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摘要：自適應共振模型是為了能夠分類任意次序模擬輸入模式而設計的，它可以按任意精度對輸入的模擬觀察矢量進行分類，較好地解決了前穩定性和靈活性問題，同時能夠避免對網絡先前所學的學習模式修改。本文將ART2模型應用于信用風險評估，通過實證比較研究，結果顯示應用自適應共振模型進行信用風險評估在精度和準確性上，都優于其他神經網絡模型和統計方法。
1統計方法用于信用風險分類評估存在的局限性
對信用風險評估一類主流方法是基于分類的方法，即把信用風險分析看成是模式識別中的一類分類問題—將企業劃分為能夠按期還本付息和違約兩類。其具體做法是根據歷史上每個類別（如期還本付息、違約）的若干樣本，從已知的數據中發現其規律，從而總結出分類的規則，建立判別模型，用于對新樣本的判別，這樣信用評估就轉化為統計中的分類問題。傳統的統計模型主要基于多元統計分析方法，根據判別函數的形式和樣本分布的假定不同，主要的模型有：多元回歸分析模型、多元判別分析模型（MDA）、Logit分析模型、近鄰法等。其中以多元判別分析模型和Logit分析模型應用最為廣泛，已有大量商業化軟件。
盡管這些方法在國外有大量應用，但是大量實證研究（Altman，1983；Tam & Kiang，1992；Altman，et al，1994）結果發現：（1）企業財務狀況的評價可以看作是一類基于一系列獨立變量基礎上的分類問題；（2）企業財務狀況好壞與
財務比率的關系常常是非線性的；（3）預測變量（財務比率）可能是高度相關的；（4）大量實證結果表明，許多指標不成正態分布。而統計的方法卻不能很好地解決以上問題。由此可見統計模型的最大優點在于其具有明顯的解釋性，存在的缺陷是過于嚴格的前提條件。如多元判別分析模型（MDA），它要求數據服從多元正態分布、等協方差、已知先驗概率和誤判代價等要求，而現實中大量數據嚴重違背了這些假定（Eisenbeis，1997）。引入對數變化可在一定程度上改進數據的非正態分布，但一方面變換后的變量可能失去經濟解釋含義，另一方面仍沒有滿足等協方差的要求；應用二次差別分析（QDA）雖可解決等協方差問題，但一方面沒有滿足正態性假設，另一方面當數據樣本小、維數高（指標多）時二次差別分析的性能明顯下降，而樣本少、維數高正是我國信用數據的顯著特點。實證結果還表明二次差別分析對訓練樣本效果較好，而對測試樣本并不理想。除此以外，多元判別分析模型適用于成熟行業的大中型企業，因為這些企業具有較強的穩定性和規范性，其發展有一定的規律可循，參數統計方法易于給出較準確的結果及合理的解釋。然而這類方法是靜態的，需要根據地區、行業經濟情況的變化不斷地調整參數，甚至進行變量的調整。
為了解決這些問題，引入了Logit分析模型和近鄰法。Logit分析模型不需要假定任何概率分布，也不要求等協方差，但是當樣本點存在完全分離時，模型參數的最大似然估計可能不存在，模型的有效性值得懷疑，另外該方法對中心區域的差別敏感性較強，導致判別結構的不穩定。近鄰法不要求數據正態分布，但當數據的維數較高時，存在所謂的“維數禍根（Curse of dimensionality）”——對高維數據，即使樣本量很大，其撒在高維空間中仍顯得非常稀疏，絕大多數點附近根本沒有樣本點，這就使得“利用空間中每一附近的樣本點來構造估計”的近鄰法很難使用[4]。
2應用神經網絡進行信用風險評估的意義
商業銀行信用風險評估是復雜的過程，除了對企業的財務狀況的各種特征的評估外，還須對企業的非財務狀況進行評估，而且又涉及宏觀經濟環境和產業結構、產業周期的影響；除了客觀的評估外，還依賴于專業人員依據經驗進行主觀評估。神經網絡是一種具有模式識別能力，自組織，自適應，自學習特點的計算機制，它的知識編碼于整個權值網絡，呈分布式存儲且具有一定容錯能力。神經網絡對數據的分布要求不嚴格，也不必要詳細表述自變量與因變量之間的函數關系，神經網絡的這些特征使之成為信用風險分析方法的一個熱點。
建立商業銀行信用風險評估模型必須依賴于一組已知的函數集合。要求這種函數集合在任意精度上可以逼近實際系統，從數學上講，這就要求這個集合在連續函數空間上是致密的。目前已經從理論上嚴格證明了只用一個隱藏層的神經網絡就可以唯一地逼進任何一個連續函數。多層神經網絡為系統的辨識和建模，尤其是非線性動態映射系統提供了一條十分有效的途徑。非線性動態映射系統的神經網絡建模被認為是應用神經網絡的最成功的范例。
影響商業銀行信用風險評估的機理很復雜，無法建立精確的非線性動態模型，而人工神經網絡擅長處理非線性的、關系不確定的十分復雜以至于數學模型難以描述的問題。對于分析時間序列數據，由于人工神經網絡能識別和模擬數據間的非線性關系，不需要正態分布和先驗概率等條件的約束，能針對新增樣本靈活的訓練再學習，因此優于其他統計方法，同時由于網絡本身具有自學習的功能，預測結果相對精度較高而且穩定性好，因此應用神經網絡可以通過對網絡的訓練，掌握借款人的財務特征的非線性函數關系。神經網絡是由許多神經元構成的，它對系統特性的記憶表現為各個神經元之間的連接權值，單個神經元在整個系統中起不到決定性作用，一個經過訓練的神經網絡可以按相似的輸入模式產生相似的輸出模式，當商業銀行信用風險評估系統因某些非財務風險因素和判斷誤差過大的財務風險因素造成輸入模式變形時，網絡仍可以保證穩定的輸出。
神經網絡可以逼進任意復雜的非線性系統，神經網絡的轉換函數能夠非線性地響應沖擊，例如，像覆蓋比率這樣的財務比率超過最低水平（如AAA級）時，超過這個閥值的增加值不會對信用質量有什么影響。線性回歸不能以這樣的方式限制響應程度，神經網絡的轉換函數卻能實現。神經網絡以并行的方式處理信息，具有很強的信息綜合能力，因此神經網絡理論在商業銀行信用風險分析和實施對信用風險的主動控制中將會發揮更大的作用。
由神經網絡構成的非線性模型具有較強的環境適應能力。在根據多個訓練樣本企業的財務特征建立神經網絡非線性系統后，如果企業類型、財務特征和非財務特征發生變化，神經網絡可以通過學習，建立企業信用的非線性函數關系，并且不需要改變網絡的結構和算法。
綜上所述，對于那些無法建立精確的動態判別函數模型的非線性商業銀行信用風險評估，可以將神經網絡理論應用于風險評估當中，撇開企業財務因素、非財務因素和企業信用狀況復雜的非線性機理，建立起非線性風險映射近似的動態模型，使這個模型盡可能精確地反映風險映射關系非線性動態特征。通過該系統我們能夠計算對各種輸入的響應，預估商業銀行信用風險狀況及其發展趨勢，進而能夠使用各種信用工具對風險進行主動控制，促進商業銀行的智能化風險管理系統的建設和發展完善。
3基于自適應共振理論的信用風險評估模型
一個公司財務狀況的好壞往往是企業自身、投資者和債權人關注的焦點。因為一個營運良好、財務健康的公司可提高自身在市場上的信譽及擴展籌資渠道，以使投資者信心倍增。相反，一個陷入財務困境和瀕臨破產的企業不僅乏力吸引投資，還讓原有投資者面臨巨大的信用風險。
由上文的分析中我們知道，對企業財務指標的分析，傳統的分類方法盡管有它的優點但本身也存在一些局限性。作為研究復雜系統的有力工具，神經網絡能處理任意類型數據，這是許多傳統方法無法比擬的。通過不斷學習，能夠從未知模式的大量復雜數據中發現其規律。神經網絡方法克服了傳統分析過程的復雜性及選擇適當模型函數形式的困難，它是一種自然的非線性建模過程，毋需分清存在何種非線性關系，給建模與分析帶來極大的方便。該方法用于企業財務狀況研究時，一方面利用其映射能力，另一方面利用其泛化能力，即在經過一定數量的帶有噪聲的樣本訓練之后，網絡可以抽取樣本所隱含的特征關系，并對新情況下的數據進行內插和外推以推斷其屬性。
目前我國銀行機構主要使用計算貸款風險度的方法進行信用風險評估——在對企業進行信用等級評定的基礎上，考慮貸款方式、期限以及形式因素，進而確定貸款的風險度。其中作為核心的信用等級評定，是通過對企業的某些單一財務指標進行評價，而后加權平均確定的。該方法的最大缺陷在于指標和權重的確定帶有很大的主觀性，使得評級結果與企業的實際信用狀況有很大出入，因此需要引入科學方法來確定有效指標，并建立準確的定量模型來解決信用評估問題。
針對這種形勢，根據我國商業銀行的具體情況，結合國際上目前較為流行人工神經網絡技術，本文設計了一種基于自適應共振理論的信用風險評估方法。
3.1自適應共振理論（ART）介紹
自適應共振理論（Adaptive Resonance Theory）簡稱ART，是于1976年由美國Boston大學S. Grossberg提出來的。他多年來一直潛心于研究用數學來描述人的心理和認知活動，試圖為人類的心理和認知活動建立統一的數學理論，ART就是這一理論核心部分，又經過了多年的研究和不斷發展，至今已經提出了ART1、ART2和ART3共三種結構。ART網絡作為模式分類器較好地解決了前面提到的穩定性和靈活性問題。使用ART網絡及算法具有較大的靈活性以適應新輸入的模式，同時能夠避免對網絡先前所學的學習模式修改。ART是一種能自組織的產生對環境認識編碼的神經網絡理論模型，由于橫向抑制是自組織網絡的特性，ART采用了MAXNET子網結構，該網絡采用橫向抑制方法增強并能選擇具有最大值輸出的一個節點。
ART模型的算法過程如下：
第一， 將一個新樣本X置入節點；
第二，采用自下而上的過程，求得： ；
第三，運用MAXNET網絡，找到具有最大輸出值的節點；
第四， 通過自上而下的檢驗，判斷X是否屬于第j類，即如果有 ，則X屬于第j類， 是警戒參數。如果上式不成立，轉到第六步，否則繼續。
第五， 對于特定的j和所有的i更新 和 ，設t+1時刻 ， ， ， 。
第六， 無法判斷X是否屬于第j類，抑制該節點返回到第二步，執行另一個聚類的處理過程。
本文所使用的神經網絡模型就是ART2神經網絡模型。ART2神經網絡是為了能夠分類任意次序模擬輸入模式而設計的。它可以按任意精度對輸入的模擬觀察矢量進行分類。
3.2應用ART2神經網絡進行信用風險評估的可行性分析
通過上文對ART2神經網絡的介紹，筆者認為將ART2神經網絡應用于信用風險評估具有統計方法和其他神經網絡算法無法比擬的優勢。首先，ART2神經網絡較好地解決了穩定性和靈活性問題，它可以在接受新模式的同時對舊模式也同樣保持記憶，而其它類型神經網絡所記憶的樣本個數有限，由此可見，ART2神經網絡隨著輸入樣本數的增加，它作為模式分類器分類的精度也越高，所覆蓋的樣本空間也越大。其次，ART2神經網絡是邊學習邊運行的無監督學習，所以它不存在像BP算法那樣需要進行幾小時甚至更長時間的訓練過程，也就是說ART2網絡具有較高的運行效率和較快的學習速率，這一點對于解決像信用風險評估這樣的復雜問題來說是相當具有優勢的。再次，ART2神經網絡與人腦的某些功能類似，能夠完成識別、補充和撤銷的任務。這三種功能在英文中稱為Recognition，Reinforcement和Recall，可簡稱為3R功能。識別功能在上文已經介紹過，下面對補充、撤銷功能做些簡單介紹。補充功能包含有以下幾方面的內容：（1）每當ART2系統對輸入矢量的類別作一次判決即是給出矢量所屬類別的輸出端編號，根據此判決，系統可以采取一種“行動”或者作出某種“響應”。這和人總是根據對外界情況的判斷來決定自己的行動相似。（2）人在識別時對于所有被識別的類并不是一視同仁的，識別過程受到由上向下預期模式的很強制約。這樣就會使得人們在某些情況下只關心幾種類別，而對其他類別則“不聞不見”，這種集中注意力的本領可以使人們在混亂的背景中發現目標。在客體發生某種變形或缺損或者有強噪聲情況仍能對其正確分類。我國商業銀行進行信用風險分析的起步較晚，有關的信息往往殘缺不全，ART2網絡的這種在混亂中集中注意力發現目標的功能更適合我國的現實數據情況。撤消功能的作用與補充功能相反，這是指某些不同的觀察矢量在初步分類時被劃分成不同的類別，但是通過系統（主體）與客體相互作用的結果，又應判定它們屬于同一類。由此可見基于ART2網絡的這些功能，應用ART2神經網絡進行信用風險評估相當于人類專家進行信用風險評估的建模過程，而且ART2神經網絡與人類專家相比進行的評估更客觀、更有效、更精確。最后，ART2神經網絡可通過調整警戒線參數 （門限值）來調整模式的類數， 小，模式的類別少（對分類要求粗）， 大，模式的類別多（對分類的要求精細），這一點是其他方法無法比擬的，我們可以通過調整 值對輸入網絡的財務數據進行傳統的兩級分類（即違約、非違約兩類），也可以通過提高 值對輸入網絡的財務數據進行國際通用的五級分類（即正常、關注、次級、可疑，損失五類）。Altman、Marco和Varetto與意大利銀行聯合會合作在其經濟和金融信息系統中首次進行了將神經網絡應用于企業的經濟和金融問題診斷的試驗，試驗的研究結果表明，將企業的財務狀況分為正常、關注和次級三類比分為正常和問題兩類困難得多，而ART2神經網絡卻可以通過 值的調整靈活地實現該功能。
