臨界值，根據公式（3），計算上市公司破產概率，如果超過0.5則判定為違約企業，小于0.5則判定為誠信企業，可以得到方程對于估計樣本的總分類正確率為65.3%，其中第一類錯誤為70.3%，第二類錯誤為59.6%，具體數據見表六，表明使用logistic模型所得到的總分類正確率比使用線性判別模型得到的結果略好，而且在第一類錯誤與第二類錯誤的比例上，兩個模型所得到的結論是一致的，即模型所選用的三個指標對于違約企業判定的準確率要大于誠信企業，進而可知模型所選取的指標對于商業銀行的穩健經營具有正面的意義。
四、進一步分析
由以上數據可知，采用線性判別模型和logistic模型所得到的總樣本判別率相近，僅為65%左右，與已有成果相比判別效果較差。而且，logistic模型中主營業務利潤率（X8）的系數在5%的水平上并不顯著，同時模型中的Cox &Snell R2與Nagelkerke R2較低，說明模型的擬合優度較低，以上實證數據表明模型在城市商業銀行信用風險管理方面的應用受到一定的限制。具體原因可以從以下幾方面進行解釋。
第一．在研究樣本和時期的選取上，由于受數據來源的限制，本文僅考察了2005年一年貸款企業的財務數據，包含的企業數目較少，所涵蓋的企業范圍較窄，同時在對指標進行處理時，由于數據原因、共線性原因等因素有些指標被剔除，存在缺失的財務數據進行了相應處理，這樣在模型計算之前已經損失了一部分信息，因此在此基礎上回歸分析得到的模型的適用性受到一定的影響。其次，城市商業銀行之間的差異性遠遠大于它們的相似性，城市商業銀行無論是在跨地域，還是政府介入程度、經營效益、風險管理水平，差異都非常大，模型在不同城市商業銀行之間的引用受到相應的限制，從而導致模型結論的應用具有一定的局限性。
第二、在處理方法上，實際貸款數據很難滿足判別分析和logistic模型的假設條件。判別分析要求等協方差陣和變量服從多元正態分布，這在實際分析中很難滿足；而logistic回歸會導致原始數據的大量丟失和估計過程中出現共線性問題，從而使得估計參數的標準差增加，雖然理論上可以采用主成分分析與判別分析和logistic回歸相結合的方法來降維，但是由于各個指標間相關性較低導致不適合運用主成分分析方法，因此本文并未采納這兩種分析方法進行分析，因此數據處理方法選擇的不同，導致模型結論的應用具有一定的局限性。
第三，從客觀背景上，我國商業銀行的經營目標多元化，還未成為真正的商業化運營主體，不良貸款的產生具有內生性（施華強，2004）。2001年-2002年中央銀行的抽樣調查統計發現，中國歷史上不良資產由內部管理原因造成的不良貸款比例僅占全部不良貸款的19.3%，由銀行客戶、宏觀經濟體制變化等外部原因所形成的不良貸款占全部貸款的80.7%。后者包括國有企業貸款比例高，發放特定貸款，國企重組，社會信用差等原因。具體到城市商業銀行，特別是中西部地區的城市商業銀行，大多數是地方政府控制和主導的，其經營行為具有明顯的政府干預的痕跡，城市商業銀行很大程度上充當了第二財政的職能。盡管從2006年開始城市商業銀行已通過股份制改制、引入境外戰略投資者、民營資本等措施已經加速重組，此前政府干預城市商業銀行的經營決策在很大程度上決定了城市商業銀行信用風險度量模型不可能具有很好的判別能力。
以上結論是與以往國內商業銀行信用風險研究的結論不同，以往研究所建立的判別模型識別和預測準確率一般都達到80%以上。這是由于以往研究的樣本取自上市公司的財務數據，一方面，由于上市公司有信息披露的義務以及較為嚴格的監管，上市公司的數據全面準確，同時還有流通股股本市值/總負債等能夠反映投資者預期的財務指標，且公司治理結構相對比較完善，政府干預較少，因而所用的模型穩定性較好，推廣能力較強。然而，上市公司占城市商業銀行貸款企業的比例很小，當前我國城市商業銀行的主要客戶仍然為非上市公司，所以以往研究的結論適用性很低，現實中商業銀行信用風險判別模型所選擇的最具解釋力的指標并非如以往研究所揭示的那樣。
五、結論
本文根據2005年某城市商業銀行貸款企業的財務數據和履約情況，運用線性判別模型和logistic模型對影響我國城市商業銀行信用風險的財務指標進行選擇，并通過對模型結果進行分析比較，對模型判別的準確率進行進一步的分析，研究的主要結論如下：
第一，通過運用逐步判別法和向后判別法篩選最具解釋力的變量，發現在借款企業的財務指標中，景氣指標、盈利性指標和清償性指標對信用風險影響最大。兩種模型所選取的最優財務比率相指標均為應收帳款周轉率（X1）、主營業務利潤率（X8）、資產負債率（X13），因此上述三個財務比例指標能在很大程度上可以決定貸款企業信用風險的大小，說明判別結果具有一定的可信度。
第二，logsitic模型在估計樣本的總分類正確率方面要略優于線性判別模型，而且模型對樣本的估計結果中，第一類錯誤率都是大于第二類錯誤率，表明模型具有較高的適用性。
第三，通過分析模型的總分類正確率，本文對總分類準確率相對較低這一現象背后的原因進行了進一步的揭示。受數據來源和數據質量的影響，樣本的選擇本身存在一定的先天缺陷；判別模型和logistic模型本身的假設條件較嚴，現實中財務數據的高維性和多重性特征決定了數據很難滿足假設條件；由于歷史原因，我國城市商業銀行未成為真正的商業化主體，很大程度上成為政府主導的工具，以上三點決定了模型本身所得到的結果不是很理想。
一、什么是風險管理
簡單地說,風險管理就是企業應對市場風險防范、處置措施和方法的系統的管理機制。建立了一套這樣的完備的防范、處置機制,在常規市場一般意義的風險和非常時期突發的市場風險來襲時,企業才不會手忙腳亂無所適從。為要建立這樣一套機制,有必要對風險及風險管理進行深入的分析,增強風險意識、加強風險管理,或防患于未然,或化解于無形,以保證企業效益的最大化。
風險。風險和危險的含意是不同的,風險含有不確定性,而其結果的概率是可知或可預估的;危險則只意味著一種不好的預兆。因此,有時雖有危險存在,但不一定冒其風險,要想方設法去改變風險發生的條件,化解于無形或降低至最小,使之不發生或最小限度的發生,甚至利用風險所帶來的轉機,開辟新的生產經營領域及擴大市場占有份額,尋找新的經濟增長點。風險可以這樣定義:風險是活動或事件消極的、不希望的后果發生的潛在可能性。風險一般具備以下要素:一是事件將發生不希望發生的變化;二是事件的發生具有不確定性;三是事件將引起不良后果。
