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第1篇

【關(guān)鍵詞】：抵押房地產(chǎn)評估；形成機制；風(fēng)險評價；風(fēng)險管理；風(fēng)險防范

一、房地產(chǎn)抵押存在風(fēng)險的表現(xiàn)形式

1.1評估目的風(fēng)險

評估的直接決定和制約著資產(chǎn)評估價值類型和方法選定，

以抵押為目的的評估價值類型是抵押價值。《規(guī)范》要求：房地產(chǎn)抵押價值的評估，可參照設(shè)定抵押權(quán)時的類此房地產(chǎn)的正常市長價格進行，但應(yīng)在估價報告中說明未來市場變化風(fēng)險和短期強制處分等因素對抵押價值的影響。以抵押為目的的房地產(chǎn)評估要注意以下風(fēng)險：

1、1、1預(yù)測風(fēng)險。因為房地產(chǎn)抵押評估價值是當(dāng)時某一時點的價值，而抵押期間一般會在一年以上，一旦發(fā)生處分清償，處置價值是在未來某一時點價值。因此，在評估時，對預(yù)期會降低評估價值的因素要充分考慮，而對預(yù)期不確定的收益或升值因素較少或不予考慮。

1、1、2市場變現(xiàn)能力風(fēng)險。抵押權(quán)人實現(xiàn)抵押房地產(chǎn)回收時大多數(shù)是將抵押房地產(chǎn)變賣，而不是回收實物；并且由于宏觀經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場變化等因素影響，抵押價值也相應(yīng)變動。尤其對有價無市的房地產(chǎn)要進行分析，降低因不能及時變現(xiàn)的市場風(fēng)險。

1、2抵押評估方法選擇帶來的風(fēng)險

抵押房地產(chǎn)評估方法根據(jù)房地產(chǎn)具體情況一般采取成本法、市場比較法、收益法或假設(shè)開發(fā)評估法進行評估。采取不同評估方法所評估的結(jié)果從本質(zhì)上講是一致的，均能反映房地產(chǎn)公開市場的公允價值，但由于各種評估方法在評估過程中所選定的參數(shù)和考慮的因素均不相同，也會造成抵押評估價值的高低風(fēng)險。如：以收益法評估商業(yè)用途的房地產(chǎn)價值時，在測定收益率時，會因確定的收益率微小變化造成房地產(chǎn)評估價值結(jié)果很大的差異；以假設(shè)開發(fā)評估在建工程的價值時，建成的房地產(chǎn)價值、后續(xù)工程成本、銷售稅費等參數(shù)均需要進行科學(xué)的預(yù)測，預(yù)測結(jié)果的真實來自于要有一個完善透明的房地產(chǎn)市場才能實現(xiàn)，但由于房地產(chǎn)市場很不完善及行業(yè)內(nèi)相關(guān)信息資料相互共享不夠透明和有效，存在著采用不同評估結(jié)果高低風(fēng)險。

1、3評估人員執(zhí)業(yè)風(fēng)險

在我國，房地產(chǎn)估價是一項新興服務(wù)行業(yè)，也是對專業(yè)技術(shù)要求較高的行業(yè)。它要求評估師不僅要熟悉掌握評估專業(yè)知識，而且要求評估師要具備廣泛的經(jīng)濟、法律、金融、建筑、財務(wù)及管理等方面知識。由于行業(yè)的規(guī)范和管理正在探尋階段和估價人員執(zhí)業(yè)水平的參差不齊，對評估原則、評估方法、技術(shù)參數(shù)及相關(guān)因素的選擇、評估信息資料真實性的甄別、評估人員的執(zhí)業(yè)能力和經(jīng)驗不足及價值含意的把握等都將影響評估結(jié)果的科學(xué)性和真實性，也都增加了執(zhí)業(yè)風(fēng)險。

1、4職業(yè)道德風(fēng)險

房地產(chǎn)評估公司是公正性的中介服務(wù)機構(gòu)，對所出具的評估報告承擔(dān)法律責(zé)任。在房地產(chǎn)抵押評估過程中，評估機構(gòu)和評估人員應(yīng)恪守職業(yè)道德、遵循獨立、公平、公正、公開的原則。但當(dāng)前，個別房地產(chǎn)評估公司和評估人員出于自身私利目的或委托方需求，故意提高抵押房地產(chǎn)價值，提供虛假評估報告，導(dǎo)致評估結(jié)果失真，職業(yè)道德意識淡薄造成了抵押人員利益的潛在損失風(fēng)險。

2、房地產(chǎn)抵押的風(fēng)險

2、1認(rèn)識誤區(qū)。房地產(chǎn)抵押貸款是在借款人的償還能力即第一還款來源之外，以房地產(chǎn)抵押物代償為條件設(shè)置了第二還款來源。這種貸款方式從理論上講比第一種多了一道風(fēng)險屏障，當(dāng)?shù)谝贿€款來源出現(xiàn)問題，借款人無法用正常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流來歸還貸款時，銀行可通過處置抵押物獲得補償。因此，從這一意義出發(fā)，房地產(chǎn)抵押物在降低貸款風(fēng)險、減少貸款損失方面發(fā)揮著重要作用。而不少信貸人員正是從這一認(rèn)識出發(fā)，把借款人能否提供抵押物作為能否貸款的主要依據(jù)，而不注重對借款人的償付能力進行分析。

2、2操作風(fēng)險。銀行操作上的缺陷也是引發(fā)房地產(chǎn)抵押貸款風(fēng)險的重要原因。

2、2、1抵押物產(chǎn)權(quán)存在瑕疵造成的風(fēng)險。抵押物雖然通過特殊方式取得了所有權(quán)證，但沒有相應(yīng)完善的程序和手續(xù)；抵押物存在產(chǎn)權(quán)糾紛或債權(quán)債務(wù)糾紛；占有形式不合規(guī)。如辦理房產(chǎn)或地產(chǎn)抵押時，房產(chǎn)與地產(chǎn)分離，沒有同時進行抵押登記，一旦所占用的土地用途發(fā)生變動時，抵押房產(chǎn)的價值將滅失；抵押權(quán)被懸空。如開發(fā)商以無定著物的土地使用權(quán)作抵押取得貸款，用于該地塊上的房產(chǎn)開發(fā)，隨著商品房的完工出售，開發(fā)商可以輕而易舉地將售房款轉(zhuǎn)移，最終使抵押權(quán)懸空；抵押權(quán)滅失。如《城市房地產(chǎn)管理法》對以出讓方式取得土地使用權(quán)進行房地產(chǎn)開發(fā)的土地有動工期限限制，超過出讓合同約定的時間可以加征土地閑置費甚至無償收回土地使用權(quán)。依此規(guī)定，土地長期閑置不用超過一年的，無疑會增加處置成本，削弱還貸能力，更為嚴(yán)重的是，一旦閑置期屆滿兩年，土地使用權(quán)被國家無償收回，抵押物就不復(fù)存在；抵押權(quán)難以實現(xiàn)。根據(jù)《城市房地產(chǎn)管理法》規(guī)定，以出讓方式取得土地使用權(quán)的，必須按照出讓合同的約定進行投資開發(fā)，達不到法定轉(zhuǎn)讓條件的均不得轉(zhuǎn)讓。顯然，面對這樣的土地使用權(quán)，銀行即使維權(quán)成功，也只能夠以折價形式受償，但問題還在于受償以后抵債土地使用權(quán)如何處理。

2、2、3抵押物的價值風(fēng)險。

（1）抵押物市場價值減值風(fēng)險。抵押物市場價值減值主要分四種情況：一是遠離城區(qū)的企業(yè)以土地、廠房設(shè)備抵押，抵押物重置價值與市場變現(xiàn)價值相差大；另一種是外部環(huán)境變化引起的抵押物減值。如用城區(qū)土地抵押，由于城市規(guī)劃的調(diào)整或抵押物所處地區(qū)的功能環(huán)境的改變，也會使抵押物市場價值減值；第三是部分用專用性很強的抵押物如廠房、職工宿舍樓，交易市場狹窄，變現(xiàn)能力很差；第四種是功能性減值，如用機器設(shè)備抵押的，由于技術(shù)進步和設(shè)備的加速損耗，造成抵押物市場價值減值。

（2）現(xiàn)行抵押率計算方法已不能有效控制風(fēng)險。一是當(dāng)前的抵押物評估價值經(jīng)常被高估，即使不被高估，反映的也是市場價值，而不是變現(xiàn)價值，變現(xiàn)價值往往與市場價值存在較大差距；二是確定抵押率時，未從評估價值中扣除實現(xiàn)抵押權(quán)所需發(fā)生的費用，如訴訟費、評估費、資產(chǎn)保全費、產(chǎn)權(quán)過戶費、處置費等，而這些費用所占抵押物價值的比例甚大。

2、2、4社會經(jīng)濟環(huán)境不規(guī)范形成的風(fēng)險。一是現(xiàn)有的法律、法規(guī)對咨詢評估機構(gòu)的評估失真責(zé)任追究不嚴(yán)，為虛假評估報告提供了生存空間；二是政府職能管理部門存在管理上的漏洞，不具備產(chǎn)權(quán)辦理條件的，通過特殊關(guān)系可以辦理產(chǎn)權(quán)C明。不符合抵押登記條件的，辦理了抵押登記手續(xù)；三是地方保護主義的影響，銀行在實現(xiàn)抵押權(quán)時，法院裁定用于抵償債務(wù)的抵押物價值往往偏高，且未考慮償債物處置變現(xiàn)的相關(guān)費用。

3、房地產(chǎn)抵押風(fēng)險的防范及對策

3、1進一步完善抵押貸款管理辦法。對抵押物件進行細分，明確規(guī)范不宜作抵押物的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。房地產(chǎn)抵押物的選擇，應(yīng)牢牢把握"堅固耐用，不易毀損；通用性強，容易變現(xiàn)；價值穩(wěn)定，不易貶值"二十四字原則。

3、2加強銀行內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。信貸人員要到現(xiàn)場核實抵押物真實狀況，到有關(guān)職能部門核實產(chǎn)權(quán)檔案情況；法規(guī)部門要嚴(yán)格審核抵押物權(quán)證的合規(guī)合法性；咨詢部門要重新評估確認(rèn)抵押物價值。

3、4建立與規(guī)劃、城建、房管、國土、工商等職能部門的聯(lián)系機制，及時了解抵押物是否存在缺陷，是否存在變動，是否存在重復(fù)抵押等情況。

3、5嚴(yán)格審查抵押人資格及抵押房地產(chǎn)的有效性。要審查抵押人是否是《擔(dān)保法》、《房地產(chǎn)管理法》等規(guī)定的不得作為抵押人的幾種情形，是否有法人資格或是否具有完全民事行為能力的自然人、是否是體制改革后可以作為抵押人的事業(yè)法人。

3、6嚴(yán)格完善房地產(chǎn)抵押登記手續(xù)。房地產(chǎn)抵押合同自登記之日起生效。在房地產(chǎn)抵押過程中，應(yīng)嚴(yán)格核實抵押房地產(chǎn)的情況，在進行抵押房地產(chǎn)評估后，在縣以上地方人民政府規(guī)定的房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理部門辦理登記手續(xù)。抵押登記期限一般以評估報告的效期為限，但往往借款期限長于抵押登記期限，這就要求債權(quán)人在登記到期日前重新辦理評估和登記手續(xù)，才能完善房地產(chǎn)抵押合同的法律延續(xù)性和有效性，保證債權(quán)人的合法利益和風(fēng)險可控。