綜上所述，筆者選擇算法復雜的ART2神經網絡進行信用風險評估。并且設計了一個自適應共振網絡，對信用風險分析進行了實證研究。
3.3基于ART2模型的信用風險分析的實證研究
下面以某國有商業銀行提供的90多家企業客戶為對象，應用自適應共振理論對這些企業客戶的財務數據進行信用風險評估。對于輸入到神經網絡的財務比率的選擇，參照國內財政部考核企業財務狀況及國外用于信用風險評估所使用的一些經典財務比率指標，一共挑選出包括企業盈利能力、企業營運效率、企業償債能力及企業現金流量狀況等二十余個指標，考慮到指標間的相關性，利用SAS統計分析軟件進行回歸分析，得出以下幾個比率：
經營現金流量/資產總額（流動性）
保留盈余/資產總額 （增長性）
息稅前利潤/資產總額 （贏利性）
資產總額/ 總負債 （償債性）
銷售收入/資產總額 （速動性）
某國有商業銀行提供的樣本數據有90多家企業的財務數據，數據質量不高，有些企業財務數據缺失嚴重，經過對樣本數據的初步審查，刪除了不合格的樣本40多個，最終得到有效的樣本為55個，其中能夠償還貸款的企業34個，不能償還貸款的企業21個。
評估的準確程度用兩類錯誤來度量，在統計學中，第一類錯誤稱為“拒真”，第二類錯誤稱為“納偽”。在信用風險評估中把第一類錯誤定義為把不能償還貸款的企業誤判為能償還貸款的企業的錯誤，第二類錯誤定義為把能夠償還貸款的企業誤判為不能償還貸款的企業的錯誤。顯然，第一類錯誤比第二類錯誤嚴重得多，犯第二類錯誤至多是損失一筆利息收入，而犯第一類錯誤則會造成貸款不能收回，形成呆帳。
在應用自適應共振模型進行信用風險評估的同時，筆者也使用了統計方法和經典的BP神經網絡模型對同樣的樣本數據進行了信用風險評估，以便比較驗證自適應共振模型的評估準確性。
統計方法使用的是可變類平均法，可變類平均法是由Lance和 Williams(1967)發展的，計算距離的組合公式為:
Djm=(Djk+DjL)(1-b)/2+DkLb （1）
參數b介于0到-1之間，DkL——是類Ck與CL之間的距離或非相似測度。筆者使用SAS統計軟件中提供的可變類平均法對樣本數據進行了聚類分析。
BP神經網絡的結構包括輸入層5個節點，用來輸入5個財務指標比率，輸出層1個節點（取值為1表示能償還貸款，取值為0表示不能償還貸款），另外還有一個隱層，隱層包括5個隱節點。網絡的有效性采用K組交叉檢驗的方法進行驗證，也就是將樣本分為K組，其中K－1組為訓練數據，第K組為檢驗數據，這里將樣本數據分為兩組，第一組用于訓練網絡，包括11個違約的企業和16個非違約的企業，第二組作為檢驗數據，包括10個違約企業，18個非違約企業。該方法使用MATLAB語言編程實現。
ART2模型包括輸入層為5個節點，用來輸入5個財務指標比率，輸出層3個節點，分別表示信用風險的三個級別（正常，關注，可疑），這里應用ART2模型將信用風險分為三個級別有如下幾個原因：（1）將信用風險分為三個級別，比前面使用統計方法和BP模型方法將信用風險簡單分成兩類（違約、非違約）更容易把握風險的程度，更接近實際信用風險評估的需要，也更貼近于國際通用的五級分類標準。（2）通過ART2網絡門限值參數的調整可以將信用風險分為國際通用的五級分類標準，這也正是ART2模型的優勢所在，但是ART2網絡是信用風險分析混合專家系統的組成部分，它的評估結果要作為輸入，輸入到專家系統中，以便信用風險評估專家系統進行定性及定量的綜合評估，考慮到專家系統的規則的數量和知識庫的規模對系統執行效率的影響，因此這里將信用風險分為三類。有關專家系統的詳細說明，將在下一節討論。下面給出ART2模型網絡的參數設置：a＝10，b＝10，c＝0.1，d＝0.9， ＝0.2， 。由于ART2模型是無教師指導的網絡，因此不用訓練，直接輸入數據，網絡自動進行信用風險評估。其中評估的結果：正常、關注兩類屬于非違約企業，可疑為違約企業。該方法使用C語言編程實現。
下面給出三種方法的最后評估結果見表1
表1 訓練樣本和測試樣本的誤判
訓練樣本 測試樣本
第一類錯誤 第二類錯誤 總誤判 第一類錯誤 第二類錯誤 總誤判
統計模型 8(38.01%) 9(26.5%) 17(30.9%)
BP模型 2(18.1%) 1(6.1%) 3(11.1%) 3(30.0%) 4(22.2%) 7(25.0%)
ART2模型 4(19.1%) 5(14.7%) 9(16.3%)
通過表1的比較結果可以看出對于統計方法和BP模型自適應共振模型的誤判率是最低的，說明了該方法的有效性和可靠性。
另外需要說明的一點是，這里所使用的企業樣本數據偏少，而且噪聲過多，數據的質量不是很好，這樣的數據作為初始數據輸入網絡對網絡的評估的準確性有一定的影響，雖然ART2這種集中注意力可以在混亂的背景中發現目標的特性使得它的評估的準確性比其它兩種方法要高，但是筆者相信如果初始輸入網絡的數據質量再提高一些，網絡的誤判率會更低。
參考文獻：
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關鍵詞：食品安全 風險評估 科學顧問 合法性危機
中圖分類號：DF3 文獻標識碼：A 文章編號：1673-8330（2014）02-0090-10
雖然不同國家和地區對食品安全風險評估的科學顧問具有不同的稱謂，比如，在美國，食品安全風險評估的科學顧問是食品建議委員會① 和食品與藥品管理局的科學委員會；② 在歐盟，是歐洲食品安全管理局的科學委員會和科學小組；③我國食品安全風險評估科學顧問則是食品安全風險評估專家委員會④與食品安全風險評估中心。⑤雖然稱謂不同，但它們都應當承擔相似的制度功能，即增強食品安全風險評估結論的科學性，進而保障食品安全風險管理決策的合法性。然而，與歐盟及美國的食品安全風險評估科學顧問制度相比，由于我國的食品安全風險評估科學顧問制度起步比較晚，理論研究相當欠缺，積累的經驗也相對不足，因而在實踐中引發了諸多問題，致使社會公眾對該項制度產生了嚴重的不信任，也削弱了行政機關所作出的食品安全風險管理決策的科學性。由此，亟需從食品安全法制的視角探究治理我國食品安全風險評估科學顧問的具體之道。圍繞該問題，筆者主要從以下三方面展開論述。
一、食品安全風險評估科學顧問合法性危機之突出表現
我國食品安全風險評估科學顧問的合法性危機，既體現在他們對特定食品實施風險評估的情形之中，也表現在社會公眾需要他們積極對某一食品實施風險評估時，他們卻不作為或遲延作為的情形之中。對于前一種情形，可以稱為“作為行為”中的合法性危機；對于后一種情形，可以稱為“不作為行為”中的合法性危機。
（一）“作為行為”中的合法性危機
盡管到目前為止，我國食品安全風險評估科學顧問從事的食品安全風險評估實例并不多，然而，從這些為數不多的風險評估實例中不難發現，他們已經陷入了合法性危機，突出表現為社會公眾和同行專家對科學顧問作出的風險評估結論持懷疑和不信任的態度，而對制度的信任是人們服從該制度的心理基礎，也是制度具有生命力的動力機制。⑥因而，缺乏公眾信任的食品安全風險評估科學顧問自然不會得到公眾的支持，科學顧問中的專家也被戲稱為“磚家”。有時，甚至連行政機關自身也不得不不采納科學顧問所作出的風險評估結論。比如，針對一些人大代表和學者對我國全民食鹽強制加碘策略的科學性的質疑，⑦2010年4月7日，衛生部致函國家食品安全風險評估專家委員會，要求對膳食中碘對健康的影響進行評估。2010年5月14日，國家食品安全風險評估委員會發表《中國食鹽加碘和居民碘營養狀況的風險評估》報告。該報告的基本結論是，繼續實施食鹽加碘策略對于提高包括沿海地區在內的大部分地區居民的碘營養狀況十分必要。⑧2010年7月，衛生部依據該風險評估報告，作出由于我國居民碘缺乏的健康風險大于碘過量的健康風險而繼續實施食鹽強制加碘策略的決策。應當指出，《食鹽加碘和居民碘營養狀況的風險評估》是我國食品安全風險評估委員會首次就重大食品安全問題的潛在風險作出的評估。然而，該風險評估報告一出爐，就遭到不少同行專家和社會公眾的強烈質疑與反對，有學者甚至認為該風險評估報告是“一場魔術”，而衛生部以及食品安全風險評估科學顧問是“魔術師”。⑨然而，值得玩味的是，2011年8月31日，衛生部《食用鹽碘含量》標準，規定從2012年3月15日起，食鹽碘含量將不再“一刀切”，各地可以根據當地人群實際碘營養水平，在規定范圍內浮動添加。⑩顯然，《食用鹽碘含量》標準的修改從反面證明了此前國家食品安全風險評估委員會的風險評估報告的科學性之不足。又如，作為2010年我國食品安全重大議題之一的面粉增白劑存廢之爭（化學物質過氧化苯甲酰、過氧化鈣的俗稱），終因衛生部于2010年12月14日就撤銷食品添加劑過氧化苯甲酰、過氧化鈣公開征求意見，而暫告停歇。衛生部于公開征求意見過程中《關于擬撤銷食品添加劑過氧化苯甲酰和過氧化鈣的相關情況》，以權威的官方信息宣布了國內外關于在面粉中使用過氧化苯甲酰的安全限量標準，以及在此限量下使用的安全性，這是具有科學意義的風險評估結論。B11它是衛生部依據食品安全風險評估專家的意見作出的結論。然而它同樣受到同行專家和社會公眾的批評與質疑；B12同時，衛生部的決策也未完全依據該評估結論。既然是具有科學性的風險評估結論，那么就應當作為衛生部決策的依據，B13既然在面粉中使用安全限量之內的過氧化苯甲酰不會對人體帶來健康風險，那么衛生部就應當作出堅持在面粉中可以使用安全限量之內的過氧化苯甲酰的決定，然而，衛生部卻作出了一年過渡期后徹底廢除面粉添加劑的決定。B14再如，2012年11月19日21世紀網報道，第三方檢測顯示酒鬼酒中的塑化劑含量超標高達260%，由此引起社會公眾強烈恐慌。兩天之后，國家質檢總局、衛生部和國家食品安全風險評估中心有關負責同志公布，“國家食品安全風險評估中心根據國際通用風險評估方法和歐洲食品安全局推薦的人體可以耐受攝入量，以媒體報道的酒鬼酒中塑化劑含量為1.08mg/kg計算，按照我國人均預期壽命，每天飲用1斤，其中的塑化劑不會對健康造成損害”。B15顯然，這一意見屬于科學意義上的對酒鬼酒中安全限量的塑化劑的風險評估結論，理應受到社會公眾和同行專家的尊重，然而，社會公眾和同行專家對此并不接受。這既表現為酒鬼酒的股票在復牌當日就遭股民大量拋售而跌停，同時也殃及整個白酒行業板塊，也表現為該結論正日益受到社會公眾和專家學者的詰難。B16這是因為，2011年6月衛生部簽發的551號文件《衛生部辦公廳官員通報食品及食品添加劑中鄰苯二甲酸酯類物質最大殘留量的函》規定塑化劑的最大殘留量為0.3㎎/㎏，衛生部的這份文件中所規定的限量值是基于風險評估的結果，B17可是，國家食品安全風險評估中心的負責人卻認為超過該文件規定最大殘留量近3倍的酒鬼酒，每天飲用1斤也不會對人健康帶來損害，這顯然與衛生部之前所規定的限量值相矛盾。而據新浪網的一份題為《白酒塑化劑事件是否對你有影響》的調查，自國家食品安全風險評估中心評估意見的3天之內，就有近3萬人參與其中，對于四個選項：擔心影響健康，將逐漸戒酒并勸告身邊親友；無所謂，身體已經被蘇丹紅、地溝油等練得百毒不侵；不受影響，而且中國是酒文化，飲酒量無法自己控制；相信權威部門，每天飲用白酒不超過1斤就沒問題。參與調查者投贊成票的比例分別是：54.7%、33.1%、 6.3%和5.9% ，B18也就是說，參與調查的社會公眾極為不信任國家食品安全風險評估中心的評估意見。
