時間：2024-01-31 14:51:56
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇風險管理方法范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
20世紀90年代，在全球、、技術快速變化的背景下，信用風險正以指數形式增長著。從居民個人來看，消費信貸的使得居民個人作為一個重要的信用提供者出現。萬事達卡的一份報告這樣寫道：“1995年，萬事達信用卡的發行增長率（以美元為記價單位）為：歐洲25%，亞洲22%，拉美36%，中東和非洲22%?！睆墓镜慕嵌葋砜?，幾乎所有的公司帳戶上都有應收、應付款項，還有很多企業發行大量的公司債券。從國家的角度來看，各國的債務都在不斷的上升。這一切都說明了信用的巨大發展。
毋庸質疑，信用的可獲得性以及人們從觀念上對信用的接納促進了的發展。信用使得一個人即使收入菲薄也能買得起房子、汽車和其他消費品。這樣反過來又創造出新的就業機會，促進經濟增長。信用能促使企業快速地增長，如果沒有信用的存在，企業僅憑自有資金的積累很難發展成國際性的大企業。信用還使得國家和地方政府能夠滿足公眾對一些公共產品的需求。
但另一方面，隨著信用的迅速發展，各種信用風險也越來越引起人們的注意。從借款人個人不能按時還錢，到銀行呆帳、壞帳的增多，一直到債務國不能償還債務本息。這一切已經到了社會的正常經濟秩序。
信用風險指的是因交易一方不能履行或不能全部履行交收責任而造成的風險，這種無力履行交收責任的原因往往是破產或其他嚴重的財務。信用風險可進一步分為本金風險和重置風險。如當一方不足額交收時，另一方有可能收不到或不能全部收到應得證券或價款，造成以交付的價款或證券的損失，這就是本金風險；違約方違約造成交易不能實現，未違約方為購得股票或變現需再次交易，因此可能遭受因市場價格變化不利而帶來的損失，這就是重置風險。
信用風險的來源是多方面的，主要分為兩大類：第一類是借款人的履約能力出現了問題。貸款的償還一般通過取得經營收入、出售某項資產，或者通過其他的途徑借入資金而實現。不過，最主要的還是通過生產經營，由其經營所得來償還。因此，衡量借款人的履約能力最主要還要看其生產經營能力的大小、獲利情況如何。這一點無論是對個人、企業還是國家而言都是如此。第二類是借款人的履約意愿出現了問題，這主要是借款人的品格決定的。借款人品格是指借款人不僅要有償還債務的意愿，而且具備在負債期間能夠主動承擔各種義務的責任感。這就要求借款人（不論是企業還是個人）必須是誠實可信的，并且能夠努力經營。對于國家而言，一般不存在這方面的問題。不過，借款人品格是難以用加以計量的，一般只能根據過去的記錄和經驗對借款人進行評價。如果存在完備的信用檔案，那么借款人在過去時間里違約的次數基本上可以反應出借款人的品格。
二、信用風險管理方法的演變
近20年來，國際銀行業信用風險管理的發展歷程，大致經歷了以下幾個階段：
1.80年代初因受債務危機影響，銀行普遍開始注重對信用風險的防范與管理，其結果是《巴塞爾協議》的誕生。該協議通過對不同類型資產規定不同權數來量化風險，是對銀行風險比較籠統的一種方法。
1999年6月3日，巴塞爾銀行委員會關于修改1988年《巴寒爾協議》的征求意見稿，該協議對銀行進行信用風險管理提供更為現實的選擇。一方面，對現有方法進行修改，將其作為大多數銀行資本的標準方法，并且對于某些高風險的資產，允許采用高于100%的權重。另一方面，巴塞爾銀行委員會在一定程度上肯定了摩根等國際大銀行使用的計量信用風險模型。但是由于數據的可獲得性以及模型的有效性，信用風險模型目前還不能在最低資本限額的制定中發揮明顯作用。委員會希望在經過進一步的和實驗后，使用信用風險模型將成為可能。
2.九十年代以來一些大銀行認識到信用風險仍然是關鍵的風險，并開始關注信用風險測量方面的問題，試圖建立測量信用風險的內部方法與模型。其中以J.P.摩根的Credit Metrics信用風險管理系統最為引人注目。
1997年4月初，美國J.P摩根財團與其他幾個國際銀行——德意志摩根建富、美國銀行、瑞士銀行、瑞士聯合銀行和BZW共同研究，推出了世界上第一個評估銀行信貸風險的證券組合模型Credit Metrics。該模型以信用評級為基礎，計算某項貸款或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉變為壞賬的概率。該模型覆蓋了幾乎所有的信貸產品，包括傳統的商業貸款；信用證和承付書；固定收入證券；商業合同如貿易信貸和應收賬款；以及由市場驅動的信貸產品如掉期合同、期貨合同和其他衍生產品等。
3.1997年亞洲金融危機爆發以來，世界金融業風險出現了新特點，即損失不再是由單一風險所造成，而是由信用風險和市場風險等聯合造成。金融危機促使人們更加重視市場風險與信用風險的綜合模型以及操作風險的量化問題，由此全面風險管理模式引起人們的重視。
所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位，各種類型風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險再依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業務多元化后，銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各大金融機構提出的一種要求。在新的監管措施得到落實后，這類新的風險管理方法會更廣泛地得到。
繼摩根銀行推出Credit Metrics之后，許多大銀行和風險管理咨詢及軟件公司已開始嘗試建立新一代的風險測量模型，即一體化的測量模型，其中有些公司已經推出自己的完整模型和軟件（如AXIOM軟件公司建立的風險監測模型），并開始在市場上向金融機構出售。全面風險管理的優點是可以大大改進風險——收益分析的質量。銀行需要測量整體風險，但只有在具有全面風險承受的管理體系以后，才有可能真正從事這一測量。
4.隨著全球金融市場的迅猛發展，一種用于管理信用風險的新技術——信用衍生產品逐漸成為金融界人們關注的對象。簡單地說，信用衍生產品是用來交易信用風險的金融工具，在使用信用衍生產品交易信用風險的過程中，信用風險被從標的金融工具中剝離，使信用風險和該金融工具的其他特征分離開來。雖然最早的信用衍生產品早在1993年就已產生，當時日本的信孚銀行(Bankers Trust)為了防止其向日本金融界的貸款遭受損失，開始出售一種兌付金額取決于特定違約事件的債券。投資者可以從債券中獲得收益，但是當貸款不能按時清償時，投資者就必須向信孚銀行賠款。但只有最近幾年，信用衍生產品才取得突飛猛進的發展。1997年底，全球信用衍生產品未平倉合約金額只有1700億美元，1998年底的這一數字為3500億美元。而到了2000年底，這一數字更是增加到了7400億美元。
三、利用衍生金融工具防范信用風險
1.利用期權對沖信用風險
利用期權對沖信用風險的原理是：銀行在發放貸款時，收取一種類似于貸款者資產看跌期權的出售者可以得到的報酬。這是因為，銀行發放貸款時，其風險等價于出售該貸款企業資產看跌期權的風險。這樣，銀行就會尋求買入該企業資產的看跌期權來對沖這一風險。
對這種信用風險對沖方式的最早運用是美國中西部的農業貸款。為保證償還貸款，小麥農場主被要求從芝加哥期權交易所購買看跌期權，以這一期權作為向銀行貸款的抵押。如果小麥價格下降，那么小麥農場主償還全部貸款的可能性下降，從而貸款的市場價值下降；與此同時，小麥看跌期權的市場價格上升，從而抵消貸款市場價值的下降。圖1顯示了小麥看跌期權具有的抵消性效應。
附圖
圖1 利用小麥看跌期權對沖貸款的信用風險
如圖所示，當小麥價格為時，農場主的資產（小麥）價值恰好保證能償還銀行貸款，同時小麥看跌期權的價值為零；當小麥價格從下降時，銀行貸款的報酬下降，但是同時小麥看跌期權的價值上升；當小麥價格從上升時，銀行貸款的報酬保持不變，同時小麥看跌期權的價值進一步下降。但是，小麥看跌期權是由農場主購買的，作為貸款的抵押，因此銀行貸款的報酬并不發生變化。此時，農場主的最大借貸成本是購買小麥看跌期權的價格。
這種信用風險的對沖方法看上去很完美，但是存在著下列兩個問題：
(1)農場主可能由于個人的原因，而不是因為小麥價格的下降而違約。也就是說，這種方法只保證了貸款者的還款能力，但是對于貸款者的還款意愿卻沒有任何的保證?？墒菑那懊嫖覀冎溃庞蔑L險的產生是還款能力和還款意愿這兩者共同作用的結果。
(2)農場主要想獲得貸款必須購買看跌期權，從而必須支付一定的期權費，使得農場主貸款的成本上升。從農場主的角度來看，他肯定不愿意這樣做。如果銀行強迫農場主購買期權就有可能會損害銀行和農場主的關系，農場主也可以不選擇這家銀行貸款。
現在，我們可以考慮一種更直接的對沖信用風險的方法——違約期權。這種期權在貸款違約事件發生時支付確定的金額給期權購買者，從而對銀行予以一定補償的期權。如圖2所示，銀行可以在發放貸款的時候購買一個違約期權，與該筆貸款的面值相對應。當貸款違約事件發生時，期權出售者向銀行支付違約貸款的面值；如果貸款按照貸款協議得以清償，那么違約期權就自動終止。因此，銀行的最大損失就是從期權出售者那里購買違約期權所支付的價格。這類期權還可以出現一些變體，比如，可以把某種關卡性的特點寫入該期權合約中。如果交易對手的信用質量有所改善，比如說從B級上升到A級，那么該違約期權就自動中止。作為回報，這種期權的出售價格應該更低。