3、7加強法律、法規(guī)、政策的信息收集，及時了解各種有關(guān)抵押擔(dān)保上的新的司法解釋、抵押管理辦法和政策。

3、8認(rèn)真進行實地勘察、收集、整理和分析相關(guān)資料。實地勘察是依據(jù)抵押房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明和相關(guān)資料到實地驗證和勘察，從而確定影響房地產(chǎn)價值的主要因素，主要包括：房地產(chǎn)所出位置和交通條件、周圍環(huán)境質(zhì)量及配套設(shè)施等區(qū)域因素；房地產(chǎn)的建筑結(jié)構(gòu)類型、內(nèi)外裝修、設(shè)施設(shè)備、朝向樓層及完損程度等個別因素；了解當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場行情，掌握市場交易信息；實地拍照、收集資料等。

3、9 綜合分析評估過程，慎重確定評估結(jié)果。明確了評估對象之后，應(yīng)選定擬采用的評估方法。由于采用的評估方法不同，計算出的評估額不同是很自然的。無論采取何種評估方法都要對整個評估過程在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、參數(shù)選擇是否合理、公式選用是否恰當(dāng)、影響因素是否齊全及是否符合評估原則等方面進行檢查，在確定所選用的評估方法估算出的結(jié)果無誤后，對市場行情和潛力進行綜合分析，最終決定評估價格。

4.結(jié)語

綜上所述，本文針對在房地產(chǎn)抵押評估過程中面臨的一些風(fēng)險進行了羅列，并提出了相應(yīng)的防范措施，根據(jù)實際的房地產(chǎn)抵押評估的操作來從對于抵押人主體資格的審核等多個方面進行分析，以期能引起相關(guān)部門的思考。

參考文獻：

[1]劉卓群 建設(shè)銀行佳木斯分行中間業(yè)務(wù)部

第2篇

1 風(fēng)險管理理論與方法    

近年來，靜態(tài)與動態(tài)相結(jié)合的風(fēng)險管理方法得到促進和發(fā)展，李忠等}6]考慮多種風(fēng)險分析方法，把靜態(tài)風(fēng)險管理和動態(tài)風(fēng)險管理有效結(jié)合，提出更為全面、合理并貼近大斷面城市隧道工程實際的風(fēng)險界定、辨識、估計、評價和控制的靜動態(tài)風(fēng)險管理過程架構(gòu);周宗青等}7]針對隧道塌方風(fēng)險，利用模糊層次評價方法開展基于孕險環(huán)境的靜態(tài)風(fēng)險評估，汲取大氣降水、開挖支護措施及監(jiān)控量測等施工信息，進行隧道施工過程中的動態(tài)風(fēng)險評估，基于動態(tài)評估結(jié)果提出了風(fēng)險動態(tài)規(guī)避方法;蘇潔等針對地鐵隧道穿越既有橋梁安全開展風(fēng)險評估及控制研究，建立包含工前檢測、工前評估、工中動態(tài)控制、工后評估及恢復(fù)等四個方面的既有橋梁安全風(fēng)險評估及控制體系，即識別可能存在的風(fēng)險，提出地鐵施工過程中既有橋梁施工中的控制指標(biāo)及控制標(biāo)準(zhǔn)，利用信息化手段實現(xiàn)既有橋梁在全過程中的安全性幾通過對施工結(jié)束后施工數(shù)據(jù)的分析，對既有橋梁結(jié)構(gòu)進行必要性評估及恢復(fù)。上述文獻通過動態(tài)更新地質(zhì)、環(huán)境等評價指標(biāo)、增加施工監(jiān)控量測等施工信息實現(xiàn)動態(tài)風(fēng)險管理，但是對于施工行為的風(fēng)險評價方法涉及不多，需要開展進一步的研究。    

定性評估方法中主觀因素影響太大，由于相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)有限，定量評估方法發(fā)展基礎(chǔ)明顯不足，定性定量相結(jié)合的方法成為目前采用的主要風(fēng)險評估方法。杜修力等將網(wǎng)絡(luò)分析法應(yīng)用到地下工程風(fēng)險評估中，利用專家調(diào)查法對地下工程中出現(xiàn)的風(fēng)險因素進行識別，運用MATLAB對各風(fēng)險因素的比較判斷矩陣及加權(quán)超矩陣進行分析和運算;劉保國等通過建立集德爾菲法、模糊綜合評判和網(wǎng)絡(luò)分析法于一體的模糊網(wǎng)絡(luò)分析法，將其應(yīng)用于公路山嶺隧道施工風(fēng)險分析，在公路山嶺隧道施工全過程分析基礎(chǔ)上，建立公路山嶺隧道施工風(fēng)險評價指標(biāo)體系。汪濤等}川采用貝葉斯網(wǎng)絡(luò)方法建立風(fēng)險事件、風(fēng)險因素之間的關(guān)系模型，結(jié)合風(fēng)險貝葉斯網(wǎng)絡(luò)評估風(fēng)險事件的發(fā)生概率。

2 深長隧道施工風(fēng)險分析與評估    

近年大量的高風(fēng)險深長隧道工程正在或即將在地形地質(zhì)條件極端復(fù)雜的巖溶地區(qū)或西部山區(qū)修建，建設(shè)過程中極易遭遇突水突泥、巖爆等重大災(zāi)害，針對隧道突水、巖爆、大變形等單個風(fēng)險事件開展的研究日益增多。李術(shù)才、李利平等通過案例統(tǒng)計分析，遴選出突涌水的影響因子，分析了各影響因素與突涌水發(fā)生概率和發(fā)生次數(shù)之間的隸屬函數(shù)或表征關(guān)系，建立巖溶隧道突涌水風(fēng)險模糊層次評價模型。郝以慶、盧浩等利用概率理論對突水評價指標(biāo)值的不確定性進行了表征，引入了屬性測度擾動區(qū)間，推導(dǎo)了單指標(biāo)屬性測度的計算公式以及多指標(biāo)綜合屬性測度矩陣的計算方法。董鑫、盧浩等提出基于嫡的風(fēng)險評估和決策模型，綜合考慮了危險性和不確定性因素;并針對隧道突水，基于斷裂力學(xué)理論，推導(dǎo)出了裂隙壓剪破壞與裂隙拉剪破壞的臨界水壓力值，分析了各影響因素對臨界水壓力的影響。吳世勇等通過微震實時監(jiān)測和數(shù)值分析等手段，開展TBM施工速度、導(dǎo)洞施工等TBM開挖方案對巖爆風(fēng)險的影響研究。肖亞勛，馮夏庭等在錦屏II水電站3#引水隧洞極強巖爆段實施了”先半導(dǎo)洞+TBM聯(lián)合掘進”實驗，結(jié)合微震實時監(jiān)測信息對TBM半導(dǎo)洞掘進的巖爆風(fēng)險開展了研究。溫森等針對洞室變形引起的雙護盾TBM施工事故開展風(fēng)險分析，根據(jù)后果等級結(jié)合發(fā)生的概率提出TBM施工變形風(fēng)險評價矩陣。    

深長隧道中地質(zhì)因素不確定性大，影響機理復(fù)雜，目前風(fēng)險評估主要側(cè)重于研究地質(zhì)、施工等因素與風(fēng)險事件的相關(guān)關(guān)系，建立初步的風(fēng)險評價模型，對于多種因素綜合影響風(fēng)險的機理和綜合評估模型，還需要進一步的研究。

3 城市地下空間施工風(fēng)險分析與評估    

隨著我國地鐵、城市地下空間建設(shè)蓬勃發(fā)展，圍繞深基坑、盾構(gòu)隧道、過江隧道、地鐵穿越建筑物等工程施工開展了風(fēng)險分析。張馳針對基于模糊數(shù)學(xué)理論深基坑施工對周邊環(huán)境影響開展風(fēng)險分析與評估，提出了風(fēng)險損失評價指標(biāo)、風(fēng)險等級劃分以及風(fēng)險損失計算公式。鄭剛等開展盾構(gòu)機掘進參數(shù)對地表沉降影響敏感度的風(fēng)險分析，分析盾構(gòu)掘進參數(shù)與掘進速度的關(guān)系，分析對周圍地層沉降的影響規(guī)律，以盾構(gòu)掘進過程中的關(guān)鍵掘進參數(shù)為底事件建立風(fēng)險故障樹并進行定量的風(fēng)險評估。吳世明對泥水盾構(gòu)穿越堤防的風(fēng)險源進行系統(tǒng)分析，闡述風(fēng)險產(chǎn)生的原因、造成的危害及規(guī)避和處理措施，并結(jié)合杭州慶春路過江隧道泥水盾構(gòu)穿越錢塘江南岸大堤的工程實例，驗證所述風(fēng)險控制措施的合理性及可行性。王浩開展淺埋大跨隧道下穿建筑物群的施工期安全風(fēng)險管理，采用數(shù)值模擬方法，對施工開挖、支護進行精細化模擬，得出關(guān)鍵施工步序的變形量幾結(jié)合類似工程經(jīng)驗和規(guī)范，制定安全監(jiān)測的控制標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)監(jiān)測和施工。石鈕鋒針對超淺覆大斷面暗挖隧道下穿富水河道施工開展風(fēng)險分析及控制研究，在對可能采用的預(yù)加固手段及開挖方案進行初步比選后，采用三維數(shù)值模擬手段進一步量化比選。張永剛等針對渤海灣海底隧道工程開展施工風(fēng)險評估與控制分析，考慮超前地質(zhì)預(yù)報風(fēng)險、施工工序風(fēng)險、支護施工風(fēng)險、防排水風(fēng)險、超欠挖風(fēng)險、海域段隧道施工風(fēng)險、施工對環(huán)境影響、洞內(nèi)環(huán)境對人員健康及施工影響8種類型。    

相比深長隧道，城市地鐵、地下空間地質(zhì)環(huán)境信息更加完備，目前研究主要側(cè)重于施工因素對于風(fēng)險事件的影響，為施工動態(tài)風(fēng)險評估和控制提供了依據(jù)。

4 鹽巖地下儲備庫施工風(fēng)險分析與評估    

隨著我國對能源儲存庫的需求增大，鹽巖地下儲備庫風(fēng)險分析也逐漸展開。井文君，楊春和}29-31 ]基于國外鹽巖地下油氣儲備庫曾發(fā)生過的重大事故的統(tǒng)計資料，采用風(fēng)險矩陣法、故障樹、專家調(diào)查法對鹽巖儲備庫在建設(shè)和運營過程中的存在的重大風(fēng)險進行了評價，并利用可靠度分析法計算各參數(shù)為正態(tài)隨機分布時腔體收縮各級風(fēng)險的發(fā)生概率，分析地應(yīng)力與腔體內(nèi)壓差值與各級風(fēng)險發(fā)生概率之間的變化規(guī)律。張寧建立地表沉降、鹽巖片幫風(fēng)險功能函數(shù)表達式，最后采用基于隨機變量的蒙特卡洛方法、可靠度理論計算獲得鹽腔體積收縮引起的地表沉降風(fēng)險、儲氣庫片幫風(fēng)險失效概率。在力學(xué)機理分析和計算的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險功能函數(shù)，進而利用可靠度理論可實現(xiàn)定量風(fēng)險評價，然而風(fēng)險評價指標(biāo)概率分布的確定比較困難，需要相關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計樣本的支撐。