（二）“不作為行為”中的合法性危機
在實踐中，其合法性危機還表現為不作為或遲延作為，對于一些其危害性在科學上存在爭議的食品沒有給出權威性的評估意見，對于一些事關社會公眾重大健康風險的食品，則遲遲未實施風險評估，由此所帶來的負面后果毋庸置疑。比如，對于轉基因食品安全的風險評估，我國的食品安全風險評估科學顧問至今尚未作出科學的評估結論。然而，在科學界，對于轉基因食品安全的風險，一直存在廣泛的爭議以及許多不確定性，諸如，它們對生命結構改變后的連鎖反應不確定；導致食物鏈潛在風險不確定；污染、增殖、擴散及其清除途徑不確定等。B19可是，一些轉基因食品生產企業基于巨大的商業利益考慮，一方面轉基因食品對人體不存在健康風險的評估報告，另一方面則大量種植和銷售非法的轉基因作物和食品，對此，2011年4月28日的《每日經濟新聞》、B204月29日的《華夏時報》、B21《經濟觀察網》、B22《中國新聞網》B23以及《中國經營網》B24等媒體作了詳細披露。這些媒體報道所揭問題著實讓社會公眾擔心，其中，有兩個問題值得深究：一是為農業部抽檢不合格，從而遭到“封殺”的超級玉米品種，都是經國家農作物品種審定委員會審定通過的“合格”產品，比如，“登海605”、“登海662”等；二是在安全性未加以明確之前，違法的轉基因食物已進入多地多個品種的兒童食物，比如，惠氏“S-26愛兒素嬰兒配方豆粉”、 伊利“胡蘿卜營養米粉”、含有轉基因水稻Bt63成分的米飯等等。而這兩個問題都指向對轉基因作物或食品的風險評估。換言之，如果對這些轉基因作物或食品，我國食品安全風險評估科學顧問在事先能作出客觀、中立的科學評估，就不會產生一系列可能侵害社會公眾及公共利益的后果。可是，我國食品安全風險評估科學顧問對之一直沉默不語。又如，在2008年9月三鹿問題奶粉全面披露之前的3個月，在國家質檢總局食品生產監督司網站上，就有消費者投訴嬰兒食用三鹿奶粉后患腎結石的情況。然而，食品安全風險評估科學顧問并沒有啟動對三鹿問題奶粉的風險評估，因而無法確切掌握三鹿問題奶粉的社會危害性，也就沒有采取及時和有效的防范措施。等到衛生部組織調查組對三鹿集團奶粉進行深入調查時，已經是在9月中旬了，錯過了治理三鹿奶粉危機事件的關鍵3個月，這不僅在客觀上加速了三鹿奶粉集團的滅亡，也加重了對消費者的損害。B25再如，前述酒鬼酒，甚至是整個白酒行業中的塑化劑事件。由于在2011年5、6月間，我國臺灣地區發生因塑化劑而引發的重大食品安全危機，波及數百家廠商、千余項產品，島內民眾更是一度談 “塑”色變，在這種背景下，2011年6月中國酒業協會因獲知白酒產品中含有塑化劑有關信息，要求相關企業查清白酒中的塑化劑產生來源，當年12月又通知要求白酒企業進一步提高食品安全意識，2012年4月，協會再次強調嚴控白酒產品塑化劑含量。B26從理論上講，既然我國臺灣地區發生了塑化劑事件，而我國大陸的酒業協會也已經反復強調查清和嚴控相關白酒企業中的塑化劑，那么我國的食品安全風險評估科學顧問應當有所作為，積極主動地對白酒的塑化劑安全限量進行風險評估，然而，他們一直無所作為，直到2012年11月19日21世紀網進行相關報道之后，才匆匆發表意見。可是，社會公眾已經對他們的意見持不信任態度。其他事關社會公眾重大健康風險的食品，比如，食品中的反式脂肪酸、鎘的膳食暴露等，食品安全風險評估科學顧問至今也未給出明確的科學評估建議。
二、食品安全風險評估科學顧問合法性危機之原因分析
以上分析表明，我國食品安全風險評估科學顧問已經陷入了合法性危機，那么他們陷入合法性危機的原因何在？縱觀在實踐中所暴露出的問題，筆者認為可以歸納為以下幾方面。
（一）科學顧問缺乏科學上的卓越性
專家權威是一種建立在科學理性基礎上異于傳統強制性的知識話語權。B27正是由于缺乏科學上的卓越性，才使我國食品安全風險評估科學顧問權威的根基受到動搖，社會公眾難以信任他們能夠作出科學的風險評估結論或者他們自身能夠對社會需求作出積極的回應。那么我國的食品安全風險評估科學顧問為何會缺乏科學上的卓越性？一些學者將其中的原因更多地歸咎于食品安全風險問題在客觀上的復雜性和食品安全風險評估科學自身的局限性。B28“任何參與為風險決策提供信息的科學家都不會對事實的不確定性感到意外。認識數據的局限性是基本的科學訓練”。B29然而，筆者認為，這一原因是包括歐盟及美國在內的世界各國食品安全風險評估科學顧問都普遍存在的，而科學的食品安全風險評估科學顧問法律制度的一個重要目的就是盡可能化解這種因復雜性和局限性所帶來的難題，于是才對食品安全風險評估科學顧問的卓越性提出嚴格、甚至是苛刻的要求。由此，從法制建設角度而言，我們需要從我國現行的規范食品安全風險評估科學顧問的法律制度層面來分析導致他們缺乏科學上的卓越性的具體原因。
1.缺乏一整套嚴格和公正的程序制度來招聘和遴選最高水準的科學專家組成食品安全風險評估科學顧問。對于我國食品安全風險評估科學顧問的成員的招聘和遴選程序及其所應具備的專業水平，《食品安全法》及其實施條例、《食品安全風險評估管理規定（試行）》都沒有規定。對于作為科學顧問組成部分的食品安全風險評估專家委員會的專家的條件，《國家食品安全風險評估專家委員會章程》第13條作了規定。其中，涉及專業水平的條件有三項：即從事專業技術工作，具有副高級以上專業職稱（副高級職稱者需具有博士學位），年齡在 65歲以下（院士除外），身體健康；具體從事食品安全風險評估工作，或者從事與食品安全風險評估相關的工作；業務水平突出，在國內相關專業領域具有較高的學術威望，或者具備豐富的工作經驗。對于食品安全風險評估中心的專家的條件，現有法律規范及衛生部的規范性文件都沒有規定。而對于這些專家的招聘和遴選程序，也缺乏法律規范依據，這表明行政機關在遴選和聘請科學顧問的專家方面，實際上存在著非常大的自由裁量空間。例如，關于我國第一屆國家食品安全風險評估專家委員會的成員組成，在衛生部官方網頁上只能看到專家委員會的成立決定、擬入選以及最終確定入選名單的公示通知，對于專家的選擇標準、程序、方式等問題僅有一句話：即“第一屆風險評估專家委員會是在有關部門、科研機構和大專院校推薦的專家中，按照多學科組成、代表性和獨立評估等原則產生的，并向社會進行了公示”。 B30
2.缺乏嚴格的質量保障程序來確保科學顧問所作出的風險評估結論具有可靠性。基于食品安全風險本身的復雜性以及科學顧問專家知識的局限性，為確保科學顧問所作出的評估結論經得起同行專家和社會公眾的詰難和質疑，就需要一整套嚴格的質量保障程序來確保科學顧問的評估結論是權威和可靠的。對此，我國現行法律規范卻處于空白狀態。而在食品安全風險評估科學顧問法制比較發達的地區，則已建立比較完善的制度。例如，歐洲食品安全管理局的四階段質量保障程序：一是自我評估：歐洲食品安全管理局的科學委員會使用自我審查的形式來確保持續性地遵循相同的步驟以實施每一次科學評估，比如，確保所有的科學數據被清楚地描述和參考、在規定的期限之內達成共識等；二是內部審查，歐洲食品安全管理局的一個內部審查小組對經自我評估程序的科學結論作第二次復查，該小組會提出修改建議；三是外部審查，歐洲食品安全管理局通過建立外部獨立的專家小組來對其內部的質量審查程序加以審查，外部專家小組會提出建議；四是質量管理年度報告，歐洲食品安全管理將內部和外部的審查建議匯編成質量管理年度報告，該報告的作用是增強其工作程序的質量，并在其官方網站上公布。
3.缺乏完整和高效的食品安全風險信息和數據交換網絡體系來有效地支撐科學顧問開展高質量的風險評估工作。因為食品安全風險評估科學顧問不能在真空中從事食品安全風險評估工作，需要大量精確的信息和專業化的科學知識與數據，所以在法律上需要安排一種確保科學顧問開展高質量的風險評估工作的支撐體系，也就是完整和高效的食品安全風險信息和數據交換網絡體系。然而，對于這樣一種支撐體系，我國現行相關法律規范并沒有較為科學的規定。唯一的依據是《食品安全風險評估管理規定（試行）》第8條和第4條的規定。根據第8條第1款的規定，食品安全風險評估專家委員會無權收集需要評估的食品的風險信息和數據，而是由衛生部來提供，即衛生部根據食品安全風險評估的需要組織收集有關信息和資料。可是，衛生部如何收集信息和資料呢？于是，根據第4條的規定，由衛生部確定的食品安全風險評估技術機構負責承擔食品安全風險評估相關科學數據、技術信息、檢驗結果的收集、處理、分析等任務。那么，其他國家行政機關又如何提供信息和數據呢？根據第8條第2款的規定，國務院有關部門和縣級以上地方農業行政、質量監督、工商行政管理、食品藥品監督管理等有關部門應當協助收集前款規定的食品安全風險評估信息和資料。通過分析這些條款可以發現，目前支撐我國食品安全風險評估科學顧問開展高質量的風險評估的信息網絡體系是十分脆弱的。理由在于：一是將大量的食品安全風險信息源排除在該體系之外。我國的現實情況是，主要的食品安全風險評估信息和數據存在于食品生產和經營企業、各類行業協會、以及農村和鄉鎮。按照現行的網絡體系，這些最重要的食品安全風險信息源卻被排除在外。二是雖然規定了國務院有關部門和縣級以上地方政府有關部門應當協助衛生部收集信息，但這些部門到底有哪些？通過什么途徑協助、不協助的法律后果是什么，協助的期限是多少等問題，則沒有規定。三是雖然規定了由衛生部確定的食品安全風險評估技術機構負責承擔食品安全風險評估相關科學數據和技術信息的收集，但現行的食品安全風險評估技術機構在人員、編制、經費等方面都存在不足，比如，它只是一個事業單位，只有總共200多個編制，目前全國只有一家等。至于它如何與中央和地方其他相關食品安全風險監管機關溝通和聯絡，如何獲得這些機關的協助等重要問題，現行法律都沒有規定。
（二）科學顧問缺乏科學上的獨立性
專家的本質特點是價值中立，以確保專家能夠忠實于公共利益，在不受外部影響的情況下來實施食品安全風險評估的獨立性制度，是實現其科學上的卓越性的最重要手段，同時，也是贏得社會公眾和其他同行信任的重要因素。《食品安全風險評估管理規定（試行）》第6條規定：“國家食品安全風險評估專家委員會依據本規定及國家食品安全風險評估專家委員會章程獨立進行風險評估，保證風險評估結果的科學、客觀和公正。任何部門不得干預國家食品安全風險評估專家委員會和食品安全風險評估技術機構承擔的風險評估相關工作。”《國家食品安全風險評估專家委員會章程》第19條規定：“專家委員會根據衛生部下達的風險評估任務，按照相應程序獨立開展風險評估工作。”由此可見，我國有關食品安全風險評估的法律規范及其他規范性文件已經明確了專家獨立、客觀、公正地進行風險評估的基本原則，然而，這些原則性的規定根本無法為食品安全風險評估工作的獨立開展提供強有力的和可以操作的保障。在現實中，缺乏獨立性保障的食品安全風險評估科學顧問的成員，既可能被政府潛在的權力運行規則所牽制，成為“傀儡”專家，也有可能成為利益集團的代言人，成為被管制者借以捕獲管制者的工具。B31具體而言，我國食品安全風險評估科學顧問存在依附性的情形主要體現在以下兩個方面。