圖2 違約期權的收益曲線
附圖
另外，類似于與利率相聯系的期權，債券的發行者可以利用期權對平均信用風險貼水進行套期保值。例如，A公司信用評級為BBB+1，它計劃在兩個月后發行總價值為100萬元的1年期債券。如果在這兩個月內該公司的信用等級下降，那么它付給投資者的信用風險貼水就會上浮，則公司勢必要以更高的利率發行債券，融資成本必將升高。為防止此類情況的發生，A公司可以購入一個買入期權，雙方約定在信用風險貼水上浮到一定限度后，由期權的出售方彌補相應多出的費用。具體的說，若A公司買入一個在兩個月后發行100萬元債券的風險貼水的買入期權，期權價格為1萬元，雙方約定的信用風險貼水為1%。如果風險貼水升至2%，就會使A公司多付出1萬元的融資費用，這些多付出的費用由期權的出售者負責償付。同樣，如果信用風險貼水降至0.5%，則買入期權無任何收益，但A公司可以以較低利率借款而較預定的借款費用節省5000元。因而，買入期權在信用貼水上升時可以使其購買者以固定利率借款而避免損失，利率下降時則可以享有相應的好處。當然，享有這樣權利的代價是要付出相應的期權費。
2.利用互換對沖信用風險
信用互換是銀行管理信貸風險的一個重要手段。信用互換主要有兩類：總收益互換和違約互換。在總收益互換中，投資者接受原先屬于銀行的貸款或證券（一般是債券）的全部風險和現金流（包括利息和手續費等），同時支付給銀行一個確定的收益（比如圖3中所示的LIBOR），一般情況下會在LIBOR基礎上加減一定的息差。與一般互換不同的是，銀行和投資者除了交換在互換期間的現金流之外，在貸款到期或者出現違約時，還要結算貸款或債券的價差，計算公式事先在簽約時確定。如果到期時，貸款或債券的市場價格出現升值，銀行將向投資者支付價差；反之，如果出現減值，則由投資者向銀行支付價差。
舉例來說，假設一定銀行以固定的利率15%給予某一1億美元的貸款。在貸款的生命周期內，如果該企業的信用風險增加，那么貸款的市場價值就會下降。為了防止此種情況發生而造成的損失，銀行可以同其他機構達成一筆交易。在該交易中，銀行以年利率r向作為交易對手的金融機構支付，該年利率r等于貸款承諾的利率。作為回報，銀行每年從該金融機構收到按可變的市場利率支付的利息（比如反映其資金成本的1年期的LIBOR）。在貸款到期的時候，銀行還要同其交易對手結算價差。
很顯然，總收益互換可以對沖信用風險暴露，但是這種互換又使銀行面對著利率風險。如圖3所示，即使基礎貸款的信用風險沒有發生變化，只要LIBOR發生變化，那么整個總收益互換的現金流也要發生變化。
附圖
圖3 總收益互換的現金流
為了剝離出總收益互換中的利率敏感性因素，需要開發另外一種信用互換合約。這就是違約互換，或者可以叫做“純粹的”信用互換。
如圖4所示，銀行在每一互換時期向作為交易對手的某一金融機構支付一筆固定的費用（類似于違約期權價格）。如果銀行的貸款并未違約，那么他從互換合約的交易對手那里就什么都得不到；如果該筆貸款發生違約的情況，那么互換合約的交易對手就要向其支付違約損失，支付的數額等于貸款的初始面值減去違約貸款在二級市場上的現值。在這里，一項純粹的信用互換就如同購入了一份信用保險，或者是一種多期的違約期權。
附圖
圖4 違約互換的現金流
3.信用聯系票據(Credit-linked Notes)
信用聯系票據是(CLN)指同貨幣市場票據相聯系的一種信用衍生品。信用聯系票據的購買者提供信用保護。一旦信用聯系票據的標的資產出現違約，信用聯系票據的購買者就要承擔違約所造成的損失。信用聯系票據的發行者則相當于保護的購買者，他向信用聯系票據的購買者支付一定的利率。如果違約情況未發生，他還有義務在信用聯系票據到期的時候歸還全部本金；如果違約情況發生，則只須支付信用資產的殘留價值。圖5展示了信用聯系票據的整個現金流過程。
附圖
圖5 信用聯系票據的現金流
銀行可以利用信用聯系票據來對沖公司貸款的信用風險。同時，它還可以作為一種融資手段，因為它還為其發行銀行帶來的現金收入。從某種意義上說，信用聯系票據是對銀行資產的一種重組。但是，同其他信用衍生產品一樣，貸款本身還保留在銀行的帳戶上。
隨著信用聯系票據的，出現了專門從事信用聯系票據業務的金融機構。這些金融機構通常以SPV(special-purpose vehicles)的形式發行信用聯系票據，發行SPV所得的收入用于購買安全性較高的資產，例如國庫券或者貨幣市場資產。有信用風險對沖需求的機構可以同SPV的發行者簽訂一種“純粹”的信用互換合約。當違約事件發生時，SPV的發行者負責向購買者賠償違約資產的損失，這一支付過程由發行SPV所購買的安全性資產所保證。對于SPV的發行者而言，這一交易過程不存在什么風險，它實質上是位于信用保護的需求者（例如，有信用風險對沖需求的銀行）和信用保護的提供者中間的中介機構。SPV的購買者是信用保護的提供者，其收入就是安全性資產的利息以及SPV發行者從信用風險對沖機構那里收取的一部分費用。具體交易過程參見圖6。
附圖
圖6 以SPV形式發行的信用聯系票據
(1)SPV的購買者向SPV的發行者購買SPV；
(2)SPV的發行者用發行SPV的收入購買安全性資產；
(3)SPV的發行者同有信用風險對沖需求的機構（銀行）簽訂“純粹”的信用互換合約；
(4)SPV的發行者向SPV的購買者支付安全性資產的利息以及一部分從銀行收取的費用；
(5)SPV的購買者向銀行間接提供信用保護。
與違約互換相比較，信用聯系票據減少了交易對手風險，因此有著對沖信用風險需求的機構更樂于采取這種方式。
現在，讓我們看一下信用聯系票據的一個具體的例子。某信用卡公司為籌集資金而發行債券。為降低公司業務的信用風險，公司可以采取一年期信用聯系票據的形式。此票據承諾，當全國的信用卡平均欺詐率指標低于5%時，償還投資者本金并給付8%的利息（高于一般同類債券利率）；該指標超過5%時，則給付本金并給付4%的利息。這樣，信用卡公司就利用信用聯系票據減少了信用風險。若信用卡平均欺詐率低于5%，則公司業務收益就有保障，公司有能力給付8%的利息；而當信用卡平均欺詐率高于5%時，則公司業務收益很可能降低，公司則可付較少的利息，某種程度上等于是從投資者那里購買了信用保險。投資者購買這種信用聯系票據是因為有可能獲得高于一般同類債券的利率。在這個例子中，債券的購買者是保護的提供者，因為在購買債券的同時也就購買了債券附屬的信用聯系票據；債券的發行者即信用卡公司是保護的需求者；所要規避的信用風險是信用卡公司從事的信用卡業務。
四、信用衍生產品的作用
1.分散信用風險
商業銀行主要是通過發放貸款并提供相關的其他配套服務來獲取利潤的。這一點使其不可避免地處于信用風險持有者的地位。一家銀行貸款組合的收益—風險特征可以由下面兩個參數表示：(1)預期收益，根據利差和預期貸款損失；(2)意外損失，根據最大可能損失計算。
預期收益依賴于利差和信用損失，而信用損失則是根據違約概率和挽回率計算的。意外損失的計算要基于許多貸款同時損失的假設。意外損失還常常和貸款的違約相關性有關。預期收益和意外損失的比是一個類似于股票基金夏普比率的指標。這一比率的增加可以提高貸款組合的預期業績。這可以通過下面的兩種策略來實現：
(1)減少具有較高意外損失，較低預期收益的貸款；
(2)添加新的資產，這些資產能對貸款組合的“夏普比率”產生正的貢獻。
在以前，銀行只能通過購買或出售貸款資產才能實施這兩種策略，而且這種貸款出售規模很小，缺乏流動性。然而，利用信用衍生產品，這些策略就能夠很容易地實現。分散信用風險，這是信用衍生產品最基本的一個作用。
2.具有保密性
以前，銀行主要通過貸款出售來管理信用風險，但這往往是銀行客戶所不愿看到的事情。這種會對銀行和客戶的關系造成損害，銀行可能會因此喪失以后對該客戶的貸款機會以及其他一些業務，如獲利頗豐的咨詢業務等。利用信用衍生產品則可以避免這種不利。通過與信用保護者簽訂信用衍生合同，銀行可以在客戶不知道的情況下將信用風險轉移。
3.提高資本回報率
按照巴塞爾協議的規定，一家銀行的總資本不能低于風險資產總額的8%。銀行持有的低違約風險資產，如經合組織國家銀行之間的貸款，其風險權重為20%；銀行持有的高風險資產，如對企業的貸款，其風險權重為100%。這樣，一家持有商業貸款的銀行可以通過向另一家銀行購買信用保護的方法來達到降低信用風險的目的，同時還能提高資本回報率。
假設有A、B兩家銀行，A銀行的信用等級較B銀行高。A銀行的資金成本是LIBOR-0.20%，B銀行的資金成本是LIBOR+0.25%。現在，A銀行向企業發放利率為LIBOR+0.375%的1000萬美元的貸款，它必須為該筆貸款保持800000美元的資本來滿足8%的資本充足率要求，假設LIBOR為5.625%，則：
A銀行凈收益：10000000×6%-(10000000-800000)×5.425%=100900美元
A銀行資本回報率：100900/800000=12.6%