第3篇

關(guān)鍵詞：并購財務(wù)風(fēng)險 價值估值風(fēng)險 融資風(fēng)險 支付風(fēng)險 整合風(fēng)險

購對于企業(yè)來說，既是發(fā)展擴張的機遇，也是一項巨大的挑戰(zhàn)。企業(yè)能否合理評估并購過程中的財務(wù)風(fēng)險并有針對性地應(yīng)對與控制，關(guān)系到并購的成敗。本文通過分析并量化并購財務(wù)風(fēng)險，希望幫助企業(yè)正確認(rèn)識風(fēng)險，降低并購失敗的概率。

一、企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的概念界定

風(fēng)險具有不確定性，可能帶來超額回報，也可能帶來巨額損失，機會和危險并存。企業(yè)并購是一項繁瑣的活動，存在多種風(fēng)險，比如環(huán)境、政策、財務(wù)風(fēng)險等。狹義的財務(wù)風(fēng)險是指財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致企業(yè)還款能力下降，投資者預(yù)期收益滿足不了其要求水平的風(fēng)險。本文所說的財務(wù)風(fēng)險不是單純由債務(wù)引起的，而是貫穿于并購的全過程，包括目標(biāo)企業(yè)選擇風(fēng)險、價值估值風(fēng)險、融資風(fēng)險、支付風(fēng)險和并購后的整合風(fēng)險。綜合對風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的理解，并購財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在整個并購過程中，價值估值、融資方式、支付手段、整合的決策給企業(yè)未來帶來財務(wù)損失的可能性，企業(yè)對并購預(yù)測的價值與未來實際價值可能產(chǎn)生嚴(yán)重偏差。它囊括了綜合性、動態(tài)性、可控性、補償性的多重特性。

二、企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險的分類與成因

結(jié)合并購財務(wù)風(fēng)險的概念界定，可將其劃分為四大類風(fēng)險，包括價值估值、融資、支付和整合風(fēng)險，這四類風(fēng)險相輔相成，密不可分。

（一）目標(biāo)企業(yè)價值估值風(fēng)險。在企業(yè)并購過程中，對目標(biāo)企業(yè)定價的合理性關(guān)系到并購的成敗，過高估計會導(dǎo)致并購成本過高，進而引發(fā)不合理的融資結(jié)構(gòu)，帶來融資風(fēng)險；抑或由于未來目標(biāo)企業(yè)的盈利能力達不到預(yù)期值，而帶來現(xiàn)金流不足，導(dǎo)致企業(yè)難以彌補并購成本。因此，目標(biāo)企業(yè)價值估值風(fēng)險是由于并購方?jīng)]有對目標(biāo)企業(yè)未來的資產(chǎn)價值和獲利能力做出合理的估計導(dǎo)致并購成本過高，使企業(yè)難以承受，帶來了財務(wù)危機。

對于價值估值風(fēng)險的成因可以總結(jié)為以下幾點：（1）并購雙方的信息不對稱，目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)報表有漏洞。報表對過去交易事項的反映與并購企業(yè)對未來的預(yù)測存在偏差，而且管理層也有操縱報表信息的可能性，隱蔽消極信息。（2）并購企業(yè)價值評估體系不完善，導(dǎo)致價值評估不準(zhǔn)確。目前的評估方法有凈資產(chǎn)賬面價值法、現(xiàn)金流折現(xiàn)法等，主觀性較強，易造成偏差。（3）缺乏能夠提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的中介機構(gòu)。目前我國資本市場發(fā)育并不是很健全，具有較強專業(yè)能力和職業(yè)道德的金融服務(wù)公司數(shù)量有限，而且評估中獨立性和客觀性較弱，影響了結(jié)果的準(zhǔn)確性。

（二）融資風(fēng)險。并購需要大額的資金，內(nèi)部資金一般達不到需求，需要外界資金的支持，所以并購資金的來源需要內(nèi)外部相結(jié)合。內(nèi)部融資沒有償債風(fēng)險，但是使用內(nèi)部資金的機會成本較大。外部融資中的權(quán)益融資會帶來股權(quán)稀釋的風(fēng)險，而債務(wù)融資又會帶來未來歸還本金的壓力。企業(yè)能否及時籌措到資金，以及如何做出正確的決策、合理分配資金來源的比例至關(guān)重要。因此融資風(fēng)險是指企業(yè)并購過程中能否籌集到充足的資金來滿足并購需求以及籌集資金來源方式的比例分配對企業(yè)經(jīng)營的影響。

對于融資風(fēng)險的成因可以總結(jié)為以下幾點：（1）融資渠道選擇不合理，每一種資金來源均有各自的風(fēng)險，不能合理分配不同資金來源方式的比重，可能會加大風(fēng)險。（2）融資的資本結(jié)構(gòu)不恰當(dāng)，企業(yè)沒有合理地安排權(quán)益和負(fù)債的比率，以致財務(wù)風(fēng)險增加。（3）融資的資本成本過高，任何一種融資方式都有資金成本，不合理的安排會導(dǎo)致融資成本過高，加大并購成本，引起未來難以彌補并購成本的危機。

（三）支付風(fēng)險。并購過程中，支付的方式有多種，可以考慮現(xiàn)金支付抑或發(fā)行新股，抑或兩者兼具。每一種方式均有各自的優(yōu)勢與風(fēng)險。現(xiàn)金支付方式下，不會帶來股權(quán)稀釋的問題，但是現(xiàn)金規(guī)模可能會限制并購的規(guī)模，而且存在機會成本，可能帶來流動性風(fēng)險；此外，目標(biāo)股東收到現(xiàn)金需要繳納稅款，增加了稅務(wù)負(fù)擔(dān)，有可能使并購行為受阻。股票支付可能會導(dǎo)致股權(quán)稀釋，分散管理權(quán)。混合支付方式是兩種及以上方式的綜合，一般情況下不能一次性完成，可能會有中斷，缺乏連續(xù)性。因此支付風(fēng)險是由于并購方選擇的支付方式給企業(yè)帶來的資金流動性降低和股權(quán)稀釋的可能。

對于支付風(fēng)險的成因可以概括為：（1）企業(yè)流動性資金比例較低，企業(yè)無法樽什增加或者負(fù)債減少提供資金保障，進而導(dǎo)致經(jīng)營損失。現(xiàn)金支付方式下，資金流動性降低，可能會引起財務(wù)危機。（2）股權(quán)被稀釋，股東權(quán)益受損。股票支付方式下，股票數(shù)量的增加可能會導(dǎo)致股權(quán)被稀釋。

（四）并購后的整合風(fēng)險。企業(yè)并購流程結(jié)束后，并購后的整合也非常重要。每個公司在人力、文化、制度等方面都存在或大或小的差異，并購后能否在這些方面很好的整合，關(guān)系到企業(yè)未來的經(jīng)營業(yè)績。整合風(fēng)險范圍很廣，如企業(yè)的資金、人員等各類資源都需要整改，因此也就帶來了與各類整合資源相應(yīng)的風(fēng)險。整合風(fēng)險是指并購雙方在交易完成之后，能否將人才、戰(zhàn)略、組織、文化凝聚在一起，如果并購過程中的潛在風(fēng)險累計達到某一個風(fēng)險水平，因某一事件的發(fā)生對企業(yè)經(jīng)營的影響起到主導(dǎo)作用，就會帶來財務(wù)損失的可能性。

對于整合風(fēng)險的成因可以概括為：（1）人力資源整合不善。能否對目標(biāo)企業(yè)的員工進行合理的安置非常重要，應(yīng)該關(guān)心如何留住人才。（2）戰(zhàn)略整合不善。能否將并購雙方的戰(zhàn)略進行統(tǒng)一、達到共同的目標(biāo)很重要。（3）組織機構(gòu)整合不善。如果機構(gòu)整合不考慮經(jīng)營的復(fù)雜性，職能分工不明確，集權(quán)分權(quán)不適宜，會影響企業(yè)未來的經(jīng)營業(yè)績。（4）文化整合不善。企業(yè)文化是一種無形資源，會影響員工的心理和行為，進而影響有形資產(chǎn)的使用。如果并購后企業(yè)文化價值觀念不能達到統(tǒng)一，可能會引起分歧，降低員工的凝聚力，降低企業(yè)的生產(chǎn)效率。

三、利用層次分析法量化并購財務(wù)風(fēng)險

利用層次分析法，將企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險進行定量分析，以具體的數(shù)據(jù)更直觀地反映風(fēng)險的大小。

1.設(shè)定評估標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險劃分為五個等級，然后將每個等級賦予分值，分值的大小可以結(jié)合專家咨詢法。專家可以利用企業(yè)的各個具體評價指標(biāo)與行業(yè)均值的偏離程度進行打分，衡量風(fēng)險大小。

2.結(jié)合并購財務(wù)風(fēng)險的分類和成因，先建立層次結(jié)構(gòu)，劃分為目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層。對于第一層次，它的含義是評估并購財務(wù)風(fēng)險的大小，即最終評估目標(biāo)。對于第二層次，具體劃分為四類風(fēng)險。對于第三層次指標(biāo)的選取，考慮的因素較多，一般情況下，層次結(jié)構(gòu)中分析體系的層次數(shù)量的多少不受限制，但是每一層下的具體指標(biāo)數(shù)量不宜過多，因為數(shù)量過多會影響兩兩元素之間的重要性比較。其次，結(jié)合我國為了綜合考察國有企業(yè)財務(wù)績效，從盈利、負(fù)債、經(jīng)營效率三個方面制訂的一套權(quán)威的指標(biāo)體系，體系中的指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、應(yīng)收賬款總周轉(zhuǎn)率、銷售利潤率、總資產(chǎn)報酬率、資本收益率等。結(jié)合層次分析法對同一層次指標(biāo)選取數(shù)目不宜過多的要求及國家制定的權(quán)威指標(biāo)評價體系，綜合指標(biāo)計算的便利性及科學(xué)性，具體的指標(biāo)選取如圖1所示。

3.為方便層次分析法的運用，先把準(zhǔn)則層的指標(biāo)利用專家咨詢法進行重要性排序，然后對于第三層次中歸屬于同一個上一層級的指標(biāo)進行重要性排序。建立好層次結(jié)構(gòu)圖之后，設(shè)立判斷矩陣，采用1―9比較標(biāo)度的方法，比較兩兩因素的重要性，進而確定權(quán)重。

由于每一層次的權(quán)重確定的原理是相同的，這里只舉例說明準(zhǔn)則層相對于目標(biāo)層各因素的權(quán)重確定方法。根據(jù)專家進行的兩兩因素比較的重要性判斷得到判斷矩陣B：