1. 對行政機關的依附。雖然《食品安全風險評估管理規定（試行）》第6條規定食品安全風險評估專家委員會獨立實施風險評估，但令人感到困惑的是，該管理規定的其他諸多條款卻讓食品安全風險評估專家委員會嚴重依附于行政機關。比如，第7條規定，國家食品安全風險評估專家委員會開展食品安全風險評估任務的來源由衛生部下達；第10條規定，對于國家食品安全風險評估計劃和優先評估項目的確定，由衛生部決定；第12條第1款規定，對于根據衛生部下達的評估任務，國家食品安全風險評估專家委員會提出風險評估實施方案，需要報衛生部備案；第12條第2款規定，對于在實施風險評估過程中，需要進一步補充信息和數據的，國家食品安全風險評估專家委員會需要向衛生部提出數據和信息采集方案的建議。而第15條和第18條甚至進一步規定，對于風險評估的結果和報告，國家食品安全風險評估專家委員會應當及時向衛生部報告；對于食品安全風險評估結果的公布，則由衛生部依法向社會公布。顯然，這些條款嚴重削弱了食品安全風險評估專家委員會的獨立性。而從實踐中來看，以第一屆國家食品安全風險評估專家委員會的組成情況為例，進行評估的42名委員絕大多數都來自國家部委的下屬機構，委員會委員由衛生部選聘，分別來自于各有關醫藥院校、科研單位、藥檢部門及醫院各不同專業。B32至于我國科學顧問的另一組成部分——食品安全風險評估中心，則直接屬于事業單位，受國家行政機關的領導和監督。因為國家食品安全風險評估中心建立了理事會，是食品安全風險評估中心的決策監督機構，負責中心的發展規劃、財務預決算、重大事務、章程擬訂和修訂等事項，按照有關規定履行人事等方面的管理職責，并監督食品安全風險評估中心的運行。而衛生部是食品安全風險評估中心理事長單位，國務院食品安全辦、農業部為副理事長單位，工商總局、質檢總局、食品藥品監管局等部門為理事單位。雖然從理論上而言，讓食品安全風險評估科學顧問依附行政機關的初衷正是為了科學決策，但是行政機關的決策思維和使命與科學顧問的工作思維和使命并不一致，有時，甚至完全相反。面對強大的行政權力，科學顧問往往喪失獨立性，他們被稱作“御用專家”，科學也就變成了政治的工具。
2.缺乏保障科學顧問忠實于公共利益和客觀地科學事實的具體制度。盡管《食品安全風險評估管理規定（試行）》第7、10、12條等條款使得食品安全風險評估科學顧問依附于行政機關，但這并不必然導致科學顧問一定不能忠實于科學事實，可是，如果缺乏保障科學顧問忠實于科學事實的具體制度，那么則根本無法實現客觀、公正和獨立。這是因為，食品安全風險評估科學顧問成員的中立性本身只是一個假設，他們具有經濟人動機，“經濟人”或“理性人”的基本行為動機是獲利，追求的是個人效用、利潤的最大化，這種在評估過程中的自利取向往往會埋下損害他人及公眾利益的禍根。B33依據公共理論選擇邏輯，由于專家行為的靈活性以及自利動機的強烈刺激，當決策結果與專家個體利益或價值偏好具有聯系時，他們的行為實際上也是盡可能地利用自己的一切資源去獲取自身效用的最大化，而不是其聲稱的最大限度地增進公共利益。B34然而，對于此類保障科學顧問忠實于科學事實和公共利益的制度，我國現行的法律規范沒有規定。雖然《國家食品安全風險評估專家委員會章程》在第15條B35和第17條第（四）項B36有所規定，但是這些規定極為原則，缺乏可操作性，比如，如何認定“可能與自身利益相關的風險評估工作”中的“利益”，由誰來認定，以及通過何種程序認定等，都沒有規定。
（三）科學顧問的活動缺乏公開透明性
我國食品安全風險評估科學顧問的評估結論若要獲得社會公眾和同行專家的信任與支持，還需要遵循公開和透明的法律規則。這是因為，如果他們的活動是不為公眾所知的或者在很大程度上不為公眾所知，公眾難以監督他們的行為，對其信任自然會大打折扣。這正如有學者所指出的：“通過公開的決策程序，將使原本黑盒子式的政策形成過程處于大眾輿論監督的陽光下，降低了行政官僚圖利自我或他人的可能，強化了責任監督機制，增進了民眾對于政府的信賴”。B37盡管這一觀點主要針對行政機關而言，然而同樣適用于我國食品安全風險評估科學顧問的行為。可是，現行的關于食品安全風險評估科學顧問的法律規范對此僅作了極為有限的規定，即《食品安全風險評估管理規定（試行）》第18條規定， 衛生部應當依法向社會公布食品安全風險評估結果。此外，通過對食品安全風險評估中心網站公開的僅有的3份食品安全風險評估報告——《食品中丙烯酰胺的危險性評估》、《中國食鹽加碘和居民碘營養狀況的風險評估》、《蘇丹紅危險性評估報告》——的分析和梳理可以發現，對于每一項食品安全風險評估科學建議的目標和適用范圍的信息，參與食品安全風險評估的專家名單（除《中國食鹽加碘和居民碘營養狀況的風險評估》注明了專家組和工作組名單外），評估的議程和時間，關于科學建議的會議紀要、少數派成員的意見，這些科學建議被拒絕或修改的理由等信息均未涉及，也沒有公開；對于某一食品安全風險作出評估建議時，所使用的任何既定的指南、數據質量標準、默認假設、決定標準以及對于任何偏離既定規定的做法的理由等信息，用以識別相關數據和其他信息的方法，作出科學建議所依據的數據來源信息，適用或排除某些數據的標準的信息等公開較少且不全面和完整；對于作出科學建議時所涉及的不確定性和差異性的信息以及對其進行解釋說明的信息等并未一同公開。顯然，我國食品安全風險評估科學顧問的行為依然主要是黑盒子式活動，離全過程的透明和公開還有非常遙遠的距離。
三、克服食品安全風險評估科學顧問合法性危機之食品安全法制度
以上對我國食品安全風險評估科學顧問合法性危機突出表現及其原因的分析，其實揭示了我國《食品安全法》以及其他規范科學顧問的相關法律規范，既沒有考慮對科學顧問的中立性、權威性、透明性的訴求，也沒有關注科學顧問的專家知識可能被濫用的機制，其結果將可能是：專家角色的“空洞化”和“符號化”與專家知識濫用同時存在，B38科學顧問作出的科學建議及科學績效也會陷入民眾的不信任之中。然而，來自歐盟和美國等食品安全風險評估科學顧問法制比較發達地區的理論與實踐的經驗告訴我們，擔負提供食品安全風險評估科學建議職責的科學顧問若要獲得其他政府機構以及公眾的信任，食品安全風險評估科學顧問的法律制度的設計者至少會遇到這樣一些難題：如何確保他們所提供的評估建議具有科學上的卓越性？如何確保他們是在一種忠實于公共利益的獨立的狀態下作出評估意見，或者如何克服他們在經濟利益上存在的或明或暗的偏見并防止行政機關和其他組織的干涉？如何讓他們在透明和公開的條件下提供科學意見？B39這些問題恰恰是目前困擾我國食品安全風險評估科學顧問的制度設計者的難題，也是我國科學顧問出現合法性危機的原因。由此，筆者在適當借鑒和合理改造發達國家地區的法制經驗基礎之上，B40提出克服我國食品安全風險評估科學顧問合法性危機之具體的食品安全法制度。
1.設計公正和科學的食品安全風險評估科學顧問成員的遴選制度。公正和科學的遴選制度是確保科學顧問能夠作出高質量的風險評估報告，并獲得公眾和同行專家信任的基礎性制度。對于這項制度，我國現行法律規定得相當不足，一些關鍵的環節缺失。筆者認為，一項完整的公正和科學遴選的制度至少應當包括四個環節：一是適格的候選人的評價標準。對此，《國家食品安全風險評估專家委員會章程》第13條規定了3項，筆者認為，這3項標準是不夠的，還需要加上兩項：即具有跨學科的，最好是國際化背景的專業經驗，以及具有嫻熟的食品安全風險評估信息的溝通技巧。二是遴選程序。對此，我國現行法律規范沒有明確規定。筆者認為，它應當包括五個階段：（1）衛生部運用多種媒體和新聞手段，向全國范圍內遴選科學顧問成員的公告。（2）衛生部組織專家對申請人申請的有效性進行形式上的審查。（3）衛生部組織專家對適格的候選人進行實質上的評價。（4）衛生部確定最佳候選人的入圍名單。（5）衛生部從入圍名單中任命候選人。三是科學顧問成員的更新程序。對此，《國家食品安全風險評估專家委員會章程》第17條規定了專家委員會委員資格終止的情形，第18條簡單規定了專家委員會委員每屆任期為五年。筆者認為，這里至少需要規定：更新成員的情形，比如辭退、辭職或任期屆滿；需要履行的更新程序，比如，食品安全風險評估專家委員會主任向衛生部提出建議，衛生部根據遴選程序選擇新成員等步驟。四是與遴選相關的候選人的身份信息的保障。筆者認為，這一點對于確保有足夠優秀的候選人來參加遴選程序非常重要，因而需要作出規定，比如，有權獲得這些候選人身份信息的主體，主體需要遵守的法定義務等。對于這四個環節，筆者建議衛生部或者食品安全風險評估專家委員會通過規范性文件的方式來加以規范。就像歐洲食品安全管理局通過兩個內部指引——《關于協助食品安全管理局的科學工作的科學委員會、科學小組和外部專家的成員的選擇決定》B41與《關于科學委員會、科學小組以及它們的工作團體的建立和運作決定》B42——來法制化那樣。
2.設計廣泛而有效地支撐科學顧問開展風險評估工作的網絡體系，或者各類合作性制度。此類制度類似于科學顧問安放在全國各地的手足或耳目，幫助其快速和高質量地實施風險評估。筆者認為，未來的法律制度設計至少應當包括以下合作性制度：一是建立利害關系人B43協商平臺來開展合作。衛生部自身或者委托食品安全風險評估中心實施該項合作制度。這項制度是食品安全風險評估中心與各類利益團體進行合作的主要制度安排。衛生部應當通過一項指南，詳細規定食品安全風險評估中心與各類利益團體之間合作的具體制度。比如，該平臺的職責與任務、平臺的構成、平臺的主席、平臺的會議制度與工作方法和資金等內容。二是建立食品安全風險評估咨詢平臺來實施合作。咨詢平臺是國家食品安全風險評估中心與地方行政機關之間開展合作的關鍵性制度，以實現兩者之間的食品安全風險信息和數據的共享。筆者認為，衛生部可以在衛生行政系統內建立食品安全風險評估咨詢平臺，并通過指南的方式規定咨詢平臺的各項制度，比如，咨詢平臺的成員構成、出席會議規則、獨立性、保密性、透明性、秘書、會議的召集、議程、法定人數與投票、結束爭議、書面程序、解釋與會議所使用的語言、工作小組、會議記錄和文件的發送以及補助等。三是建立食品安全風險評估各類網絡聯絡點來實施合作。網絡聯絡點可以視為咨詢平臺的有機組成部分，因為咨詢平臺的成員是借助于網絡聯絡點來開展具體的任務。它的主要使命是就與食品安全風險評估相關的科學事項來支持咨詢平臺的工作，從而支撐國家食品安全風險評估中心工作。網絡聯絡點可以設在全國的各類研究機構、大學、食品生產和經營企業、醫院、鄉鎮和村的衛生所等，使觸角能夠延伸到非常廣泛的領域。衛生部也應當通過內部指南的方式來規定網絡聯絡點與咨詢平臺開展合作的制度，比如成員構成、主要使命、經費來源、會議制度等。
3.設計精密和完整的利益聲明規則，確保科學顧問成員嚴格依據公共利益來實施風險評估，不受其他組織的利益和意志的影響。筆者認為，如要較為有效地實現獨立性原則，應當建立科學和完整的利益聲明規則，即應當通過法律規則的方式規定，科學顧問的成員在從事食品安全風險評估活動時承諾與該活動不存在直接或間接的利害關系。對于我國科學顧問的制度設計者而言，利益聲明規則可能顯得陌生，對于它的功能或許持懷疑態度，然而，從歐洲食品安全管理局的經驗來看，利益聲明規定對于確保科學顧問成員的獨立性以及獲得社會公眾和其他國家行政機關的信任非常有效。對此，歐盟《統一食品安全法》第37條首先規定了兩種類型的利益聲明，即利益的年度聲明和利益的特別聲明。該法規定，歐洲食品安全局的管理委員會、咨詢論壇的成員和執行主任應當制作一份承諾宣言和一份利益宣言，以表明不存在違反他們獨立性的直接或間接利益，這些申報應當每年以書面形式作出。科學委員會和科學小組的成員應當制作一份承諾宣言和一份利益宣言，以表明不存在違反他們獨立性的直接或間接利益，這些申報應當每年以書面形式作出。管理委員會成員、執行主任、咨詢平臺成員、科學委員會和科學小組的成員以及參與工作小組的外部專家，在每次會議時都應當聲明不存在任何與議程項目有關而影響其獨立性的利益存在。而《關于利益聲明的獨立和科學決策規則》B44等指南則進一步具體化了歐盟《統一食品安全法》第37條的內容。這些指南不僅增加一種利益的聲明類型，即利益的口頭聲明——是對利益的年度聲明和利益的特別聲明的補充，在每一次會議開始之前，歐洲食品安全局的成員應當口頭聲明可能損害其獨立性且與相關會議議題有關，但尚未在利益的年度聲明和利益的特定聲明中加以聲明的利益事項。此外，歐洲食品安全局對利益聲明的諸多相關事項還進行了明確規定，比如，對所涉及的關鍵術語，像利益、利益沖突、經濟利益、研究經費、相關利益，作了較為詳細的界定；規定了利益聲明和評估的原則；規定了三種類型的利益聲明中所需要聲明的利益類型；規定了如何對三種類型的利益進行審查；規定了對成員個人資料的保護等等。筆者認為，我國可能并不需要完全照搬歐洲食品安全管理局的這些利益聲明規則，但不能忽視這些規定的功能，即旨在通過實施具有可操作性的利益聲明規則來保證歐洲食品安全局的成員能夠忠實于公共利益，避免受其他組織的不良影響，從而獨立實施風險評估。由此，適當借鑒其中的一些利益聲明規則類型，比如年度利益聲明和口頭利益聲明，對于確保我國食品安全風險評估科學顧問的獨立性是十分有益的。