如果A銀行不愿意承擔該筆貸款的風險，則與B銀行簽訂一個信用互換協議，B銀行每年從A銀行收取37.5個基點的費用，同時在合同違約后承擔向A銀行賠償損失的義務。這樣，貸款違約的風險全部轉移給B銀行，A銀行只承擔B銀行違約的風險。A銀行1000萬美元貸款的風險權重變為20%，即A銀行只要為該筆貸款維持160000美元的資本就能達到資本充足的要求，此時：
A銀行凈收益：10000000×(6-0.375)%-(10000000-160000)×5.425%=28680美元
A銀行資本回報率：28680/160000=17.9%
從以上的中，我們可以看出，A銀行通過簽訂信用互換協議不僅避免了該筆貸款的違約風險，同時還使其資本回報率增加了(17.9%-12.6%)/12.6%=42%。
五、信用衍生產品的風險
信用衍生產品一方面減少了信用風險，另一方面也給其使用者帶來了新的金融風險。正如其它柜臺交易產品一樣，信用衍生產品是法人之間所簽訂的金融合約。這些合約將使其使用者面臨著操作風險(Operating risk)、交易對手風險(Counterparty risk)、流動性風險(Liquidity risk)和風險(legal risk)。
1.操作風險(Operating risk)
信用衍生產品最大風險的是操作風險。操作風險指投資者不是利用衍生工具進行套期保值，而是用來進行過度的投機。英國巴林銀行的倒閉就是因為其交易員進行了不當的衍生產品交易。一方面，操作風險造成的后果可能極為嚴重；另一方面，操作風險也是較容易控制的一種風險。只要建立嚴格的內部控制程序并且堅決執行，就可以從根本上杜絕操作風險。
2.交易對手風險(Counterparty risk)
交易對手風險指交易對手不履約的風險。因為交易對手風險的存在，使得信用衍生產品并不能完全消除信用風險。但是同一般的信用風險相比，信用衍生產品本身的交易對手風險是微不足道的。這是因為信用衍生產品的交易對手或為一流的商業銀行，或為信用等級為AAA級的投資銀行。這兩類機構必定是資本充足并且違約概率較小。
3.流動性風險(Liquidity risk)
流動性風險指對沖原有頭寸的不確定性。對于信用衍生產品的購買者而言，其目的是規避信用風險，而不是投機獲利，從而流動性風險并不是特別重要。3但是，若是對于信用衍生產品的發行者（出售者）或是希望對沖其原有頭寸的信用衍生產品的使用者則而言，流動性風險則必須加以考慮。，信用衍生產品的流動性風險很高，這主要是因為沒有活躍的二級市場，從而使得信用衍生產品的使用者無法及時變現。隨著信用衍生產品市場的發展，流動性風險將會降低。
關鍵詞:風險;軟件項目;風險管理;
中圖分類號:F069?9 文獻標識碼:A
文章編號:1006-4311(2009)11-0094-03
0引言
隨著社會需求的增加和計算機技術的迅速發展,軟件產業在經濟發展中的地位日趨重要。但是,由于軟件產品的純知識性,隨之而來的軟件項目高失敗率也成為一個焦點。20世紀80年代末,軟件項目風險管理作為一門學科應運而生。經過近30年的發展,出現了一系列的軟件項目風險管理工具和方法。
由于對風險管理技術和實踐缺少了解,風險管理技術卻沒有得到廣泛的應用。鑒于此原因,本文對近年來出現的一些風險管理方法進行分析與比較,以期對軟件開發企業起到一定的幫助作用。
1軟件項目風險管理定義
SEI認為[1],“風險”就是承受損失的不確定性。風險管理是指在項目中含有過程、方法和工具的管理風險實踐,它建立了預先決策的規范環境,使得:①連續地評估風險;②明確了哪些風險因重要而需要處理;③③實施處理這些風險的戰略[1]。Hall[2]認為風險管理是評估和控制影響軟件項目、過程或產品的風險的實踐,該實踐圍繞目標設定、項目計劃、執行、度量、改進和發現新信息 6 部分展開。
Boehm認為[3] ,軟件風險管理指的是“試圖以一種可行的原則和實踐,規范化地控制影響項目成功的風險,其目的是辨識、描述和消除風險因素,以免它們威脅軟件的成功運作”。
2軟件風險管理技術、工具和方法
經過近30年的發展,軟件項目風險管理研究中出現了一系列的技術、工具和方法。其中,軟件工程研究所(SEI)為整個風險管理提出了一整套的標準步驟。這篇論文將對具有代表性的6個軟件項目風險管理工具和方法進行介紹和分析。
2.1 軟件風險評估(SRE)技術
SRE 模式是由SEI開發的,旨在對與系統相關的風險進行識別、分析、溝通、緩解。SRE系統包括風險管理流程、軟件開發風險分類圖(SDRT)以及基于問卷的分類法(TBQ)。該模型有五個過程,分別為風險識別、風險分析、計劃、風險跟蹤和風險控制,即對軟件項目中存在的風險行識別并加以分析評估,對風險進行優進化排序, 并對TOP風險加以管理,制定相應的應對計劃,最后進行跟蹤控制。
SRE不但是一種診斷工具而且還是一種決策工具。該技術從產品,過程和約束條件上進行風險處理,識別和分類。另外,項目成員參與風險識別與分析過程,并設法規避風險領域以面對自己的開發計劃。因此,項目經理可以在早期階段了解項目風險。
2.2 團隊風險管理(TRM)技術
Ronald P?Higuera, David P?Gluch, Richard L? Murphy 指出,團隊風險管理是指“在軟件開發項目生命周期的各個階段中,所有項目直接涉及到包括組織,團隊,部門和等都作為團隊的參與者參與其中,協同進行對組織結構和操作活動的風險管理。團隊風險管理,為政府和承包商提供了過程、方法和工具,從而使這兩個組織都能夠單獨的或者共同的參與決策過程,從而防患于未然[4]?！眻F隊風險管理活動使所有人包括從開發者到客戶都參與到一個組織當中。這種技術確保通過項目可以反復地和協作地進行持續風險管理[5]。TRM工作程序是風險識別,定期評估和分析新風險,計劃資源的合理利用以降低風險,風險跟蹤和風險規范行動,開始風險控制并將之變成問題,最終,項目中的伙伴關于風險開始溝通。
2.3 Softrisk 模型
Softrisk[6]風險管理技術是由于一些傳統的風險管理技術存在缺陷的情況下出現的。Softrisk模型結合其它項目管理來探討風險管理,確保了風險管理自動化并且適用于任何類型和規模的項目[7]。Ayad Ali Keshlaf,Khairuddin Hashim指出, Softrisk模型“是建立在一種思想基礎上設計出來的,這種思想就是風險文檔化和集中注意力在最大風險上是節省開發者時間和精力并且在降低軟件風險上能達到好的結果的最好的方法”[6]。
模型步驟概括如下[6]:
Softrisk模型第一步就是風險識別。Softrisk模型識別不僅針對可能發生在任何類型項目的一般風險也針對僅發生在特定項目的特定風險。第二步就是對第一步中識別出的每一種風險都要確定它發生的概率及其影響。風險的概率和影響都由特殊的風險清單進行評估。利用風險清單,將風險分為很低,低,中等,高,很高五類。第三步,風險文檔化階段。在這一階段,Softrisk將所有一般的和特別的風險數據文檔化。這個文檔用來跟蹤項目情況、統計業務和預測未來風險。第四步,風險評估。Ayad Ali Keshlaf, Khairuddin Hashim定義了風險暴露(RE)公式:
RE=風險發生的概率*風險造成的影響
第五步,排序。RE值是用來對所有風險進行分類并列出十大風險。第六步,把一圖形分成紅、黃、藍三個區域來表示RE值。第七步,控制階段。根據風險嚴重程度來選擇一個合適的風險減少技術。這項技術可以是緩解偶然性或危機計劃。在應用了這種技術后,再估計,再評估,再排序是必須的。最后一步,確定沒有任何風險存在。如果有新的風險,就要再轉到第一步。
2.4 ARMOR
M?R?Lu, J?S?Yu, S?R?Dalal認為, ARMOR(Analyzer for Reducing Module Operational Risk)“是一種自動識別軟件項目模塊操作風險的軟件風險分析工具”[8]。ARMOR的工作程序是訪問數據倉庫,項目數據庫,失敗數據庫和項目開發數據庫。該工具創建風險模型,并顯示項目管理的各種統計數據。通過提高用戶界面,簡化了風險建模程序。ARMOR建立了可行的項目評估風險模型,能夠衡量軟件項目風險。并且可以識別出風險源,指出如何提高軟件項目以減少它們的風險水平,并決定數據資料得來的風險模型的有效性。
在這個工具中,用戶可以將軟件風險分布的各種統計數據顯示出來。最后,用戶應用回歸分析驗證風險模型的有效性。經驗證的風險模型通常保存在一個模型庫。該模型將進一步應用于其它項目或完全不相關的項目當中。
2.5 Riskit模型
Riskit方法是由Maryland大學提出的,目的是為了支持系統風險分析,避免危險區域的出現,并使用合理的步驟評估風險。Riskit方法使用了圖形形式化工具,支持在定量分析之前對風險情景的定性分析。該方法根據歷史數據的有效性,準確的評估效用理論以其對風險進行量級,其特征就是支持多目標和利益相關者的多項需要。Riskit分析圖是Riskit模型的一種圖形形式,用來描述風險。使用Riskit分析圖不同的是使風險得到了明確的定義,因此,它比口頭交流更加形式化。Riskit分析圖在Riskit程序中將風險分解成風險元素。
2.6 基于CMM的軟件風險控制優化模型