風險管理。風險管理必須結合各行業、各企業自身的特點,符合或順應其客觀發展規律。企業風險管理是指生產過程中,風險管理部門對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估,以最低成本實現最大的安全保障的過程。
表層上看,風險管理是對生產經營活動或行為中的風險進行管理;深層次上分析,風險管理是指主體通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動,對風險進行規劃、控制、監督,增大應對威脅的機會,以成功地完成過程并實現總目標。風險管理的主體是風險管理人員,客體是生活經營活動中的風險或不確定性。大型、復雜的生產活動過程,應設置專門的風險管理機構和相應的風險管理負責人。
二、如何進行風險管理
風險管理過程包括風險規劃、風險識別、風險評價、風險處理和風險監控等幾個階段,下面分述之。
風險規劃。指決定如何著手進行風險管理活動的過程。風險規劃確定一套完整、全面、有機配合、協調一致的策略和方法并將其形成文件的過程。這套策略和方法用以識別和跟蹤風險區、擬定風險緩解方案、進行持續的風險評估,從而確定風險變化情況并配置充足的資源。在進行風險規劃時,主要考慮的因素有:風險管理策略、預定義角色和職責、各項風險容忍度、工作分解結構、風險管理指標體系。風險規劃過程的運行機制是為風險管理過程提供方法、技巧、工具或其它手段、定量的目標、應對策略、選擇標準和風險數據庫。其中定量的目標表示了量化的目標、應對策略有助于確定應對風險的可選擇方式、選擇標準指在風險規劃過程中制定策略、風險數據庫包含歷史風險信息和風險行動計劃等。
風險識別。風險識別是風險管理的第一步,即識別實施過程中可能遇到的風險源和風險因素,包括面臨的和潛在的,對它們進行特性判斷、歸類,并鑒定風險性質。風險識別的目的是減少結構不確定性,即發現引起風險的主要因素,并對其影響的后果做出定性、定量的估計。這一步驟需要明確兩個問題:一是明確風險源并對其進行分類;二是對風險源進行初步量化。風險識別是風險管理的基礎,是一項有持續性、反復作業的過程和工作。因為風險具有可變化、不確定性,任何條件和環境的變化都可能改變初始風險的性質而產生新的風險。對風險的識別,不僅要通過感性認識和經驗進行判斷,更重要的,是必須通過對各種客觀統計資料和風險記錄進行分析、歸納和整理,從而發現各種風險的規律及特征。常用的風險識別方法有:專家調查法(頭腦風暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調查法)、情境分析法、故障樹分析法等。
風險分析和評價。風險分析和評價是在對風險進行識別的基礎上,對識別出的風險采用定性、定量分析,估計風險發生的概率、風險范圍、風險嚴重程度、變化幅度、分布情況、持續時間和頻度,從而找到影響安全的主要風險源和關鍵風險因素,確定風險區域、風險排序和可接受的風險基準。在分析和評價風險時,既要考慮風險所致損失的大小,又要考慮風險發生的概率,由于衡量風險的嚴重性,風險分析和評價的目的是將各種數據轉化為可為決策者決策提供支持的信息,進而對各風險事件后果進行評價,并確定其嚴重程度排序。在確定風險評價準則和風險決策準則后,可從決策角度評定風險的影響,計算出風險對決策準則影響的度量,由此確定可否接受風險,或者選擇控制風險的方法,降低或轉移風險。風險分析和評價的主要方法有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概論分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機網絡法、風險影響圖分析法、風險當量法等。
風險處理。風險處理就是對風險提出處置意見和辦法。通過對風險識別、估計和評價,把風險發生的概率、損失嚴重程度,以及其他因素綜合起來考慮,可得出發生各種風險的可能性及其危害程度,再與公認的安全指標相比較,就可確定危險等級,決定采取什么樣的措施以及控制措施采取到什么樣的程度。有效處理風險可以從改變風險后果的性質、風險發生的概率及風險后果大小三個方面,制定或施行多種策略。
方法是可以較好的實現項目的風險控制與管理。
關鍵詞：風險控制與管理 風險分析 項目風險管理信息系統
中圖分類號：X820文獻標識碼： A
引言
項目的風險貫穿于項目的全生命周期，存在不確定性和可變性。海洋工程屬于高投入、高技術、高風險的行業，在海洋工程項目運行過程中如何通過合理的評估方法進行風險識別，使用有效和科學的風險管理手段進行風險管控尤為重要。本文以荔灣3-1項目為例，結合本項目的特點，闡述項目的風險控制與管理。
0.項目概述和風險特點
南海深水天然氣工程荔灣3-1項目是中國目前最大、水深最深的海上氣田，位于南海東部海域珠江口盆地，距香港東南約 250公里，水深約1350米至 1500米。在190米水深處建設一座約30000噸的導管架和約32000噸的中心平臺，通過6"海底管線連接1350米至1500米水深處的海底采油設施，通過30"海底管線將天然氣輸送至位于珠海高欄島的陸地終端。本項目的開發示意圖如下：
圖1：荔灣3-1項目開發示意圖
1.項目風險分析
根據上述項目的特點，采取定性分析和定量分析相結合的方式對項目風險進行評估，項目的風險分析評估分為五個步驟：
1)風險管理過程啟動
首先是建立項目風險評估的總體框架，為后續的風險識別，風險分析及設計應對措施等工作奠定基礎。主要包括建立項目風險評估團隊，識別風險評估指標以及定義風險可能性與后果尺度等內容。
表3 ：項目風險可能性尺度表
2）風險識別
本項目利用頭腦風暴法、項目團隊集中討論、歷史數據分析、訪談、行業調研相結合的方式對項目風險進行識別，建立風險清單。本項目風險清單的建立結合了本公司工程建設項目的一些典型風險，并借鑒國內外項目風險管理的最佳實踐，通過全面的風險識別供識別出項目風險約400條。
3）風險分析
在風險識別之后，項目團隊對識別出的風險事項進行風險分析。本項目采用定性與定量相結合的風險分析方法，其中定性風險分析方法采用風險因素取值評定法和風險矩陣方法，定量分析方法采用蒙特卡洛模擬法。