結(jié)合判斷矩陣的比較標(biāo)度，可知角線處每一個值為1，按對角線對稱的兩個值互為倒數(shù)，比如B12=1/（B21）。得到判斷矩陣后，依據(jù)和積法求出矩陣的特征值和特征向量。具體步驟為：（1）將矩陣B的每一個列向量都進行歸一化，歸一化是指同一列向量中的每一元素分別除以該列向量的和，比如B11/（B11+B21+B31+B41），從而得到新矩陣。（2）將新矩陣的每一行相加，得到n行一列的列向量。（3）將n行一列的列向量進行歸一化，得到一個新的列向量W=W（W1，W2，W3，W4）T，從而得到權(quán)重值，記為W1―W4。另外為了保證準(zhǔn)確性，要進行一致性檢驗，需要計算指標(biāo)CI=（λmax-n）/（n-1）的大小（λmax為根據(jù)判斷矩陣得出的最大特征根）。該指標(biāo)如果小于0.1則通過檢驗，否則需要將判斷矩陣進行調(diào)整。

4.通過上述方法，最后一個步驟的結(jié)果匯總?cè)绫?所示。將確定的風(fēng)險分值與計算出的權(quán)重填列在表格對應(yīng)的空白處。最后一列為專家根據(jù)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)進行打分的分值。準(zhǔn)則層和指標(biāo)層各因素對應(yīng)的權(quán)重通過上述步驟得出，最后利用加權(quán)平均的數(shù)學(xué)方法計算并購財務(wù)風(fēng)險的大小，具體計算出四類風(fēng)險的分值以及最終目標(biāo)層并購財務(wù)風(fēng)險的分值。

四、結(jié)論

企業(yè)并購是幫助企業(yè)擴張發(fā)展的手段，也是一項充滿風(fēng)險的復(fù)雜性活動。并購活動要順利開展，需要企業(yè)正確評估財務(wù)風(fēng)險，并及時應(yīng)對。本文對相關(guān)概念的界定可以幫助企業(yè)正確理解并購財務(wù)風(fēng)險；對類別和成因的分析可以幫助企業(yè)更全面地認(rèn)識風(fēng)險，結(jié)合成因有的放矢。層次分析法和專家咨詢法的結(jié)合使用，可以幫助企業(yè)將具體的四類財務(wù)風(fēng)險以及綜合的財務(wù)風(fēng)險進行量化，根據(jù)估計的每一類風(fēng)險的大小有側(cè)重地采取應(yīng)對措施，對于企業(yè)并購的順利進展有一定的借鑒意義。

本研究主要側(cè)重于理論分析和風(fēng)險評估方法的介紹，缺乏具體的案例分析。而且在層級結(jié)構(gòu)設(shè)立的第三個層次指標(biāo)的選取上，也存在不足，只是選取了幾個代表性的指標(biāo)，需要進行改進與完善。

參考文獻：

[1]湯曉華，陳宜.如何防范企業(yè)并購的財務(wù)風(fēng)險[J].商業(yè)會計，2009，（01）.

[2]商廣蕾，李妍瑋.企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險動態(tài)控制系統(tǒng)研究[J].商業(yè)會計，2010，（19）.

[3]李金田，李紅琨.企業(yè)并購財務(wù)風(fēng)險分析與防范[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊，2012，（03）.

第4篇

關(guān)鍵詞：建筑工程項目；風(fēng)險評估；施工安全；成本分析

建筑工程項目主要包括分項工程、分部工程、單項工程、單位工程以及工程建設(shè)項目。建筑項目工程具有工期長、投資大的特點，且在施工過程中可能會受到很多因素的干擾。風(fēng)險是任何項目工程中不可避免的，如果對建筑工程項目中的風(fēng)險沒有做好評估，很可能在工程進行中發(fā)現(xiàn)工程的預(yù)期目標(biāo)無法實現(xiàn)，導(dǎo)致投資的失敗，資金無法收回，因此在建筑工程項目中風(fēng)險評估尤為總要。除此之外，建筑工程項目的施工安全成本的分析也很重要，通過對項目施工安全升本的分析，判斷項目施工的經(jīng)濟價值，避免項目最終賠本。隨著我國2001年加入世界貿(mào)易組織，外資企業(yè)也開始漸漸走進我國的建筑行業(yè)，促使建筑行業(yè)里的競爭也來也激烈。要想在我國建筑行業(yè)中長足的發(fā)展下去，建筑工程項目的風(fēng)險評估以及施工安全成本分析必不可少。在我國目前的建筑行業(yè)中，建筑工程項目的投資不當(dāng)?shù)臓顩r屢屢出現(xiàn)，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)主要是由于沒有做好建筑工程項目風(fēng)險評估與施工安全成本分析。本文將主要對建筑工程項目的風(fēng)險評估并對建筑工程項目的施工安全成本進行分析。

1.建筑工程項目風(fēng)險評估

1、1、建筑工程項目風(fēng)險評估概述

建筑工程項目中存在著很多的風(fēng)險，而項目風(fēng)險評估就是盡量的去發(fā)現(xiàn)項目中存在的風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施去避免這些風(fēng)險。在建筑工程項目風(fēng)險評估中，首先開始的就是風(fēng)險的識別，風(fēng)險的識別可以簡單的解決掉無風(fēng)險的一些問題，倘若要了解風(fēng)險的來源就需要進行深入的項目風(fēng)險評估[1]。建筑工程項目中的風(fēng)險評估主要是應(yīng)用風(fēng)險分析的方法，通過風(fēng)險分析技術(shù)來發(fā)現(xiàn)及確定建筑工程項目中的一些風(fēng)險因素，其主要的應(yīng)用就是找到建筑工程項目中潛藏的風(fēng)險。在建筑工程項目的前期就要做好建筑工程項目的風(fēng)險評估工作，以為建筑工程項目的順利進行提供必要的理論基礎(chǔ)。

1、1、1風(fēng)險分析方法

風(fēng)險分析主要依照以下幾點：

1、1、1、1對所進行的建筑工程項目進行數(shù)據(jù)的收集

要想做好風(fēng)險分析工作，數(shù)據(jù)的收集必不可少，需要做的是收集與風(fēng)險分析相關(guān)的資料和數(shù)據(jù)，這些資料可能是以往建筑工程項目結(jié)束后所總結(jié)的經(jīng)驗，也可能是專家學(xué)者對風(fēng)險分析做出的重要論述。不論數(shù)據(jù)與材料如何獲得，必須保證所收集材料的真實性和客觀性。

1、1、1、2建立相應(yīng)的風(fēng)險分析模型

通過建立相應(yīng)的建筑項目風(fēng)險分析模型，可以將風(fēng)向分析更加直觀的表現(xiàn)出來，為確定風(fēng)險數(shù)據(jù)打下良好的基礎(chǔ)。分析模型例子如表一

分析模型例子表一中，我們可以直觀的發(fā)現(xiàn)，購買保險的損失期望值最小，其為最佳方案。

1、1、1、3項目風(fēng)險評價

在給建筑工程項目工程風(fēng)險分析建立模型以后，就可以細致的對項目的風(fēng)險進行評價。當(dāng)建立模型以后，對項目風(fēng)險的評價就可以更加更加的全面。

1、2建筑工程項目中的主要風(fēng)險因素

在建筑工程項目中主要面臨以下方面的風(fēng)險

1、2、1環(huán)境與技術(shù)方向的風(fēng)險

在建筑工程項目中主要面臨這地質(zhì)地基條件、設(shè)計變更或圖紙供應(yīng)不及時、施工技術(shù)協(xié)調(diào)這幾方面的風(fēng)險。在建筑工程開始前期，工程的發(fā)包人會為建筑工程項目承包人提供相應(yīng)的地基技術(shù)要求以及地質(zhì)資料，但這些資料在有的時候與實際的數(shù)據(jù)有很大的出入。倘若在建筑工程項目進行時發(fā)現(xiàn)這些問題，將會拖慢項目進度。設(shè)計的臨時變更以及圖紙供應(yīng)不及時也會為建筑項目工程施工帶來一定的影響，嚴(yán)重時可能導(dǎo)致工期的推遲以及經(jīng)濟的損失。在工程施工的過程中，還要注意施工技術(shù)的協(xié)調(diào)，倘若各專業(yè)間不能很好的、及時的協(xié)調(diào)遇到的問題，可會導(dǎo)致項目工期的延誤。

1、2、2項目合同方面的風(fēng)險

在建筑工程項目中還存在合同方面、發(fā)包人的資信因素、工包方面、履約方面等也是建筑工程項目風(fēng)險中存在的。合同的缺陷、涵蓋不全面、文字中存在漏洞、條款不嚴(yán)密等，都可能在項目進行中引起經(jīng)濟的糾紛，導(dǎo)致項目無法順利進行。發(fā)包人的經(jīng)濟狀況的惡化，很可能導(dǎo)致發(fā)包人無法按照合約履行合同，不能按照合約約定的時間結(jié)算工程的款項。分包以及履約等不能順利的進行，也會導(dǎo)致項目進行中出現(xiàn)一些不必要的麻煩，導(dǎo)致工期的推遲[2]。

1、2、3經(jīng)濟方面的風(fēng)險

對于建筑工程項目，需要對招標(biāo)文件及工程要素市場價格等進行仔細的分析，核對。否則在工程進行時出現(xiàn)問題，很可能導(dǎo)致建筑工程項目的成不增加，收益降低，甚至導(dǎo)致承包商賠錢。

2.建筑工程項目施工安全成本分析

建筑工程項目具有施工強度大，且危險的特點。因此在建筑工程施工過程中安全成本就比較高，在項目開始之前基于對建筑功臣項目風(fēng)險的評估，來進行建筑工程項目施工安全成本分析，可以保證項目花費的盡量降低。

2、1基于項目風(fēng)險分析保險的重要性

建筑工程項目花費很大，其中易于出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)也很多，基于對建筑工程項目風(fēng)險的評估，建筑工程項目在進行前應(yīng)該考慮項目自身的需求，考慮是否為項目及工作人員購買保險。確保在項目出現(xiàn)事故時，項目本身的損失可以降到最低。

2、2建立建筑工程項目施工安全成本評價體系

對于建筑工程項目施工安全成本的有效利用，需要建立適合的施工安全成本評價體系。通過對相關(guān)資料的搜集、分析，總結(jié)得出建筑施工項目中安全成本利用效率最高的方案。其具體內(nèi)容有：1、安全管理費用：安全保險費用、安全獎勵費用、安全管理人員費用、2、安全設(shè)施費用：升降機的費用、施工中用電費用、防護棚的費用。3、培訓(xùn)費用：普通工人的費用、特種工人費用、管理人員安全培訓(xùn)費用。4、現(xiàn)場清理費用、工人住宿設(shè)施等費用、工地圍欄的費用。5、勞動保護法中規(guī)定的工人費用、特種工人津貼費用、管理人員費用等。通過對上訴費用進行仔細的分析，以確定建筑工程項目施工安全的成本，以保證成本的最有效的利用[3]。

3.結(jié)論

對建筑工程項目的風(fēng)險評估工作還需要不斷的完善，建筑工程項目在發(fā)展過程中將面臨的風(fēng)險也越來越多。建筑工程項目的施工安全成本在經(jīng)濟全球化的今天也將不斷提高，這也需要施工安全成本分析工作越來越仔細，才可以將成本最大化的利用。相信在未來這兩項工作也會做的越來越細致，建筑工程項目也可以更好的進行。