在基于CMM的模型中,軟件風險評估和風險控制遵循CMM(能力成熟度模型)框架。在這個模型中,過程數據庫用來識別風險和制定相應的風險緩解計劃[9]。此模型在相似項目歷史數據基礎上實行軟件風險控制策略[10]。在這個模型中,軟件風險管理過程分成兩個活動:軟件風險評估和軟件風險控制。軟件風險評估主要是識別風險源,找出它們的潛在影響因素,最終確定風險的優先級。軟件風險控制主要是制定風險緩解計劃,監控風險情況,啟動風險緩解計劃,并調整計劃。對風險進行識別和優化后,制定結構化的計劃以使列表中高風險的影響程度最小化。其中,過程數據庫或風險庫對于識別和制定風險控制決策起著重要作用。
3比較與分析
軟件風險管理是一種新興學科,目標就是在風險因素對軟件的成功運作構成威脅之前,對風險因素進行識別,描述和消除。
軟件風險評估(SRE)方法是風險管理方法中比較好的例子。這個方法根據分析對風險進行識別,分析和制定計劃,并且具有很強的可操作性。但是,在識別和分析階段僅有項目開發人員而沒有其他利益相關人員如客戶的參與。這可能是一個比較嚴重的問題。由于項目的主要風險都是由利益相關者提出的需求因素引起的。因此,如果缺少利益相關者的參與,項目開發團隊可能沒有得到明確的需求,從而導致項目的失敗。
相反地,TRM確保了所有人員參與到風險管理過程中,使得項目經理很容易得到項目的明確需求。在團隊風險管理中,個人同組織一起參與到風險管理活動中,它包括了組織內部活動和組織間的進程。
Softrisk方法的重點是文檔化。這個模型可以應用于任何類型項目的任何階段。該模型的一個重要特點就是能對風險進行量化并計算風險發生的概率。模型將風險進行優先排序,并對TOP風險重點采取減緩措施。Softrisk方法利用圖形進行風險監控,并根據風險緩解計劃提出風險減緩建議。跟ARMOR方法一樣,Softrisk方法也利用了風險數據庫。
ARMOR方法是一種系統化的方法,不僅識別風險,還可以確定風險源并通過降低風險水平積極地對項目進行完善。
Riskit管理模型廣泛應用于許多行業。該模型使用圖形對不同方面的風險進行定義。一方面,模型擁有在TRM模型中相關參與者的主要特征;另一方面,模型還突出了在Softrisk模型中有主要特征的重要風險。
在基于CMM的軟件風險控制優化模型方法中,我們不難發現其與ARMOR方法在運行程序上的相似之處。兩種方法都從之前應用的啟發式知識失敗數據庫中收集數據。CMM方法以通過研究所遵循的SEI標準為基礎。
一、保險公司資產負債管理運用現狀
當前我國保險公司運用的利率風險管理方法還比較簡單，大部分還是由獨立的定價部門（負債）和投資部門（資產）進行管理。具體方法指通過風險識別，風險計量和風險監測等來實現風險控制。這套方法只是單純的進行風險控制，但是不能夠達到資產和負債的匹配。同時，目前我國有較少的保險公司在運用單一的資產負債管理方法管理其自身的資產和負債，具體的管理方法有麥考利久期和凸度等。但這兩種方法在運用上相對保守和單一。
二、利率風險管理的方法
資產負債管理（Asset Liability Management簡稱ALM）是銀行、保險公司等金融機構進行風險管理的一種重要的工具，其源于西方商業銀行，是指金融機構（包括保險企業）因市場利率變化對企業現金流造成沖擊而對資產/負債進行協調管理的行為，是以利率風險為研究對象的資產負債匹配管理。它是企業金融風險管理、資本管理以及戰略業務管理的高度整合。一般而言，資產負債管理的核心環節是利率風險管理，因為利率的波動給保險公司產品開發、資產配置、準備金評估等諸多方面造成了相當不利的影響，而進行利率風險管理，就要選擇恰當的理論方法，對資產和負債組合的利率風險予以規避。
（一）雷丁頓免疫理論簡介
90免疫理論最早是由英國精算師雷丁頓于1952年提出的，該理論的基本思想是在一定時間內，無論利率發生怎樣的變化，免疫的投資策略仍能實現預定的價值。雷丁頓免疫策略在保險實際中的運用非常有效，也是目前世界上最流行的近似免疫策略的方法。
用A（i）表示資產現金流現值，L（i）表示負債現金流現值，At表示資產現金流，Lt表示負債現金流，則
其中PVA、DA，CA分別表示資產的現值、久期和凸度，PVL、DL，CL分別表示負債的現值、久期和凸度。
（二）與目前運用方法的比較
1.與久期的比較
久期是用來衡量金融工具對利率變化敏感性的一種常見的方法，它可以廣泛應用于債券、年金、保單，甚至股票期權等金融工具。只要某種金融工具能產生未來現金流，并按照某個利率計算未來現金流的貼現值，則久期必然適用于該金融工具。
久期最早是由麥考萊于1938年提出的，他對久期的定義是:根據債券的每次息票利息或本金支付時間的加權平均來計算的期限是債券的久期。久期的產生主要是用于計算債券的實際持有期限，分析和管理債券組合的利率風險特征。
由于久期表示的是債券價格對利率變動的敏感性，如果資產和負債的久期相等，則利率變動將引起資產和負債價值的等量變動。這就是本文提出使用的久期免疫策略，也正是單純使用久期的缺陷。同時雖然久期的計算比較簡單方便，但實際應用卻存在局限性，如用它來衡量利率風險的準確度受到利率變化幅度的影響，只適用于利率微小變化的情況:假設收益率曲線是平坦的，也就是說，當利率變動時，所有期限條件下的利率都發生相同的變動，這一點很不現實；另外它沒有考慮債券隱含的期權性質。因此，在實際操作中，久期通常只適合于無選擇權的、固定收入的金融工具。然而，免疫理論則是一個比久期更全面的可行方法。
2.與凸度的比較
由于債券的價格――收益曲線是一條有凸度的曲線，而久期僅表示了曲線上某一點的切線特征。因此，當利率發生大的變化時，久期對債券價格變化的估計就會產生較大的誤差。所以為了更準確地反映債券的利率風險，我們還需看債券價格一收益曲線的凸度，即債券價格對利率的二階導數，如下式
其中k為年付息次數。
由式可知，若其他條件相同，則債券距到期日期限越長，凸度越大，這種情況類似于與久期的關系，即凸度隨有效期限的增長而增大。當收益率與久期保持不變時，息票率越高，凸度越大。而當收益率下降時，凸度會增加，反之亦然。
債券價格對利率的一階導數即久期表示的是現值對利率變動的敏感性，同理，債券價格對利率的二階導數即凸度表示的是久期對利率變動的敏感性。如果久期隨利率下降而上升，這種性質稱為正凸，如固定票息債券，這種性質對資產持有人是有利的；如果久期隨利率下降而下降，這種性質稱為負凸，如可贖回債券，這種性質對資產持有人是不利的。理想而言，資產應具有正的凸度，而負債應具有負的凸度，因為這樣資產在利率下降時的獲利大于利率上升時的損失，而負債在利率下降時的增長值小于利率上升時的減少值，則無論利率如何變化，保險公司的盈余都不會下降。
凸度彌補了久期的不足，反映了久期也會受利率變化影響的事實?？墒?，在大多數情況下，凸度對金融工具價格行為的影響比久期小，但市場利率變化幅度越大，杠桿作用越大，類似期權的性質越強，凸度則越重要。同時，在目前這種金融工具對市場影響越來越大的時期，我們需要對風險進行完整和全面的免疫，因此凸度不如免疫理論。免疫理論強調，如果資產和負債的凸度相等，則二者的久期隨利率變動的速率相等，于是動態上實現了資產和負債的匹配――這正是免疫理論的優勢所在。
3.與其他方法的比較
目前，在中西方資產負債管理的研究中，提出了許多新的理念和方法，具體的有動態償付能力檢測，退保期權定價，利率期限結構等。
DST有時被稱為動態財務狀況分析，即使用模擬模型用資產、負債和所有者權益來預測未來一段時間內保險公司的現存業務和未來業務。通常分析假設資本大于負債，即承認資本和盈余，然后在多種利率假設和其它假設下預測未來的現金流。
退保期權定價是根據金融工程無套利理論，對保險投資人而言，投資一份壽險保單的收益率應該與購買一份與該保單具有相同信用等級和期限的定期債券收益率相同，即以下條件成立:
定期債券收益率=保單收益率+退保期權價值
退保期權價值=定期債券收益率-保單收益率
如果上式不成立，則一定存在無風險套利機會。
利率期限結構是利率和到期期限之間的關系。它是金融工程理論的基礎內容，涉及到資產定價、風險管理等諸多方面。
上述方法在運行中需要進行新知識的完全更新，涉及到金融工程等方面，不能夠完全適應我國目前保險公司工作人員的水平。同時每種方法的針對性都較強，操作起來比較繁雜。然而免疫理論中，只要達到實現免疫的條件:S′(i)=0，S″(i)>=0并通過目前正在使用的久期和凸度就可以實現風險的最小規避，運用方便，不需要建立新的模型系統或是通過金融工程等理論的學習，也適合我國保險公司現有人員的學習和使用，既達到了風險控制的目標，也實現了最大程度上的經濟效益。
三、雷丁頓免疫理論在我國保險公司利率管理的應用
（一）我國保險公司現已具備的條件
1.環境引導
自從加入WTO以來，我國的保險市場逐步開放，日趨激烈的國際競爭對民族保險業產生了巨大的壓力，但挑戰的背后蘊藏著無限的機遇。目前許多西方的知名保險公司已經使用了各種資產負債管理方法，并視其為核心競爭力的標志。我國保險公司為迎接世界挑戰，就必須引進先進的管理技術。
2.理論基礎
ALM源于二十世紀七八十年代的西方商業銀行。國內外眾多學者都對其進行了研究，提出了各種各樣的ALM模型。20世紀90年代，中國也開始關注金融企業的資產負債管理，多數是介紹資產負債管理的概念、存在的問題、管理手段以及西方的管理經驗。同時，又在不斷創新，尋求適應我國發展國情的新方法，為我國保險公司實行資產負債理論提供了一定的理論基礎。
3.體制適應