本項目定性風險分析根據事先確定的標準和準則，確定風險的概率和影響。通過采用邀請相關人員召開會議或進行訪談等方式對風險進行評估。項目組根據自身習慣和情況，確定哪種風險概率和后果的組合可被評定為哪種風險等級，如高風險、中等風險和低風險，并分別賦予其不同的顏色，進行排序，最后將識別出的各種風險納入風險矩陣中。本項目結合了國際最佳實踐的做法后采用5×5矩陣，并將風險等級劃分為四級，分別為：關鍵風險、 重大風險、中等風險和可接受風險，具體劃分如表 6 所示：
表6：風險等級劃分表
本項目的定量風險分析采用蒙特卡洛方法對項目的成本和進度進行分析，其中進度風險分析采用 PDM 進度計劃作為模型，成本風險分析采用 WBS 作為模型。因費用分析為公司保密內容不便敘述，圖2為項目進度定量分析的風險因素龍卷風圖。
圖2：項目風險因素龍卷風圖
4）風險應對
風險應對措施采用風險規避、風險轉移、風險控制、風險自擔四種策略。本項目風險應對措施的識別主要由項目團隊各專業相關人員進行，部分借助專家來完成。本項目主要采用項目團隊集中討論、訪談各專業相關人員及外部咨詢專家、行業調研方法制定風險應對措施。
在制定了風險應對措施之后，對采取應對措施后的殘余風險進行分析，如果殘余風險仍然不可接受，則需要重新制定風險應對措施，最終保證殘余風險降低到可接受范圍內。 最后，在確定了風險應對措施和殘余風險可接受的情況下，將風險應對措施，風險責任部門或人員，以及殘余風險描述，進行詳細的記錄并存檔。
2.項目風險控制與管理
項目的風險管理最重要的環節為風險的監測、控制和執行，將分析評估出的項目風險和應對措施真正貫徹執行下去，使風險管理融入到項目日常運作流程中，形成項目管理中不可缺少的一環，同時針對風險的變化性在項目全生命周期里持續對項目工作進行監督以及尋找新風險和變化的風險。為此，本項目引入項目風險管理信息系統加強風險管理過程和動態管理，達到順利實現項目目標。
項目的風險管理流程
圖3：項目風險管理流程
工程項目風險管理信息系統的引入
工程項目的風險種類復雜、風險影響程度各異，并且可能互相轉化。因此，項目風險必須按照緊急程度、影響程度進行細分，采用不同的方法分層次、有重點的進行風險應對，形成梯度管理。如果采用手工管理，將是一項復雜的工作，并且不利于風險跟蹤和責任落實。采用風險信息管理系統后主要優點有以下幾點：
a)有利于梯度控制――分類檢索方便
利用風險信息管理系統后，風險管理工作可以輕松實現大量風險的評估、量化、分類及應對監控。
b)便于風險跟蹤和預警提示――風險提示清晰
風險應對的關鍵是重點風險控制措施及時有效，提示風險不被遺忘。由于本項目的施工地點分散、人員不集中，如果手工操作，要做到對各項風險控制措施及時跟蹤、及時反饋將比較困難。提示性風險就更容易被忽視，“項目風險管理信息系統”可充分發揮信息化系統溝通便捷、自動提示作用。
c)有利于責任落實――公開透明
由于風險管理信息系統的資源開放性和共享性，本項目把風險管理作為日常工作的一部分，保證了風險管理的時效性，風險管理很重要的一點是全員參與，為此引入“項目風險管理信息系統”后項目組全體員工根據職責和分工劃分為四種角色：風險登記人、風險責任人、風險審核人、風險人，項目風險管理信息系統的操作界面如下：
圖4：項目風險管理信息系統操作界面
【關鍵詞】隧道工程;風險管理;風險識別與評定;風險監控;工程監理
近年來，由于道路交通網建設需要，高速鐵路隧道的挖掘長度及開挖斷面越來越大，斷面形狀日益多樣化，加大了開發難度，施工風險隨之俱增。面對施工過程中風險要素和不確定性，應構建動態的、全過程的風險管理技術體系，最大程度的消除施工風險，避免安全質量故障的發生。風險管理技術體系的構建要建立在高速鐵路隧道施工中的風險要素分析，及風險管理目標確定基礎上，因為這些為其提供了科學合理的依據，這樣才能保證施工風險得到有效控制。
1 高速鐵路隧道施工中存在的主要風險要素和風險管理目標
高速鐵路隧道工程項目周期長、工程量大、施工難度高，過程存在不確定性，反映到具體的施工作業中后為兩種表現。一是，施工技能風險要素。采用新技術，技術落后，應用過程中的操作失誤，施工工序實施不當，爆破操作不當，隧道圍巖變形過大及勘察不仔細等都會形成一定施工技術風險。二是，施工現場風險要素。高速鐵路隧道是修建在地下或山體中的，開挖過程中很可能出現塌方、瓦斯爆炸、釋放有毒氣體、洞口滑坡等，加之地質的不確定性，安全措施不到位，隨時可能引發施工安全故障。
施工風險是關系到工程質量、工期進度及生產安全的重要因素，必須做好施工風險管理工作。施工風險管理目標：科學評估施工中可能存在的風險，確定重大危險源，然后制定風險管理方案和辦法，以規避風險。
2 高速鐵路隧道施工風險管理技術體系
2.1 風險分析
隧道施工中有著諸多風險要素，而且多是隱蔽的，需要采取有效的識別方法識別出風險源。所以，對施工風險進行充分的分析與論證，從系統角度看高速鐵路隧道施工風險，精確估計施工風險要素，進而制定相應的風險規避措施，做到對施工風險的規避。風險識別和風險評估是風險分析的主要手段。風險識別是發現風險源的一個過程，在這過程中要對風險要素發生的條件、位危害等進行科學分析。成功識別出風險源后，要將其一一羅列出來，建立風險指標體系，用以評估重大危險源。
風險識別方法是多種多樣的，目前有專家調查法、經驗判斷法、系統分析法、情景分析法等。無論采用哪一種方法，都要遵循預測性、全面性、科學性和系統性原則進行風險識別工作，從工程實際出發，選擇與施工技術標準相符合的風險識別方法。實際工作中，施工單位要根據施工組織方案、技術指標交底文件、地質勘查報告等資料，結合以往經驗，利用適合方法對施工風險要素進行分析，得到各風險比重，同時對其可能造成的嚴重后果進行全面分析，為風險管理提供依據。
2.2 風險評估
風險評估建立在風險分析基礎上，是一種對風險源可能造成的影響和損失的可能性進行量化評估工作。為做到真正量化評估，要建立相應的數學模型。由于模型構建較為專業，這里根據風險評估過程提出了一種操作方便便捷、數據明了、不繁瑣的風險評估程序。具體是：第一步，先整體評估工程項目的施工風險，對識別出來的風險要素進行風險分析，預見每個風險源要素可能為施工帶來的影響和損失;第二步，預見風險要素對整個工程項目可能造成的影響程度，從成本、工期、質量、安全角度入手;第三步，對以上兩個環節得出的信息進行整合，按一定比重將所有風險要素及其影響程度做先后排序處理;第四步，從現有的風險評估模型中選擇一個適合工程項目施工要求的，將重大風險源填入其中，按一定計算方式計算得出評估結果，最終確定風險要素對工程施工產生的影響。