4.設計合理和全面的食品安全風險評估活動公開和透明的制度。如前所述，現行的食品安全風險評估公開制度僅僅是結果公開，而且由衛生部來公開，作為具體作出風險評估的科學顧問無權自行公開。筆者認為，這種公開制度顯然無法滿足社會公眾和同行專家的知情權，也難以獲得他們的信任和支持，我們需要一項合理和全面的食品安全風險評估活動公開和透明的制度。該項制度的內容至少包括四個方面：一是首先要取消由衛生部統一來公開食品安全風險評估信息的做法，科學顧問有權在遵守相關保密規定的前提下，自行公開食品安全風險評估信息。二是確立衛生部和科學顧問公開信息的原則，即全過程都應當體現透明性，而不僅僅是最終的科學建議或結論應當向社會公開；透明和公開的信息具有可理解性（特別是能夠為社會公眾所理解）和可復制性，從而能讓其他專家來驗證。三是規定需要重點公開的事項，比如，每一項食品安全風險評估結果的目標和適用范圍的信息，具體而言，該評估結果的背景以及需要回答的問題；評估結果所針對的對象和范圍，包括被評估的活動、事項或危害， 被暴露的人群，對評估范圍加以限制的理由等。又如，對某一事項作出評估結果時，所使用的任何既定的指南、數據質量標準、默認假設、決定標準以及對于任何偏離既定規定的做法的理由等信息。再如，用以識別相關數據和其他信息，包括文獻調查的范圍和標準的方法，科學顧問的議程和時間，關于評估結果的會議紀要、少數派成員的意見等等。四是要對公開性與保密性之間的關系加以規范化。這首先需要明確公開和透明是基本原則，而保密是例外。科學顧問所從事的風險評估活動的信息應當最大限度地公開或讓公眾獲得，而只有在具有正當的法定理由情況下，最小數量的信息才能被保密。其次，即使對于依法應當保密的信息，如果為了保障社會公眾健康的需要，該類信息也應當公開，保密的要求將被解除，社會公眾有權及時獲得該類信息。再次，規定某一信息是否應當保密時所需要考慮的因素：比如，公開是否會給個體或公司帶來經濟損失或不正當的贏利；公開是否會嚴重干擾科學顧問的活動；公開是否會違反現行有效的法律等。最后，要規定保密的方式，比如，科學顧問的成員應當簽署一份書面聲明以表明遵守保密的義務，并且，這種義務一直持續到其職責的終止。
應當指出，以上四項制度是克服我國食品安全風險評估科學顧問合法性危機的主要制度，其他制度，比如，類似于歐洲食品安全管理局的風險評估質量評估制度、科學顧問的經費保障制度、科學顧問的集體決策且成員之間享有平等發言權制度等，都能在一定程度上發揮相應的功能。可以說，通過這些制度的有效運作，我國的食品安全風險評估科學顧問將走出合法性危機，從而獲得社會公眾和同行專家的高度信任，也能為食品安全風險管理決策提供充分的科學保障。
The Legitimate Crisis of Science Advisers of Risk Assessment
for Food Safety and Its Overcome in China
QI Jian-gang YI Jun
［論文摘要］本文分析了商業銀行內部信用風險評估體系在銀行風險管理的地位和作用，結合我國商業銀行在信用風險評估方法上存在的問題和現狀,對如何完善和 發展 我國商業銀行的內部信用風險評估體系提出了幾點建議。
隨著我國 金融 體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的挑戰。在金融全球化的新形勢下，我國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，強化信用風險管理，開發適用的信用風險管理模型，適應《巴賽爾協議》新框架的需要。我國處于 經濟 發展的初期階段，在今后很長一段時期，銀行融資仍將是 企業 籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風險將是我國金融風險的主要構成因素。深入研究我國商業銀行的信用風險管理問題，不僅是商業銀行作為微觀金融主體進行內部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰，引發貨幣危機、股市暴跌和金融危機的需要。下面筆者僅就如何構建商行內部信用風險管理評估體系談談自己的一點淺見，僅供交流和探討。
一、信用風險評級在銀行風險管理中的地位
所謂信用風險的評級就是對一定的借款方的情況進行評估,并對由于借款方發生違約造成損失的可能性進行估計。而所謂的內部則是與一般的專業評級機構的評級加以區分,銀行的內部信用評級是由銀行內部人員完成的,并且這種評級的結果是不對外公布的。在當今的銀行特別是大型銀行或是跨國銀行的風險管理中,信用風險的內部評級體系正占有著越來越重要的地位。對于一個有著數以萬計的借款客戶的銀行來說,內部評級對于銀行的風險信用管理來說是不可缺少的,只有建立了系統的內部評級體系,才能對數量龐大的不同的借款人之間的信用風險進行比對。大多數銀行在風險管理的許多重要方面都會利用到評級結果,如放貸的決策指導、資產組合監管、貸款損失準備以及資本金的分析、貸款收益和定價的決定以及資產組合數量模型的數據輸入等等。
對于具體的內部評級體系的設計,不同的銀行之間可能有著較大的差異,如等級的劃分、不同的等級之間所代表的風險度、評級的指標以及評級結果的評價等等。對于一個銀行來說,當它設計本行的內部評級體系時,必須要考慮的因素有:不同評級指標的權重、評級的成本、評級的效率與信息的收集、評級結果的前后一致性、評級人員的激勵、銀行的業務范圍以及評級結果的使用等等。
二、我國商業銀行業信用風險評估方法現狀分析
目前我國的信用分析和評估技術仍處于傳統的比率分析階段。銀行機構主要使用 計算 貸款風險度的方法進行信用風險評估。信用風險的分析仍然是以單一投資項目、貸款和證券為主,衍生工具、表外資產的信用風險以及信用集中風險的評估尚屬空白,更沒有集多種技術于一體的動態量化的信用風險管理技術。其主要表現在以下幾個方面:
(一)信用風險衡量采用專家制度。我國商業銀行信用風險衡量大多采用專家制度。但專家制度存在一定的缺陷和不足,在實際運用中沒有引起重視。如專門信用分析人員不足、實施效果很不穩定、銀行應對市場變化的能力較低、銀行在貸款組合方面過度集中的問題進一步加劇等。
(二)信用風險評估中定量分析不夠。從信用風險的識別、衡量方面看,我國商業銀行信用風險管理定性分析多,定量分析少(盡管已經使用了一些定量分析方法,但仍存在著不完善的地方);靜態分析多,動態分析少;局部分析多,全局分析少。以企業信用評級為例,從評級要素的設計看,多側重財務指標分析(總分值達三十分以上),而忽略了財務信息的質量問題。眾所周知我國企業財務信息質量不高已是不爭的事實;忽視了企業發展前景在信用評級中的作用,如企業所在行業發展狀況、市場預期狀況僅占1分,這樣得出的評級結果更多反映的是企業過去和現在的信用狀況,而未能反映企業未來的資信質量。從評級時間看,對企業的信用評級每年進行一次,不利于銀行及時了解企業的信用等級變化,不能為風險管理提供動態的信息。再從國內銀行對貸款的風險度測量方法看,一個最主要的問題就是貸款風險度涉及因素的選擇和風險系數的確定很大程度上受到主觀因素的影響。貸款風險度是否受到或僅受到企業信用等級、貸款方式的影響,有實證研究結果表明,
（一）開發內部評級法。我國目前缺乏外部信用評級機構,而要 發展 本國的外部信用評級機構需要花費較長時間,因此需從現在起就著手開發內部評級法。目前,信用模型尚不成熟,普遍適用的內部評級標準尚未建立,各家銀行的內部評級系統差異較大,因此,監管當局將難以對各家銀行的內部評級結果進行有效的評估和比較。此外,內部評級法還包含了許多主觀判斷因素。這有可能導致銀行監管當局和銀行之間在某些風險資產的評估當中產生不同意見。
（二）加強銀行內部信用評級的立法,確立信用評級工作的 法律 地位。以立法的形式規定評估在貨幣市場、資本市場及其它信用市場中所處的地位,使信用評級行為與評級結果得到有效的法律規范,實現評估結果的客觀性、公正性、 科學 性、權威性。
（三）建立健全科學的信用評級體系。建立銀行內部信用評級體系應堅持“三結合”:一是國際標準與我國國情相結合;二是定性方法與定量方法相結合;三是傳統研究方法與 現代 先進評級技術,特別是互聯網技術相結合。統一評估體系和標準,實現評估科學化,提高評級質量。
（四）積極培育評級市場。市場 經濟 需要信用評級,而其規范和發展關鍵在于政府引導、培育和完善。一方面通過類似貸款證的規定來推動評級需求的增加,另一方面鼓勵跨地區的評級。提高評級機構素質和評級質量,引導、培育和完善信用評級市場。
（五）提高信息披露的質量標準,確保數據資料的真實性。因為信用評級主要根據的是公開披露的信息資料,評級對象能否適應外部環境和發揮內在優勢最終都集中在公司的財務狀況上,因此財務因素分析在評級活動中處于核心地位。而我國目前資本市場上,偽造、編造 會計 憑證、會計賬簿和編制虛假財務會計報表現象非常嚴重,必然會影響評級事業的健康發展。因而必須提高信息披露的質量標準,在制度上保證 企業 不得不將真實的數字告知銀行,并由此獲得一個沒有水分的信用級別。另外,銀行評級人員也要提高識別真假數據的基本功,要培養自己“去粗取精”、“去偽存真”的能力,提高評級水平。
（六）信用評級是一個即重視理論,也重視經驗的工作,評級業務即需要科學的評級理論的指導,同時也需要評級人員具有豐富的經驗。借鑒國外先進的經驗,商業銀行有關部門應在穩定隊伍中逐步提高評級人員的素質,如經濟發達國家普遍實施的員工持股計劃和期權制度,制定合理的激勵機制,最大限度地調動信用評級人員的積極性。
總之，新巴塞爾資本協議已于今年開始正式實施，與1988 年的老巴塞爾協議相比,最大的區別就是在最低資本要求中引入了資產風險的因素,從而大幅度地提升了銀行資產的風險敏感度,特別是兩種信用風險評級體系之一的銀行內部評級法( irb) ,對于各國的銀行來說都是一大挑戰。我國商業銀行只有根據本國實際，建立先進、科學、有效的信用風險內部評級體系，切實提高信用風險管理水平,才能與國際行業通行標準接軌，增強自身的市場競爭力。
【關鍵詞】 糖尿病；皮膚急性濕疹；皮損修復
糖尿病是一種慢性代謝性疾病， 由于血糖升高， 可引起一系列癥狀和體征， 使包括皮膚在內的身體各器官發生異常。由于微血管和周圍神經病變， 常導致皮膚營養障礙， 出現皮膚受損， 繼發細菌、真菌感染， 如處理不當， 易形成慢性潰瘍， 深層組織破壞， 目前尚缺乏有效的防治方法[1]， 導致住院時間長， 費用高， 病死率及截肢率高。據趙梓綱、呂世超報道，糖尿病濕疹發病率為30%～40%。并且， 通常其皮膚病臨床表現和并發癥更嚴重。隨著社會生活節奏的加快， 糖尿病發病年輕化趨勢， 如何促進糖尿病急性濕疹的早期愈合， 恢復皮膚的屏障功能， 防止并發癥的產生， 提高生活質量， 是醫學領域研究的課題之一， 現將作者2009年1月～2012年12月期間， 收治38例的臨床經驗介紹如下。
1 資料與方法