體制適應分為兩個方面：一，保險公司自身體制適應；二，我國保險公司資金投資體制適應。我國保險公司的公司體系為總公司―分公司―中支公司―營銷服務部，其中只有總公司及分公司才具有獨立的投資部門。因此，對于利率風險控制，資產負債管理的運用部門就較簡單，運作人員較少，從經濟角度和可操作性等方面都更具有可行性。再加上我國目前資本市場中的金融工具較少，金融工具相互交換較難，因此變換資產而使資產現金流發生改變的情況較少。另外，我國保險資金的投資渠道非常有限，目前保險資金投資比例最大的除了銀行存款之外就是國債了，而免疫理論最適合用于對債券組合的管理。
4.有一定的運作基礎
目前我國有較少的保險公司在試著運用資產負債管理方法，其中運用較普遍的是久期和凸度，其中運用久期來衡量利率風險的準確度受到利率變化幅度的影響，但只適用于利率微小變化的情況，用凸度來反映債券的利率風險。這兩種方法的運用為我國保險公司使用免疫理論奠定了一定的技術基礎。
（二）結論和建議
基于以上的分析，本文認為，對于我國現狀而言，針對利率市場化下的保險公司資產負債管理還不具備完全采用的條件，因此需要改進一些現狀，使免疫理論得到更好的運用。其中包括：
1.建立良好的溝通渠道
所謂資產負債管理，從最簡單最原始的意義上來說，就是將資產和負債協同起來管理，尤其是免疫理論，更是一套系統性的理論，這只有通過部門之間的溝通才能夠得以實踐，其中，又以定價部門（負債）和投資部門（資產）之間的溝通最為重要。我國保險公司應該改變定價部門和投資部門完全獨立的局面，在產品設計和定價時就考慮到今后支持產品的資產投資問題，才能為公司ALM的運用創造良好的基礎。
2.建立適用的風險分析方法
風險分析是風險管理的基礎，風險分析能夠使公司比較清楚了解公司的狀況，尋找最佳的風險管理手段。保險公司沒有很好的控制風險，其最主要的原因是沒有充分的風險分析基礎。對于保險公司來說，分析公司所面臨的風險及這些風險對于資產和負債可能引發的影響是建立免疫理論的第一步。
3.進一步放開保險業投資渠道
關鍵詞：風險管理；工程造價； 管理現狀；風險識別
Abstract: In the engineering construction, due to time limit, the choice of construction technology and construction materials input factors, affecting many unpredictable factors, will affect the cost of the project. With the rapid development of the construction industry, enterprises will face various risks, influence of building enterprise benefit and normal development. Based on the analysis of the project cost risk management measures from the aspects of contract management, construction management, schedule management, quality management and safety management, the potential risks in construction cost, and puts forward the feasible scheme for reference, industry participants.
Key word: risk management; engineering cost; management status; risk identification
中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼：A文章編號：
一．前言
在經濟發展過程中，建筑施工企業占有很大的份額，在各項基礎建設事業的發展過程中起到了重要作用，而且在今后，這些基礎建設項目還會不斷增多。在施工中由于工期長、投資大、工藝繁瑣、環境因素較多等各種因素的影響，施工企業將會面臨很多風險，對施工企業的正常發展、建筑工程的質量和安全、企業的經濟效益和社會效應等都會有很大影響。因此，做好風險管理是保證建筑施工控制成本、保證質量、提高效益的有效途徑。
工程造價指的是在施工建設中投入的固定資產和無形資產的全部費用，這些費用的投入與產出，是企業經濟效益的關鍵。片面的追求低成本高效益，就會增加企業施工的風險因素，施工管理制度不完善，也會增加施工企業的風險因素。協調好效益與風險管理的關系，及安全管理體制，對于實現工程項目的整體功效，為企業創造更多的社會價值具有十分重要的現實意義。
二.建筑工程造價風險管理中存在的問題1. 風險管理理論不健全，對風險識別和風險處理的手段相對落后，我國的風險管理起步晚，發展緩慢，缺乏系統的風險管理理論，處理風險的手段比較單一，不能夠滿足于多樣化的風險變化。
2. 對造價風險的管理意識欠缺，沒有形成系統的風險評估機制。很多建筑企業在施工前對于風險管理的認識不夠，不能充分識別可能存在的風險，對施工造價風險評估不足，甚至是在合同簽訂時被人為的隱瞞風險，出現意外風險時，只能由企業自行承擔，或者向業主索賠，造成很多的結算麻煩。
3.工程保險尚未推廣實行，由于施工方和保險業都未對工程保險有足夠認識和充分了解，保險也缺乏足夠的服務意識，對于工程保險的制度實行缺乏科學依據，執行起來非常困難，施工單位也沒有興趣購買工程保險，在這方形成了管理空白。4. 市場管理體制不完善，行業誠信欠缺，比如合同欺詐、投資商的壓價和回扣、工程轉包和資質掛靠、供應商以次充好和拖欠貨款等行為，甚至有些施工單位偷工減料、拖欠工資等，都會給工程造價產生不可預計的風險。
三.工程造價風險管理策略分析
工程造價風險管理是維護企業效益和正常運行的保證，對于工程施工中的各種風險因素進行充分分析和掌握，并采取必要的措施進行管理是非常必要的。造價風險管理的要點主要由以下幾點：
1. 造價風險管理體制的科學設置，首先要根據系統內部部門劃分設置專門的風險管理部門，由專屬部門負責風險管理中涉及的招投標、項目施工、合同簽訂、建筑規劃設計、勘察和竣工驗收等，并形成完善的管理制度。對風險進行準確的評估，確定風險的種類、潛在損失因素和損失的大小，然后制定預防措施，提出保護方案，在風險發生時負責索賠事項的各項工作，包括協議的簽訂和索賠談判等，同時要積極的協調內部各部門之間的關系和外部機構的溝通渠道暢通，制定分散或轉移風險的方案，確保施工企業的合法利益。
2.控制資金使用風險,如果資金使用管理不當，可能影響施工的進度，就會造成人力物力的浪費。控制資金的使用風險包括：合理制定施工計劃、成本控制計劃、根據施工進度確定資金支付計劃等，在施工中的資金開支要按照以收定支的要求，確保資金的合理分配而保證工程的順利進行。
3.強化合同管理控制風險，實行項目責任制管理。在合同簽訂過程中要認真審核合同中的內容，包括權利與義務的執行、造價、工期等要求，確定合同內容執行時不會發生意外風險，合同簽訂后，按照合同內容逐項對照，確保本企業的所有行為都符合合同條款時，根據合同條款向建設單位提出正常的管理需求，然后分解實施責任人劃分，實施嚴格的激勵機制，提高施工人員的工作積極性，在合同執行過程中發現問題及時跟建設單位溝通協調，控制各種可能的風險。
4.合理采取風險回避策略，當工程項目風險的發生概率較高時，可能會對企業的發展造成經濟損失，為了規避風險減少損失，建筑企業可以主動放棄該項工程或者終止繼續進行的工程項目，這也是規避風險的最徹底的方法策略。但是，必須在項目進行初期及時準確的辨識風險，減少不必要的損失。這些風險因素包括：設計標準的變更、投入資金不到位、施工環境發生大的變化、預算不合理等，可能會給企業或者業主帶來巨大損失的，可以采取風險回避策略。
5.采取針對性的工程造價風險管理措施，在施工過程中可以根據具體情況采取針對性的風險管理措施，比如轉移、規避、自留和控制幾種形式，通過這幾種形式有針對性的管理風險，實施造價的風險管理。例如，在某小區改造建設施工項目中，為了保證項目順利進行，控制工程造價的風險及危害，確保企業利益的實現，工程造價管理人員對小區改造過程的分析中，針對拆遷戶補償措施和補償款的到位情況，拆遷安置方案的可行，重建施工的環境影響等，進行了全面的經濟評估，編制了項目投資估算，和可行性施工技術方案，然后再根據具體進展情況對造價風險進行了控制，同時加強了進度管理、施工管理、合同管理、質量和安全管理等環節的風險控制措施，實現了工程造價風險的有效控制。
五.結語
工程造價管理在項目施工中具有非常重要的意義，由于工程施工都具有工期長、規模大、設計的因素多等特點，在施工中的風險就很難避免，做好項目施工的造價風險管理，在合同控制、資金支付控制、施工進度和質量控制等方面，有針對性的進行風險管理，力求使風險降到最低，才能夠保證項目施工的正常進行，保證企業利益的實現。因此，為保證工程項目順利實施，加強項目的造價風險控制是十分必要的。
參考文獻
[1] 張增慧，劉金鐸，建設單位對工程造價的控制[ J].河北水利，2006(6).