除進行量化的風險評估之外，也可以根據實際工作經驗進行風險評估，但是這種評估方法對人員專業知識和經驗有著嚴格要求，得出的評估結果缺乏科學性，沒有先進技術作為支撐。
2.3 風險監控
結合高速鐵路施工經驗，此類工程項目的施工風險監控措施有：第一，建立風險監控臺賬，清楚登記風險源產生條件、位置、危害程度、預控措施及負責人等信息，并公示給全員，尤其技術人員。既用于防控風險，也用于安全故障發生后的處理，便于提高反應速度和故障處理效率。第二，根據風險評估結果制定安全作業技術方案，選擇符合標準的施工技術。第三，嚴格地質勘查工作，全面而客觀的分析隧道項目施工現場的地質條件，整理成文件后納入風險監控體系之中。
2.4 風險控制
風險控制是隧道施工風險管理中的重要內容，是保證施工安全的有效手段，應制定動態的風險控制計劃。以隧道工程實際為出發點，以風險分析、風險評估和風險監控為依據，以有效防控施工風險為目的，制定風險控制計劃。計劃內容要符合這些要求：制定明確的風險管理目標和防控策略;提供完整的風險分析、評估與檢測報告信息;確定各個施工階段的技術與質量標準;建立嚴格的崗位職務分工和責任分工制度，讓每位施工參與者清楚自己的工作范圍、職責和權限;要求工程監理嚴格執法，嚴格檢查隱蔽工程的施工情況，規范各項施工工藝。其中，風險防控措施的制定是重中之重，要堅持以“預防為主”，“及時有效處理”等原則，將風險防控和風險處理有機結合起來，力爭確保風險防控措施的完善性、有效性，全面保證工程施工安全。
3 結語
目前，我國高速鐵路隧道施工技術和安全管理有了長足發展，施工風險管理技術仍然存在很大的發展空間。我們要做的是，根據具體施工過程中不斷暴露出來的風險要素不斷提高風險識別與評估水平，為制定行之有效的風險管理辦法提供科學決策依據。同時，也要不斷探索風險管理的新途徑、新方法，促進風險管理技術發展，以滿足施工安全管理工作的需要，有效規避施工風險。
參考文獻：
[1]李明.高速鐵路隧道施工風險管理技術探索[J].隧道建設，2010.
風險管理計劃(PlanRiskManagement)一般是在項目的規劃階段，由項目團隊舉行項目風險管理計劃會議制定，確定在項目中如何進行風險管理活動的過程,內容包括風險管理的活動、方法、職責、時間和預算等，是一個項目風險管理的行動綱領。
2風險識別
風險識別(RiskIdentification)的內容包括3個部分。(1)識別并確定項目有哪些潛在的風險。(2)識別引起這些風險的主要因素。(3)識別風險可能引起的后果。項目團隊成員均應參與到風險識別的過程，以便增加成員對于風險的應對能力和責任感，也均應認識到風險識別是一項不斷重復的過程，因為在項目的進展中可能會有新的風險出現，舊的風險也可能會消失。風險分解結構(RiskBreakdownStructure)是風險識別常用的方法之一，該方法有助于從微觀和宏觀兩個方面發現引起潛在風險的多種原因，具有多種分類結構，企業可以選擇以往項目總結下來的結構或者引用新的結構。
3風險分析
風險分析（RiskAnalysis）包括定性風險分析和定量風險分析，后者一般在前者完成后進行。3.1定性風險分析定性風險分析(QualitativeRiskAnalysis)對已識別風險的發生概率和影響程度進行綜合分析，排列出優先級，以便進行定量分析和風險應對計劃。風險的發生概率分為客觀概率和主觀概率，客觀概率是通過歷史數據統計或大量的試驗進行推測的，主觀概率是通過專家經驗或討論進行推測的。客觀概率比主觀概率的準確性高，但在實際項目中有時很難收集到足夠的歷史數據或做進行大量的實驗，所以主觀概率不可或缺。概率影響矩陣(ProbabilityandImpactMatrix)是定性風險分析常用的方法之一，通過對已識別風險的發生概率和對項目造成的影響的組合，劃分出風險的高、中、低級別，并以不同的顏色標識優先級（見表1）。3.2定量風險分析定量風險分析(QuantitativeRiskAnalysis)是對定性風險分析中排出優先級的風險進行量化分析的過程，但有時會因為缺少足夠的數據建立模型，而無法實施定量風險分析。預期貨幣值(ExpertedMonetaryValue)是定量風險分析常用的方法之一，把方案中每個可能性的價值與其發生的概率相乘，再將所有乘積加在一起得出該方案的預期貨幣值EMV，從而輔助項目決策，通常在決策樹中使用。
險應對計劃
風險應對計劃(PlanRiskResponse)是按照已識別風險的優先級來制定應對策略的過程。風險的應對策略包括回避、轉移、減輕和接受4種，等級較高的風險通常采用回避和減輕策略，等級較低的風險則采用轉移和接受策略。項目經理應該為每種風險選擇至少一種應對策略(高優先級的風險可能需要備用策略，以防當前策略失去效用),得到全部項目關系人認可后為其指定一個明確的應對負責人。風險應對計劃的對象是已識別的風險，但項目過程中存在著未知風險，無法進行主動管理，項目經理除了可以定期進行風險識別外，還可以通過分配一定的管理儲備來應急。
5風險監控
風險監控(RiskMonitoringandControl)是在項目中跟蹤已識別的風險，監測殘余風險，識別新的風險，實施風險應對計劃并評估其效用的過程。偏差與趨勢分析(VarianceandTrendAnalysis)是風險監控常用的方法之一，例如:可以通過分析項目當前階段的掙值和計劃價值、實際成本的差別，分析出項目的進度與成本是否出現偏差，從而判斷是否需要實施風險應對策略或使用管理儲備應急。
6結語
在信息系統項目中,風險管理既是一項管理流程，保證企業決策的準確性和安全性，實現項目的按時按質完成，同時風險管理也是一項投資，不僅涉及人員的投入，還有資金和物資等的投入，因此其成本不應超過項目的預期收益，當一個項目完成后，企業應該對項目的風險管理進行總結，建立主要風險清單，作為組織過程資產為下一個項目的風險管理做參考。
作者:李文彬 單位:韶關供電局
參考文獻
[1]柳純錄.信息系統項目管理師教程[M].北京：清華大學出版社,2008.