1. 1 一般資料 本組患者38例， 男性18例， 女性20例， 年齡42～76歲， 病程3～10 d， 平均5 d。皮損分布， 雙下肢小腿伸側20例， 占52.6%， 足背單側10例。占26.3%， 手掌雙側8例， 占21%， 皮損面積1 cm×1 cm～5 cm×6 cm；經常失眠者35例， 占57.9%， 血糖最高29.76mmol/L， 最低者在正常范圍。血液分析：嗜酸性粒細胞增高25例， 占65.8%，中性粒細胞降低26例， 占68%。所有患者心電圖正常， 肝腎功能正常。所有患者均符合急性濕疹的臨床診斷標準， 均采用門診治療。
1. 2 治療方法
1. 2. 1 調理 ①生活調理：避免外界刺激， 忌用熱水燙洗、過度搔抓， 不用堿、皂等化學物質。②飲食調理：嚴格遵守糖尿病飲食， 控制煙酒、濃茶、咖啡、辛辣、海鮮等等刺激性飲食， 以清淡為宜。③精神調理：煩躁失眠者， 可口服天麻素膠囊。
1. 2. 2 全身治療 ①控制血糖， 使空腹血糖盡量控制在大致正常范圍。②選用抗組織胺藥， 必要時兩種配合。③機體免疫功能低下者， 口服甘露聚糖肽。④清熱祛濕，可口服黃芩、黃連、黃柏。或中成藥一清膠囊。
1. 2. 3 局部治療 ①皮損發生于四肢者， 抬高患肢。②2%的濕疹洗劑（黃芩、、茵陳、明礬各100 g）洗患處， 30 min/次， bid。應用胰島素8～16U+慶大霉素8～16萬U（2～4 ml）+山莨菪堿注射液10 mg， 濕冷敷創面， 30 min/次， b.i.d.。③皮膚瘙癢， 可外用復方吲哚美辛酊（貴州宏奇藥業有限公司）， t.i.d.④對于搔抓而形成潰瘍者， 可用YG-30 型He-Ne 激光理療儀（波長632.8 nm， 功率30 mW， 給予光導纖維束照射， 每次二三個穴， 每穴3～5 min ， b.i.d.。兩周為一個療程。
2 結果
全身病情穩定， 皮損瘙癢消失， 皮膚無滲出， 創面修復良好， 無并發癥發生。夜間睡眠好， 療效滿意。
3 討論
3. 1 全身綜合治療是病情穩定的基礎 糖尿病患者皮膚組織內含糖類物質高 ， 其濃度是血糖濃度的三分之二， 容易發生細菌和真菌感染， 使得皮損經久不愈。出現急性濕疹時， 由于劇烈瘙癢， 搔抓而使得皮損加劇， 形成潰瘍， 皮膚的屏障功能被破壞。因此， 全身綜合治療， 尤其是病因治療， 更有利于皮損的修復。
3. 2 局部處理是皮損修復的前提 糖尿病性皮膚急性濕疹， 由于劇烈瘙癢、皮膚的滲出等， 極易形成皮膚潰瘍。局部使用胰島素可改善局部組織細胞的能量代謝， 加速氨基酸進入細胞及促進蛋白質合成， 同時也抑制脂肪分解， 進而加強組織修復功能， 增強抗菌能力。應用山莨菪堿， 可擴張血管， 改善皮損局部血液循環， 從而促進皮損創面愈合。應用慶大霉素有抗菌消炎作用。中藥黃芩、黃連、、茵陳、明礬， 具有清熱、祛濕、收斂作用， 外用可加快皮損壞死組織、污垢的清除， 濕冷敷又可使使創面上的膿液膿痂等得以充分引流和脫落， 并可加速脫痂， 促進焦痂分離。復方吲哚羙辛酊， 具有抗炎脫敏抑制真菌作用。醫學研究表明：He-Ne 激光照射治療糖尿病性皮損的作用機制是， 利用其穿透性較強的特點，能降低末梢神經興奮性和減少炎癥遞質如5-羥色胺等而減輕瘙癢， 又因其可以加強巨噬細胞的吞噬作用， 促中性粒細胞趨化，增強溶菌酶和干擾素（IFN ）-γ等細胞因子作用，從而促進炎癥吸收和消散[2] 。
參考文獻
一、縣支行財務風險評估的必要性
縣支行屬于政策傳導末端，政策敏感性不強，風險意識和制度觀念相對淡薄；縣支行人員少，財務組織機構簡單，財務內控難以做到相互制約；縣支行財會人員素質不高，老齡化嚴重，知識儲備更新緩慢，跟不上現行財務工作的迅速發展，會計財務核算操作存在隨意性可能。同時，因接受的外部監管相對較少，容易造成在制度執行上打折扣，為財務風險的發生埋下隱患。因此給予在人民銀行縣支行中開展完善的財務風險評估工作。
二、縣支行財務風險評估的指標體系及評估方式
（一）縣支行財務風險評估的指標體系
基于縣支行自身業務的特點和客觀環境因素，其存在的財務風險主要是后五類風險（不可量化風險），財務風險評估指標體系如下：
人民銀行縣支行財務風險評估指標體系
（二）縣支行財務風險評估的操作方式
1.自評估階段。由轄內各縣支行根據財務工作實際，對照環境控制、財務狀況及風險管理三方面評估內容，每年在上半年定期開展本單位財務風險評估工作。各縣支行完成自評報告后上報市中心支行，自評報告包含評估工作開展情況，風險識別、分析、處置等內容。
2.審核與評估階段。市中心支行在各縣支行上報的自評估報告的基礎上，由會計財務部門、內審部門以及外聘專家（必要時）組成評審小組，結合現場檢查和非現場監管情況，對轄內縣（市）支行財務風險控制情況進行評估，根據得分情況，確定風險評估等級。
三、縣支行財務風險評估中存在的主要風險及原因
（一）現行財務管理機制與當前嚴格的財經紀律存在差距，導致道德、操作風險潛在發生
由于歷史的、體制的原因，縣支行財務管理仍存在一定的差距，主要體現在：一是風險防范意識相對淡薄。由于絕大多數縣支行多年未發生案件，都不同程度存在對風險案件防范的重要性有所忽視，存在僥幸心理和麻痹思想；二是人員數量和素質達不到內控制度要求。長期以來，因種種原因導致縣支行會計財務部門的人員數量和素質得不到提高，呈現人員緊張、年齡老化、綜合素質不高等現象。部分人員缺少主動掌握各項規章制度、操作規程的積極性，缺乏風險防范意識和能力。
（二）制度建設滯后和業務迅速發展不同步，導致操作風險潛在發生
目前，人民銀行財務會計的主要法規是財政部2000年1月1日頒布實施的《中國人民銀行財務制度》，經過十五年的快速發展，人民銀行的管理和服務職能不論從范圍、方式或深度等方面都發生了比較大的變化，經歷了預算會計科目的的多次變化和預算體制的改革，制度中包括預算管理、預算科目的核算等許多內容已經不適應財務綜合管理系統的需求和人民銀行的業務實際，制度建設已嚴重滯后于業務發展的需要，制度的約束力在逐漸下降。現行集中采購的主要法規是人總行2007年制定的《中國人民集中采購操作規程》，隨著2014年人總行集中采購管理系統的上線運行，相應的規章制度跟不上，缺乏《集中采購管理系統業務處理辦法》或者類似的制度，缺少相應的約束力。
（三）“財權和事權”未分離的財務操作模式，導致監管風險潛在發生
當前大部分縣支行，仍一直沿用縣支行成立以來的財務操作模式，即費用支出的使用權和審批權均在辦公室，這種模式未能做到“財權和事權”相分離，不利于財務風險控制，不適應當前形勢要求。由于辦公室一般不配備會計專業人員，沒有很好掌握會計專業知識和有關財經制度，費用憑證到了營業室會計人員記賬時發現問題，木已成舟，無法改變。會計部門只是被動的記賬，起不到事前監督的作用，給財務收支工作的合規性帶來一定的風險。
四、對策與建議
（一）強化風險意識，提高風險防控水平
縣支行領導要高度重視財務管理工作，要把財務管理工作擺上重要議事日程，作為當前一項重要工作來抓，經常聽取財務形勢分析并提出加強管理的措施，注重會計財務人員配備，支持會計財務部門大膽管理，對違反管理規定的嚴格追究責任。此外還應加強對財務人員的培訓，真正落實財務人員的崗前培訓，以及新業務、新制度、新辦法、新程序執行和推廣應用前的培訓工作，使財務人員真正做到持證上崗，規范操作，進一步提高業務操作水平，把操作風險降到最低。
（二）強化制度建設，提高制度的可操作性
根據有關要求和實際需要，進一步健全操作規程和部門規章制度，加強資金核算、資產管理、崗位設置等方面的配套制度建設、提高制度的剛性和系統性，建議人總行及時修訂《人民銀行財務制度》、《中國人民銀行集中采購操作規程》等制度辦法，特別是對于一些制度未規定或未明確規定其列支渠道的費用，需盡快界定，使之更嚴密、更完善。
（三）改變財務操作模式，建立財務風險防控機制
按照財權、事權分離的原則，改變縣支行現行的財務操作模式，將縣支行出納崗位從辦公室調整到會計部門，直接由會計部門管理，實現財務報銷事前監督，并進一步修訂和完善相關規章制度，規范操作流程，建立有效的財務風險防控機制，切實防范財務風險。2015年溫州市中支轄內永嘉支行已對舊財務操作模式進行改革試點，撰寫《基層央行財權、事權分離的改革實踐探索》文章，取得了初步成效，得到了上級行的認可。
五、成效
（一）提高思想認識，有效增強風險防控能力
我市中心支行通過對縣（市）支行財務風險評估活動，使各縣支行領導提高對財務風險防控工作的重要性、必要性的認識，把財務管理工作擺上重要議事日程，重視財務管理工作，支持會計財務人員配備，對本單位的財務工作總體把關。通過財務風險評估活動，提高財務人員風險防范的意識和能力，形成人人自覺遵章守制的良好氛圍，強化了財務內控制約機制。
（二）識別風險內容，有針對性消除財務風險隱患
通過財務風險評估活動，使各縣支行識別各類財務風險，找準財務風險點或薄弱環節，做到客觀分析現狀，并采取措施積極消除風險隱患，適時完善相關制度和內部控制機制，切實強化內部財務管理。
（一）數據選取與處理
1．指標的選取
本文選取8個財務指標進行建模。考慮到資產負債率和速動比率為適度指標，在選入之前，本文將其進行正向化處理，即用其絕對值的倒數表示其值。于是記X1為資產負債率（正向化后），X2為速動比率（正向化后），X3為債務總額，X4為凈資產收益率，X5為主營業務利潤率，X6為總資產周轉率,X7為流動資產周轉率，X8為主營業務收入同比增長率。
2．應變量的選取
由于我國的企業信貸違約數據一般僅供各個商業銀行內部使用，獲取的難度很大，本文采用傳統的分析方法定義企業的違約情況，即將ST股（上市公司因財務狀況異常而被“特殊處理”）視為違約的借款企業，將非ST股視為非違約的借款企業。這兩類企業分別用0、1兩個虛擬變量來表示，其中，0表示違約企業，1表示非違約企業。
3．樣本的選取
為了有效地去除宏觀經濟因素和行業因素的影響，使評級結果更準確穩定，本研究的樣本全部來自WIND數據庫上市公司2006年制造業企業的財務數據及該行業2007年ST和非ST的公布結果。用μ±3σ的原則剔除了異常值后，本文一共采用了147家上市公司的數據，其中ST公司49家，非ST公司98家。然后，將樣本隨機分成兩組，第一組120家作為訓練樣本，其中ST公司40家，非ST公司80家。第二組27家作為檢驗樣本，其中ST公司9家，非ST公司 18家。
4．因子分析
用SPSS軟件對訓練樣本中120家公司的8個財務指標進行因子分析后結果如表1所示（在SPSS的結果中，各變量都被進行了標準化處理，故用“*”表示）。
從表1可見，速動比率與資產負債率、債務總額三者之間存在較大的相關性，流動資產周轉率與總資產周轉率之間也是如此。從表可見：X1、X2、X3在因子f1上都具有較大的正載荷，而其他變量在f1上的載荷都較小，因而該因子可以稱為償債能力因子；在因子f2上， X6、X7都有很大的正載荷，其他變量的載荷較小，該因子可以稱為營運能力因子；在因子f3上，X4有很大的正載荷，X5有中等的正載荷，而其余變量的載荷基本都較小，這個因子可以稱為盈利能力因子；在因子f4上，X8有很大的正載荷，其他變量的載荷都很小，該因子可稱為成長能力因子。
根據式(1)，將訓練樣本中120家企業的財務數據標準化后代入因子得分公式，就可以計算出每個企業的四個公共因子得分，分別記為f1、f2、f3和f4。在下文建立的邏輯回歸和Fisher判別分析模型中，將這四個公共因子作為模型的解釋變量，這樣就避免了變量出現多重共線性的情況。
（二）建立模型
1．邏輯回歸模型
對120家訓練樣本企業，用向前逐步法建立二項邏輯回歸模型，SPSS的輸出結果如表2所示。
從表2中可以看出：逐步回歸首先引入了第一個因子f1――償債能力因子，表明其對預測結果的影響最顯著。接著引入第四個因子f4――盈利能力因子。然后引入第三個因子f3――成長能力因子。最后引入第二個因子f2――營運能力因子。四個變量的顯著性水平都較高，模型擬合結果較理想。因而，根據表中的參數估計值，可以得到二項邏輯回歸模型表達式為：