【摘要】目的 探討風險管理方法在產后出血護理中的運用。方法 根據風險管理方法的程序,找出產后出血常見的風險種類,制定護理標準和制度。結果與結論 風險管理方法在產后出血護理中非常重要,可確?；颊叩陌踩?減少醫療糾紛。
【關鍵詞】風險管理方法;產后出血;護理
醫療風險管理是指對患者、醫務人員、醫療護理技術、藥物、環境、設備、醫療護理制度與程序等風險因素進行管理的活動。目的是使醫療風險系數降低到最低程度,保證患者與醫務人員的安全[1]。產后出血是指胎兒娩出后24小時內失血量超過500ml[2]。全世界每年約有125000例婦女死于產后出血,在美國的孕產婦死亡中,產后出血占30%,而在我國,產后出血是產婦四大死亡原因之首。產后出血發病突然,來勢兇險,如處理不當,可使產婦在短時間內死亡。為此我科找出產后出血常見的風險種類,制定護理標準和制度并組織實施。
1 資料與方法
1.1 一般資料2006年1月至2007年6月在我院分娩中出現產后出血的產婦100例。其中剖宮產48例(48%),胎吸助產2例(2%),自然分娩50例(50%)。年齡17～39歲,平均年齡23.6歲,平均妊娠次數為2次,出血量最多為1600ML,最少為500ML。此100例作為對照組(A組),2007年9月至2009年12月觀察產后出血120例,此120例作為觀察組(B組)。
1.2 方法找出2006年1月至2007年6月(A組)產后出血的病例,根據風險管理方法的程序,列出風險原因種類并制定相應措施,組織全科人員學習并對2007年9月至2009年12月B組120例產后出血實施風險管理辦法。
2 風險種類和控制方法
2.1 休克休克多發生在子宮出血量多時,產婦血容量急劇下降而發生低血容量性休克。因此要控制好休克的風險就必須及時準確地判斷產后出血的原因,從而針對其原因進行有效地控制。常見出血原因有以下四種:一是子宮收縮乏力是產后出血最主要的原因。有研究報道產后出血中由宮縮乏力引起的60%～95%[3]。針對此情況我們要準確評估:產婦的心理是否緊張恐懼;產程的時間和產婦體力消耗的情況;子宮肌纖維伸展及受損情況。通過對以上三方面的分析及時解除繼續引起出血的原因,從而阻止休克的發生。二是胎盤因素引起的出血。針對此因素護士要正確地判斷胎盤是滯留、粘連植入還是部分殘留,通過找出原因及時處理,從而減少出血。三是軟產道損傷。通過及時行陰道檢查發現損傷的部位,進行縫合從而達到有效止血。四是凝血功能障礙引起。產婦入院時要認真詢問病史,和查看有關的化驗結果從而了解有無血液系統方面的疾病,以做好預防。因此在臨床中一旦發現產后出血,應在最短的時間內尋找到原因,立即建立靜脈通道,做好針對原因的處理措施,針分奪秒,防止進一步出血,減少休克的風險。
2.2 感染產后出血后產婦免疫力下降,加上子宮復舊不良,而成為產褥感染的誘因。產褥感染是產婦四大死亡原因之一。因此做好產后出血后引起感染危險因素的控制非常重要。針對產后出血的病人要加強營養增強全身抵抗力,及時按壓宮底,清除宮腔殘留物,保持會清潔,墊消毒的衛生墊,勤換內衣,防止逆行感染,同時及早應用抗生素。
2.3 彌散性血管內凝血(DIC)妊娠時母血呈高凝狀態,大量出血時,消耗了大量凝血因子及纖維蛋白原,出現難以控制的全身廣泛性出血,典型的特征是出血不凝,全身皮膚黏膜有出血。此風險重在早期控制,一旦發生后果嚴重。對于產后出血要及時發現原因及時處理,正確處理產程,提高預見性,防止DIC的發生。
3 結 果
產后出血常見風險發生率比較,經統計學X2檢驗,兩組比較,P
表1常見風險發生率 例(%)
組別 休克 感染彌散性血管內凝血
A組(100例) 8(8.00) 7(7.00)3(3.00)
B組(120例) 2 (1.67)2(1.67)0 (0.00)
P
4 討 論
產后出血雖然是產科急癥之一,但愈后跟醫務人員的搶救是否及時、措施是否得當、程序是否規范有密切的關系。以往我們在搶救及護理產后出血時只注重爭分奪秒,做好醫生的助手,而很少考慮到病人日后的生活質量。自從我科開展風險管理方法,對產后出血的風險有全面的評估,并制定相應的防范措施,真正實現了在緊急情況下仍堅持以病人為中心,考慮病人預后,減少并發癥的原則。休克、感染、彌散性血管內凝血是產后出血常見的風險,降低三者的發生率能提高產婦的生活質量。
產后出血的原因雖然有四個大的方面,但在臨床中往往不是一層不變,或不是單一出現,有時多種原因同時存在,因此要想降低產后出血的風險,必須減少產后出血的量,及時找出出血的原因,快速止血。在處理產后出血的病人時,一定要做到認真評估,準確測量出血量,嚴格執行風險管理的程序。
本研究顯示,風險管理方法降低了產后出血的風險,同時提高了護士的風險意識和責任意識,使安全隱患的發生率大大降低,此方法值得在臨床中運用和推廣。
【參考文獻】
[1] 蔡學聯.護理務實―風險管理[M].北京:軍事醫學科學出版社,2003,5.
【關鍵詞】資本充足性 發行股票 保險次級債務
由于我國壽險業面臨著資本不足的問題，同時我國壽險業正值發展時期，不能通過減少高風險業務而是要通過籌資來解決問題。由于我國壽險公司的盈利能力不強，壽險業正面臨規模擴張而利潤大幅下降的境況，因此內部融資的能力十分有限，外部融資則成為解決資本充足性的有效策略。筆者主要介紹以下兩種方法：
一、壽險公司上市發行股票
2003年中國人保、中國人壽完成股份制改造先后成功地在香港和紐約公開發行股票，2004年中國平安又首次以集團公司整體上市的方式，在香港募集到19億美元的資本。但是壽險公司上市中存在以下兩點問題：
(一)新股發行定價方法的選擇
傳統的市盈率法不適合壽險公司。市盈率法即以發行前一年發行公司的每股凈利潤乘以一定的倍數來確定發行價格。但是，由于保費收入與保費支出在時間上不對稱，銷售費用集中在前幾年，使壽險公司前期利潤較低，低估了其真實價值。而且，壽險公司的經營周期較長，主要險種的繳費期都在10年以上，因此現有業務帶來的現金流入可延續到未來很長一段時間，對壽險公司的價值評估也應體現在未來收入的預期上。但是市盈率法依據的每股收益是由公司會計報表提供的靜態財務指標，不足以反映壽險公司未來的預期業績狀況。而且，壽險公司負債的不確定性、投資收益水平的不穩定性都決定了難以用市盈率法進行價值評估。最后，人壽保險會計著重于公司的資產運用形式和負債項目尤其是責任準備金的管理。影響壽險公司利潤指標的很大部分是責任準備金的計提，而計提行為是一種人為的或法定的估計，因此，同一公司采用不同的準備金計提方法會產生截然不同的利潤結果。因此，單單依據利潤指標就判斷壽險公司的經營情況顯然有失妥當。
近幾年，內在價值定價法逐漸被了解和接受。公式如下：
(1)內在價值=調整后的凈資產價值+有效業務價值。其中，調整后的凈資產價值，是由股東的資本和獲得的盈余分配，加上投資在未來實現的資本收益，減去未來收益的延期稅金；有效業務價值，是公司的有效保單在未來可分配利潤的折現值。
(2)評估價值=內在價值+新業務價值。其中，新業務價值，是指評估日以后銷售的新保單未來可分配利潤的折現值。
(3)保險公司價值=評估價值+非財務價值。其中，非財務價值，是指公司銷售渠道的穩定性、員工素質、品牌價值等資源的價值。
從前面的三個公式可以看出，內在價值法需要對各險種的經營假設進行深入分析，例如實際投資收益率，費用率等，才能使價值計算建立在可靠地基礎上。并且涉及的分析要素很全面，能夠克服傳統市盈率法的某些缺點，正確評價壽險公司的資本充足性。
(二)國有獨資保險公司資產重組帶來的問題
在已上市的三家保險公司中，除平安之外，中國人保和人壽都是經過拆分重組上市的。其中存在著兩方面風險：
首先，拆分后的子公司與剩下的控股母公司之間存在關聯交易關系，容易使投資者對兩者之間的資金運作心存疑慮，導致上市公司的股價波動。事實上，有些企業的確存在利用子公司大量圈錢，導致國內上市公司股票“一年績優，二年績平，三年績差”的現象。國家應出臺相關法律規范上市公司與其控股母公司之間的利益關系，上市公司自身要自覺遵守規定，嚴格披露信息，消除監管機構和投資者的疑慮。
其次，分拆后可能會產生道德風險。國有獨資保險公司重組的核心是剝離利差損，即由集團公司承擔所有高利率保單責任。為解決上市子公司的投資者對集團公司的巨額利差損問題的擔心，財政部允諾充當最后的出資人。由于財政兜底后，管理層將不再對非政策性業務虧損承擔任何責任。而根據虛擬期權的安排，部分高管將獲得股票增值權。這種約束激勵機制的不對稱，可能促使管理層為追求滿足投資者預期的高業務增長而采取激進的定價方法，引發道德風險。因此，政府對這種兜底政策應該作出調整，盡量保持激勵與約束的平衡性，避免管理層對個人利益的一味追求。
二、發行次級債券
【關鍵詞】工程造價 風險 策略
引言
工程建設項目由于投資大，工期長，在建設過程中不可預見的因素較多，工程建設參與各方均不可避免的面臨著各種風險，如果不加防范，就會影響工程建設的順利進行，甚至釀成嚴重后果，導致工程造價的大幅增加。因此，工程建設項目風險管理是項目管理不可缺少的一部分，對于建筑工程項目風險管理的研究，特別是工程造價風險管理的研究在當前顯得尤為重要。
1 工程造價風險管理研究的意義