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[3]楊俊芳.怎樣做好信息系統項目風險管理[J].中國信息界,2007(5):39-41.
【關鍵詞】 內部控制; 外匯風險管理; 風險評估; 風險應對
2008年6月財政部聯合五部委《企業內部控制基本規范》,其中風險管理是企業內部控制的內容之一,《企業內部控制基本規范》的制定和將有利于提高我國企業的風險意識和風險防范能力。隨著全球化進程的加快,我國企業的國際經貿往來也越來越頻繁,加強企業外匯風險管理也越來越重要,以下從內部控制理論的角度,來探討我國外匯風險管理。
一、內部控制及風險管理基本理論分析
《企業內部控制基本規范》在形式上借鑒了COSO報告的五要素(控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督)框架,同時在內容上體現了風險管理八要素(控制環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監控)框架的實質,構建了以風險評估為重要環節的內部控制框架。風險評估主要包括風險識別、風險分析和風險應對。
全面良好的風險管理需要以真實、準確、及時和完整的風險信息為基礎,企業應廣泛收集與本企業風險和風險管理相關的內部、外部初始信息,及時進行風險識別。風險識別是一個系統的過程,首先確定企業的目標、制度、資源、信息和業務流程等,再通過風險識別活動輸出企業風險。風險分析是指企業進一步分析風險發生的可能性和對目標實現的可能影響程度,是風險應對的基礎。風險分析的基本流程包括數據的收集、技術方法選擇、分析實施、分析結果、數據存檔。風險應對建立在風險評估的基礎上,為風險控制活動提供依據。企業根據目標、風險偏好和風險可接受程度、風險發生的原因和風險重要性水平,結合實際情況確定適當的風險應對策略。企業風險應對有風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受四種基本類型。
二、外匯風險的識別
企業開展風險評估,應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險。識別內部風險主要關注人力資源因素、管理因素、自主創新因素、財務因素、安全環保因素等內部風險因素。識別外部風險主要關注經濟因素、法律因素、社會因素、科學技術因素、自然環境因素等外部風險因素。
(一)內部外匯風險
1.專業外匯人才的不足
我國不少企業聘用財務人員管理外匯,而一般的財務人員往往不具備外匯風險預測和防范的能力,缺乏足夠的外匯管理知識,因此,即使企業管理層重視外匯風險的管理,但由于企業缺乏專業的外匯人才而使得管理外匯風險無法實施。
2.外匯風險管理的不足
在我國很多企業沒有對外匯風險的防范設計相應的內部控制制度,企業外匯風險管理不足,導致企業一旦面臨外匯風險,無法確定外匯風險承受度、無法正確選擇外匯風險的應對措施。因此,常常出現以個人風險偏好進行外匯風險管理,這種個人行為將會給企業帶來嚴重的損失。
3.財務的單一性
我國一些企業的財務存在單一性,出于控制成本的目的只是在個別的金融市場以某一兩種貨幣進行籌資和投資。這樣在外幣波動的情況下,公司將面臨外匯風險,會給企業帶來重大損失。
(二)外部外匯風險
1.交易風險
交易風險是指經濟主體在當前交易中因匯率變化而造成的實實在在的經濟損失或經濟收益,反映了匯率波動對公司現金流量的影響。交易風險的產生一方面源于外幣事項自交易發生至結清時的匯率變動;另一方面是外幣事項在收付實現時,將外幣兌換為本國貨幣及其他外幣或將本國貨幣兌換為外幣過程中發生的損益。交易風險影響企業短期現金流量、收入或收益的人民幣價值。
2.折算風險
折算風險是指經濟主體對資產負債表進行會計處理中,在將外幣轉換成記賬貨幣時,因匯率變動而出現賬面損失的可能性,是賬面價值的變化。反映了匯率波動對公司資產負債表的影響,包括流動資產及負債和股本。折算風險一般會影響到資產負債表上的凈資產,而不是現金流量。
3.經濟風險
經濟風險是因意料之外匯率變化對未來的經營活動和經營收益所產生的潛在的不確定性而引起的潛在損失。未來收入、凈收益和現金流量的人民幣價值可能很容易受到外匯潛在貶值的影響,從而使公司的總體價值及其競爭地位受到影響。相對于折算風險與交易風險而言,經濟風險影響程度較大。
三、外匯風險的分析
(一)定性與定量的方法相結合
企業應依據風險的復雜程度和重要性選擇適當的風險分析技術和方法,往往采用定量技術和定性技術相結合的方式。定性方法可以采用問卷調查、集體討論、專家咨詢、行業標桿比較、管理層訪談和調查研究等。定量方法可以采用統計推論、計算機模擬、失效模擬和影響分析等。風險分析中,定量與定性分析技術的結合是必要的,兩者可以互補其不足,企業可以依據自身的特征決定采用具體的組合形式。例如風險坐標圖法。風險坐標圖是把風險發生可能性的高低、風險發生后對目標的影響程度,作為兩個維度繪制成直角坐標系。如果采用定性方法,可直接用文字描述風險發生可能性的高低、風險對目標的影響程度,如“極低”、“低”、“中等”、“高”、“極高”等。如果采用定量方法對風險發生可能性的高低、風險對目標影響程度用具有實際意義的數量描述。如對風險發生可能的高低用概率來表示,對目標影響程度用損失的金額來表示。
(二)確定風險分析結果
按照風險發生的可能性及其影響程度等,對風險進行排序,確定關注重點和優先控制的風險。企業進行風險分析,應當充分吸收專業人員,組成風險分析團隊,設置規范流程,嚴格按照規范流程開展工作,確保風險分析結果的準確性。
因此,第一,對于企業專業外匯人才的不足,應加強外匯人才的儲備和培養,不斷充實外匯人才的專業知識,安排專業的外匯專職人員組成風險分析團隊,從事外匯風險的預測和防范工作;第二,對于企業外匯風險管理的不足,企業應根據自身的特點,為外匯風險的防范設計一套相應的內部控制制度,使相關人員在防范企業外匯風險時能夠嚴格按照規范流程來開展工作,以減少執行過程可能產生的個人行為。