參考文獻：

[1]王勇.建筑工程項目風(fēng)險評估與施工安全成本分析[J].城市建設(shè)理論研究，2013，10

第5篇

關(guān)鍵詞：信息安全風(fēng)險評估風(fēng)險分析

一、前言

電力系統(tǒng)越來越依賴電力信息網(wǎng)絡(luò)來保障其安全、可靠、高效的運行，該數(shù)據(jù)信息網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)的任何信息安全方面的問題都可能波及電力系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、經(jīng)濟運行，因此電力信息網(wǎng)絡(luò)的安全保障工作刻不容緩[1，2]。風(fēng)險評估具體的評估方法從早期簡單的純技術(shù)操作，逐漸過渡到目前普遍采用BS7799、OCTAVE、ISO13335、NIST SP800-30等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的方法，充分體現(xiàn)以資產(chǎn)為出發(fā)點，以威脅為觸發(fā)，以技術(shù)、管理、運行等方面存在的脆弱性為誘因的信息安全風(fēng)險評估綜合方法及操作模型[3]。

二、信息安全風(fēng)險評估

在我國，風(fēng)險評估工作已經(jīng)完成了調(diào)查研究階段、標(biāo)準(zhǔn)草案編制階段和全國試點工作階段，國信辦制定的標(biāo)準(zhǔn)草案《信息安全風(fēng)險評估指南》[4]（簡稱《指南》）得到了較好地實踐。本文設(shè)計的工具是基于《指南》的，涉及內(nèi)容包括：

（一）風(fēng)險要素關(guān)系。圍繞著資產(chǎn)、威脅、脆弱性和安全措施這些基本要素展開，在對基本要素的評估過程中，需要充分考慮業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、資產(chǎn)價值、安全需求、安全事件、殘余風(fēng)險等與基本要素相關(guān)的各類屬性。

（二）風(fēng)險分析原理。資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)價值；威脅的屬性可以是威脅主體、影響對象、出現(xiàn)頻率、動機等；脆弱性的屬性是資產(chǎn)弱點的嚴(yán)重程度。

（三）風(fēng)險評估流程。包括風(fēng)險評估準(zhǔn)備、資產(chǎn)識別、威脅識別、脆弱性識別、已有安全措施確認(rèn)、風(fēng)險分析、風(fēng)險消減[5]。

三、電力信息網(wǎng)風(fēng)險評估輔助系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)

本文設(shè)計的信息安全風(fēng)險評估輔助系統(tǒng)是基于《指南》的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計階段參考了Nipc-RiskAssessTool-V2.0，Microsoft Security Risk Self-Assessment Tool等風(fēng)險評估工具。系統(tǒng)采用C/S結(jié)構(gòu)，是一個多專家共同評估的風(fēng)險評估工具。分為知識庫管理端、信息庫管理端、系統(tǒng)評估端、評估管理端。其中前兩個工具用于更新知識庫和信息庫。后兩個工具是風(fēng)險評估的主體。下面對系統(tǒng)各部分的功能模塊進行詳細介紹：

（一）評估管理端。評估管理端控制風(fēng)險評估的進度，綜合管理系統(tǒng)評估端的評估結(jié)果。具體表現(xiàn)在：開啟評估任務(wù)；分配風(fēng)險評估專家；對準(zhǔn)備階段、資產(chǎn)識別階段、威脅識別階段、脆弱性識別階段、已有控制措施識別階段、風(fēng)險分析階段、選擇控制措施階段這七個階段多個專家的評估進行確認(rèn)，對多個專家的評估數(shù)據(jù)進行綜合，得到綜合評估結(jié)果。

（二）系統(tǒng)評估端。系統(tǒng)評估端由多個專家操作，同時開展評估。系統(tǒng)評估端要經(jīng)歷如下階段：a.準(zhǔn)備階段：評估系統(tǒng)中CIA的相對重要性；b.資產(chǎn)識別階段；c.威脅識別階段；d.脆弱性識別階段；e.已有控制措施識別階段；f.風(fēng)險分析階段；g.控制措施選擇階段。在完成了風(fēng)險評估的所有階段之后，和評估管理端一樣，可以瀏覽、導(dǎo)出、打印評估的結(jié)果—風(fēng)險評估報表系列。

（三）信息庫管理端。信息庫管理端由資產(chǎn)管理，威脅管理，脆弱點管理，控制措施管理四部分組成。具體功能是：對資產(chǎn)大類、小類進行管理；對威脅列表進行管理；對脆弱點大類、列表進行管理；對控制措施列表進行管理。

（四）知識庫管理端。知識庫的管理分為系統(tǒng)CIA問卷管理，脆弱點問卷管理，威脅問卷管理，資產(chǎn)屬性問卷管理，控制措施問卷管理，控制措施損益問卷管理六部分。

四、總結(jié)

信息安全風(fēng)險評估是一個新興的領(lǐng)域，本文在介紹了信息安全風(fēng)險評估研究意義的基礎(chǔ)之上，詳細闡述了信息安全風(fēng)險評估輔助工具的結(jié)構(gòu)設(shè)計和系統(tǒng)主要部分的功能描述。測試結(jié)果表明系統(tǒng)能對已有的控制措施進行識別，分析出已有控制措施的實施效果，為風(fēng)險處理計劃提供依據(jù)。

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第6篇

關(guān)鍵詞：金融預(yù)測；金融評估；市場

中圖分類號：E52 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-0350-01

引言

雖然金融市場的價格都是隨機，不確定的，但仍然與金融市場中的部分因素存在一定的關(guān)聯(lián)性，所以人們還是會事先采用金融風(fēng)險預(yù)測和評估的方式，來降低企業(yè)破產(chǎn)和違約，投資決策失誤的可能性，降低風(fēng)險，保障有效收益。

一、金融風(fēng)險的分類

對于金融市場而言，其風(fēng)險的種類比較多，本文將主要闡述幾種常見的形式，一是市場風(fēng)險，其涵蓋了利率和匯率，主要是銀行利率和匯率的上調(diào)和下降所引起的風(fēng)險，但由于我國的匯率并沒有實現(xiàn)全面的開放，因此對于市場而言，主要來源還是利率風(fēng)險。二是信用風(fēng)險，這也是現(xiàn)階段出現(xiàn)頻率較高的風(fēng)險之一，主要是由于個人或是企業(yè)到期償還不了所貸款的金額，給金融機構(gòu)所帶來的風(fēng)險。三是流動性風(fēng)險，包括銀行和非銀行金融機構(gòu)，其風(fēng)險的存在意味著資金的不足，從而影響了營運能力。四是管理風(fēng)險，無論是哪種企業(yè)類型，如果在管理上或是對風(fēng)險的事先控制上存在操作失誤等問題都會帶來金融風(fēng)險，危及企業(yè)的生存和發(fā)展。

二、關(guān)于金融風(fēng)險的預(yù)測與金融風(fēng)險評估分析

1.金融風(fēng)險預(yù)測分析

（1）對金融風(fēng)險識別的認(rèn)識。對于金融風(fēng)險的預(yù)測最基本的是對風(fēng)險有所識別，即能收集到造成風(fēng)險損失的原因，影響因素的類別以及對于哪些具體風(fēng)險應(yīng)該事先有所考慮等方面的認(rèn)識，而相對于類似的市場、信用或是流動等風(fēng)險，則有具體的預(yù)測指標(biāo)和內(nèi)容。比如信用風(fēng)險，可以通過過往的信用狀況，盈利能力，資本，擔(dān)保物以及行業(yè)環(huán)境等因素來進行事先的預(yù)測，而流動風(fēng)險則可以通過流動性比例，其中企業(yè)一般需要超過百分之百的比例，銀行是不小于百分之二十五的比例，另外還有貸款比例，超額備付金以及定資金比率等指標(biāo)來對風(fēng)險進行預(yù)測。

（2）關(guān)于金融風(fēng)險預(yù)測方法分析。對于金融風(fēng)險預(yù)測一般方式可以通過一是風(fēng)險因素識別，比如一項工業(yè)投資活動，包括對生產(chǎn)的工藝、原材料，操作條件做大致的了解，掌握風(fēng)險源。二是關(guān)于金融投資項目事件的前后關(guān)聯(lián)性進行預(yù)測和分析。三是金融風(fēng)險調(diào)查分析，涉及到財務(wù)報表和其他經(jīng)濟數(shù)據(jù)的分析，但由于任何一種風(fēng)險預(yù)測方式都不能全面的指出風(fēng)險的類別和程度，而且也不能通過一兩次的調(diào)查和分析，得出所存在的具體風(fēng)險，因此要結(jié)合風(fēng)險單位的性質(zhì)、規(guī)模和結(jié)合多種方式，對復(fù)雜和深層次的風(fēng)險進行認(rèn)識和預(yù)測。

除此之外應(yīng)用較多的還有馬爾科夫的預(yù)測方法，主要作用于對貸款的回收率和商品市場的占有率預(yù)測，由此看出它既適用于金融機構(gòu)，也適用于非金融機構(gòu)，這種方式主要是通過運用統(tǒng)計學(xué)中的概率原理，發(fā)現(xiàn)投資者應(yīng)按照合理的比例來進行不同的投資，分散風(fēng)險。另外對貸款回收率的預(yù)測一是假定預(yù)測對象可能存在的狀況是不變的，二是假定貸款的條款不變，三是僅僅與前一期的回款情況相關(guān)，在這些條件的基礎(chǔ)上，起到了幫助投資者有效的規(guī)避風(fēng)險的作用。根據(jù)這種分析方式可以發(fā)現(xiàn)，對金融風(fēng)險的預(yù)測需要科學(xué)的分析工具，并加大對金融信息的收集和研究，才能得到較為準(zhǔn)確的預(yù)測結(jié)果。

2.金融風(fēng)險評估分析

（1）明確風(fēng)險評估的指標(biāo)。對于金融機構(gòu)而言一是確認(rèn)資產(chǎn)的質(zhì)量，是否具有一定的資金流動性和能保證生存以及發(fā)展的能力，是否存在不良貸款的情況，另外資金有充足的金融機構(gòu)也并不表達其流動性的水平很高，如果流動性剩余較多反而也會影響到資金的盈利能力，所以要有度的評估。二是收益的合理性，對于金融機構(gòu)而言，收益是否真實合理是判斷其盈利能力和抵御風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)，同時其經(jīng)營是否符合國家法律規(guī)范，是否存在違規(guī)操作和具有潛在的支付風(fēng)險等因素也是衡量風(fēng)險的指標(biāo)。三是管理的健全性，在治理結(jié)構(gòu)、審計以及內(nèi)部控制的管理上是否有嚴(yán)格的制度和政策，這也是規(guī)避金融風(fēng)險的有效指標(biāo)。

除此之外，對于非金融機構(gòu)的風(fēng)險評估指標(biāo)則需要結(jié)合宏觀和微觀兩個層面進行，其中宏觀方面主要考慮與宏觀經(jīng)濟運行相關(guān)的金融指標(biāo)，包括經(jīng)濟增長率、物價水平等內(nèi)容，而微觀體現(xiàn)在金融市場中供求關(guān)系的利率、匯率等方面，以及包含前文所述關(guān)于金融機構(gòu)的財政狀況方面的內(nèi)容。