近年來，全國各地城市的在建項目越來越多，規模也越來越大，要想很好的完成建設項目，就必須進行項目的風險管理。但是對于工程造價的風險管理，雖然工程造價管理理論有一定的研究成果，但是對于工程造價的風險管理也有一定的研究，但是對與工程造價的管理與風險管理的結合卻存在這許多空白點，也有待開發和研究。隨著我國經濟的不斷發展深入，大量的國家投資項目及各種各樣的企業投資項目正在不斷擴大，為了更好的對這些項目進行管理，急需對工程項目造價的風險性有著比較準確的預測和估計，以便全面提高投資工程的經濟效益。
2 工程造價風險的特點
2.1 復雜性。風險的多樣性和多層次性，大型開發項目周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素數量多且種類繁雜，致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣。而且大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間與外界交叉影響又使風險顯示出多層次性， 作為風險的一種，工程造價風險也同樣具有復雜性。
2.2可變性。工程造價風險的可變性，這是指在項目實施的整個過程中，各種風險在質和量上是可以變化的。隨著項目的進行，有些風險得到控制并消除，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。
2.3 全程性。在項目實施的全過程的各個階段、各個方面都存在著不確定性因素，即各種不確定性因素都會直接地或間接地對工程造價產生影響，即工程造價風險存在的客觀性、普遍性和全程性。
2.4被動性。某一具體風險發生的偶然性和大量風險。
3 工程造價管理中的風險因素
3.1規劃設計方案陳舊，目標優化錯誤或未進行優化優選。設計中未采用現代優化設計方法。
3.2 項目規劃、設計深度不夠。在目標設計中，可能存在構思的錯誤，規劃設計深度不夠，設計內容不全，重要邊界條件的遺漏；采用規范不恰當，設計參數選用不合理；未考慮當地工程地質、水文地質條件；未考慮施工可行性等。
3.3 地基勘測資料不全，地下埋藏物未事先考慮，臨時處理不當。
3.4承發包方式選擇不當；合同類型選擇有誤；合同條款遺漏，表達有誤，不嚴謹；合同管理不力，引起大量索賠。
3.5項目實施期間通貨膨脹，材料、人工費用上漲；或國家調整產業政策，采用新的要求或更高的技術標準，從而導致房地產開發投資額外大幅增加。
3.6不可抗力。不可抗力是指不能預見、不能避免，并且不能克服的客觀情況。不可抗力包括自然現象，例如地震、火山爆發、雪崩、暴雨、暴雪、颶風、洪水、泥石流等；也包括某些社會現象，如政府禁令、戰爭、爆炸、火災等。
4 工程造價風險管理研究的策略
4.完善工程項目風險管理的控制環境
工程項目造價的風險管理的控制環境直接影響著項目組成員的控
制意識和可控的主觀能動性。影響著控制環境的因素有許多方面，而最重要的就是提高管理成員的素質，尤其是造價工程師的素質。管理者的素質在項目建設中起到了至關重要的作用，直接影響到企業內部對項目風險性控制的效率和效果。企業應該把主要精力放在人才培養
上，有了高素質的人才，不僅會提高整個工程的質量，同時還可以為企業節約更多成本。因此，提高企業管理人員的素質有利于完善項目內部控制環境。
4.2對工程項目造價進行充分的風險評估
在工程項目中，良好的風險評估有利于提高整個項目內部控制效果。如果對整個項目造價進行了全面的風險評估，那么在項目開工前，管理人員就會對影響項目造價的關鍵因素做充分的準備，因此就能夠對整個項目盡可能的采用有利的措施來化解已知的造價風險。例
如，在某個招標過程中，投標方在投標前就已充分分析了項目建設過程中的風險，對可能減少工程量的項目報低價，而對可能增加工程量的項目報高價，這樣在工程決算時，增加的工程款將大大超過減少的款項，承包商也因此會獲得可觀的利潤。工程項目造價在進行風險評估的時候一般要經歷風險辨別、分析、管理、控制等過程。但特別要注意的是，當工程項目在建設內外部環境發生變化時，風險最容易發生，因此企業應加強對環境改變時的風險管理。
4.3為工程項目造價的風險評估建立良好的控制活動
整個工程項目造價的風險評估控制活動是為管理層的指令得以實現的有力保障。而對工程項目造價的風險評估控制活動會出現在整個項目組織內的各個職能部門。工程項目應該按照業務的流程設立控制活動，并對重要的業務環節制訂詳細的控制措施。
4.4加強信息溝通與內部監督
如果各組織成員要順利的開展工作，就必須要做到及時準確的獲取所需的信息，并將自己所掌握的優質信息反饋給其他成員。項目信息系統是整個項目控制環境建設的一個重要方面。如果項目管理人員能夠正確地使用信息系統，那么該項目將有可能大大的降低成本，因
此，加強信息溝通體系的建設對整個工程項目造價的風險評估是非常重要的。同時要確保內部控制制度被認真的執行且達到良好的效果，就必須加強項目的內部監督。通過上述的風險管理策略的內容研究，對于提高工程造價風險管理水平，豐富管理措施及方法起到了很好的
借鑒作用。
5 結束語
通過對工程項目造價風險管理的研究中， 我們不難發現， 通過發揮主觀能動性， 運用正確的方法， 去自覺地展開對風險的管理與控制活動，真正的風險性是可規避的。工程項目造價的風險管理是一個全過程性的管理體系。如果按部就班的依照老一套的管理方法是絕對不夠的。本文主要是通過對工程造價的風險管理研究， 分析了國內工程造價風險管理
的現狀同時也提出了幾點針對性的對策。而對工程項目在實施過程中可能存在的風險進行有效的評估， 可以對工程項目的風險識別有一個良好的參照。因此， 對工程項目造價風險的有效管理， 可以做出防范風險的措施， 把風險損失程度降到最低， 使項目得以順利實施， 并發揮其最大的投資效益， 成功地管理項目風險， 并有效控制工程造價風險， 從而更能體現進行工程造價風險管理的必要性。
參考文獻
【關鍵詞】風險評估；驗證；偏差管理
1.背景介紹
某企業新建一個口服固體制劑廠房，該廠房需要通過中國2010版GMP，需要對整個廠房進行驗證，本文介紹了該廠房前期的驗證/確認活動，包括設計確認（DQ）、工廠驗收測試（FAT）、現場驗收測試（SAT）、安裝確認（IQ）、運行確認（OQ）等。
2.驗證/確認流程
整個廠房的驗證流程如圖1所示，首先對廠房所涉及的所有系統進行目標結構分解（OBS），然后對每個系統進行系統影響評估（SIA），編制驗證主計劃（VMP）和驗證計劃（VP）、用戶需求說明（URS）、用戶需求分級（RCL）和需求追溯矩陣（RTM），接下來根據項目進度依次執行DQ/FAT/SAT/IQ/OQ，最后編寫驗證報告（VR）和驗證主報告（VMR）。以下將詳細介紹每部分的內容。
圖1 驗證流程圖 圖2 系統影響評估流程圖
2.1目標結構分解（OBS）/系統影響評估（SIA）
該新建廠房要符合GMP要求，需要進行驗證，但并非該廠房所有的系統都需要驗證，只有影響產品質量的系統才需要進行驗證。OBS列出了廠房所涉及的所有系統，并對每個系統進行了編號。然后對每個系統執行SIA，判斷該系統是直接影響、間接影響或無影響系統。按以下問題進行評估：
（1）系統是否直接接觸產品？（2）系統是否提供賦形劑，是否生產某一組分或溶劑？（3）系統是否用于清潔、消毒或滅菌？（4）系統是否用于保持產品狀態？（5）系統是否產生數據，用于放行或拒收產品？（6）系統是否用于控制影響產品質量的工藝過程，且沒有對控制系統的功能進行獨立控制的系統？
回答以上幾個問題，若以上幾個問題的答案有一個或幾個為“是”，那么該系統是直接影響系統；若以上幾個問題的答案均為“否”，那么該系統是間接影響系統或無影響系統，需要繼續進行判定。若系統與直接影響系統相關聯，用于支持直接影響系統（如冷卻水系統），且系統和直接影響系統之間有一個屏障（barrier）存在（屏障是指一種措施或手段，可以將直接影響系統和其相關聯的系統隔離開來，使相關聯的系統對產品質量無影響。例如冷卻水系統用于工藝設備的降溫，工藝設備上會安裝溫度傳感器來控制降溫溫度，且溫度傳感器會定期校準，那么溫度傳感器就是一個屏障，使冷卻水系統和工藝設備隔離開來），則該系統是間接影響系統；若系統不與直接影響系統相關聯，則該系統為無影響系統。
直接影響、間接影響和無影響系統都需要遵循GEP的原則進行調試。所不同的是，直接影響的系統還需要進行驗證；間接影響的系統不需要進行驗證，但隔離的屏障（barrier）需要進行驗證；無影響的系統，不需要進行驗證。系統影響評估流程如圖2所示。
2.2驗證主計劃（VMP）和驗證計劃（VP）
VMP對驗證活動的總體情況進行了描述，包括驗證活動的計劃、實施和報告。需要驗證的系統按其功能屬性分為三大部分：
（1）廠房，包括C級、D級潔凈區及其相應的空調系統（HVAC系統）。（2）潔凈公用工程（制藥用水系統、潔凈壓縮空氣系統等）（3）工藝設備（壓片機、包衣機、包裝線等），針對每一部分，均有一個對應的VP來規定其驗證活動的詳細步驟。VMP里規定了驗證模式以及調試、確認和驗證的順序。如圖3所示：
圖3 驗證模式圖
上圖中，DQ/FAT/SAT/IQ/OQ階段中的每一步在報告未批準的情況下，不能進入下一步驟。某些簡單系統的IQ和OQ可以合并在一起起草方案并執行。