四、外匯風險管理策略
(一)外匯風險規避
外匯風險規避是指企業對超出風險承受度的外匯風險,通過放棄或停止與該風險相關的業務活動以避免和減輕損失的策略。例如,企業經營多樣化。經營多樣化是指在國際范圍內分散其銷售、生產地及原材料來源地,通過國際經營的多樣化,當匯率出現變化時,管理部門可以通過比較不同地區生產、銷售和成本的變化趨利弊害,增加在匯率變化有利的分支機構的生產,而減少或放棄匯率變化不利的分支機構的生產。在我國,企業可以加快海外轉移,強化海外生產體制,擴大多邊貿易。充分利用人民幣升值帶來的優勢,建立全球化生產體制,同時提高當地零部件采購比例,培育當地協作企業,擴大多邊貿易。這樣既可以提高對匯率變動的抵抗能力,又能夠確立全球化的內部分工體系,還可以帶動原材料和零部件的出口。
(二)外匯風險降低
外匯風險降低是企業在權衡成本效益之后,準備采取適當的控制措施降低外匯風險或減輕損失,將外匯風險控制在風險承受度之內的策略。例如,要選擇恰當的合同貨幣。在有關對外貿易和借貸等經濟交易中,選擇何種貨幣作為計價貨幣直接關系到交易主體是否將承擔匯率風險。為了降低匯率風險,企業應該爭取使用本國貨幣作為合同貨幣,在出口、資本輸出時使用硬通貨,而在進口、資本輸入時使用軟通貨,同時在合同中加列保值條款等措施。我國企業可以直接與客戶簽訂人民幣合同,以擴大人民幣結算。再者,企業可以通過在金融市場進行保值來降低外匯風險,主要方法有:現匯交易、期貨交易、期匯交易、期權交易、借款與投資、利率―貨幣互換、外幣票據貼現等。此外,對于外匯折算風險,可實行資產負債表保值來化解。在資產負債表上以各種功能貨幣表示的受險資產與受險負債的數額保持基本相等,從而使其折算風險頭寸為零。
(三)外匯風險分擔
外匯風險分擔是企業準備借助他人力量,采取適當的方式和控制措施將外匯風險控制在風險承受度內的策略。例如,我國企業可以通過調整產業結構,以提高產品附加值,增強企業競爭力。一是通過技術創新和差別化戰略,提高產品附加值;二是要通過技術革新、增加廉價零部件進口、減少能耗等措施,降低生產成本。當企業具有了一定的競爭力,就可以將人民幣升值帶來的出口成本增長部分轉嫁到出口商品價格上,由海外進口商分擔部分風險。
(四)外匯風險承受
外匯風險承受是企業對風險承受度之內的風險,在權衡成本效益之后,不準備采取控制措施降低風險或減輕損失的策略。例如,我國企業可以采用財務多樣化的方法來承擔一些外匯風險。企業在多個金融市場,以多種貨幣尋求資金的來源和資金去向,實行籌資多樣化和投資多樣化,這樣在有的外幣貶值,有的外幣升值的情況下,公司就可以使絕大部分的外匯風險相互抵銷,使得總的外匯風險在企業承受度內。
【參考文獻】
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【關鍵詞】貝葉斯網絡 軟件系統 風險評估
1 軟件需求風險的含義及其成因
1.1 軟件需求和軟件需求風險
軟件需求通常指的是為了滿足合同、規范、標準和其他要求,軟件系統或系統組件必須具備能力;或指用戶解決問題,實現一個特定的目標必須有一種軟件的能力。軟件的需求風險指的是軟件開發過程中,由于軟件需求本身含義,開發者和用戶之間缺乏有效的溝通,并要求用戶或改變隨著時間的推移和變更等原因,導致不當的分析軟件需求,最終開發的軟件的功能偏差的可能性從用戶的實際需求。在軟件開發的早期階段,如果沒有準確的需求分析,可能會延長軟件開發周期,提高軟件開發成本,創建軟件交付被推遲,信用受到嚴重影響的后果。
1.2 軟件需求風險的原因分析
參與的主體是軟件需求分析、需求風險因素主要涉及到提供者和需求方面的分析。需求風險的來源、環境、需求和本身是主要的組成部分。如果使用RR說需求風險,R表示需求本身,RP需求提供者說,RA需求分析說,環境,E表示,需求風險是R,RP,RA,E函數的四個因素,可以表述為:RR = f(R,RP、RA、E)。需求原因主要是與這些因素有關。首先,完整和詳細的需求的程度,可能會引起軟件風險的需求。軟件系統幾乎不可能一次性確定所有的需求的具體范圍和具體要求,和需要改進的過程中發展的需求,這將增加軟件需求分析的困難。
其次,對環境,由于用戶的變化,時間,或者不全面的識別要求。需求不清楚,和業務的變化,等等,可能導致對環境變化的需求,使整個軟件開發周期也發生了變化,從而導致需求的變化,導致一些潛在的或新的需求,增加需求的風險。最后,需求方面的提供方和分析風險之間缺乏有效的溝通是導致需求的重要因素之一。對自己的要求,通常情況下,提供者需要表達是不正確的,傾向于表達自己的目的,和一絲不茍的工作流程或不能明確的提出商業計劃,讓開發人員將提供方的實際需求了解不足,或因為一些錯誤的理解需求之間的溝通障礙可能產生風險的需求。
2 軟件系統需求風險評估模型的設計過程
2.1 風險識別模塊
風險識別是風險分析的基礎上,對風險評估的需求的第一步,它主要通過識別需求的需求分析階段風險,以便明確初始需求風險列表。根據每個風險列表的需求,識別風險來源,計算了最終需求,包括需求風險類別及其來源,風險列表。
2.1.1 風險識別模塊需要實現的功能
（1）風險識別的需求。答：風險識別的目的。在軟件開發的早期階段,需求分析，需求不清楚，和不正當方法選擇的潛在風險，如不合理，因此，對風險識別的需要,挖掘隱藏的風險，風險評估，了解其發生的概率、可能的影響，以便采取有效措施避免或解決這些風險，最大限度地減少傷害的風險。B：風險識別方法：更典型、有代表性的方法:基于風險問卷的分類(分類――basedQuestionnaire TBQ),風險檢查表法、德爾菲法、頭腦風暴法和訪談法等方法。（2）需求識別風險來源。采用有效的方法來識別需求的原因各種各樣的風險,風險識別模塊功能至關重要。（3）需求風險列表的生成。識別各種風險和風險來源,刪除重復的使用,類似于合并,并添加丟失的風險,風險來源的方法,將最終的風險列表。