本文采用SPSS默認的Fisher判別分析模型，根據訓練樣本中120家企業的違約情況數據以及消除了多重共線性后的四個因子得分數據，用逐步判別法建立模型，SPSS結果輸出如表3所示。
從表3來看，判別模型依次引入了f1、f3和f4三個因子。由Wilks′ Lambda檢驗，三個因子都是顯著的，這說明三步中分別納入判別函數的變量對正確判斷分類都是有作用的。
經檢驗，在27家公司中，Fisher判別分析模型錯判了3家企業。其中，有2家企業從非違約企業誤判為違約企業，誤判概率為11.1%；有1家企業從違約企業誤判為非違約企業，誤判概率為11.1%。模型總誤判概率為11.1%，總判別準確率為88.9%。
二、結論與展望
從建立兩個統計判別模型對企業信貸違約情況進行實證分析的結果看，兩個模型給出的企業是否違約的結論基本正確，判別效率在訓練樣本和檢驗樣本中都較高。但比較來說，二項邏輯回歸模型的判別準確率要稍高于Fisher判別分析模型，而且前者的判別準確率也較后者穩定。
伴隨著我國社會經濟的不斷發展和變化，我國很多企業紛紛開始了金融投資活動。所謂金融投資就是以金融市場為依托，來進行的一系列金融資產買賣投資，而真正的金融投資會因市場的不斷變化，或多或少的會產生一些風險，這種風險如果沒有采取預防或者處理，極可能造成企業的損失。而風險又是金融市場中必不可少的，所以建立金融投資風險評估就顯得相當重要。以下就金融風險的成因和特點以及類型進行分析，探討了企業金融投資風險評估的重要性。
1 產生金融投資風險的主要原因。
企業的日常金融投資活動會因市場的變化和其他一些外部因素而產生風險，這種風險是不可避免的，主要表現為四點。與金融商品的銷售者之間的聯系、與投資過程中的利率變化、匯率的變化以及投資過程中的市場變化引起的。
1.1 因金融商品銷售人員的影響。
事實上，在實際的金融投資過程中，金融風險會因為金融商品銷售者的行為和操作產生風險。金融商品銷售人員的風險因素是指，在實際的投資過程中產生的收益來自于銷售者，銷售者對于投資的結果起著決定性的作用，尤其是商品銷售者的信用問題。因信用問題會直接影響到金融商品的投資結果，所以企業在與金融商品銷售者達成協議時應選擇多家銷售商簽訂協議，并分散進行金融投資活動，避免銷售者過于單一從而因該銷售者信用問題影響整個企業的金融投資結果。
1.2 因投資過程中的利率變化。
眾所周知，金融所獲得的利益與利率的變化有著很大的關系，如果利率上調，金融投資的產值就會下降，反之則會上升。因此，在實際的金融投資過程中，投資的結果與利率的變化是緊密聯系的，也就是說，企業在進行金融投資活動時需要考慮到利率的變化引起的投資結果變化，整個過程中要調整好投資的資產與貨幣之間的比例關系，以提高金融產品對利率的變化反應，防止因利率的大范圍變化使得投資結果面臨太大的風險，最終因不適應造成企業的損失。
1.3 因投資過程匯率的變動。
除了上面提到的利率變動會對金融投資造成影響，國家之間的貨幣匯率變動也會對金融投資的結果造成一定的風險。因經濟的發展，金融投資已經逐漸走向國家化、全球化的方向，越來越多的投資者已經不滿足于國內的金融投資活動，開始將目光轉向國外，而因國家之間貨幣的匯率不穩定，所以在金融投資的過程中會對著匯率的變化帶來一些影響。因受到金融風暴的影響，國家之間的匯率不可能一直穩定，這也給企業的管理和經營帶來了較大的沖擊，從而影響到了金融投資的效益。
1.4 因投資過程中市場的變化。
實際上，在金融投資的過程中，不僅要關注到投資的商品風險，更要關注投資的金融商品在整個市場的環境變動。因金融商品的效益會隨著市場的變化而變化，這也無形中造成了一種投資風險，這種風險主要分為兩部分。一方面，金融風險對于部分商品投資者或者商品的投資會產生影響；而另一方面，金融風險也會產生大范圍的影響，甚至造成整個世界的金融風險。因此，在實際的金融風險防控中，對于市場風險的調控與管理顯得異常重要，這也是當前我國大多數企業急需解決的問題。
2 金融投資風險評估的作用。
2.1 金融投資風險評估是風險管理的一部分。
企業中的金融投資風險管理的目的就是要識別可能影響到企業金融投資活動的潛在事件，并按照對待風險的措施和方法來管理風險，保證企業的金融投資不受太大影響，從而實現經營目標。事實上，風險評估屬于企業風險管理的八要素之一，能夠通過識別風險事件是否會影響企業的金融投資活動而進行的一種評估。其原理就是，針對獲得的信息進行分析，并決定是否對其采取應對措施。隨著經濟的發展，金融投資的數量逐漸增加，企業所面臨等風險也逐漸加大，為了確保企業的金融投資效益，做好金融投資風險評估相當重要。
2.4 金融投資風險評估是審計與監管的重要手段。
隨著企業的金融投資活動越來越多，也使得金融投資的審計與監管難度逐漸加大，金融投資的工具種類有很多，且其操作模式與風險也大有不同，這也給金融的審計監督帶來了風險。為了降低這種風險，實施有效的監督管理，就要求審計人員能夠利用合理的金融工具來估計風險，運用科學的評估方法來評估風險，保證審計和監管的職能。
3 企業金融投資風險評估的重要性及其實踐。
3.1 風險評估有利于風險管理。
企業在實際的生產運營過程中會因為市場等因素產生一些風險，而企業針對這些風險進行的有效管理是保證企業生產運營活動正常進行的基本手段。也就是說，所謂風險管理就是通過分析和識別對企業是否會產生影響的事件，以對待風險的態度來管理面臨的風險，從而實現企業的經營目標。風險評估實際上屬于風險管理的一部分，是針對有可能對企業發展帶來影響的事件分析基礎上，對風險進行分析，并為企業采取措施提供依據的工作。而隨著時代的發展，企業的經濟產值也得到了最大限度的擴張，金融資產的數額也逐漸增大，這就向企業的投資風險管理提出了更高的要求。為確保企業的發展，完成企業的經營目標，則必須加強金融投資風險的評估。
3.2 風險評估有利于審計和監管工作。
金融投資風險評估的目的就是準確的評估當前企業的發展現狀，由國家相關的部門對企業的經營狀況進行嚴格的審計和監管評估。伴隨著金融投資活動的增大，金融審計與監管的工作也逐漸變難。此外，隨之增加的還有金融投資工具種類與投資操作模式。為了處理這些問題而埋下了很多金融風險，這就要求國家相關部門的審計人員必須要嚴格按照規定的審計操作來監管相關企業，加強自身的金融投資和風險評估知識和水平，科學合理對金融風險進行評估。在此過程中，金融投資的風險評估就更加被凸顯出來，金融風險評估的建立就是為了更快、更好地實現金融審計和監管目標。
3.3 金融風險評估有助于企業的業績評估。
自2008年金融危機以來，各國企業受到了不同程度的影響，尤其對于上市企業而言，遭受的打擊更是嚴重的，很多企業的經濟虧損都非常巨大。站在企業的角度來講，金融投資活動不僅要面對國內以及國際的環境影響，更要承受來自市場的變動帶來的影響，為了更好的實現經營目標，業績評估和金融風險評估非常有必要。對于自身的經營狀況進行客觀的評價，綜合市場前景與金融風險來分析，審時度勢的來才操作金融投資活動。一方面，要不斷創新金融投資工具，規避金融風險造成的損失和影響；另一方面，還要對自身的投資業績進行嚴格的考核，這對于抑制企業過度投資，推動企業更快獲得利益有很大的意義。所以說，金融風險評估還有助于企業的業績評估，更好的為企業金融投資服務。
關鍵詞：分布式電源；經營風險；宏觀評估
引言
分布式電源接入將帶來多方面經營風險，主要括電網改造成本增加、購電成本增加、售電市場份額減少、沉沒成本增加、線路網損增加等。一是改造成本。我國配電網多為輻射型結構，分布式電源上網后，潮流不再單向流動，這使得配電網的各種保護定值和機理發生根本變化，為適應分布式電源接入需要，電網需要額外投資改造升級配電網保護裝置，確保電網安全運行和用戶供電可靠性，由此產生電網改造成本，源于線路和變壓器的升級、保護裝置的更換等。二是購電成本。根據現有風電、光伏上網電價政策，分布式可再生能源發電采用脫硫燃煤標桿電價與電網企業結算，標桿電價高于脫硫燃煤標桿電價部分由可再生能源基金補貼，對公司購電成本影響不大。但是，對于水電較多的省份可能會增加購電成本。天然氣發電上網電價政策目前仍不明確，國家僅原則提出天然氣發電上網電價與煤電標桿電價的差價由各地通過財政補貼等方式自行解決。三是售電市場份額。分布式電源多為自發自用類型，直接向用戶供電，將減少電網企業的售電量，降低電網企業銷售收入。四是沉沒成本。分布式電源接入供電容量充裕的區域或節點則可能導致原有供電容量長期處于備用或閑置狀態，降低了供電設施利用率，產生沉沒成本，使原規劃方案的投資無法按期回收。五是網絡線損。分布式電源滲透率不高時將減少線路中輸送潮流，有利于減少降低輸配電損耗，但是隨著滲透率的提高，將頻繁出現反向潮流，如果反向潮流大于無分布式電源接入時的正向潮流，將使得輸配電損耗增加。總的來看，呈現倒U型分布。
目前國內外已經開展了一些分布式電源接入對電網企業經營風險的研究，但多數是針對某一個變電臺區開展研究，屬于微觀層面的研究。對于省市縣乃至全國層面的分布式電源接入對電網企業經營風險的研究，屬于宏觀層面問題，無法對所有的變電臺區進行詳細微觀計算并加總。因此，目前微觀層面關于分布式電源接入對電網企業經營風險的研究方法并不適合宏觀層面省市縣乃至全國層面的經營風險研究，難以有效支撐宏觀決策。
文章提出了一種分布式電源接入對電網企業經營風險的評估方法，利用全社會用電量、平均單位容量成本等宏觀數據，分別對電網改造成本增加、購電成本增加、售電市場份額減少、沉沒成本增加、線路網損增加等方面風險進行計算。
1 分布式電源接入的經營風險指標
文章建立了分布式電源接入帶來的經營風險指標，并給出各個定量指標的計算方法。
1.1 電網改造成本風險
電網改造成本影響因素主要有項目裝機容量和電源類型組成。項目裝機容量越大，通常引起的電網改造成本越大。從電源技術類型來看，由于電壓越限和電流過載的問題主要和上網功率大小有關，因此，旋轉電機類型和電力電子裝置類型分布式電源都能引起電壓越限和電流過載的問題。但是，由于電力電子裝置類型分布式電源采用逆變器類型并網，短路電流通常不會超過額定輸出電流的1.2倍，難以引起短路電流過大問題。旋轉電機類型分布式電源在電網發生故障時短路電流可達到額定電流的5-8倍，對電力系統的短路電流水平影響較大，增加斷路器這方面的改造成本。一般來說，分布式天然氣供電系統接入引起的電網改造成本要大于分布式光伏供電系統。
從宏觀上來看，對于電網改造成本的測算首先需要得到單位容量引起的電網改造成本投入。本文基于大量分布式電源項目的改造成本統計，對單位容量分布式電源項目引起的改造成本進行研究。
對于分布式天然氣等旋轉電機類型分布式電源：根據不同接入系統設計方案下的單個并網點接網成本，分布式天然氣發電電網側單個并網點接網成本約為3-20萬元。除光伏發電之外的分布式電源均為旋轉電機類型分布式電源，接網配置和分布式天然氣發電類似。根據目前旋轉電機類型分布式電源接入方式的比例進行測算，電網側接網成本約為35-50元/kW。
對于分布式光伏發電等逆變器類型分布式電源：根據不同接入系統設計方案下的單個并網點接網成本，分布式光伏發電電網側單個并網點接網成本約為2-18萬元。根據目前分布式光伏發電接入方式的比例進行測算，電網側接網成本約為26-38元/kW。
根據上述分析，得出電網改造成本的計算公式，如下：
（1）
式中，Cr表示電網改造成本，i表示分布式電源類型，分別表示逆變器類型電源和電機類分布式電源，Capi表示第i種類型分布式電源的裝機容量，Cpi表示第i種類型分布式電源的單位裝機容量的改造成本。
進行歸一化處理，將分布式電源接入引起的電網改造成本除以整個電網的投資成本，得到電網改造成本占比。
（2）
式中，indexcr表示電網改造成本占比，Cr-all表示電網總投資成本。
1.2 購電成本風險
分布式電源接入將引起單位電量購電成本的改變，可按照各類型分布式電源上網電量和價值之積，然后再除以所有上網電量得到，計算式如下：