（2]關(guān)于金融風(fēng)險評估的方法分析。主要針對金融機構(gòu)的評估一是的加權(quán)評估方法，對可能影響或是引起金融風(fēng)險的因素進行加權(quán)，通過計算對金融機構(gòu)所存在的風(fēng)險程度進行判斷。比如對于得分低于50分的則為有問題的金融機構(gòu)，其存在的風(fēng)險程度較高，低于20分則被判斷成有危險的金融機構(gòu)，風(fēng)險程度極高。二是通過特征值來進行評估，一般而言如果盈利能力、不良貸款率或是資產(chǎn)的流動性比例超過了同行業(yè)的平均水平或是監(jiān)管局所定下的標(biāo)準(zhǔn)線，都屬于存在一定風(fēng)險的金融機構(gòu)。同理非金融機構(gòu)也可以采用類似的方法，設(shè)立金融風(fēng)險等級，包括安全，基本安全，警惕以及危險，比如財政風(fēng)險指標(biāo)評估就是通過財政債務(wù)依存率，國債負(fù)擔(dān)率以及財政收入占國民生產(chǎn)總值的比重，如果財政債務(wù)依存率大于五十則風(fēng)險較大，國債負(fù)擔(dān)率超過二十五代表危險，財政收入占國民生產(chǎn)總值的比重小于十五危險系數(shù)較大。

第7篇

【關(guān)鍵詞】層次分析；水利工程；風(fēng)險；評估

1.層次分析法的基本原理

1.1構(gòu)建指標(biāo)體系，建立層次結(jié)構(gòu)模型

指標(biāo)體系構(gòu)建及層次結(jié)構(gòu)模型的建立必須要充分結(jié)合系統(tǒng)分析結(jié)構(gòu)，同時并對系統(tǒng)中所包含的各類因素及其隸屬關(guān)系加以歸納劃分，其次再將具有相同屬性的元素歸結(jié)到一起并納入到層次結(jié)構(gòu)模型中的某一個層次中去。同理，不同的因素由于隸屬關(guān)系的不同在歸納到層次結(jié)構(gòu)模型中，統(tǒng)一層次的模型既會對下一層次產(chǎn)生制約又會受到上次層次元素的影響。

1.2建立基于兩兩比較的判斷矩陣

層次結(jié)構(gòu)模型建立后便可以在層次結(jié)構(gòu)模型當(dāng)中建立基于兩兩比較的矩陣模型，即為 。兩兩比較的矩陣模型實際上是利用判斷矩陣對某一次層次元素及上一次層次元素間重要性與相關(guān)性進行比較。如下表所示：

兩兩比較的判斷矩陣

值得一提的是，比較矩陣中元素aij表示的元素A，該層元素ci相對于cj其重要程度可以利用公式aij=wi/wjo加以表示。根據(jù)這一條件不難知道，wi與wj便是準(zhǔn)則層元素ci與cj的相對重要性權(quán)值。不僅如此，如果在此判斷標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上進一步量化還可以得出比較矩陣，并做出更加精準(zhǔn)、具體的分析。需要注意的是，在判斷矩陣中所出現(xiàn)的aij 實際上是經(jīng)過大量專業(yè)人士審核、系統(tǒng)人員分析并基于豐富經(jīng)驗判斷之后確定下的，具體表示含義如下表所示：

表1 判斷矩陣標(biāo)度及表示含義

1.3一致性檢驗

一致性檢驗對于應(yīng)用層次分析法來保持思維判斷的一致性是至關(guān)重要的，通常我們用CI來定義和表示判斷矩陣一致性指標(biāo)。一般來說，一致性指標(biāo)的CI值越大，那么則說明判斷矩陣的偏離完全一致性的程度越大；同樣，如果CI值越小，就說明判斷矩陣接近完全一致性。大多數(shù)情況下，如果判斷矩陣階數(shù)大，其偏離完全一致性指標(biāo)的CI值就大，判斷矩陣階數(shù)小則與之相反。對此，人們?yōu)榱烁玫倪\用這一方法，尤其是對于多階判斷矩陣來說，便引入了一致性指標(biāo)RI。本文下表就列出1～9階正互矩陣計算1000次得到的平均隨機一致性指標(biāo)，并給出相關(guān)解釋。

1～9階RI值

從上表可以看出，當(dāng)矩陣結(jié)束小于三層時，判斷矩陣具有完全一致性；當(dāng)CR1.010時，就有必要調(diào)整并檢視判斷矩陣，讓其滿足CR

1.4綜合評價

在對水利工程項目進行風(fēng)險評估研究時，人們?yōu)榱烁臃奖愕膶λこ田L(fēng)險加以管理對工程項目風(fēng)險權(quán)值大小進行了細致的劃分，并在結(jié)合AHP算法的基礎(chǔ)上列出了若干等級。依據(jù)AHP算法進行計算所得出的風(fēng)險權(quán)值均在0～1開區(qū)間內(nèi)呈正態(tài)分布，其次，結(jié)合數(shù)理統(tǒng)計假設(shè)檢驗小概率，利用顯著性水平對正態(tài)總體參數(shù)和假設(shè)檢驗進行判斷，取顯著性水平分別為0.05、0.01、0.1。考慮到水利工程項目風(fēng)險因素敏感度較低，因此本文將風(fēng)險等級劃分為三級，如下：

1級：嚴(yán)重風(fēng)險：0.10≤權(quán)重≤1。

2級：一般風(fēng)險：0.01≤權(quán)重≤0.10。

3級：輕微風(fēng)險：0≤權(quán)重≤0.01。

2.水利工程項目風(fēng)險的預(yù)防及控制措施

2.1全面開展風(fēng)險管理工作

水利工程項目風(fēng)險管理工作實際上就是對整個水利工程中的各要素、團隊及風(fēng)險進行管理工作，從水利工程項目立項、勘察設(shè)計、招投標(biāo)及施工建、運營等環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險進行管控。開展水利工程項目風(fēng)險管理工作其目的就在于在第一時間識別、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、分析風(fēng)險，從而控制風(fēng)險的發(fā)生和惡化。其次，水利工程項目風(fēng)險管理工作還應(yīng)該做好控制風(fēng)險的管理儲備工作，在一定程度上來講，參與到水利工程項目建設(shè)當(dāng)中的施工單位、分包單位、監(jiān)理單位、設(shè)計院其各團隊人員由于利益和工作重心的影響往往會發(fā)生沖突，從而給水利工程項目風(fēng)險管理工作的開展帶來一定困難，正因如此，在開展風(fēng)險管理工作中必須要做好各方利益主體的協(xié)調(diào)工作，然后再通過各團隊間的密切配合、協(xié)調(diào)努力，真正做好水利工程項目風(fēng)險的控制及管理工作，保障水利工程項目的順利施工及質(zhì)量安全。

2.2深化水利工程項目合同風(fēng)險管理

眾所周知，不論是在任何項目的風(fēng)險管理上，工程合同能夠起到非常重要的作用。同樣對于工程項目風(fēng)險管理者來說，更應(yīng)該加以重視。在水利工程項目合同中所提到的每一條款、細則都應(yīng)該充分結(jié)合水利工程項目實際情況，并對其風(fēng)險因素進行細致比較、全面分析，切實落實好水利工程項目風(fēng)險的分析、預(yù)防、控制及管理工作。

當(dāng)前使用的較為廣泛的措施主要由以下兩種。一是選用科學(xué)合理的合同形式進行風(fēng)險控制，而是利用工程合理索賠的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)化為一定程度的利潤。但是仍然需要注意的是，雖然在合同簽訂時考慮了大量的風(fēng)險因素，但是由于風(fēng)險本身的不確定性、潛在性往往很難發(fā)現(xiàn)。比如工程地質(zhì)條件出現(xiàn)變化、施工過程當(dāng)中的設(shè)計變更、這些因素都會給工程承包商帶來極大的成本壓力，以至于出現(xiàn)工期的延誤和損失。大量的調(diào)查、實踐表明，如果能夠運用有效的管控措施進行施工索賠，那么其索賠金額往往大于投標(biāo)報價中的利潤部分。正因如此，水利工程項目管理工作人員要樹立更加牢固的風(fēng)險、合同與索賠意識，深入貫徹落實水利工程項目風(fēng)險管理措施，這對于保證水利工程項目、降低風(fēng)險具有非常重要的作用。

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第8篇

論文關(guān)健詞：應(yīng)用流分析；風(fēng)險評估；流量分組

論文摘要：針對網(wǎng)絡(luò)中的各種應(yīng)用服務(wù)的識別檢測，采用應(yīng)用層協(xié)議簽名的流量識別技術(shù)和流量分組技術(shù)，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用流的分析和風(fēng)險評估系統(tǒng)——RAS，提出基于流量分組技術(shù)的應(yīng)用流風(fēng)險評估模型。該系統(tǒng)為網(wǎng)絡(luò)資源分配和網(wǎng)絡(luò)安全的預(yù)測提供有價值的依據(jù)。實驗結(jié)果表明，TARAS系統(tǒng)具有良好的流量分析效率和風(fēng)險評估準(zhǔn)確性。

1概述

基于互聯(lián)網(wǎng)的新技術(shù)、新應(yīng)用模式及需求，為網(wǎng)絡(luò)的管理帶來了挑戰(zhàn):(1)關(guān)鍵應(yīng)用得不到保障，OA， ERP等關(guān)鍵業(yè)務(wù)與BT，QQ等爭奪有限的廣域網(wǎng)資源;(2)網(wǎng)絡(luò)中存在大量不安全因素，據(jù)CNCERT/CC獲得的數(shù)據(jù)表明，2006年上半年約有14萬臺中國大陸主機感染過Beagle和Slammer蠕蟲;(3)傳統(tǒng)流量分析方法已無法有效地應(yīng)對新的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、動態(tài)端口和多會話等應(yīng)用，使得傳統(tǒng)的基于端口的流量監(jiān)控方法失去了作用。

如何有效地掌握網(wǎng)絡(luò)運行狀態(tài)、合理分配網(wǎng)絡(luò)資源，成為網(wǎng)絡(luò)管理者們的當(dāng)務(wù)之急。針對以上需求，作者設(shè)計并實現(xiàn)了一套網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用流分析與風(fēng)險評估系統(tǒng)(Traffic Analysis and Risk Assessment System， TARAS)。

當(dāng)前，網(wǎng)絡(luò)流量異常監(jiān)測主要基于TCP/IP協(xié)議。文獻[5]提出使用基于協(xié)議簽名的方法識別應(yīng)用層協(xié)議。本系統(tǒng)采用了應(yīng)用層協(xié)議簽名的流量分析技術(shù)，這是目前應(yīng)用流分析最新技術(shù)。然而，簡單的流量分析并不能確定網(wǎng)絡(luò)運行狀態(tài)是否安全。因此，在流量分析的基礎(chǔ)上，本文提出了應(yīng)用流風(fēng)險評估模型。該模型使用流量分組技術(shù)從定量和定性兩方面對應(yīng)用流進行風(fēng)險評估，使網(wǎng)絡(luò)運行狀態(tài)安全與杏這個不確定性問題得到定性評估，這是當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)管理領(lǐng)域需要的。

2流量分析模型

目前應(yīng)用流識別技術(shù)有很多，本文提出的流量識別方法是對Subhabrata Sen提出的應(yīng)用協(xié)議特征方法的改進。針對種類繁多的應(yīng)用層協(xié)議采用了兩級匹配結(jié)構(gòu)，提高效率。