2.1.2 風險識別模塊的輸入源的需求
（1）軟件項目成員和專家根據項目的具體特點，使用各種方法來確定需求的風險。需求的模塊輸出的風險，包括風險和風險來源列表。信息存儲在知識庫的經驗和原始需求風險清單，知識需求風險的分類列表，等等。
（2）風險分析模塊。結合風險識別模塊的最終需求風險列表,明確之間風險來源、風險和風險和風險之間的因果關系,以建立一個風險評估模塊需求評估載體:貝葉斯網絡結構。根據這一數字,深入挖掘的相關數據,并結合識別等信息輸入源模塊,確定每個節點的分布對應的參數需求風險,風險評估的下一步。風險分析模塊主要通過貝葉斯網絡結構學習方法和構造貝葉斯網絡基于專家經驗的方法,兩種方法,對貝葉斯網絡結構的建設。
（3）風險評估模塊。風險評估模型的模塊是核心模塊,是基于參數以及建立貝葉斯網絡結構,計算每個節點對應的需求風險概率,并結合當前項目的特點,對各種風險的需求,量化的影響,結合需求風險的影響,以及產品的需求風險概率,將總體風險量化值。使用推理算法(使用貝葉斯定理的條件概率表及其網絡結構計算方法)實現發生概率風險評估的需求。
在貝葉斯網絡中設置有三個節點集合在X,Y,Z,和三個互不相交節點之間。如果任何節點的節點集X節點集的可能路徑，路徑沒有滿足要求：1.所有節點的路徑是不屬于Z的集合；2.路徑，節點的指示邊緣點附近的兩個節點的節點本身，和節點及其子節點的節點屬于Z .這種情況被稱為節點集X和Y Z設置必須分手，記?。篸(X,Z,Y)如果節點集X和Y是節點集Z分手，那么它將所有的節點X，Z畢竟給定的狀態和Y條件獨立于所有節點。
關鍵詞：汽車零部件；產品開發；風險管理
中圖分類號：F407.471 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2012）09-23 -02
緒論
根據工業和信息化部2012年1月20日的2011年中國汽車工業經濟運行情況公告，2011年，我國汽車市場實現了平穩增長，汽車產銷量雙超1840萬輛。在整車市場取得突破的同時，汽車零部件行業也快速發展，總產值達到2萬億元。依據我國汽車工業“十二五”規劃草案，2015年，中國將促進汽車產業與關聯產業、城市交通基礎設施和環境保護協調發展，從汽車制造大國轉向汽車強國，預計2015年產銷量達到2500萬輛。中國汽車零部件市場空間依然巨大。但是目前中國本土的汽車零部件生產企業雖然數量眾多，但大多規模較小、缺乏創新能力、開發手段相對落后、整體水平較差，在高新技術零部件方面，對于跨國公司的依賴程度還很高。如何在我國當前良好的汽車銷售前景和汽車零部件產業格局下，全面提高我國汽車零部件企業的競爭力和項目開發能力，縮小和消除與跨國公司之間的差距，是擺在我國汽車零部件產業中每位項目開發從業人眼前的重要課題，其中項目風險的分析和防控又是最基本的一個問題。
一、 研究意義
首先， 從國際國內市場發展形勢看，中國零部件企業的確面臨很好的增長機會。但如果不解決內部存在的瓶頸，仍然難以抵御來自全球的競爭。目前除跨國企業外，我國大多數汽車零部件企業在項目開發中的風險分析和防范都是粗放式的，相比較國外系統化，工具化，量化的管理方法來說，還有不少差距。因此，從我國的實際出發，針對我國汽車零部件企業自身的狀況，結合跨國企業先進管理經驗，對項目風險分析及防范的方法進行探討，為我國汽車零部件企業項目開發風險的分析和應用提供一定的理論支持。
其次，隨著我國近十年經濟的飛速發展和工業產業鏈的日趨成熟，我國這個世界工廠已成為全球經濟的熱點地區，這給中國汽車零部件企業的發展帶來了很多機遇。但另一方面，隨著國內企業的飛速崛起以及眾多國外汽車零部件巨頭來華投資建廠，汽車零部件在我國的競爭變得日益激烈。汽車主機廠對零部件企業的要求也越來越高，除了要具備良好的質量技術，優惠的價格，及時的交付能力外，更注重企業的自主開發能力和風險防范能力，以依托其具備可持續的增長能力。在這樣的背景下，項目開發中的風險分析和防范成為零部件企業必須面對的課題。這也是本文研究的意義所在。
二、相關理論研究現狀
風險分析的思想形成于1916年法國經營之父亨利·法約爾（Henri Fayol）的《一般管理與工業管理》一書，但并未形成完整體系。直至進入上世紀90年代后，風險分析的研究在歐洲和一些發達國家得到了廣泛深入的開展，風險分析的方法技術已經應用到不同種類的企業中。這些風險分析模型將風險識別和評價貫穿于企業整個生命周期當中，體現了動態分析的特點，從而使風險分析的觀念有了大的飛躍。
而我國風險分析的研究起步較晚，段開齡教授20世紀80年代在我國推動風險分析的應用，發表了《風險管理與風險管理教育》專題報告。1987年清華大學郭仲偉教授出版《風險分析與決策》一書，標志著我國風險分析的研究從翻譯引進向自主研究的轉變。1997年后風險技術的研究也進入了蓬勃發展期，相關的學術著作和文獻大量涌現，研究和應用領域也深入到了經濟生活的各個方面。許多學者從不同角度對風險管理進行研究，并推出了系統縫隙方法。
三、項目風險相關概念
（一）有關風險的概念我們可以從風險管理學、經濟學、保險學等不同的角度給出不同的定義
風險有別于危險，風險包含著某種不確定性，每個結果的概率是可知或可以估計的，而危險則只是一種不良的預兆。所以有時雖然有危險存在，但并不一定非要承擔這樣的風險，我們要想方設法去改變風險發生的條件，使之不發生。一般情況下，風險可以這樣定義：風險就是活動或事件消極的、人們不希望的后果產生的潛在可能性。具體地說，風險一般應具備以下要素：（1）事件（不希望發生的變化）； （2）事件的發生含有不確定性；（3）風險的影響（后果）：（4）風險的原因。
將風險表示為事件發生的概率及其后果的函數，即：