式中，Cb表示單位電量平均購電成本，i表示分布式電源類型，分別表示分布式光伏、分布式天然氣發電、分散式風電等，n表示分布式電源類型種類，Ei表示第i種類型分布式電源的上網電量，Cbi表示第i種類型分布式電源上網電量的購電價格。
進行歸一化處理，將分布式電源接入引起的單位電量平均購電成本除以目前平均購電成本，得到單位電量平均購電成本變比，具體計算公式如下：
（4）
式中，indexcb表示單位電量平均購電成本變比，Cb-now表示整個電網目前平均購電成本。
1.3 售電市場份額風險
售電市場主要是指分布式電源自用電量占用整個售電市場的比例表示，具體計算式如下：
（5）
式中，indexEsell表示自用電量占用整個售電市場的比例，Edg表示分布式電源自用電量；Esell-all表示整個售電市場的電量。
1.4 沉沒成本風險
沉沒成本和分布式電源接入引起的資產利用率有關。資產利用率按照分布式電源接入減少的網供負荷和電網容量占比來表示，具體計算式如下：
（6）
式中，indexc-cap表示分布式電源接入減少的網供負荷和電網容量占比，Capdg表示分布式電源接入減少的網供負荷，這個數值并不是簡單的分布式電源裝機容量，也不是分布式電源發電出力的峰值，而需要考慮對電網峰值負荷的時間重合度。Capgrid表示電網容量。
將資產利用率乘以電網所有投資成本，得到沉沒成本，具體計算公式如下：
式中，Pcon表示分布式電源接入引起的沉沒成本。
1.5 線損風險
假定分布式電源接入之后其他用電量的線損比例不變，則分布式電源接入引起的全網線損變化主要表現在分布式電源的自用電量減少了線損，具體計算式如下：
（8）
式中，indexploss表示分布式電源接入之后引起的線損變化，Ege表示分布式電源之外的所有電源的發電量，Eimport表示該省從外部購入電量，Edg表示各種類型分布式電源的發電電量，Pself表分布式電源發電量的自用比例。
2 某省分布式光伏接入影響案例分析
2.1 2020年某省電網和分布式光伏發展情況
2.1.1 2020年電網發展情況
2020年，全省全社會用電量和最高用電負荷將分別達到6800億kWh和12150萬kW。2016-2020年全省全社會用電量和最高用電負荷均增長率分別為3.96%和5.04%。
依據負荷預測結果，充分考慮220kV、110（66）kV電網直供負荷、220kV直降35kV供電負荷、35kV及以下電源等因素，在量化分析“十一五”相關歷史數據及其變化率的基礎上，分析預測2020年110（66）kV公用電網供電負荷81759MW，35kV公用電網供電負荷為7302MW，10kV網供負荷為43165MW。
2.1.2 2020年分布式光伏發展情況
根據資源稟賦情況，“十二五”期間將在落實常規資源輸入的同時，加大本省新能源的利用力度，預計2020年分布式光伏發展規模為729萬千瓦。
2.2 分布式光伏接入對電網企業的影響
2.2.1 對改造成本的影響
結合2020年光伏發電發展規模預測的結果，全省在2020年前需累計投入接網成本約1.9-2.8億元。根據“十三五”規劃的工程總量，依據各種輸變電設備綜合造價，進行配電網建設靜態投資估算，2015-2020年期間全省公用配電網建設改造總投資約1052.79億元。因此，分布式光伏接入引起的電網改造成本占比為接近3‰。
2.2.2 對購電成本的影響
根據現有光伏上網電價政策，采用脫硫燃煤標桿電價與電網企業結算，標桿電價高于脫硫燃煤標桿電價部分由可再生能源基金補貼。該省電網企業購電成本基本和當地脫硫燃煤機組標桿電價差不多，因此，對公司購電成本影響不大。
2.2.3 對售電市場份額的影響
按照分布式光伏1000小時計算，2020年全年發電量72.9億千瓦時，按照90%自用比例測算，分布式光伏自用電量65.61千瓦時。綜合看，分布式光伏發電影響售電市場份額為1%。
2.2.4 帶來的沉沒成本
按照分布式光伏對網供負荷的影響為10%測算，則影響2020年網供負荷73萬千瓦。根據預測，2020年，全省網供負荷為13222萬千瓦。則分布式光伏影響網供負荷占全省網供負荷的0.55%。由此帶來的沉沒成本為5.8億元。
2.2.5 對網損的影響
按照分布式光伏1000小時計算，2020年全年發電量72.9億千瓦時，按照90%自用比例測算，分布式光伏上網電量7.29千瓦時。綜合來看，對網損影響變化比為99%。
3 結束語
文章提出的分布式電源接入對電網企業經營風險的評估方法，可有效解決現有相關研究偏微觀、難以支撐宏觀決策等問題。通過典型省份案例分析顯示，分布式光伏接入所帶來的影響需要重點關注改造成本和沉沒成本。
參考文獻
突發事件進行科學管理，避免出現恐慌。
【關鍵詞】
中圖分類號：S618文獻標識碼： A
一、前言
我國的經濟發展伴隨著環境污染為代價，因此最近幾年污染事件頻頻發生，從2012年統計的數據來看，我國河流中有82%受到了不同程度的污染，社會的危害較大。因此有必要對突發性水污染事件的特點進行詳細的分析，對危害進行概述，并重點對突發性水污染的應急措施進行了分析，目的是減小或消除突發性水污染事件的危害，避免造成次生環境災害，促進社會的和諧。
二、突發水污染事件的概念、特點和類型
1、突發水污染事件的概念。指的是在較短的時間，對于水體進行大量的污染物的排放，造成水體污染，不僅僅是影響到人們的身體健康，對于國家的財產安全造成了重大的經濟損失事件，目前一般指的是在工業中污水的排放。
2、突發水污染事件的類型。對于污染的情況以及污染所持續的時間，將突發性的水污染事件分為兩類，第一類我們稱為急性事件，就是在較短的時間內將大量的污染物排放在水體中，第二類事件就是慢性事件，由于長期的排放最終形成了較為嚴重的污染事件，我國慢性水污染事件占我國水污染事件的80%以上，因此需要引起足夠的重視。例如水體的赤潮就是長期排放營養物質造成的，不管是哪一種污染的類型，都在短時間內對當地的人們造成了生活以及生產上面的威脅，同時對于生態系統也會造成較大的破壞，如果處理不當，很可能帶來非常嚴重的后果。
3、突發水污染事件的特點。目前的許多例子表明，突發的水污染事件主要包括以下特點，首先不管是由于什么來源引起的污染事件，均涉及到非常多的領域，幾乎涉及到所用的領域，而在同一個領域中，生產上的每一個環節都是污染的可能來源。對于一般的水污染而言，指的是在一定的時間內有規律的進行排放，因此在控制的過程中容易掌握時間的周期性，而對于突發性的水污染事件而言，偶然性是比較大的，由于不清楚突發的時間，因此在控制上非常困難，對于社會危害更大。目前在我國比較嚴重的危害事件主要是包括在沿海或者是河流工廠中大量有毒物質的泄露，這樣的工程主要集中在化工廠以及很多石油的加工廠。在很短的時間內，由于隱瞞或者是應急措施不當不僅僅是打破目前的生活狀態，甚至會導致人員的傷亡，這些后果都是我們不愿意看到的。
三、突發性水污染事件的影響
1、威脅生命與健康。中國湖泊的富營養化程度高達63%，水中的藻毒素會對人體造成身體危害。水是人們生活不可缺少的物質，因此突發性的水污染事件對于工作人員以及周邊的居民的生存環境帶來非常惡劣的影響，直接接觸到有毒水體的人員會出現中毒以及死亡等現象，對于核污染等難以治理的事件的，對于人們的健康威脅是長期性的。
圖1. 2003-2008年不同污染物污染事件所百分比
2、造成重大經濟損失。突發性的水污染造成企業的經濟損失是無需置疑的，和企業的經濟損失相比，污染造成的生態環境需要后期大量的時間和經費進行治理，這樣的經濟損失無疑是巨大的。
圖2. 2003-2008年不同來源污染事件所占百分比
3、造成社會不穩定。突發性的水污染會造成周邊居民的心理陰影，例如長期在這樣的污染影響下生活，會影響到周圍居民的生產和生活，而某些突發性的水污染事件會著造成人員的傷亡，從而引起社會的不穩定。而對于嚴重污染的地區，人員的搬遷率較大，以及會帶來相應的社會問題，而涉及到水體流域中國際問題，甚至會來帶國際間的糾紛。
4、嚴重破壞生態環境。對于重大的污染事件而言，一定會造成水體的生態環境受到污染，最為明顯的就是水體中大量魚類的死亡，另外由于生態的污染，造成的影響是非常嚴重的，自身修復需要長期的時間，而人工的修復又需要大量的資金。
四、突發性水污染事件的應急評估和管理
1、強化水質與水量的統一檢測
我國目前存在的狀況是水資源比較短缺以及水污染比較嚴重，從污染的角度上面來講，水的資源量以及水污染的量而言都是比較重要的。例如在污染量的排放相同的過程中，如果水流量比較大，那么相對而言對于河流造成的污染則較小。因此對于突發水污染的檢測而言，在檢測的過程中，一方面是需要考慮排污量的問題，另外一方面對于水體本身的水流量也是非常關鍵的，在檢測的過程中，對于水體的水文檢測是非常關鍵的。
2、構建完善的評估和應急管理體系
在污染事件發生以后，能夠第一時間科學評估事件性質、危害，并第一時間啟動相關環境應急預案，采取有效應對措施，對于妥善處置突發水環境事件至關重要，因此，構建一套完善的評估和應急管理體系就具有十分重要的現實意義。事件發生后，相關的部門應該進行統一的規劃，制定合理有效的檢測措施，對于水污染的評估需要做到科學準確，對于已有的資源進行有效的利用，這樣能夠充分發揮檢測和水污染評估的作用。在對水污染應急方案的制定過程中，對于水污染的應急檢測應該做到細節的列出，這樣能夠保證整個過程的可操作性，比如假設是企業超標排污造成的污染事件，就可以采用“溯源法”第一時間鎖定污染源，并第一時間切斷污染源。在進行準備的過程中，對于儀器的準備、人員的調動以及特殊專家等的調遣，都是在準備的過程中應該注意的。在進行人員的整合以及配備上面盡量保證合理性，充分發揮工作人員的優勢，保證團隊的正常運行。
圖3、構建完善的評估和應急管理模型
3、實現檢測方法的創新
我國水質的檢測基本上都是實驗室檢測位置，不管是對人員的選聘還是對于儀器的操作都應該做到準確，對于水體的檢測，包括河流和湖泊的檢測，都是圍繞實驗室的相關要求在展開的。當發生比較嚴重的水污染事件時，如果僅僅是依靠實驗室的檢測方法進行檢測，那么在周期上存在明顯的不足，這樣對于檢測的時間以及檢測的周期會產生非常大干擾。在應急檢測的過程中，不能和平常一樣對于所有的采樣點進行分析，那么會導致檢測結果偏慢，因此在現場檢測的過程中，要制定科學合理的檢測方案，對于重點污染的位置需要做到緊急的檢測，適當的時候對污染物進行鑒定，對于特殊要求的儀器和設備需要緊急的進行配備，并配備專業的人員進行操作，保證檢測過程中的準確性。其中的一種檢測方法見圖4。
圖4、檢測分析儀示意圖
4、積極應用檢測信息系統進行水質量評估
目前的檢測系統，隨著時代的發展已經發展為信息化管理，那么對于突發水污染事件的信息化管理無疑也是非常重要的，也是提高我國水污染檢測效率以及提高檢測水平的重要因素。目前在檢測系統上除了運用計算機技術以及互聯網技術以外，對于其他地球信息系統的使用也是非常常見的。而全球定位系統就首當其沖。使用GPS系統，在水體污染的檢測過程中，能夠快速的確定污染的位置，根據污染的位置以及水流的狀況確定可能擴散的位置，從而進行下一步的安排和管理工作。另外，進行實際檢測以及應急處理以后，需要注意的是及時的評估，采用科學的手段進行及時的評估有利用管理的實施，同時正確評估管理有利于水的合理使用，對于居民的正常生活會到來一定的幫助。
五、結束語
總之，突發性水污染事件是我國發展中存在的非常重大的問題，回顧國外發達國家，在發展的過程中也存在類似的問題。有效的應急預案和管理措施可以減少突發性水污染的危害，對于維持社會和諧有一定的幫助。因此對于政府和環保部門而言，對于突發性水污染以及類似的污染事件要引起足夠的重視，在科學的評估基礎上進行有效的管理，才能取得較好的效果。
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