應(yīng)用識別模塊在Linux環(huán)境下使用Libpcap開發(fā)庫，通過旁路監(jiān)聽的方式實現(xiàn)。在設(shè)計的時候考慮到數(shù)據(jù)報文處理的效率，采用了類似于Linux下的NetFilter框架的設(shè)計方法，結(jié)構(gòu)見圖1。

采取上述流量識別框架的優(yōu)點:(1)在對TCP報文頭的查找中使用了哈希散列算法，提高了效率;(2)借鑒狀態(tài)防火墻的技術(shù)，使用面向流(flow)的識別技術(shù)，對每個TCP連接的只分析識別前10個報文，對于該連接后續(xù)的數(shù)據(jù)報文則直接查找哈希表進行分類，這樣避免了分析每個報文帶來的效率瓶頸;(3)模式匹配模塊的設(shè)計使得可擴展性較好。

在匹配模塊設(shè)計過程中，筆者發(fā)現(xiàn)如果所有的協(xié)議都按照基于協(xié)議特征的方式匹配，那么隨著協(xié)議數(shù)量的增大，效率又會成為一個需要解決的問題。

因此，在設(shè)計應(yīng)用流識別模塊時，筆者首先考慮到傳輸層端口與網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用流之間的聯(lián)系，雖然兩者之間沒有絕對固定的對應(yīng)關(guān)系，但是它們之間存在著制約，比如:QQ協(xié)議的服務(wù)器端口基本不會出現(xiàn)在80， 8000， 4000以外的端口;HTTP協(xié)議基本不會出現(xiàn)在80， 443， 8080以外的端口等，因此，本文在流量分析過程中首先將一部分固定端口的協(xié)議使用端口散列判斷進行預(yù)分類，提高匹配效率。

對于端口不固定的應(yīng)用流識別，采用兩級的結(jié)構(gòu)。將最近經(jīng)常檢測到的業(yè)務(wù)流量放在常用流量識別子模塊里面，這樣可以提高查找的速度。另外，不同的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境所常用的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用流也不同，因此，也沒有必要在協(xié)議特征庫中大范圍查找。兩級查詢匹配保證了模型對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的自適應(yīng)性，它能夠隨著網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的改變以及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的變化而改變自己的查詢策略，但不降低匹配效率。應(yīng)用流識別子模塊的設(shè)計具體結(jié)構(gòu)見圖2。

3風(fēng)險評估模型

本文采用基于流量分組技術(shù)的風(fēng)險評估方法。流量分組的目的是為流量的安全評估提供數(shù)據(jù)。

3.1應(yīng)用流的分組

網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用種類多、變化頻度高，這給應(yīng)用流的評估帶來了麻煩，如果要綜合考慮每一種應(yīng)用流對網(wǎng)絡(luò)帶來的影響，顯然工作量是難以完成的。因此，本文引入應(yīng)用流分組的概念。應(yīng)用流分組的目的是從網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和安全角度的考慮，將識別后的流量進行歸類分組。筆者在長期實驗過程中，根據(jù)應(yīng)用的重要性、對網(wǎng)絡(luò)的占用率、對網(wǎng)絡(luò)的威脅性等因素得到一個較為合理的分組規(guī)則，即將網(wǎng)絡(luò)流量分為:關(guān)鍵業(yè)務(wù)，傳統(tǒng)流量，P2P及流媒體，攻擊流，其他5類。應(yīng)用流分組確定了流量評估的維度，這樣有利于提高評估的效率。表1列舉了部分應(yīng)用流的分組。

應(yīng)用流分組模塊有2個功能。首先是將檢測到的各種應(yīng)用流量按照表1中的分組歸類，并計算各分組應(yīng)用流量的大小、連接數(shù)目、通信主機數(shù)目3個方面的信息，并以一定的時間周期向流量安全評估模塊傳送數(shù)據(jù)。另外一個是在安全事件出現(xiàn)時，向安全響應(yīng)模塊提供異常應(yīng)用流名稱和其他相關(guān)信息。應(yīng)用流分組模塊的輸入是各應(yīng)用流的流量大小，而輸出有2個:

(1)整個網(wǎng)絡(luò)的流量分布矩陣。

(2)異常主機流量分組中的成份。

筆者引入流量矩陣的概念。流量矩陣A的數(shù)學(xué)定義為

其中，aij表示第i臺主機的第j組流量的大小，aij的單位為實際流量的單位大小。流量矩陣反映了網(wǎng)絡(luò)中信息流動的整體情況。

由于TCP/IP協(xié)議的廣泛應(yīng)用，網(wǎng)絡(luò)流量中的絕大部分使用基于TCP的傳輸層協(xié)議，因此傳輸層的網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)也在一定程度上反映了網(wǎng)絡(luò)流量的情況。定義網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)矩陣為

其中，Lij表示第i臺主機第J組應(yīng)用流的網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)。

在網(wǎng)絡(luò)通信過程中，每個流量分組的通信主機數(shù)量具有參考價值，在此引入通信主機數(shù)量矩陣，數(shù)學(xué)描述為

其中，hij為表示某一分組流量的通信主機數(shù)目。

另外，流量分組模塊在接收到安全響應(yīng)模塊的請求時，會向其發(fā)送該異常網(wǎng)絡(luò)節(jié)點的應(yīng)用流類別信息。

信息內(nèi)容為:主機IP地址，主機應(yīng)用流分組名，應(yīng)用流名稱列表。

3.2應(yīng)用流的風(fēng)險評估

網(wǎng)絡(luò)流量的特征是網(wǎng)絡(luò)安全性的重要表現(xiàn)。本節(jié)主要描述網(wǎng)絡(luò)用戶流量的安全評估過程和機制。流量的安全評估實際上是網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險評估過程的一部分。風(fēng)險評估的方法有定量評估、定性評估和定性與定量結(jié)合的評估方法。在此本文借鑒風(fēng)險評估定性與定量結(jié)合的方法設(shè)計流量的安全評估子模型。

本節(jié)首先確定該模型的評估的對象、指標(biāo)和目標(biāo)，評估的具體方法如下:

(1)流量安全評估的對象是每個網(wǎng)絡(luò)節(jié)點的應(yīng)用流分組。

(2)評估對象的定量指標(biāo)分別是網(wǎng)絡(luò)流量大小、網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)和網(wǎng)絡(luò)通信主機數(shù)。

(3)評價的目標(biāo)是確定各應(yīng)用流的安全性。

(4)評估方法是以先定量后定性的方法為原則，具體方法如下:

1)制定各分組流量的安全評估規(guī)則，為量化評估提供依據(jù)。

2)參照安全評估規(guī)則，根據(jù)3個量化指標(biāo)評價網(wǎng)絡(luò)用戶流量的安全性，并得到安全評分。

3)根據(jù)安全性評價集，將量化后的安全評分指標(biāo)定性化。另外，對于攻擊流進行特別評估，并且當(dāng)出現(xiàn)攻擊流時，攻擊流安全等級代表主機安全等級。

安全評估子模型的結(jié)構(gòu)如圖3所示。

3.2.1各分組流量的安全定量評價

對于不同分組的通信行為和流量特點，本模塊采用分指標(biāo)量化評估的方法進行安全評估。表2中各指標(biāo)的安全性劃分是根據(jù)實驗得出的結(jié)論。

對于各流量安全評估節(jié)點，A各節(jié)點應(yīng)用分組流量的集合;L為網(wǎng)絡(luò)連接的集合;H是各節(jié)點通信主機數(shù)集合;Sij是各節(jié)點量化評估的結(jié)果集合。定義安全評估函數(shù)F(A，L，H)=Sij(1≤ i ≤ n， 1≤ j ≤ 5)，用于表示目標(biāo)節(jié)點流量安全評估的量化結(jié)果，從而實現(xiàn)對目標(biāo)安全狀況的定量分析。

將該評價方法設(shè)為F則該過程可用數(shù)學(xué)描述如下:

其中，Sij為各網(wǎng)絡(luò)節(jié)點中應(yīng)用流分組的安全評分。

3.2.2流量安全定性評價

量化后的安全評分對與安全程度的描述仍然有很大的不確定性，因此，需要將安全評分定性化以確定其所在的安全級別。每個安全級別確定安全分?jǐn)?shù)以及對于攻擊流的安全等級劃分如表3—表5所示。

以上5個安全等級對于流量的安全性的區(qū)分如下:

(1)安全狀態(tài)表明該分組流量屬于正常情況;

(2)可疑狀態(tài)表明該分組流量中有可疑成分或流量大小超過正常情況;

(3)威脅狀態(tài)表明該類流量威脅到網(wǎng)絡(luò)的正常運行和使用;

(4)危險狀態(tài)主要指該分組流量危害網(wǎng)絡(luò)的正常運行;

(5)高危狀態(tài)表明該類分組的流量成分已嚴(yán)重危害網(wǎng)絡(luò)正常運行。

量化安全評分經(jīng)過定性劃分后可以得到一個定性的流量安全評估矩陣Th，將該過程用運算h表示為

其中，Tij為第i臺主機第j組應(yīng)用流的安全等級。

4實驗結(jié)果

4.1應(yīng)用流的識別率

由于TARAS系統(tǒng)能夠識別多種應(yīng)用流量，因此識別算法的準(zhǔn)確性是一個重要的指標(biāo)。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境重的各種因素以及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用協(xié)議特征不斷變化等原因，TARAS系統(tǒng)對應(yīng)用流的識別存在漏報和誤報的間題。應(yīng)用流的識別率見表6。由表6的統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以看到，TARAS對各種協(xié)議的識別存在漏報和誤報的情況。具體來看，eMule應(yīng)用由于大量使用UDP傳輸數(shù)據(jù)，因此識別率不高。另外，http協(xié)議通常使用傳輸層80端口，但這個端口也被QQ和MSN 2個聊天軟件使用，除此之外一些木馬后門程序為了防止防火墻的封殺也往往使用該端口，因此，在識別過程中http協(xié)議會產(chǎn)生誤報，即將非http協(xié)議數(shù)據(jù)也當(dāng)作http協(xié)議計算。

4.2應(yīng)用流的風(fēng)險評估

為了測試TARAS系統(tǒng)風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性，筆者在擁有8臺主機的局域網(wǎng)中做相關(guān)測試，并以其中3臺(主機17、主機77和主機177)進行實驗。局域網(wǎng)內(nèi)8臺主機各應(yīng)用分組流量狀況如表7所示。關(guān)鍵業(yè)務(wù)和其他應(yīng)用的分組流量為0。

主機17使用傳統(tǒng)應(yīng)用FTP執(zhí)行下載任務(wù)，其他流量分組中無或只有極少流量，從表7可以看出，該主機的傳統(tǒng)應(yīng)用分組流量達到2 Mb/s，此時傳統(tǒng)應(yīng)用流量分組應(yīng)該達到威脅級別，而其他分組應(yīng)該都是安全級別，主機的總體評價為安全。主機77不斷受到Nimda蠕蟲病毒的攻擊，從表7可以發(fā)現(xiàn)，該主機高危分組的流量為2 048 kb/s，此時該分組應(yīng)該達到高危級別，而其他分組由于流量為0因此為安全，主機的總體評價為高危。主機177使用BT進行下載，并使其流量達到1 536 kb/s，根據(jù)風(fēng)險評估策略，該主機的P2P及流媒體分組應(yīng)該達到威脅級別，其他分組應(yīng)該都是安全級別，主機的總體評價為安全。表8為TETRAS系統(tǒng)對表7所示流量狀況進行評估所得的風(fēng)險評估結(jié)果。