R=f（P ， C ）公式中，R—風險，p —概率，C —后果：（如下圖）
（二）項目風險管理的含義
項目風險管理存在于各行各業。并且每個行業都有其自身固有的特點，企業風險管理是指企業在實際運營中，對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現規避風險和最小化風險后果影響的過程。
四、項目風險管理過程及方法
項目風險管理發展的一個重要標志是建立了風險管理的系統過程，從系統的角度來認識和理解風險，從系統過程的角度來管理理風險。一般項目風險管理過程包括風險規劃、風險識別、風險評價、風險處理和風險監控5個階段。
（一）風險規劃
風險規劃指決定如何進行風險管理活動的過程。風險規劃確定一套完整、全面、有機配合、協調一致的策略和方法，并將風險管理形成文件的過程，依靠策略和方法用于識別和跟蹤風險源和風險范圍；擬定風險應對反應計劃；進行持續的風險評估，進而確定風險變化情況并配置充足的資源。在進行風險規劃時，首要考慮的因素有：規劃開始時，我們要制定風險管理策略并形成文件。前期工作：確定目的和目標；明確具體區域的職責；明確需要補充的技術專業，規定評估過程和需要考慮的區域：規定選擇處理方案的程序：規定評級圖；確定報告和文檔需求，規定報告要求和監控衡量標準：如有可能，還要明確如何評價潛在資源的能力。
（二）風險識別
風險識別是風險管理的第一步，即識別項目實施過程中可能遇到（直接的、潛在的）的所有風險源和風險因素，對它們的特性進行判斷、歸類，并鑒定風險性質。風險識別的目的是減少系統結構不穩定性，即發現引起風險的主要因素，并對其影響后果做出定性的評估。該步驟需要明確兩個問題：（1）明確風險來自何方（確定風險源），并對風險事項進行分類，對風險源進行量化。（2）對風險的識別不能僅僅通過感性認識和經驗進行判斷，更重要的是必須依靠對風險的測量數據進行歸納、整理和分析，從而找出各種風險的特征及規律。常用的風險識別方法有：專家調查法（ 德爾菲法、訪談法、問卷調查法）、情景分析法、故障分析法等。
（三）風險分析和評價
風險分析和評價是在對風險進行識別的基礎上，對識別出的風險采用定性分析和定量分析相結合的方法，評估風險發生的概率、風險影響范圍、風險嚴重程度、變化幅度、分布情況、持續時間和頻度，從而找到影響系統穩定的主要風險源或關鍵風險因素。確定風險區域、風險嚴重度排序、風險的可探測度和可接受的風險底線。在分析和評價風險時，既要考慮風險所致損失的大小，又要考慮風險發生的概率，以及可探測度，由此衡量風險的嚴重性。風險分析和評價的目的是將各種數據轉化成可為決策者提供決策支持的信息，進而對各種風險事件后果進行評價，并確定其嚴重度等級。在確定風險評價準則和風險決策準則后，可從決策角度評定風險的影響，計算出風險對決策準則影響的度量，由此確定可否接受風險，或者選擇控制風險的方法，降低或轉移風險。分析和評價風險損失的嚴重性的同時還應考慮風險損失的相對性。在確定損失嚴重性的過程中，必須考量每一風險事件和所有風險事件可能產生的所有類型的損失及其對主體的單獨影響和各種風險因素間的交互影響，既要考量直接損失、隱形損失，也要考量間接損失、無形損失。風險影響損失發生時間、持續時間、頻度密切相關，這些因素對企業正常運營的影響至關重要。風險分析和評價的方法主要有：專家打分法，蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型、隨機網絡法、風險當量法等。
（四）風險處理
風險處理就是對風險提出對應的處置辦法。通過對風險識別、估計和評價，把風險發生的概率、損失嚴重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發生各種風險的可能性及其危害程度，再與既定的系統規格指標相比較，就可確定危險等級，從而決定采取何種措施有效處理風險，可以從改變風險后果的性質、風險發生的概率或風險后果嚴重度和風險結果發生的探測度幾個方面提出多種策略。
（五）風險監控
風險監控即是人們通過對風險識別、評估、處理各過程的監視和控制，從而保證風險管理能達到預期的目標。監控風險實際是監控生產活動的進展和環境，即狀態的變化，其目的是核對風險管理策略和措施的實際效果是否與預見的相同，要尋找機會改善和細化風險控制計劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實際。當前風險監控還沒有一套公認的技術可供直接應用，原因在于風險具有復雜性、變動性、突發性、超前性等特點。風險監控應該針對風險的根本問題，制定量化的風險監控標準，采用系統的管理方法，建立有效的風險預測系統，做好應急預案，才能實現高效的風險監控。有效的風險監控工作可以指出風險處理活動有哪些年正常之處，哪個風險正在成為直接問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時間采取糾正措施。同時，建立一整套管理指標體系，使之能以明確易懂的形式提供正確、及時而關系密切的風險信息，是進行風險監控的關鍵所在，風險監控的主要方法有：審核檢查法、監視單、風險報告等。
五、項目風險管理的意義
隨著科學技術和社會生產力效率的迅猛提高，項目的規?；约凹夹g和組織處理的復雜化日益突出，這無疑增加了項目管理的復雜性和艱巨性。作為項目管理的重要一環，項目風險管理對保證項目實施的成功具有重要的意義。項目風險管理的研究和推廣應用對于組織項目運作具有重要的現實指導意義。
六、結束語
俗話說，千里之堤毀于蟻穴。越是艱巨的項目我們越是要從細節出發做好防范和監控，使導致項目發生異常的風險最小化，這樣才能保證項目的正常運作，最終達到我們對項目結果的期望。
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