如果經過評估，測試環境未改變，且測試成功或相關的偏差已關閉，重新測試已完成，那么IQ/OQ可以引用FAT/SAT的測試結果，不需要進行重復測試。用戶3.需求、分級及追溯
3.1用戶需求說明（URS）
URS詳細描述了系統用戶對于系統功能的要求，URS應當具備可測試性，以便在今后的確認測試中可以進行測試。該廠房的所有驗證/確認活動，都是基于URS來進行的。
3.2用戶需求分級（RCL）
在RCL中，每條URS會根據是否影響產品質量、產品重現性或相關的文件來進行風險評估，風險分成高、中、低三類，如下：
（1）高風險：對產品質量、產品重現性和/或相關文件有不良影響，且沒有預防措施。
（2）中風險：對產品質量、產品重現性和/或相關文件有不良影響，但有預防措施（如報警、聯鎖或屏障等）確保在出廠前可以對產品/文件進行調整或拒絕放行。
（3）低風險：對產品質量、產品重現性和/或相關文件無影響。
其中，高風險的條款將被劃分為“Q”項，需要進行驗證；中風險的條款將被劃分為“C”項，不需要進行驗證，但是其預防措施（如報警、聯鎖或屏障等）需要進行驗證；低風險的條款將被劃分為“C”項，不需要進行驗證。
3.3需求追溯矩陣（RTM）
RTM是用來對URS進行追溯的工具，可以用在DQ/FAT/SAT/IQ/OQ各個階段。
（1）DQ階段：確認URS里所有的Q項都進行了適當的設計；
（2）FAT/SAT階段：確認所有的C項和Q項要求都在FAT/SAT的方案里分配了測試內容，并在隨后的測試活動里進行了測試；
（3）IQ/OQ階段：確認所有的Q項要求都在IQ/OQ的方案里分配了測試內容，并在隨后的測試活動里進行了測試。
在OQ結束時，更新出最終版本的RTM，確認所有的URS已執行了測試，沒有遺漏的部分。
4驗證/確認活動的執行
4.1良好記錄規范（GDP）&良好測試規范（GTP）培訓
在驗證/確認活動開始前，對所有執行測試活動和報告編寫的人員進行GDP和GTP的培訓，確保人員能夠按照要求進行測試和記錄。
4.2設計確認（DQ）
DQ是對系統或設備的設計文件進行審核，確認URS里所有的Q項要求都已經進行了適當的設計。
4.3工廠驗收測試（FAT）
FAT是對供應商制造完成的設備進行檢查，確認其符合URS要求。FAT將在供應商工廠進行。FAT完成并得到業主認可，設備可以發貨。
4.4現場驗收測試（SAT）
SAT將在廠房現場執行。當所有的設備、儀表、管道管件等已正確安裝和連接，機械竣工完成，可以開始SAT。執行SAT是為了確認URS中所有C項和Q項要求均通過測試，符合可接受標準。SAT的測試項目類似于FAT，一般不重復做FAT已執行的測試，但如果測試環境改變，影響了測試結果，那么SAT將會對FAT已執行的測試進行重新測試。
4.5安裝確認（IQ）
IQ是通過文件化的記錄來確認廠房、設備、公用工程等設施設備已按照URS正確地進行了安裝。只有直接影響系統需要進行安裝確認。
4.6運行確認（OQ）
運行確認是用文件化的記錄來確認廠房、設備、公用工程等設施設備可以按預期要求正確運行。只有直接影響系統才需要進行運行確認。
至此，新建廠房前期的驗證已完成，下一步將進行系統性能確認（PQ）及后續的工藝驗證、清潔驗證等工作。
4.7偏差管理
在驗證/確認執行過程中可能會發生各種各樣的偏差，需要有一個偏差管理程序來對偏差進行記錄、調查和處理。偏差大致應按照以下程序進行管理：
（1）描述所發生的偏差，包括偏差發生的原因，并評估該偏差是否影響已進行的和未進行的測試。（2）提出更正措施，確定是否需要重新測試，并評估該更正措施是否影響已進行的和未進行的測試。（3）執行更正措施。（4）重新進行測試。
5.驗證報告（VR）和驗證主報告（VMR）
VR詳細描述了各個階段驗證活動的執行情況，記錄了所有驗證文件的文件名、文件號、版本、批準狀態、出現的偏差數量及偏差批準狀態等，確認所有的偏差已關閉，所有的驗證文件已批準并存檔，儀表已經過校準，相關的SOP已存在，系統符合用戶需求，被批準用于日常運行。
三個驗證報告完成后，需要生成VMR，VMR對整個廠房所有驗證活動的執行情況進行了總結，確認需要驗證的所有系統已按照VMP規定的驗證策略完成了驗證活動，整個廠房前期的驗證活動已結束。
6.總結
基于風險評估的方法進行驗證是當下主流的驗證模式，本文的新建廠房驗證從系統影響評估入手，確定了驗證的范圍，用戶需求的編寫也根據風險評估的方法，將每一條需求條款確定為“Q”項或“C”項，進一步確定了詳細的驗證條款，這樣縮小了驗證的范圍，這不僅有助于節約資源，更有助于重點把握真正關鍵的部分，更好地保護產品質量。
【關鍵詞】 手術室；護理管理；風險管理；應用
doi：10.3969/j.issn.1004-7484（s）.2013.09.446 文章編號：1004-7484（2013）-09-5153-02
隨著我國醫療衛生事業改革工作的不斷深化，對醫療事故處理以及醫療訴訟舉證等都有新的規定和政策出臺，患者的法律意識和自我保護意識也得到了極大的增強和提高，這就使得手術室在護理管理工作方面面臨著新的困難和挑戰。本文對某醫院2011年11月——2012年7月期間在手術室的護理管理工作中應用風險管理的方法，并對兩階段的應用效果進行對比分析。實踐證明，風險管理方法能夠有效的提高和加強手術室護理工作的管理水平和質量?，F將應用情況報告如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料 我院為二級甲等醫院，每年的手術量能夠達到4000多例次。手術室內設置有8個手術間，其中護理人員有17名，全部是女性，年齡大約在22歲-42歲之間。護理人員的受教育水平程度不一，本科學歷的有2名，大專學歷的有14名，中專學歷的有1名。職稱等級也存在差異：護士有9名，護師有5名，主管護師有3名。本次調查分為兩個階段，即風險管理方法應用前（2011年2月——10月）和應用后（2011年11月——2012年7月），并對風險管理在這兩個階段的應用結果進行分析和討論。比較差異存在顯著性，具備統計學意義（P
1.2 方法
1.2.1 手術室護理風險評價 明確手術室護理工作中可能存在的風險，并對其發生的概率以及可能造成的損失程度進行分析和評價。其評價的內容具體包括手術室醫護人員的法制觀念、責任意識、服務理念、技術因素、質量管理等方面的工作情況。
1.2.2 手術室護理風險識別 目前，手術室護理工作的風險主要是以客觀存在風險居多，例如輸錯血、用錯藥、弄錯手術病人、手術不當、做錯手術部位、止血帶損傷、異物遺留體腔、手術器械不足、電刀損傷、導管脫落、病人摔傷等造成的損失和風險。具體可以將其劃分成5大部分，即法制觀念、責任意識、服務理念、技術因素、質量管理。并將這5大類的風險評價結果作為風險管理制度制定的參考依據。
1.2.3 風險預防措施
1.2.3.1 建立和完善手術室護理管理的各項制度政策和程序規范，包括人員職責、班次流程、護理標準等等。
1.2.3.2 建立和完善風險管理小組，并定期召開例會，對風險事件進行確認、分析和討論，并制定相應的干預政策和監督措施。
1.2.3.3 提高護理人員的風險意識，積極組織醫護人員學習手術室工作的相關法律法規，并定期通過專家講座、研討會等對醫護人員進行相關普法知識和風險意識的教育培訓，使手術室的護理人員能夠重視潛在風險，加強風險防范，從而有效減少和杜絕風險的發生。
1.2.3.4 完善應急預案，包括麻醉意外、心跳呼吸驟停、外科休克、大批傷員入室、停電、停水、火災等，并制定和完善特殊事件應急的報告內容、程序、時限和途徑等。
1.2.3.5 完善節假日護理管理制度，并加強其在護理文書管理和書寫方面的規范。
1.3 統計學分析 通過運用相應軟件對風險管理應用前后兩階段手術室投訴與糾紛的發生情況及手術患者對護理服務滿意度的相關數據進行統計和分析。并通過利用通過X2對其數據資料進行檢驗。當P
2 結果
2.1 投訴與糾紛的發生情況分析 經過統計調查，風險管理應用后的投訴和糾紛明顯少于應用前，達到了0發生率。兩階段在手術室護理投訴與糾紛方面的比較存在差異顯著性，具有統計學意義（P
3 討論
在手術室護理管理工作中運用風險管理方法，體現了“以人為本”的管理服務理念，能夠讓醫護人員更好的了解和理解患者對疾病的以及手術的看法和期望，重視患者的心理感受和體驗，尊重患者的人格和風俗習慣，從而提高了患者對護理工作的滿意度，進而降低了醫療糾紛和投訴事件的發生率，較好的維護了患者和醫院雙方的權益和利益。
風險管理還進一步加強了手術室醫護人員的工作責任心和風險意識。能夠針對手術室患者病情復雜、人員流動量大、意外情況多、工作節奏快的特點，不斷增強醫護人員自律性、責任心以及安全意識，使他們能夠認真、嚴格的遵守手術室護理工作的法律規定和制度規范，約束和規范自己的護理行為，提高自己對手術室相關工作的法律意識，從而有效地避免和預防手術室護理工作中可能出現的風險。
參考文獻
[1] 胡俊.風險管理在手術室護理工作中的應用[J].齊齊哈爾醫學院學報，2008，29（12）：1535-1536.
[2] 鄭新玲，王玉華.風險管理理論在手術室護理管理中的運用與效果[J].護士進修雜志，2007，22（15）：1406-1407.
[3] 易紅.風險管理法在手術室護理管理中的應用分析[J].國際護理學雜志，2012，31（3）：520-521.