對比表7和表8可以發(fā)現(xiàn)，TARAS系統(tǒng)能夠正確地對網(wǎng)絡(luò)中各主機流量狀況進行風(fēng)險評估。同時該實驗結(jié)果也證實:雖然TARAS系統(tǒng)對于應(yīng)用流的識別存在一定誤差，但是該誤差沒有嚴(yán)重影響網(wǎng)絡(luò)運行狀況和風(fēng)險級別安全，誤差在可接受范圍內(nèi)。

5結(jié)束語

本文針對當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)管理面臨的問題，將應(yīng)用流成份分析和風(fēng)險評估引入到網(wǎng)絡(luò)流量分析和評估領(lǐng)域中，設(shè)計并實現(xiàn)了應(yīng)用流分析和評估系統(tǒng)——TARAS。該系統(tǒng)主要解決網(wǎng)絡(luò)流量管理中的2個問題:

第9篇

關(guān)鍵詞： 隴西縣； 盤龍山風(fēng)電項目； 地質(zhì)災(zāi)害； 危險性評估； 防治措施

該項目地貌單元屬黃土中低山區(qū)，工程主要集中在宏偉鄉(xiāng)一帶。區(qū)內(nèi)地形坡度一般在10°～30°之間，地形條件較復(fù)雜；土體主要為第四系上更新統(tǒng)馬蘭黃土，厚度8m～16m，巖土體性質(zhì)為復(fù)雜，區(qū)內(nèi)無斷裂通過，地震烈度為Ⅷ度，地質(zhì)構(gòu)造為較復(fù)雜。本文綜合評估區(qū)內(nèi)地質(zhì)災(zāi)害危險性，并提出防治措施，為該工程選址設(shè)計、征地、施工和安全運行提供防災(zāi)減災(zāi)依據(jù)。

1. 地層及構(gòu)造特征

評估區(qū)地層主要為第四系風(fēng)積物，其次為第四系沖洪積物。隴西縣屬于隴西系旋卷構(gòu)造體系，夾于內(nèi)官、南山隆起帶和武山斷隆間。在區(qū)域上北部沿渭源―隴西，南部沿漳縣―武山一線沉積了新生界新近系，構(gòu)成了渭隴―漳武盆地。其西部和南部有構(gòu)造線呈北西西向的中生界白堊系及古生界分布，是盆地的基底層。盆地和基底層的構(gòu)造型式有別，盆地中的構(gòu)造呈現(xiàn)為旋卷構(gòu)造，而基底層北西西向的構(gòu)造帶，形成了兩個截然相反的構(gòu)造體系。由于渭隴―漳武盆地內(nèi)為旋卷構(gòu)造，而基底層為北西西向構(gòu)造帶，盆地中構(gòu)造發(fā)生時，對基底層有強烈的干擾和影響，使基底層部分結(jié)構(gòu)面及白堊系全部受影響和改造而被卷入，成為盆地中構(gòu)造體系的一員。評估區(qū)所在區(qū)域及周邊無斷裂發(fā)育。本區(qū)新構(gòu)造運動的表現(xiàn)形式主要以垂直升降運動為主。河谷普遍發(fā)育有Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ級階地和下更新統(tǒng)地層的缺失，表明本區(qū)新構(gòu)造運動比較活躍。

2. 水文地質(zhì)特征

根區(qū)內(nèi)地下水的賦存條件、水力性質(zhì)及水力特征等，區(qū)內(nèi)地下水主要為黃土潛水和松散巖類孔隙水。

（1）黃土潛水：賦存于黃土丘陵的梁峁中，含水層巖性為馬蘭黃土與離石黃土，含水層厚度變化較大，但大都在4m～5m左右。其唯一補給來源是大氣降水的垂直入滲，下伏基巖一般構(gòu)成隔水底板，黃土大孔隙及垂直節(jié)理構(gòu)成黃土潛水賦存與徑流空間，由黃土梁向就近的河（溝）谷方向徑流，多以泉的形式排泄，其次為地面蒸發(fā)排泄。黃土潛水補給條件差，排泄條件好，富水性一般較弱。受地層較高易溶鹽含量及地面蒸發(fā)作用的影響，黃土潛水的水質(zhì)一般呈微咸水。

（2）松散巖類孔隙水：分布于山間河谷平原區(qū)。主要含水層為卵、礫石層，厚度2m～4m，富水性中等，主要為SO42--HCO3--Na+-Mg2+、SO42--Cl--Na+型水，礦化度1g/l～2g/l。接受大氣降水和上游徑流補給和基巖裂隙水補給，沿河谷向下游徑流、排泄。現(xiàn)代的人工開采已成為重要排泄方式。

3. 巖土體工程地質(zhì)類型

評估區(qū)主要的土體為馬蘭黃土、離石黃土和粉質(zhì)黏土。

（1）馬蘭黃土：即黃土單層土體，質(zhì)地均一，具大孔隙，垂直節(jié)理發(fā)育，遇水易崩解，根據(jù)可研報告，馬蘭黃土的天然密度1.43/cm3～1.97g/cm3，天然含水率11.7%～25.2%，干密度1.24/cm3～1.61g/cm3，壓縮系數(shù)0.056MPa-1～0.138MPa-1，濕陷系數(shù)0.011～0.059，自重濕陷系數(shù)0.008～0.024，具有Ⅱ―Ⅲ級（中等）自重濕陷，最大濕陷深度為18m，承載力特征值為110KPa～130KPa。

（2）離石黃土：即粉土單層土體，夾多層淺棕紅色古土壤，并伴有鈣質(zhì)結(jié)核層，具輕微濕陷性，承載力特征值為150KPa～180KPa。

（3）粉質(zhì)黏土礫卵石雙層土體：上部粉質(zhì)黏土，褐黃色，土質(zhì)不均，根據(jù)可研報告，該層土體天然密度1.86g/cm3～2.03g/cm3，天然含水率19.8%～29%，干密度1.44g/cm3～1.67g/cm3，孔隙比0.63～0.89，壓縮系數(shù)0.064MPa-1～0.124MPa-1，濕陷系數(shù)0.001～0.020，自重濕陷系數(shù)0.001～0.017，具有Ⅰ級（輕微）自重濕陷，最大濕陷深度為3m。承載力特征值為120kPa～150KPa。下部礫卵石層，厚度3m～5m，承載力特征值為400kPa～450kPa。

4. 地質(zhì)災(zāi)害危險性現(xiàn)狀評估

根據(jù)評估區(qū)所處的地質(zhì)環(huán)境條件和地質(zhì)災(zāi)害分布發(fā)育特征，結(jié)合災(zāi)種的引發(fā)因素、發(fā)育程度和危害程度，采用地質(zhì)歷史分析法、工程地質(zhì)條件類比法綜合分析，在此基礎(chǔ)上按照地質(zhì)災(zāi)害可能造成的損失與可能性綜合判定危險性大小（表1），按大、中等、小三級對各類地質(zhì)災(zāi)害危險性現(xiàn)狀進行評估。

根據(jù)評估區(qū)地質(zhì)環(huán)境條件和已取得資料，依據(jù)“評估規(guī)程”要求，首先對黃土濕陷形成的充分程度進行判定（表2），再按照地質(zhì)災(zāi)害可能造成的損失與可能性綜合判定危險性大小，按大、中、小三級對黃土濕陷危險性現(xiàn)狀進行評估。

評估區(qū)土層主要為馬蘭黃土，具有濕陷性，根據(jù)可研報告，馬蘭黃土的濕陷系數(shù)在0.011～0.059之間，自重濕陷系數(shù)在0.008～0.024，具有Ⅱ―Ⅲ級（中等）自重濕陷，最大濕陷深度為18m，所以確定評估區(qū)黃土濕陷發(fā)生的可能性較大。該項目風(fēng)機基礎(chǔ)采用鉆孔灌注樁，樁長22m，持力層為下部不具有濕陷性的離石黃土層，所以黃土濕陷對風(fēng)機基礎(chǔ)的影響較小。而每臺風(fēng)機所配備的箱變采用天然地基，基礎(chǔ)埋深2.9m，基礎(chǔ)持力層為濕陷性黃土層，可能引起擬建建（構(gòu)）筑物基礎(chǔ)局部地段的不均勻沉降、地面沉陷、裂縫等。

5. 工程建設(shè)引發(fā)地質(zhì)災(zāi)害危險性預(yù)測評估

評估區(qū)內(nèi)濕陷性土層主要為馬蘭黃土（Q3eol），具有嚴(yán)重自重濕陷性。根據(jù)工程特點，在風(fēng)機部位雖不會布設(shè)用水管道，但隨著近些年極端天氣的增多，突降大暴雨或者到雨季時，連續(xù)陰雨天氣，可能會加劇建設(shè)場地產(chǎn)生陷坑、陷穴，造成地基土下陷，威脅施工人員、設(shè)備以及工程本身的安全，另外由于濕陷性土層的濕陷量及濕陷厚度較大，若對地基處理不當(dāng)，一旦發(fā)生黃土濕陷，可能引起擬建建（構(gòu)）筑物基礎(chǔ)不均勻沉降、地面沉陷、裂縫等。但由于風(fēng)機的基礎(chǔ)持力層為下部不具有濕陷性的離石黃土層，所以工程建設(shè)加劇黃土濕陷災(zāi)害的可能性小，可造成的損失小，危險性小。

6. 地質(zhì)災(zāi)害防治措施建議

根據(jù)評估區(qū)地質(zhì)環(huán)境條件，地質(zhì)災(zāi)害危險性現(xiàn)狀評估和預(yù)測評估結(jié)果，針對地質(zhì)災(zāi)害的分布特點及其對工程的危害程度和危害方式，按照“以防為主、防治結(jié)合”的原則，達到保護地質(zhì)環(huán)境，避免和減少地質(zhì)災(zāi)害損失為目的，對評估區(qū)地質(zhì)災(zāi)害隱患提出以下防治建議：

（1）基礎(chǔ)開挖時，基坑邊坡應(yīng)設(shè)置合理的坡率，并采取臨時支護措施，防止崩塌、滑坡的發(fā)生。

（2）場區(qū)道路施工過程中，路線應(yīng)盡量選在斜坡坡度較緩的地段通過，若形成挖方或填方邊坡，必要時應(yīng)采取護坡等方式進行坡面防護。

（3）建議對地基處理時應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范實施，并在擬建建（構(gòu)）筑物周圍做好地表防排水措施，防止基礎(chǔ)下沉。施工期盡可能避免大量施工用水漫流的情況發(fā)生，并設(shè)置排水溝等措施，避免造成大量施工用水或降水入滲，引發(fā)黃土濕陷。

（4）工程建設(shè)中，場地平整產(chǎn)生棄土，可就地攤平處理，但風(fēng)機基礎(chǔ)施工時將會產(chǎn)生大量的棄土，應(yīng)拉出場外集中處理，不得堆放在溝谷中或斜坡上，以免引發(fā)泥石流、崩塌、滑坡等災(zāi)害。

（5）場地平整時盡量減少開挖量及開挖幅度。施工及運營過程中做好地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測預(yù)警，確保工程安全運營。

參考文獻：

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